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流程
食堂財(cái)務(wù)管理制度旨在確保食堂運(yùn)營的經(jīng)濟(jì)性和效率，其核心流程如下：
1. 預(yù)算編制：根據(jù)食堂日常運(yùn)營需求，制定詳細(xì)的預(yù)算計(jì)劃，包括食材采購、人力成本、設(shè)備維護(hù)等各項(xiàng)支出。
2. 收支記錄：設(shè)立專門的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，記錄每日收入（如餐費(fèi)）與支出（如食材費(fèi)用、工資等），確保賬目清晰。
3. 成本控制：通過分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，定期評估成本效益，優(yōu)化采購策略，減少浪費(fèi)。
4. 審計(jì)審核：定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
5. 績效考核：將財(cái)務(wù)管理成效納入食堂員工的績效考核，激勵(lì)員工參與成本控制。
包括哪些內(nèi)容
食堂財(cái)務(wù)管理制度應(yīng)包含以下主要內(nèi)容：
1. 預(yù)算管理制度：詳細(xì)規(guī)定預(yù)算編制、審批和執(zhí)行的程序，確保資金合理分配。
2. 采購管理制度：明確食材和其他物資的采購流程，包括供應(yīng)商選擇、價(jià)格談判、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)等。
3. 賬務(wù)核算與報(bào)告制度：規(guī)范記賬方法，設(shè)定定期財(cái)務(wù)報(bào)告的時(shí)間表和格式。
4. 內(nèi)部控制制度：建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，預(yù)防和糾正財(cái)務(wù)錯(cuò)誤，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。
5. 績效評價(jià)制度：設(shè)定財(cái)務(wù)目標(biāo)，通過比較實(shí)際業(yè)績與目標(biāo)，評估食堂運(yùn)營效率。
6. 法規(guī)遵從性：確保所有財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。
重要性和意義
食堂財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施對于食堂的穩(wěn)定運(yùn)行具有重要意義：
1. 提高經(jīng)濟(jì)效益：通過預(yù)算管理和成本控制，可有效降低運(yùn)營成本，提高食堂的盈利水平。
2. 增強(qiáng)透明度：清晰的財(cái)務(wù)記錄和定期報(bào)告，有助于管理層了解食堂運(yùn)營狀況，做出明智決策。
3. 風(fēng)險(xiǎn)防范：內(nèi)部審計(jì)和法規(guī)遵從性管理能及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的財(cái)務(wù)問題，避免違規(guī)行為，保護(hù)食堂聲譽(yù)。
4. 提升員工責(zé)任感：將財(cái)務(wù)管理納入績效考核，激發(fā)員工節(jié)約意識(shí)，形成良好的工作氛圍。
5. 保障食品安全：嚴(yán)格的采購管理制度，確保食材來源可靠，保障食品安全。
6. 促進(jìn)持續(xù)改進(jìn)：通過對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的持續(xù)分析，可以發(fā)現(xiàn)問題，推動(dòng)食堂運(yùn)營的持續(xù)改進(jìn)。
食堂財(cái)務(wù)管理制度是食堂運(yùn)營的基礎(chǔ)，它不僅關(guān)乎財(cái)務(wù)的健康運(yùn)行，也是提升食堂服務(wù)質(zhì)量、保障食品安全、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。
食堂財(cái)務(wù)管理制度范本
第1篇 職工食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定辦法
職工食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定
為理順食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系,現(xiàn)統(tǒng)一制訂財(cái)務(wù)管理規(guī)定:
(一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財(cái)務(wù)人員的規(guī)定
1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨(dú)設(shè)置帳戶,獨(dú)立核算,要加強(qiáng)職工食堂的
財(cái)務(wù)管理,對財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中存在的問題,要及時(shí)請示公司財(cái)務(wù)部。
2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅?huì)計(jì)、出納,根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。
3.會(huì)計(jì)、出納要有明確分工,不允許會(huì)計(jì)兼出納,管帳為一人,管現(xiàn)金飯菜票為另一
人。
(二)關(guān)于費(fèi)用開支范圍等有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定
1.職工食堂工作人員工資列入工資計(jì)劃,由人事部核定,定員定編定工資標(biāo)準(zhǔn)。
2.水電費(fèi)作出預(yù)算,在“營業(yè)費(fèi)用――水電費(fèi)”中開支。
3.各職工食堂的燃料費(fèi)根據(jù)實(shí)際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費(fèi)開支。
4.各職工食堂首次購置的各種設(shè)施,爐具、廚具、餐具等列入基建費(fèi)用,以后需要增
添的用品用具列入福利費(fèi),不能列入營業(yè)支出。
5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等
都要由行政部制定出合理的定額,按定額購買節(jié)約使用。
(三)關(guān)于補(bǔ)貼問題
