報銷制度范本

報銷制度，作為企業(yè)財務(wù)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范員工的開支行為，確保公司資金的合理使用。它通過設(shè)定明確的報銷流程、標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，防止財務(wù)漏洞，提高資金運作效率，同時也有助于保障員工的合法權(quán)益，增強團隊的合規(guī)意識。

包括哪些方面

報銷制度通常涵蓋以下幾個關(guān)鍵點：

1. 報銷范圍：明確哪些支出可以報銷，如公務(wù)出行、業(yè)務(wù)招待、辦公用品等。

2. 報銷標(biāo)準(zhǔn)：設(shè)定各類費用的上限，防止過度開支。

3. 報銷憑證：規(guī)定必須提供合法有效的發(fā)票或其他證明材料。

4. 報銷流程：包括申請、審核、審批和支付的步驟。

5. 審批權(quán)限：明確各級管理人員的審批權(quán)責(zé)。

6. 時間限制：規(guī)定報銷申請的時間窗口，如需在費用發(fā)生后一定期限內(nèi)提交。

7. 違規(guī)處理：對于不符合規(guī)定的報銷行為，設(shè)定相應(yīng)的處罰措施。

重要性

1. 財務(wù)管控：良好的報銷制度能有效控制成本，防止資金濫用，保護企業(yè)的經(jīng)濟安全。

2. 規(guī)范行為：明確的規(guī)則引導(dǎo)員工遵守財經(jīng)紀(jì)律，提高工作效率。

3. 公平公正：確保所有員工在報銷上的待遇一致，避免因不透明而引發(fā)的內(nèi)部矛盾。

4. 法律合規(guī)：符合國家稅收法規(guī)和會計準(zhǔn)則，降低法律風(fēng)險。

方案

1. 制定詳細指南：編寫詳細的報銷政策手冊，涵蓋所有可能的報銷場景，并定期更新。

2. 建立電子系統(tǒng)：引入電子報銷系統(tǒng)，簡化流程，減少人為錯誤和欺詐行為。

3. 培訓(xùn)與宣導(dǎo)：定期組織財務(wù)培訓(xùn)，讓員工了解并遵守報銷規(guī)定。

4. 內(nèi)部審計：定期進行財務(wù)審計，檢查報銷制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

5. 透明溝通：公開報銷政策，鼓勵員工提出建議，以提高制度的合理性和接受度。

報銷制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心工具，它不僅規(guī)范了員工的支出行為，也保障了公司的財務(wù)健康。通過不斷完善和執(zhí)行這一制度，我們可以創(chuàng)建一個公平、高效、合規(guī)的運營環(huán)境。

報銷制度范本

目錄

• 第一篇：報銷制度
• 第二篇：報銷制度
• 第三篇：報銷制度
• 第四篇：費用報銷制度及報銷流程
• 第五篇：財務(wù)報銷制度及報銷流程范本

費 用 報 銷 制 度

為了加強公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度

一、借款的審批權(quán)限

公司員工因工出差預(yù)借差旅費，應(yīng)填寫“借款單”并注明借款事由及行程，由部門經(jīng)理審簽后，送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款；

二、報銷單據(jù)的填寫

嚴(yán)格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)，報銷金額，為了分清責(zé)任，不同人員支出的不同的業(yè)務(wù)費不得混淆在一張報銷單上.。任何經(jīng)費的報銷必須由兩人以上的簽字，即經(jīng)辦人、審批人等。

三、支出相關(guān)部門的審核

對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理，必須就其合理性及必要性進行審批。具有審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由同級人員審核，再交由上級主管負責(zé)復(fù)審。

▲差旅費：于返回的3天內(nèi)報銷，超過規(guī)定時間期限仍未報賬，每天罰20元，票據(jù)不全或涂改的每次罰100元。出差人員嚴(yán)格按照規(guī)定報銷，單人出差，有到達不同地點、不同事由的須分別填制報銷單，合并一起報銷。集體出差者，同去同回，誰借款，誰報銷。非同去同回的，各自分別報銷。出差人員可以按照出差的時間順序列一份出差明細單，以方便各部門經(jīng)理對差旅費的審核。

