小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本

流程

小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的建立需要遵循一定的步驟，確保其有效性和可行性：

1. 制定基本原則：明確財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)，如資金控制、成本管理、利潤(rùn)最大化等，并確立相應(yīng)的道德準(zhǔn)則和法規(guī)遵守。

2. 設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)組織架構(gòu)：設(shè)立財(cái)務(wù)部門，明確各崗位職責(zé)，如會(huì)計(jì)、出納、審計(jì)等，確保職責(zé)清晰，相互監(jiān)督。

3. 制定財(cái)務(wù)政策：包括預(yù)算編制、費(fèi)用報(bào)銷、資金調(diào)度、投資決策等方面的規(guī)章制度。

4. 建立內(nèi)部控制系統(tǒng)：設(shè)定內(nèi)部控制流程，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，防止舞弊和錯(cuò)誤。

5. 實(shí)施培訓(xùn)與教育：定期對(duì)員工進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)管理水平。

6. 監(jiān)控與評(píng)估：定期檢查制度執(zhí)行情況，根據(jù)業(yè)務(wù)變化適時(shí)調(diào)整和完善。

包括哪些內(nèi)容

小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)涵蓋以下幾個(gè)核心部分：

1. 財(cái)務(wù)政策與程序：詳細(xì)說明各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)行步驟和審批流程，如采購(gòu)付款、銷售收款、成本核算等。

2. 預(yù)算管理：規(guī)定年度預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整流程，確保資源的有效分配。

3. 成本控制：設(shè)定成本核算方法，制定節(jié)約成本的策略，監(jiān)控成本變動(dòng)。

4. 投資決策：明確投資項(xiàng)目的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定投資審批流程，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。

5. 資金管理：規(guī)范現(xiàn)金及銀行存款管理，確保資金安全，提高資金使用效率。

6. 財(cái)務(wù)報(bào)告：規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核和提交時(shí)間，保證信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

7. 內(nèi)部審計(jì)：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審查，確保合規(guī)性。

8. 風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別和評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)對(duì)措施，防范潛在損失。

9. 法規(guī)遵從：確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

重要性和意義

小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度是其運(yùn)營(yíng)的基石，具有以下關(guān)鍵作用：

1. 提升效率：通過標(biāo)準(zhǔn)化流程，提高財(cái)務(wù)工作的效率，減少人為錯(cuò)誤和延誤。

2. 控制風(fēng)險(xiǎn)：有效的財(cái)務(wù)制度能預(yù)防財(cái)務(wù)欺詐，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3. 支持決策：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息有助于管理者做出明智的決策，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展。

4. 規(guī)范行為：制度約束員工行為，營(yíng)造公平公正的工作環(huán)境，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)凝聚力。

5. 吸引投資：健全的財(cái)務(wù)管理制度可以提升企業(yè)的信用等級(jí)，吸引外部投資者的信任。

6. 符合法規(guī)：遵守財(cái)務(wù)法規(guī)，避免因違規(guī)行為導(dǎo)致的罰款或聲譽(yù)損失。

小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的建立和完善，對(duì)于企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防控、決策支持等方面都具有深遠(yuǎn)影響。因此，管理者必須高度重視，持續(xù)優(yōu)化和完善財(cái)務(wù)管理制度，以適應(yīng)不斷變化的市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)需求。

小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本

財(cái)務(wù)管理制度一． 庫(kù)存現(xiàn)金管理1．公司財(cái)務(wù)部庫(kù)存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

3．不準(zhǔn)用“白條”入帳。

4．不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6．現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫(kù)密碼和鑰匙。

7．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫(kù)內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

8．現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9．出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

二．銀行存款管理

1．公司必須遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2．公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

5 從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳。

6 公司應(yīng)按每個(gè)銀行開戶帳號(hào)建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對(duì)帳單逐筆進(jìn)行核對(duì)。于每季度末做出銀行核對(duì)余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

7 銀行出納員對(duì)銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對(duì)出現(xiàn)的差錯(cuò)通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致， 應(yīng)盡快解決。

8 空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號(hào)碼等。

三．往來帳款的管理

1 應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)開據(jù)發(fā)貨票后，由財(cái)務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會(huì)計(jì)賬簿，同時(shí)要定期與銷售部門進(jìn)行核對(duì)，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

2. 其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購(gòu)借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷，每年12月中旬進(jìn)行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進(jìn)行還舊借新。

3. 應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購(gòu)形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對(duì)帳，保證雙方賬賬核對(duì)一致。

四. 內(nèi)部牽制：

1. 公司實(shí)行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2. 非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3. 庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券每季抽查一次。

4．現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。

五．本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。 第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是： (一)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。 (二)建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律。 (三)積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。 (四)厲行節(jié)約，合理使用資金。 (五)合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用。 (六)對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。 (七)完成公司交給的其他工作。 第三條 公司財(cái)務(wù)部由總會(huì)計(jì)師、會(huì)計(jì)、出納和審計(jì)工作人員組成。在沒有專職總會(huì)計(jì)師之前，總會(huì)計(jì)師職責(zé)由會(huì)計(jì)兼任承擔(dān)。 第四條 公司各部門和職員辦理財(cái)會(huì)事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 第五條 總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)組織本公司的下列工作： (一)編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金； (二)進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益； (三)建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析： (四)承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 第六條 會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是： (一)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。 (二)按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。 (三)妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。 (四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 第七條 出納的主要工作職責(zé)是： (一)認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。 (二)嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。 (三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 (四)嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (五)積極配合銀行做好對(duì)帳、報(bào)帳工作。