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有哪些內(nèi)容
z公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度主要包括以下幾個(gè)核心部分：
1. 報(bào)銷申請(qǐng)：?jiǎn)T工需填寫詳細(xì)的報(bào)銷單，包括費(fèi)用類型、日期、金額和業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性說明。
2. 審核流程：報(bào)銷單首先由部門主管審批，隨后交由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行合規(guī)性審核。
3. 附件要求：所有報(bào)銷必須附帶原始憑證，如發(fā)票或收據(jù)，確保真實(shí)性和合法性。
4. 財(cái)務(wù)審批：財(cái)務(wù)部門確認(rèn)無誤后，將報(bào)銷款項(xiàng)納入預(yù)算并安排支付。
5. 時(shí)間限制：報(bào)銷需在費(fèi)用發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交，逾期可能不予受理。
6. 超額處理：超出預(yù)算或規(guī)定的費(fèi)用需提前申請(qǐng)?zhí)貏e授權(quán)。
重要性和意義
z公司的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度旨在維護(hù)公司財(cái)務(wù)秩序，保障資金的有效使用。它：
1. 提高效率：明確的流程減少了審批延誤，保證了業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的正常進(jìn)行。
2. 防止濫用：嚴(yán)格的審核防止了虛假報(bào)銷和浪費(fèi)，保護(hù)了公司利益。
3. 透明度：制度確保了財(cái)務(wù)信息的公開透明，增強(qiáng)了內(nèi)部信任和外部審計(jì)的信心。
4. 法規(guī)遵守：符合財(cái)務(wù)法規(guī)，降低了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律糾紛。
注意事項(xiàng)
1. 員工應(yīng)準(zhǔn)確記錄和及時(shí)提交報(bào)銷，任何篡改或延遲都可能導(dǎo)致報(bào)銷被拒。
2. 所有支出必須符合公司政策，個(gè)人消費(fèi)不應(yīng)混入報(bào)銷。
3. 部門主管在審批時(shí)需核實(shí)費(fèi)用的業(yè)務(wù)相關(guān)性，確保合理開支。
4. 對(duì)于特殊或大額支出，務(wù)必提前與財(cái)務(wù)部門溝通，獲取預(yù)審批。
5. 保持原始憑證的完整，遺失可能導(dǎo)致報(bào)銷無法進(jìn)行。
6. 不得通過虛構(gòu)交易或夸大費(fèi)用等方式企圖騙取公司資金，這將面臨紀(jì)律處分甚至法律責(zé)任。
這些規(guī)定旨在為z公司的日常運(yùn)營(yíng)提供穩(wěn)定而有序的財(cái)務(wù)環(huán)境，每位員工的理解與配合至關(guān)重要。
z公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程范文
第1篇 z公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
財(cái)務(wù)報(bào)銷制度是財(cái)務(wù)管理制度的一部分,報(bào)銷要走哪些正規(guī)的流程呢以下整理了詳細(xì)的公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程制度,可供參考。
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,完善財(cái)務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實(shí)際,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,特制定本報(bào)銷制度。員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、報(bào)銷審批監(jiān)控程序
1、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
2、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)總裁辦審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由集團(tuán)總裁辦按計(jì)劃統(tǒng)一購買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫單,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。總裁辦每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財(cái)務(wù)室進(jìn)行核定監(jiān)控。
3、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。
4、要求財(cái)務(wù)出納人員嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度,并于每月月初匯總上月的報(bào)銷清單,上報(bào)上級(jí)主管。
5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費(fèi)用由徐總簽字報(bào)銷。
6、每周三定為費(fèi)用報(bào)銷日。培訓(xùn)回來的員工必須要當(dāng)月進(jìn)行轉(zhuǎn)訓(xùn),由行政簽字確認(rèn)后方可報(bào)銷。當(dāng)事人填好報(bào)銷單,部門經(jīng)理簽字,交給財(cái)務(wù)小方即可。
二、報(bào)銷規(guī)定
(一)、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定
1、員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”,并按規(guī)定程序報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)
2、員工出差返回后,填寫“差旅費(fèi)”報(bào)銷單,連同出差“申請(qǐng)單”、原始報(bào)銷憑證,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司規(guī)定執(zhí)行。
4、住宿費(fèi):單人或雙人出差每天最高不超過200元,去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元,超出部分由個(gè)人承擔(dān),如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
5、交通費(fèi):員工出差需購買飛機(jī)票的,一律由辦公室統(tǒng)一購買,不得擅自購買。如擅自購買,費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)。出差不是為處理緊急事務(wù)的,普通員工以車,船交通工具。員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷,出租車票不得連[文章來源蓮山課件:號(hào)。
6、出差津貼:每人每天30元。
(二)、市內(nèi)交通費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定
公司員工在市內(nèi)外出辦事,應(yīng)盡量選擇乘坐公司車或公交車,原則上不提倡乘坐出租車,如確應(yīng)工作需要乘坐出租車,要事先請(qǐng)示分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上
注明,報(bào)銷時(shí)出租車票不得連號(hào)。
(三)、報(bào)銷發(fā)票粘貼規(guī)定
報(bào)銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報(bào)銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報(bào)銷單。具體要求為:
1、費(fèi)用報(bào)銷單:按事類逐項(xiàng)逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報(bào)銷時(shí)沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時(shí)間。