▲住宿費：一般人員出差，單人按60元/天標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；兩人共同出差按45元/天/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，三人共同出差按40元/天/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出者，多出費用由個人承擔(dān)。

▲出差伙食補助：以實際出差的自然天數(shù)計算，補助標(biāo)準(zhǔn)為20元/人，兩人或兩人以上一起出差的，報銷補助費時應(yīng)合在一起，以避免重復(fù)報銷。

▲業(yè)務(wù)費用：一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需要請客送禮，應(yīng)先申請，后執(zhí)行，并把握票。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費。所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在背面簽字，若兩人或兩人以上同去，業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上的簽字，此外，在背面須注明時間及招持客戶的名稱。

▲交通費：長途交通費按有效（打印有始發(fā)地、終到地、發(fā)車時間、車次）票面金額核報，火車夜間行駛達到6小時的可核報硬臥車票費。因工作需要，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐火車軟臥及飛機。出差人員在外地因地形不熟等工作需要，需要打車的，原則上是實報實銷，但在發(fā)票須注明日期，起始地點，原因，如果定額發(fā)票與實際金額不符的，還應(yīng)注明實報金額。員工在市內(nèi)因工作需要可核報出租車票，出租車票需注明上車地、終到地、乘車日期時間，里程等相關(guān)內(nèi)容。

安徽三奇能源技術(shù)有限公司

公司財務(wù)費用報銷制度

為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

每周二定為費用報銷日，每月的最后一個周五不匯款。在報銷流程前，所有單據(jù)未齊備的，必須補齊手續(xù)后方可進入報銷流程。

報銷以“周”為單位，并附相關(guān)憑證，不得幾周憑證粘于一起，否則財務(wù)部將予以退單處理。當(dāng)月發(fā)生的費用應(yīng)盡量在當(dāng)月報銷，最晚不得超過發(fā)生月份月底，如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，否則財務(wù)部將不予報銷。

財務(wù)復(fù)核結(jié)果視情況做下列處置：

① 退回報銷單（注明退回原因）。

② 剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款（附剔除原因）。

③ 要求報銷人員補充說明或補必要單證。

④ 交出納付（匯）款。

簽名的規(guī)定：

所有負責(zé)人和經(jīng)辦人在任何憑單上簽字，表示對該憑單所載事項以及金額完全同意，并已盡到誠實申報或認真審核之責(zé)。

報銷發(fā)票粘貼的規(guī)定：

報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為：

①費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。

②費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

公司日常費用報銷制度

第一條 請款報銷的審批權(quán)限

（一） 公司購置固定資產(chǎn)及日常費用支出須經(jīng)陳總簽字批準(zhǔn)。

（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)負責(zé)該項工程領(lǐng)導(dǎo)初審簽字，再交由陳總簽字，才能匯總交財務(wù)審批。

第二條 請款審批手續(xù)

（一） 請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)初審簽字。

（二） 請款人員執(zhí)“借款單”到陳總處審批。

（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。

（四） 請款人員請款后必須及時報銷。借款必須在返回之日起3天內(nèi)報銷。

第三條 報銷管理程序

（一）請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷，原則是前賬不清，后賬不借。

（二）報銷時，報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，陳總批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬。

（三）會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核，發(fā)現(xiàn)謊報、多報、重復(fù)報等，一律辭退。

（四）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

第四條 關(guān)于對賬時間的規(guī)定

（一） 每周二為對賬時間，遇節(jié)假日不順延。過期未對賬的當(dāng)周不再對賬。

（二） 簽字后的對賬單交由會計備份，再根據(jù)公司回款情況予以付款。

第五條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負責(zé)解釋。

費用報銷制度及報銷流程

總則

一、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，合理控制費用支出，特制定本制度。

二、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

三、本制度適用公司全體員工。

第一條：借支管理規(guī)定

一、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

二、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、輔助材料費、辦公費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

三、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前3—5天通知財務(wù)部備款。

四、借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

五、借款實行“前款不清，后款不借”原則，員工在財務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款；費用報銷時，應(yīng)先歸還借款，當(dāng)年12月31前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中扣回。

第二條：借支流程

一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金。

二、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

三、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三條：報銷的要求

一、發(fā)票的基本要求

② 票必須合法、真實、有效，且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。

②發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。

③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

④ 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。 ⑤ 財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關(guān)責(zé)任人。

