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第1篇 出納員工作崗位職責概述
出納員工作崗位職責概述
出納員,從事出納工作的人員,出納工作。顧名思義,出即支出,納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。
崗位名稱:出納員
直接上級:會計機構負責人、會計主管人員
部門性質:辦理現金收付和銀行結算業(yè)務
管理權限:進行現金收付和銀行結算核算,登記現金和銀行存款日記帳,做到賬實相符
管理職能:做好每一筆經濟業(yè)務的收付工作,保證合理、合法、正確性。編制現金和銀行存款日報表
從業(yè)資格
1.持有會計證;
2.具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能;
3.熟悉國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度;
4.遵守職業(yè)道德。
職業(yè)道德
1.敬業(yè)愛崗;
2.熱愛本職工作;
3.依法辦事;
4.客觀公正;
5.保守秘密。
基本素質
政策水平
沒有規(guī)矩,不成方圓。出納工作涉及的“規(guī)矩”很多,如《會計法》及各種會計制度,現金管理制度及銀行結算制度,《會計基礎工作規(guī)范》,成本管理條例及費用報銷額度,稅收管理制度及發(fā)票管理辦法,還有本單位自己的財務管理規(guī)定等等。這些法規(guī)、制度如果不熟悉、不掌握,是絕對做不好出納工作的。所以,要做好出納工作的第一件大事就是學習、了解、掌握財經法規(guī)和制度,提高自己的政策水平。出納人員只有刻苦掌握政策法規(guī)和制度,明白了自己哪些該干,哪些不該干,哪些該抵制,工作起來就會得心應手,就不會犯錯誤。
業(yè)務技能
“臺上一分鐘,臺下十年功?！边@對出納工作來說是十分適用的。出納工作需要很強的操作技巧。打算盤、用電腦、填票據、點鈔票等,都需要深厚的基本功。作為專職出納人員,不但要具備處理一般會計事務的財會專業(yè)基本知識,還要具備較高的處理出納事務的出納專業(yè)知識水平和較強的數字運算能力。出納的數字運算往往在結算過程中進行,要按計算結果當場開出票據或收付現金,速度要快,又不能出錯。這和事后的賬目計算有著很大的區(qū)別。賬目計算錯了可以按規(guī)定方法更改,但錢算錯了就不一定說得清楚,不一定能“改”得過來了。所以說出納人員要有很強的數字運算能力,不管你用計算機、算盤、計算器,還是別的什么運算器,都必須具備較快的速度和非常高的準確性。在快和準的關系上,作為出納員,要把準確放在第一位,要準中求快。提高出納業(yè)務技術水平關鍵在手上,打算盤、用電腦、開票據、都離不開手。而要提高手的功夫,關鍵又在勤,勤能生巧,巧自勤來。有了勤,就一定能達到出納技術操作上的理想境界。另外,還要苦練漢字、阿拉伯數字,提高寫作概括能力,使人見其字如見其人,一張書寫工整、填寫齊全、摘要精煉的票據能表現一個出納員的工作能力。
工作作風
要做好出納工作首先要熱愛出納工作,要有嚴謹細致的工作作風和職業(yè)習慣。作風的培養(yǎng)在成就事業(yè)方面至關重要。出納每天和金錢打交道,稍有不慎就會造成意想不到的損失,出納員必須養(yǎng)成與出納職業(yè)相符合的工作作風,概括起來就是:精力集中,有條不紊,嚴謹細致,沉著冷靜。精力集中就是工作起來就要全身心地投入,不為外界所干擾;有條不紊就是計算器具擺放整齊,錢款票據存放有序,辦公環(huán)境潔而不亂;嚴謹細致就是認真仔細,做到收支計算準確無誤,手續(xù)完備,不發(fā)生工作差錯;沉著冷靜就是在復雜的環(huán)境中隨機應變,化險為夷。
安全意識
現金、有價證券、票據、各種印鑒,既要有內部的保管分工,各負其責,并相互牽制;也要有對外的保安措施,從辦公用房的建造,門、屜、柜的鎖具配置,到保險柜密碼的管理,都要符合保安的要求。出納人員既要密切配合保安部門的工作,更要增強自身的保安意識,學習保安知識,把保護自身分管的公共財產物資的安全完整作為自己的首要任務來完成。
道德修養(yǎng)
出納人員必須具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng),要熱愛本職工作,敬業(yè)、精業(yè);要科學理財,充分發(fā)揮資金的使用效益;要遵紀守法,嚴格監(jiān)督,并且以身作則;要潔身自好,不貪、不占公家便宜;要實事求是,真實客觀地反映經濟活動的本來面目;要注意保守機密;要竭力為本單位的中心工作、為單位的總體利益、為全體員工服務。出納是一項特殊的職業(yè),它整天接觸的是大把大把的金錢,成千上萬的鈔票,真可謂萬貫家財手中過。沒有良好的職業(yè)道德,很難順利通過“金錢關”。與其他會計人員相比較,出納人員更應嚴格地遵守職業(yè)道德。
第2篇 出納員工作崗位職責
一、負責辦理現金收付和內部銀行結算業(yè)務。負責現金、銀行存款收支,進出款項不出差錯;填寫支票符合規(guī)定要求;庫存現金不超過定額,不得以“白條”充抵現金;不得任意挪用現金,做到日清月結。
二、負責登記現金和銀行存款日記賬。根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆、及時登記現金和銀行存款日記賬,并結出余額。現金的賬面余額要同實際庫存現金核對相符。內部銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單相核對。對未到賬款要及時查詢。
三、負責保管庫存現金和各種有價證券。對現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。
四、負責保管有關印章、空白收據和空白支票。支票簽發(fā)須執(zhí)行有關手續(xù),方可生效。印章必須要妥善保管,嚴格按照規(guī)定用途使用。對空白收據和空白支票,專設登記簿登記,認真辦理領用、注銷手續(xù)。
五、積極配合會計做好對賬、報賬以及各種賬務處理工作。
六、完成領導交辦的其他工作。
第3篇 出納人員工作崗位職責
1.出納員負責現金、支票、發(fā)票的保管工作,要做到收有記錄,支有簽字。
2.現金業(yè)務要嚴格按照財務制度和商場制定的現金管理制度所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核,不符合規(guī)定的有權拒付。
3.現金要日清月結,按日逐筆記錄現金日記帳,并按日核對庫存現金,做到記錄及時、準確、無誤。
4.支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度,不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額,除特殊情況需填寫收款人。應定期監(jiān)督支票的收回情況。
5.辦理其它銀行業(yè)務要核對發(fā)票金額是否正確、準確,并經領導批準后簽發(fā),不得隨意辦理匯款。
6.收付現金雙方必須當面點清,防止發(fā)生差錯。
7.對庫存現金要嚴格按限額留用,不得肆意超出限額。妥善保管現金、支票、發(fā)票,不得丟失。
8.杜絕白條抵庫,發(fā)現問題及時匯報領導。
9.按期與銀行對帳,按月編制銀行存款余額調節(jié)表,隨時處理未達帳項。
10.對領導交與的其他事務按規(guī)定辦理。