2、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報(bào)銷。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷單:按途中經(jīng)過的地點(diǎn)及發(fā)生相關(guān)費(fèi)用逐地逐項(xiàng)填寫對(duì)應(yīng)的時(shí)間、車船費(fèi)等費(fèi)用,因出差發(fā)生的費(fèi)用填在差旅費(fèi)報(bào)銷單中“其它“費(fèi)用項(xiàng)上,注明出差事由,隨行人員及借款情況。
4、填寫報(bào)銷單時(shí)應(yīng)使用水筆或鋼筆填寫,不得使用圓珠筆或鉛筆。
三、報(bào)銷時(shí)間
購買材料和支付工程款,必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,員工報(bào)銷其他費(fèi)用,必須在費(fèi)用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進(jìn)行報(bào)批。
四、下列情況不予報(bào)銷:
1、違章罰款及其它因當(dāng)事者過失造成損失浪費(fèi)。
2、其它不符合國(guó)家開支標(biāo)準(zhǔn)的單據(jù),無理由跨年度的單據(jù)。
第2篇 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度報(bào)銷流程
公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程
第一部分 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。
第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況,將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等,以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程
第四條 借款管理規(guī)定
(一) 出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。
(二) 其他臨時(shí)借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項(xiàng)借款金額超過 3000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。
(四) 借款銷賬規(guī)定:
(1)借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷,超出申請(qǐng)單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。
(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。
第五條 借款流程
(一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致,不得涂改)、支票或現(xiàn)金。
(二) 審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。
(三) 財(cái)務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三部分 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程
第六條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi),各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。
第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定
(一) 報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
(二) 填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)。嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫,注明附件張數(shù)。金額大小寫須完全一致(不得涂改)。簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。
(三) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。
(三) 報(bào)銷 3000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。
第八條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程:報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷。
第九條 差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
職 務(wù)
交通工具
住宿標(biāo)準(zhǔn)
(元/天)
伙食標(biāo)準(zhǔn)
(元/天)
外埠市內(nèi)交通費(fèi)用
(元/天)
備注
一般員工
火車硬臥
待定
待定
待定
部門負(fù)責(zé)人
火車硬臥
待定
待定
待定
總經(jīng)理助理
飛機(jī)
待定
待定
待定
總經(jīng)理及以上
飛機(jī)
實(shí)報(bào)實(shí)銷
實(shí)報(bào)實(shí)銷
實(shí)報(bào)實(shí)銷
(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明:
1. 住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供正規(guī)住宿發(fā)票,實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額,不予補(bǔ)償。超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人員自行承擔(dān)。
2. 實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn),12:00以后出發(fā)(或12:00以前到達(dá))以半天計(jì),12:00以前出發(fā)(或12:00以后到達(dá))以一天計(jì)。
3. 伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制,依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算,原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式,特殊情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)補(bǔ)貼。
4. 宴請(qǐng)客戶需由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷招待費(fèi),同時(shí)按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。
5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
(三) 報(bào)銷流程
1. 出差申請(qǐng):擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》,詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等,出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2. 借支差旅費(fèi):出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件,到行政部訂票(原則上機(jī)票一律用支票支付,特殊情況不能用支票的,需事先書面說明情況,經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案)。
4. 返回報(bào)銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜,根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財(cái)務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批。原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第十條 電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1. 移動(dòng)通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。