公司各食堂提供的伙食補(bǔ)貼,補(bǔ)貼人數(shù)由人事、行政部門核定后,按每人每月補(bǔ)貼10
元,在福利費(fèi)中撥款。
第2篇 關(guān)于食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定辦法
為進(jìn)一步加強(qiáng)對食堂財(cái)務(wù)管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,下面是小編整理的有關(guān)于食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定,歡迎參閱。
食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定【1】
為進(jìn)一步加強(qiáng)職工食堂財(cái)務(wù)管理,規(guī)范經(jīng)營體系,提高經(jīng)營效果,更好的為廣大職工服務(wù),根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定,結(jié)合職工食堂經(jīng)營的實(shí)際情況,特制定本制度:
一、內(nèi)容與要求
1、職工食堂所有收、付款及出、入庫單據(jù),必須書寫工整,手續(xù)完備。
食堂領(lǐng)用各種物品要做好出庫單,出庫單據(jù)上要有領(lǐng)物人、保管員、食堂主管的簽字許可,做到帳物相符,一一對應(yīng)。
每周一報(bào)銷、每月一統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的總支出和總收入。
2、所有收、付款單據(jù)(稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票)要事先經(jīng)制單人和食堂主管簽字后,方可到主管單位簽字審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批后到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
3、核算保管員應(yīng)每周五下午,持本周所購物品的發(fā)票或者集市采購賣方開出的收據(jù)等原始憑證、出入庫單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
發(fā)票必須具有稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制章和單位財(cái)務(wù)專用章;出、入庫單須有采購員、核算保管員和食堂主管簽字把關(guān);集市采購三聯(lián)單(或者原始憑證)必須有賣方簽名及手印,否則一律不予報(bào)銷。
4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金,并辦理完備的借款手續(xù),每次的借款數(shù)額必須由食堂主管決定。
5、核算保管員應(yīng)每月5日從財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)上月食堂的總收入,當(dāng)月核算當(dāng)月的收支情況,并計(jì)算出每月的盈余額或者虧損額。
6、食堂每月25日對庫存及剩余物品進(jìn)行盤點(diǎn),主管單位隨時(shí)抽查,檢查帳、物是否相符,有無積壓浪費(fèi)、腐爛變質(zhì)現(xiàn)象。
7、所有借帳應(yīng)當(dāng)月結(jié)清,不存在白條,杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。
8、每月所有報(bào)批的收付款單據(jù)及月末盤點(diǎn)表,必須于下月1日前全部送主管單位審核。
二、檢查與考核
1、不及時(shí)按規(guī)定報(bào)銷、報(bào)送收付款單據(jù)極不按時(shí)盤點(diǎn)的每次考核核算保管員50元。
2、抽查時(shí)帳、物不符考核責(zé)任人100元。
連帶考核食堂主管50元。
3、發(fā)生違反規(guī)章制度的現(xiàn)象,按公司有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行考核。
三、本辦法自下發(fā)執(zhí)日起執(zhí)行。
食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定【2】
1.目的
為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下:
2.總體要求
公司開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè),必須以服務(wù)員工為宗旨,不以盈利為目的;必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,實(shí)行“統(tǒng)一管理,獨(dú)立建帳,成本核算,收支平衡”。
3.公司食堂物資采購管理
3.1食堂物資采購應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快消,以消定進(jìn)”原則。
所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉,經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。
3.2建立和完善物資采購牽制制度。
為降低成本,除需求量很小的物資,公司食堂物資必須實(shí)行兩家供應(yīng)商比價(jià)供應(yīng),擇低供貨,如米、油應(yīng)、蔬菜等占成本比重較大物資。
月底由采購人員匯總品種、數(shù)量采購量及單價(jià)對比表,并以此表作為參考,以降低成本為目標(biāo),分析確定下月供應(yīng)商單位及其供應(yīng)物資的種類、數(shù)量。
3.3建立物資采購驗(yàn)收制度。
食堂物資采購回來后,必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù),經(jīng)采購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物資采購訂單”上分別簽字認(rèn)可后,財(cái)務(wù)部方可作為結(jié)算憑據(jù)。
對于未按要求供應(yīng),品種、數(shù)量、質(zhì)量等不符合的,采購人員、保管人員可以拒絕簽字,物資可以拒收。
單據(jù)簽收不全,財(cái)務(wù)部一律不予付款。
3.4建立物資采購報(bào)批制度。
采購人員應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購計(jì)劃表”,經(jīng)審批人員同意審批后方可采購。