二、報銷憑證的填寫要求

①必須按費用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。

②報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確，并注明費用歸屬（屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬），必要時附清單詳細說明，另報銷業(yè)務(wù)招待費（如送紅包，購煙，好處費之類）需事先征得單位經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷，將自行承擔(dān)費用，如無法取得發(fā)票，經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費事項證明單，并歸屬哪個工程項目，簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷款。

③凡是費用需要在公司和各單位之間分?jǐn)偦蚬こ添椖恐g分?jǐn)偟?，報銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬關(guān)系，分別歸集后，填寫相應(yīng)的報銷憑證，確不能歸集應(yīng)給予適當(dāng)分配比例。

④施工或生產(chǎn)過程中需要的輔助材料，需事先按實際需要情況報告項目負責(zé)人并遞交《材料申請單》交采購部核實后統(tǒng)一購買，特殊情況可自行先墊資購買，但自行購買無報告無申請單的，財務(wù)部有權(quán)不予報銷。購買后的材料申請單應(yīng)留底一份財務(wù)部，以便核實。

⑤原則上不允許報銷項目負責(zé)人與工人的就餐費用，需經(jīng)得總經(jīng)理批準(zhǔn)方能辦理報銷手續(xù)。

⑥報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

⑦財務(wù)在審核時按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如白條、不符合要求的發(fā)票等），可以核小報銷金額；但審核金額超過原報銷金額時，應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。

⑧費用報銷單分差旅費報銷單、招待費用報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填差旅費報銷單，其他所有費用填費用報銷單；

三、其他報銷附件要求

①除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費的報銷報銷人對應(yīng)說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。

②差旅費報銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)當(dāng)附出差審批單，汽車費用報銷應(yīng)當(dāng)附派車單。

四、報銷的時效要求

①當(dāng)月費用必須當(dāng)月25日前報銷處理完畢。

②當(dāng)年費用應(yīng)在當(dāng)年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時立即辦理報銷；財務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許，應(yīng)進入當(dāng)年費用。

③申請先由公司預(yù)付支票的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

第四條：報銷審批付款流程

一、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務(wù)需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，

填寫報銷單，交部門負責(zé)任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責(zé)，嚴(yán)禁虛報、假公濟私。

二、部門負責(zé)人：按管理及責(zé)任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責(zé)審核并簽字，對費用是否符

合部門計劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任；部門負責(zé)人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字，并落實責(zé)任。對審核不通過的予以退回。

三、財務(wù)部門負責(zé)人：財務(wù)部門負責(zé)人（或授權(quán)主辦會計）對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容，根據(jù)財務(wù)制度要求、

標(biāo)準(zhǔn)進行審核；并復(fù)核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關(guān)借款；根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責(zé)審核簽字，對審核不通過的予以退回。

四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：對授權(quán)范圍內(nèi)所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔(dān)責(zé)任；對

審批、審核不通過的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務(wù)負責(zé)人審核后，交由董事長審批。

五、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán)，對費用具有最終審批權(quán)，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、

合法合規(guī)性承擔(dān)責(zé)任。董事長的費用由財務(wù)負責(zé)人審核。

六、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對

報銷金額再次復(fù)核，復(fù)核金額（付款金額）只能小于等于報銷人申報金額，對復(fù)核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理（或按申報金額辦理）。報銷費用沖抵借款的部份，出納應(yīng)開具收據(jù)；收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。

第五條：報銷時間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

第六條 代辦及其它

一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應(yīng)填被代辦人，并按被代辦人的職別進行

審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時必須由本人親筆簽字確認領(lǐng)款。

二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

財務(wù)報銷制度及報銷流程范本

財務(wù)管理制度

為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

財務(wù)管理規(guī)定

1、出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

2、其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3、各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

4、借款銷賬規(guī)定： 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。

5、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

一、借款流程

1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額。

2、審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。

3、財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

二、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

三、費用報銷的一般規(guī)定

1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

2、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致;簡述費用內(nèi)容或事由。

3、按規(guī)定的審批程序報批。

4、報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

差旅費報銷流程

1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

財務(wù)報銷制度及報銷流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程

費用報銷制度

公司費用報銷制度