2.固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。一旦發(fā)現(xiàn)有惡性私人通話將按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。
(二)報(bào)銷流程
1、 公司人力資源部每月初(5日前)將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)(含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn))交財(cái)務(wù)部。
2、 財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬(15日前)按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、 財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。
4、 員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款(每月22日前)。
5、 固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù),若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因,特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。
第十一條 交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程
(一) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):
(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車,在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車。
(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。
(二) 報(bào)銷流程
1. 員工整理交通車票(含因公公交車票),在車票背面簽經(jīng)辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認(rèn),按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。
2. 審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>
3. 員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十二條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程
(一)管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。
(二)報(bào)銷流程
1.購置申請(qǐng):公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算,實(shí)際購置時(shí)填寫購置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。
2.報(bào)銷程序:報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附出入庫單),按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票)交財(cái)務(wù)部,按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。
3.費(fèi)用歸集:財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表,歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用,待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>
第十三條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程
(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
1. 招待費(fèi):為了規(guī)范招待費(fèi)的支出,招待標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)公司相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制,大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。
2. 培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排,此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理,各部門培訓(xùn)需求應(yīng)以申請(qǐng)的形式報(bào)送人力資源,公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后方可實(shí)施。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。
3. 資料費(fèi):在保證滿足需要的前提下,盡量節(jié)約成本,注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請(qǐng)表》,在報(bào)銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。
4. 其他費(fèi)用:根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。
(二)報(bào)銷流程:
1. 招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。
2. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。
3. 資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù),按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。
4. 其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等,此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程:
(1)每月 5日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)等信息)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。
(2)總經(jīng)理簽核職工月度獎(jiǎng)金分配表。
(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表。
(4)按工薪審批程序?qū)徟?/p>
(5)每月10日由財(cái)務(wù)部通過現(xiàn)金形式支付工資。
(6)每月發(fā)放工資之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與當(dāng)月考勤情況進(jìn)行核實(shí)。
(二)臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。
(三)社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程:
(1)由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理。
(2)住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付。社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù),財(cái)務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn),若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。