3.5食堂如需購置固定資產(chǎn),由食堂負(fù)責(zé)人提出申請,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核,審批同意后,辦理設(shè)備采購手續(xù),購入后做好固定資產(chǎn)登記。
4、公司食堂收入管理
4.1食堂收入來源。
食堂收入主要來源于單位員工和外單位職工的就餐收入,每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額確認(rèn)當(dāng)月的刷卡伙食收入。
我公司員工免費(fèi)午餐和來訪賓客安排的工作餐,由公司根據(jù)就餐人次,在月底統(tǒng)計(jì)一次性補(bǔ)助收入。
4.2充值消費(fèi)。
所有職工在我公司食堂就餐,應(yīng)首先由食堂管理人員為其辦辦理飯卡,做好登記,進(jìn)行飯卡充值,持卡刷卡消費(fèi)。
除特殊情況(如刷卡機(jī)不能刷卡消費(fèi)時(shí)),不允許手工記賬消費(fèi)。
公司補(bǔ)助充卡,確定補(bǔ)助名單后,可以分次批量充值,次數(shù)不超3次。
4.3職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮員工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。
5、公司食堂支出管理
公司食堂支出要以服務(wù)員工為中心,按照“量入為出”原則合理安排各項(xiàng)支出,嚴(yán)格支出管理,提高伙食資金的使用效益。
食堂支出主要包括:
5.1伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。
具體包括:
5.1.1糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;
5.1.2菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出
5.1.3調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;
5.1.4燃料支出:公司食堂加工過程中耗用氣體等支出;
5.1.5其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
5.2其他支出:公司食堂聘請職工的工資等支出。
具體包括:炊事員工資,非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。
6、公司食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理
6.1食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期總收入與總支出相抵后的余額。
6.2加強(qiáng)食堂的成本核算,對食堂成本實(shí)行每月結(jié)算,月底按照食堂匯總計(jì)算出“月份食堂收支情況匯總表”,報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo),做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,降低成本,消除虧損
7、公司食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料,由食堂采購員每月匯總后,月底和“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”一起交財(cái)務(wù)部報(bào)銷結(jié)算保存。
8、考核
由財(cái)務(wù)部牽頭,2-3名職工代表組成檢查小組,每月對食堂采購定價(jià)、物資驗(yàn)收等程序進(jìn)行2-3次不定期檢查,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,對公司提出考核建議,行政部依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示在次月發(fā)資時(shí)扣發(fā)相關(guān)責(zé)任人工資。
9、附則
9.1本制度由公司財(cái)務(wù)部制定,經(jīng)董事長核準(zhǔn)簽發(fā),自201_年月日起實(shí)施執(zhí)行,原相關(guān)費(fèi)用制度作廢,未盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。
9.2本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。
食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定【3】
為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下:
一、食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求
公司開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè),必須以服務(wù)職工為宗旨,不以盈利為目的;必須堅(jiān)持職工自愿搭伙就餐的原則;必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,開設(shè)公司食堂結(jié)算戶,由公司財(cái)務(wù)室實(shí)行“統(tǒng)一管理,獨(dú)立建帳,成本核算,收支平衡”。
二、公司食堂物資采購與資產(chǎn)管理
(一)食堂物資采購應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷,以銷定進(jìn),以進(jìn)促銷”原則。
所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。
(二)建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。
公司食堂物資必須實(shí)行雙人(食堂主管、采購部主管)采購,品控部監(jiān)督驗(yàn)收數(shù)量和質(zhì)量。
(三)建立物資采購驗(yàn)收制度。
食堂物資采購回來后,必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù),經(jīng)采購人員、復(fù)核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”上分別簽字認(rèn)可后,方可登記入賬。
(四)建立物資采購報(bào)批制度。
采購人員每天應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購計(jì)劃表”,經(jīng)復(fù)核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。