(四)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核→報(bào)總經(jīng)理審批,審批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。
第五部分 專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程
第十六條 專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費(fèi)用、廣告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。
第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。
(一) 填寫購置申請(qǐng):按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請(qǐng)單》并報(bào)批。
(二) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請(qǐng)。
(三) 結(jié)賬報(bào)銷:
(1)資產(chǎn)驗(yàn)收(軟件應(yīng)安裝調(diào)試)無誤后,經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù),按規(guī)定填寫報(bào)銷單(經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單)。
(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>
(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款。
(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十八條 其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程
(一) 費(fèi)用范圍:其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門立項(xiàng)的費(fèi)用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用)支出。
(二) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):此類費(fèi)用一般金額較大,由主管部門經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告(含項(xiàng)目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等),經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報(bào)董事會(huì)或授權(quán)人審批。
(三) 財(cái)務(wù)報(bào)銷流程
1.審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案,以便財(cái)務(wù)備款。
2.簽訂合同:由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同,(合同簽訂前由公司法律顧問的審核,合同應(yīng)注明付款方式等)。
3.付款流程:
(1)由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單(填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定)。
(2)按審批程序?qū)徟?主管部門經(jīng)理審核簽字→ 財(cái)務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批。
(3)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款。
(4)若需提前借款,應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù),并在5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。
第六部分 報(bào)銷時(shí)間的具體規(guī)定
第十九條 為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報(bào)銷,財(cái)務(wù)部將報(bào)銷時(shí)間具體安排如下:
1.財(cái)務(wù)報(bào)銷:公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最后一個(gè)報(bào)銷日在該月的25日以后,為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬,
該報(bào)銷日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。
2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時(shí)間限制,可隨時(shí)辦理。
第七部分 附則
第二十條 銷售部報(bào)銷細(xì)則另定。
第二十一條 本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第3篇 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度
公司財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度(十)
為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定,提高財(cái)務(wù)管理水平,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度。
1、借款報(bào)銷的審批權(quán)限
1.1 公司員工因工出差借款或報(bào)銷,由各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核,并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn),方能借款或報(bào)銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
1.2 員工出差應(yīng)填寫出差申請(qǐng)單(見附表1),并按規(guī)定程度報(bào)批后,到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)。
1.3 員工出差返回后,填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,按規(guī)定的時(shí)間及審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。
2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。
2.1 員工出差分 長(zhǎng)途和 短途兩種,即當(dāng)天能往返的為 短途,出差時(shí)間在一天以上的為 長(zhǎng)途。
2.2 出差地點(diǎn)區(qū)分為1類區(qū),2類區(qū),港澳臺(tái)地區(qū)三種,即:
二類區(qū):特區(qū)、上海、北京、廣州等地;
一類區(qū):除二類區(qū)以外的地區(qū)。
2.3 出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺(tái)地區(qū)
一般人員 首日 10080 首日 150120 總經(jīng)理批準(zhǔn)
主管、工程師級(jí) 首日 150130 首日 220220 400hkd
部門經(jīng)理級(jí) 首日 250200 首日 300250 500hkd
公司副總經(jīng)理級(jí) 250 300 600hkd
2.4 出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)
2.4.1 員工短途出差視同出勤,不再享受出差補(bǔ)貼。(深圳市外的
短途出差,可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼)。
2.4.2 長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn):(元/人/天)
職務(wù) 一類區(qū) 二類區(qū) 港澳臺(tái)地區(qū)
一般人員 30 40 100hkd
主管、工程師級(jí) 40 50 100hkd
部門經(jīng)理級(jí) 60 80 150hkd
公司副總經(jīng)理級(jí) 100 150 200hkd
2.5 員工出差交通報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
2.5.1員工出差乘坐交通工具:公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙;部門經(jīng)理級(jí):可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙,乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2.5.2員工長(zhǎng)途出差交通費(fèi),經(jīng)理級(jí)(含)以上人員的陸路交通費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷;經(jīng)理級(jí)以下人員原則上不得隨意乘坐出租車,如有特殊情況需乘坐出租車時(shí),需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可報(bào)銷。
2.5.3 員工在本市內(nèi)出差,只報(bào)銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號(hào)。無特殊情況,不得報(bào)銷出租車票。
3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定:
3.1 住宿費(fèi),交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付(如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷),節(jié)約歸已。
3.2 膳食費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取,不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。
3.3 通訊費(fèi)以郵局憑證報(bào)銷。
3.4 交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。
3.5 短途出差不享受住宿補(bǔ)助。
3.6 出差人員無住宿費(fèi)用時(shí),則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。
3.7 員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。
3.8 超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。
3.9 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。
4、員工探親路費(fèi)的規(guī)定
員工探親費(fèi)不予報(bào)銷,采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。
5、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
5.1 公司員工因公借款,必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請(qǐng)單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
5.2 公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。
5.3 備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
5.3.1 具有規(guī)定的用途,期限及限額;
5.3.2 在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。
5.3.3 以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。
5.3.4 對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。
5.3.5 對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報(bào)銷而又沒還款的備用金,若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬分之二;三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。
6、原始憑證的審核
各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:
7.1 憑證名稱;
7.2 填制憑證的日期;
7.3 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5 接受憑證的單位名稱;
7.6 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
7.7 數(shù)量、單價(jià)和金額;
7.8 各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對(duì)外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。
8、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求:
8.1 凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2 購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。
8.3 支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人
簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4 職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5 預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6 屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。
8.7 自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。
8.8 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:
9.1 憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。
9.2 憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。
9.3 憑證摘要:應(yīng)簡(jiǎn)明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡(jiǎn)略。
9.4 會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
9.5 憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6 所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7 有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。
9.8 會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間,均由董事長(zhǎng)審批。
11、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
第4篇 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度(七)
為嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)章制度,加強(qiáng)財(cái)務(wù)支出管理,規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序,結(jié)合我公司具體情況,制定本制度。
員工報(bào)銷時(shí)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
一、公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度
1、費(fèi)用報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。費(fèi)用報(bào)銷的經(jīng)辦人必須要求開票單位如實(shí)填寫發(fā)票的所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不得給予報(bào)銷。