(五)建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。
食堂存貨按進(jìn)庫時(shí)間可分為:進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。
進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。
進(jìn)庫存貨指為加工過程中耗用而儲(chǔ)存的原材料及輔料,如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。
公司食堂應(yīng)對進(jìn)庫存貨進(jìn)行按月定期清查盤點(diǎn),學(xué)期結(jié)束進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。
盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
三、公司食堂收入管理
(一)公司食堂收入主要來源于職工和管理人員的就餐收入,食堂向職工和管理人員收取的金龍卡存款伙食費(fèi),實(shí)行月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)伙食收入、離職工人結(jié)算找補(bǔ)的辦法。
即:公司預(yù)收伙食費(fèi)時(shí),不作“食堂收入”,暫掛“應(yīng)付帳款或預(yù)收款”,每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額從預(yù)收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。
職工及食堂人員的就餐費(fèi)同職工一樣結(jié)算。
(二)離職工人退款,由機(jī)房把退款明細(xì)及總帳交財(cái)務(wù)室,經(jīng)充卡室審核后辦理。
(三)公司食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營,對于在公司統(tǒng)一監(jiān)管下實(shí)行責(zé)任經(jīng)營收取的相應(yīng)可支配費(fèi)用,必須納入公司預(yù)算外收入管理。
(四)食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入,一律記入食堂收入,不得轉(zhuǎn)移存儲(chǔ)。
(五)職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮職工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。
(六)食堂實(shí)行自收自支,自負(fù)盈虧,公司行政一般不予補(bǔ)助。
食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的,公司可給予一定經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。
四、公司食堂支出管理
(一)公司食堂支出要以服務(wù)職工為中心,按照“量入為出”原則安排各項(xiàng)支出,嚴(yán)格支出管理,提高伙食資金的使用效益。
食堂支出主要包括:
1.伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。
具體包括:
(1)糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;
(2)菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出
(3)調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;
(4)燃料支出:公司食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出;
(5)其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
2.其他支出:公司食堂聘請臨時(shí)工等所開支的人員工資等支出。
具體包括:炊事員工資、社會(huì)保障費(fèi)、管理人員管理補(bǔ)貼、水電費(fèi)支出、非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入,必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運(yùn)費(fèi)等實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
物資材料購入時(shí)應(yīng)填制食堂物資入庫單,數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗(yàn)收、過秤簽字后按序入庫,并記入有關(guān)帳簿。
現(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用,可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單,購買驗(yàn)收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。
2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料,必須填寫食堂物資出庫單,出庫時(shí)以加權(quán)平均后的成本作伙食支出。
食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章,并記入有關(guān)賬簿。
3.食堂的差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品等支出,須經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,向食堂出納辦理報(bào)銷手續(xù),直接列入當(dāng)月支出。
4.食堂需購置固定資產(chǎn),由食堂負(fù)責(zé)人提出申請,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核,審批同意后,方可按公司招投標(biāo)(集中采購)目錄及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理設(shè)備采購手續(xù),購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。
5.食堂人員的聘請人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù),其工資標(biāo)準(zhǔn)由公司同意后執(zhí)行。