2、公司的人員需要報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”,所有單據(jù)要按性質(zhì)(如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用)分類、分次、分頁粘貼填制;差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列,并計(jì)算好出差天數(shù),住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無誤填寫,費(fèi)用報(bào)銷的單據(jù)粘貼要求整齊、美觀。
3公司財(cái)務(wù)報(bào)銷程序:經(jīng)辦人財(cái)務(wù)室審核分管副總經(jīng)理總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)室結(jié)算(200元以下由分管副總經(jīng)理審批)。
4、公司除正常費(fèi)用開支外,其余各項(xiàng)費(fèi)用支出必須事先提出計(jì)劃,按支出審批權(quán)限批準(zhǔn)后,在費(fèi)用的計(jì)劃范圍內(nèi)列支。
5、辦公用品的購置:由各部門根據(jù)需要,編制計(jì)劃報(bào)辦公室審核匯總,按審批權(quán)限批準(zhǔn)后,由辦公室按計(jì)劃統(tǒng)一購買,并建立實(shí)物帳,詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。領(lǐng)用時(shí),須填制出庫單,經(jīng)各主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。這些都是非常重要的公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷制度。
6、各個(gè)部門在開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前,需事先經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。否則,財(cái)務(wù)室是不給予報(bào)銷的。
7、公司員工外出辦事,原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車,要事先請(qǐng)示公司分管領(lǐng)導(dǎo),并在報(bào)銷單上注明原因。
8、所有需要報(bào)銷的各種原始單據(jù)(包括購買材料和支付工程款),必須在單據(jù)所填日期的一個(gè)月內(nèi)報(bào)銷,超過一個(gè)月一律不予報(bào)銷。
9、物品采購報(bào)銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進(jìn)貨檢驗(yàn)程序完備審批手續(xù)后辦理報(bào)銷。
二、公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度之差旅費(fèi)報(bào)銷制度
1、出差交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)
2、出差住宿費(fèi)和交通費(fèi)實(shí)行限額控制、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)的辦法,特殊情況經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能實(shí)報(bào)實(shí)銷;市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行包干的辦法,個(gè)人不得另報(bào)餐費(fèi);這一項(xiàng)是非常重要的公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度。
(1)住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票,在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算報(bào)銷,超標(biāo)準(zhǔn)的,超出部分自理。
(2)乘坐火車,晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間,在車上過夜6小時(shí)以上,連續(xù)乘坐時(shí)間超過12小時(shí)的,可按第四條標(biāo)準(zhǔn)購臥鋪票。符合此條款規(guī)定,而不買臥鋪票的,按慢車和直快列車座位票價(jià)的60%獎(jiǎng)勵(lì)給個(gè)人,乘坐特快的,按特快列車座位票價(jià)的50%獎(jiǎng)勵(lì)(另外加收空調(diào)費(fèi)用不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi))。乘坐新型空調(diào)特快或新型直快列車的,按其座位票價(jià)的30%獎(jiǎng)勵(lì)個(gè)人。
(3)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員到省內(nèi)有班機(jī)通航的地方出差,在不影響工作的前提下,改乘坐火車(硬臥和座位)、普通汽車或輪船的,按飛機(jī)票價(jià)或減去相應(yīng)的火車、普通汽車或輪船票價(jià)的差額,提取30%獎(jiǎng)給個(gè)人。
(4)夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船統(tǒng)艙超過六小時(shí),每人每夜另增發(fā)一天的伙食補(bǔ)助費(fèi)。
(5)符合乘坐飛機(jī)條件的出差人員改乘火車的,連續(xù)乘車超過12小時(shí)(含12小時(shí))的,每滿12小時(shí),加發(fā)50元伙食補(bǔ)助。
3、差旅費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定
(1)隨同公司領(lǐng)導(dǎo)出差,乘坐交通工具和住宿與領(lǐng)導(dǎo)分不開的人員,按特殊情況處理。
(2)出差人員到達(dá)目的地至住地往返可乘出租車,憑據(jù)按實(shí)報(bào)銷。
(3)自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)。
(4)趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便,回家探親辦事的,其有關(guān)費(fèi)用均由個(gè)人自理。其繞道和在家期間一律不報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。
(5)凡不符合乘坐飛機(jī)條件的人員,因公事緊急乘坐飛機(jī)的,應(yīng)事前經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),否則超出規(guī)定的費(fèi)用個(gè)人自理。
(6)凡因公事支付的電話、電報(bào)費(fèi)均予報(bào)銷。
(7)凡屬正副總經(jīng)理指定陪客前往外地考察參觀者,其各項(xiàng)開支不受上述規(guī)定限制,陪同賓客出差的人員,如果在食住行方面已享受公費(fèi)者,均不再享受住勤及途中補(bǔ)助。
(8)凡被外單位和個(gè)人邀請(qǐng)外地考察參觀,或業(yè)務(wù)跟單的人員,其食宿費(fèi)已由對(duì)方負(fù)擔(dān)的,均不再享受包干費(fèi)或補(bǔ)助費(fèi)。
(9)出差天數(shù)的計(jì)算,原則為:當(dāng)天12時(shí)以前出發(fā),12時(shí)以后返回的按一天計(jì)算;當(dāng)天12時(shí)以后出發(fā),12時(shí)以前返回的,按半天計(jì)算;
(10)實(shí)行差旅費(fèi)制度后,各部門人員出差,原則上要定任務(wù)、定時(shí)間、定地點(diǎn)、定人數(shù),實(shí)際出差天數(shù)超過原計(jì)劃天數(shù)的費(fèi)用,需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),否則,財(cái)務(wù)室不報(bào)銷。
(11)外單位人員為我公司臨時(shí)辦事,其費(fèi)用開支,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可實(shí)報(bào)實(shí)銷。
三、公司費(fèi)用報(bào)銷制度方面的其他有關(guān)規(guī)定:
1、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間:每周星期五全天。報(bào)銷材料貨款及工程款不受此時(shí)間限制。
2、工資發(fā)放時(shí)間:每月五日的下午。
以上規(guī)定的時(shí)間,若遇節(jié)假日順延。
3、公司財(cái)會(huì)人員有權(quán)對(duì)一切報(bào)銷單據(jù)和所發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理性、合法性、真實(shí)性進(jìn)行審核,若違反本制度一律不予報(bào)銷。任何人不得打擊報(bào)復(fù)。
未盡事宜,由總經(jīng)理受權(quán)財(cái)務(wù)室另行制定,解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)室。
第5篇 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度
《__ __ 集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》
第一條 目的
為了進(jìn)一步加強(qiáng)管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)成本費(fèi)用等各項(xiàng)支出的控制，做到分工負(fù)責(zé)，歸口管理，規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為，特制訂本制度。
第上報(bào)的單位人數(shù)為準(zhǔn)。
1、 費(fèi)用的審批權(quán)限
該項(xiàng)下的費(fèi)用由集團(tuán)人力管理中心負(fù)責(zé)簽發(fā)。該項(xiàng)下的費(fèi)用支付的簽字權(quán)人
（審批權(quán)限）為單位行政負(fù)責(zé)人。
2、 費(fèi)用的支付及報(bào)銷范圍
核銷
（報(bào)銷）范圍為：
a、交通費(fèi)
（交通發(fā)票、車輛費(fèi)用）
b、差旅費(fèi)
c、辦公用品費(fèi)
d、招待費(fèi)
e、其他雜費(fèi)
本項(xiàng)下的費(fèi)用核銷原則上應(yīng)當(dāng)為“當(dāng)月報(bào)帳，當(dāng)月核銷”。特殊情況下應(yīng)付未付的，逾期可予以補(bǔ)發(fā)補(bǔ)繳。
四、 業(yè)務(wù)費(fèi)用
本項(xiàng)下的費(fèi)用支付與報(bào)銷，遵循“一月一簽發(fā)，一年一核銷”的方針，按照本單位上月業(yè)務(wù)銷售為基數(shù)，以每月底的最后一個(gè)工作日上報(bào)的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
1、 費(fèi)用的審批權(quán)限
該項(xiàng)下的費(fèi)用由集團(tuán)銷售管理中心負(fù)責(zé)簽發(fā)，該項(xiàng)下的費(fèi)用支付的簽字權(quán)人
（審批權(quán)限）為各單位業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人。
第6篇 公司財(cái)務(wù)報(bào)銷審核制度
公司財(cái)務(wù)報(bào)銷審核制度(九)
一、公司發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),原則上必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條(含非行政事業(yè)專用收據(jù)),必須書面說明理由報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
二、每一張發(fā)票或收據(jù)(除車船票、機(jī)票之外)的背面,須有“經(jīng)手”、“部門主管”簽字,并填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”、“差旅費(fèi)報(bào)銷單”或“應(yīng)酬費(fèi)支出審核單”,將所有報(bào)銷單據(jù)按財(cái)務(wù)人員的要求認(rèn)真粘貼附于報(bào)銷單后,經(jīng)財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批簽字后,會(huì)計(jì)人員才予以受理;對(duì)于購買辦公用品等實(shí)物的發(fā)票,需另有質(zhì)量“驗(yàn)收”簽字;對(duì)于購買材料發(fā)票,需另有質(zhì)量“驗(yàn)收”和“倉管”人員簽字,并附有倉管人員開具的入庫憑證(收料單或入庫單),會(huì)計(jì)人員才能受理核報(bào);對(duì)于購買大宗或貴重材料或辦公用品等的發(fā)票,還需附有審批手續(xù)完整的“請(qǐng)購(或制作)單”及訂貨合同。已報(bào)銷結(jié)算過的發(fā)票收據(jù)等,出納人員必須即時(shí)加蓋“現(xiàn)金付訖”、“銀行付訖”或“已核報(bào)”章。
三、總經(jīng)理可按業(yè)務(wù)性質(zhì)、金額限額內(nèi)進(jìn)行授權(quán),被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審批并與授權(quán)人一起承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任?？偨?jīng)理因出差或休假等原因離開公司一周(含一周)以上時(shí),應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)審批進(jìn)行書面授權(quán),被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)相應(yīng)審批權(quán)利和職責(zé)。
四、對(duì)于市內(nèi)公干或外地出差的費(fèi)用報(bào)銷,當(dāng)事人應(yīng)在所有發(fā)票單據(jù)背面簽字或蓋章,并分時(shí)間、費(fèi)用類別填制“費(fèi)用報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,再按報(bào)銷審批程序報(bào)銷。如果一次報(bào)銷多項(xiàng)費(fèi)用形成多張報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單或應(yīng)酬費(fèi)支出審核單的,應(yīng)再填制“費(fèi)用憑證申報(bào)匯總單”辦理報(bào)批手續(xù)。
步驟:單據(jù)粘貼填報(bào)銷單初審復(fù)核審核審批
責(zé)任人:報(bào)銷人報(bào)銷人部門主管會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)主管總經(jīng)理
1、每張報(bào)銷單據(jù)背面均應(yīng)有經(jīng)辦人簽字,除應(yīng)酬發(fā)票單據(jù)外,還應(yīng)注明費(fèi)用用途,對(duì)的士票還應(yīng)注明出發(fā)地和目的地;
2、應(yīng)酬發(fā)票單據(jù)的報(bào)銷,填制“應(yīng)酬費(fèi)支出審核單”;出差相關(guān)交通費(fèi)(長(zhǎng)途交通與市內(nèi)交通)、雜支費(fèi)(指訂票費(fèi)、機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn))、住宿費(fèi)單據(jù)報(bào)銷,填制“差旅費(fèi)報(bào)銷單”;購材料物資的發(fā)票單據(jù),不必填制費(fèi)用報(bào)銷單;除以上三項(xiàng)外的單據(jù),均填制“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行辦理報(bào)銷審批手續(xù);
3、銷售人員應(yīng)酬單據(jù)的報(bào)銷(包括餐飲、送禮及其他形式),應(yīng)在發(fā)票后附應(yīng)酬人的詳細(xì)準(zhǔn)確情況資料,包括姓名、單位、職務(wù)、聯(lián)系電話、家庭住址等,并附有經(jīng)審批的“客戶接待安排及預(yù)算申報(bào)表”。
五、員工因公出差、辦事等借款,應(yīng)填寫一式三聯(lián)借款單,借款一般應(yīng)有經(jīng)費(fèi)使用預(yù)算書(對(duì)實(shí)行營(yíng)銷費(fèi)用定額供應(yīng)的人員,其定額外業(yè)務(wù)費(fèi)用借款,應(yīng)在填制借款單之前,填報(bào)“定額外業(yè)務(wù)費(fèi)用借款申請(qǐng)表”)并辦理統(tǒng)一報(bào)批手續(xù),由申請(qǐng)人申請(qǐng)簽字,經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)主管審核和總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批。會(huì)計(jì)出納人員依據(jù)審核批準(zhǔn)后的借款單付款,其第一聯(lián)作為付款記帳憑據(jù)入帳,第二、第三聯(lián)財(cái)務(wù)部留存?zhèn)溆谩Ｊ栈亟杩罨驁?bào)銷結(jié)算時(shí),會(huì)計(jì)人員在原借款單的第二聯(lián)、第三聯(lián)上做好報(bào)銷結(jié)算記錄簽字后,將第三聯(lián)退還原借款人,第二聯(lián)留下與發(fā)票等原始憑證一起作為記帳憑證附件入帳。
六、公司支付供貨單位的欠款或其他應(yīng)付款以及出納人員領(lǐng)取備用金,應(yīng)填寫現(xiàn)金/銀行請(qǐng)款單,并辦好核簽手續(xù)。出納人員領(lǐng)取備用金請(qǐng)款單由出納人員填寫,經(jīng)財(cái)務(wù)主管人員審核批準(zhǔn);支付供貨單位的欠款或其他應(yīng)付款的請(qǐng)款單由經(jīng)辦人員填寫,經(jīng)部門主管、財(cái)務(wù)主管和總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批。
七、出納人員收到貨款及其他項(xiàng)目現(xiàn)金或銀行存款,必須開出收款收據(jù),并加蓋財(cái)務(wù)專用章和出納人員印章及“現(xiàn)金收訖”或“銀行收訖”章。未收到現(xiàn)金或銀行存款,不得開出收款收據(jù)。出納應(yīng)按收款收據(jù)號(hào)碼順序登記現(xiàn)金日記帳。收款收據(jù)存根不得丟失,年終應(yīng)將收款收據(jù)存根送交會(huì)計(jì)人員入檔保管。
八、公司支出現(xiàn)金,會(huì)計(jì)人員應(yīng)逐筆填制“現(xiàn)金支出憑單”,經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字后送交出納付款。會(huì)計(jì)每月出具的“現(xiàn)金支出憑單”必須連續(xù)編號(hào)。當(dāng)月的號(hào)碼不得中斷,不得重復(fù)。
九、出納付款時(shí)必須嚴(yán)格復(fù)核“現(xiàn)金支出憑單”及其所附的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。付款后出納應(yīng)及時(shí)在“現(xiàn)金支出憑單”及其所附的原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。
十、出納應(yīng)按照“現(xiàn)金支出憑證”先后順序,序時(shí)序號(hào)進(jìn)行登記。每天下午下班前半個(gè)小時(shí)要把當(dāng)日進(jìn)出現(xiàn)金和銀行存款的所有業(yè)務(wù)登帳完畢,并對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),不得出現(xiàn)白條抵庫現(xiàn)象。同時(shí)填報(bào)“現(xiàn)金、銀行存款收支存日?qǐng)?bào)表”,經(jīng)財(cái)務(wù)主管、公司總經(jīng)理審核后,在次日上午九時(shí)前報(bào)總經(jīng)理和控股集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部各一份。出納在每月16日和次月2日前,分別編制上半月和下半月的現(xiàn)金及銀行存款收付報(bào)告,并連同所有憑證一起送交會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)與帳務(wù)處理,保證公司的帳務(wù)日清月結(jié)。報(bào)銷單據(jù)的流程圖為:(略)
十一、出納應(yīng)設(shè)置銀行存款日記帳,逐日逐筆如實(shí)登記每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)出情況,并每月及時(shí)與銀行對(duì)帳。公司帳面結(jié)余與銀行對(duì)帳單余額之間如有差額,必須逐筆查明原因,并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。財(cái)務(wù)主管人員每月應(yīng)對(duì)出納的現(xiàn)金收支、銀行存款收支情況做一次全面檢查,并填寫“現(xiàn)金和銀行存款收支情況檢查表”,并確保核對(duì)無誤。
公司會(huì)計(jì)對(duì)辦事處現(xiàn)金收支的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。辦事處人員所有費(fèi)用單據(jù)先經(jīng)出納與主任審核后必須按月在月末匯總寄回公司財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理核報(bào)手續(xù),并將報(bào)銷款項(xiàng)匯款給辦事處出納,再由出納負(fù)責(zé)支付給具體費(fèi)用報(bào)銷人,并取得相應(yīng)的付款憑證。
十三、公司支付給辦事處人員業(yè)務(wù)費(fèi)用和銷售折讓費(fèi)要按照規(guī)定的審批程序,經(jīng)營(yíng)銷中心主管審核、銷售會(huì)計(jì)復(fù)核、財(cái)務(wù)主管審核、總經(jīng)理(或其授權(quán)人)審批后才能付款。
十四、公司將各地辦事處業(yè)務(wù)費(fèi)用和銷售折讓費(fèi)用以“活期儲(chǔ)蓄異地存款”方式支付給各地辦事處出納。
十五、辦事處出納收到款后應(yīng)按公司規(guī)定將款支付給業(yè)務(wù)員,并將業(yè)務(wù)員收款后簽字認(rèn)可的“現(xiàn)金支出憑單”原件郵寄回公司財(cái)務(wù)部。公司會(huì)計(jì)憑業(yè)務(wù)員收款簽字的“現(xiàn)金支出憑單”進(jìn)行帳務(wù)處理。
十六、辦事處出納應(yīng)于每月底向公司財(cái)務(wù)部填報(bào)本辦事處本月辦事處營(yíng)銷經(jīng)費(fèi)結(jié)算表、費(fèi)用情況匯總表和各成員財(cái)務(wù)收支存明細(xì)表,詳細(xì)真實(shí)反映本辦事處的收支情況。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按各辦事處各營(yíng)銷員(出納)登記營(yíng)銷人員經(jīng)費(fèi)借支與費(fèi)用使用情況備查簿,并與辦事處出納相互核對(duì)雙方報(bào)表,使之兩符。未對(duì)未成立辦事處而較長(zhǎng)期外地出差的營(yíng)銷人員,由財(cái)務(wù)部與營(yíng)銷人員填制相應(yīng)表單,并相互核對(duì),使之相符。
十七、對(duì)未成立辦事處而較長(zhǎng)期外地出差的營(yíng)銷人員,公司財(cái)務(wù)部根據(jù)營(yíng)銷人員的已審批的借款單進(jìn)行匯款到營(yíng)銷人員的活期儲(chǔ)蓄卡中,營(yíng)銷人員收款后應(yīng)即時(shí)傳真收款確認(rèn)函件回公司財(cái)務(wù)部。
十八、公司財(cái)務(wù)部根據(jù)營(yíng)銷費(fèi)用政策審核營(yíng)銷人員的借款單。營(yíng)銷人員必需按財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的要求粘貼好費(fèi)用單據(jù),并按規(guī)定簽名、注明各種情況、填好報(bào)銷單,并在請(qǐng)下一次款項(xiàng)之前將報(bào)銷單據(jù)郵寄回公司財(cái)務(wù)
部。在未收到前一次借款報(bào)銷單據(jù)之前,財(cái)務(wù)部不得匯款給營(yíng)銷人員下一次營(yíng)銷活動(dòng)(差旅費(fèi)或業(yè)務(wù)活動(dòng)經(jīng)費(fèi))借款經(jīng)費(fèi)。
1、公司所有人員,符合公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用開支單據(jù),均應(yīng)及時(shí)按財(cái)務(wù)規(guī)定程序辦理好財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù),當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用開支單據(jù),均應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷結(jié)清。對(duì)于在月底發(fā)生的費(fèi)用單據(jù),允許在次月五日內(nèi)按財(cái)務(wù)規(guī)定程序辦理好報(bào)銷手續(xù)。超期未報(bào)銷結(jié)算的費(fèi)用單據(jù),財(cái)務(wù)部有權(quán)不再予以報(bào)銷。
2、對(duì)于借有?？罨騻溆媒鸬馁M(fèi)用開支費(fèi)用而未按規(guī)定時(shí)間與程序報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部有權(quán)從其本人當(dāng)月及其隨后月份工資中扣回借支款。