(三)公司因工作需要而發(fā)生的客伙支出,原則上要求在公司內(nèi)部食堂就餐,費(fèi)用按實(shí)際支出成本結(jié)算。
(四)食堂菜類的采購應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場采購并填寫“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”,采購驗(yàn)收后由驗(yàn)收人及食堂主管簽字并付款,其他物資的采購原則上須對方開具正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票到校財(cái)務(wù)室單獨(dú)報(bào)銷,金額在1000元以上的物資須對方提供開戶銀行及帳號,通過轉(zhuǎn)帳支付,不提現(xiàn)金。
經(jīng)常在采購的米、油、面粉、冰貨等大額采購項(xiàng)目應(yīng)告知對方至少每周到財(cái)務(wù)室進(jìn)行資金結(jié)算。
其他定點(diǎn)單位采購的數(shù)量不是很大的項(xiàng)目也應(yīng)每周到財(cái)務(wù)室結(jié)算,原則上要求對方開具稅務(wù)發(fā)票。
發(fā)票在報(bào)銷過程中應(yīng)寫明用途。
(五)所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范,票據(jù)開具的內(nèi)容反映實(shí)際的經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng),票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí),符合經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)的實(shí)際情況。
(是否存在偽造作假,如大頭小尾、涂改、不套復(fù)印紙等);發(fā)票的正確性:內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范、開具的內(nèi)容與發(fā)票類別相符、在規(guī)定的額度和時(shí)間內(nèi)開具等;要求對方單位開票時(shí)必須要求做到按號碼順序填開,填寫項(xiàng)目齊全,內(nèi)容真實(shí),字跡清楚;開票時(shí),同時(shí)要求填寫付款方:“河北灤平華都食品有限公司”并有開票方開票人和收款人簽字,同時(shí)在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。
(六)食堂每周前填制好采購情況公示表。
(七)公司食堂所有支出項(xiàng)目除菜市場購買的菜類及零星支出在500元下的項(xiàng)目由食堂主管簽字匯總后由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽字后支付,其他也由領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。
食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,發(fā)票報(bào)銷時(shí)附審批單。
五、公司食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理
(一)食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期收入與支出相抵后的余額。
公司食堂不應(yīng)以盈利為目的,必須堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。
副營收支的收益和其它收支的收益應(yīng)當(dāng)單獨(dú)反映。
(二)食堂應(yīng)每月反映財(cái)務(wù)盈虧狀況,按月編制“公司食堂資產(chǎn)負(fù)債表”、“公司食堂收支明細(xì)表”,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,消除虧損。
(三)食堂凈收益全部納入公司部門預(yù)算,實(shí)施“收支兩條線”管理。
六、財(cái)務(wù)公開
食堂每月財(cái)務(wù)報(bào)表于次月公司第一周例會(huì)上公示。
七、公司食堂會(huì)計(jì)檔案管理
食堂的會(huì)計(jì)檔案資料,納入公司會(huì)計(jì)檔案資料統(tǒng)一管理。
第3篇 食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定辦法
食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定有什么內(nèi)容呢一起看看吧!
食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定【1】
1.目的
為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下:
2.總體要求
公司開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè),必須以服務(wù)員工為宗旨,不以盈利為目的;必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,實(shí)行“統(tǒng)一管理,獨(dú)立建帳,成本核算,收支平衡”。
3.公司食堂物資采購管理
3.1食堂物資采購應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快消,以消定進(jìn)”原則。
所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉,經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。
3.2建立和完善物資采購牽制制度。
為降低成本,除需求量很小的物資,公司食堂物資必須實(shí)行兩家供應(yīng)商比價(jià)供應(yīng),擇低供貨,如米、油應(yīng)、蔬菜等占成本比重較大物資。
月底由采購人員匯總品種、數(shù)量采購量及單價(jià)對比表,并以此表作為參考,以降低成本為目標(biāo),分析確定下月供應(yīng)商單位及其供應(yīng)物資的種類、數(shù)量。
3.3建立物資采購驗(yàn)收制度。
食堂物資采購回來后,必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù),經(jīng)采購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物資采購訂單”上分別簽字認(rèn)可后,財(cái)務(wù)部方可作為結(jié)算憑據(jù)。
對于未按要求供應(yīng),品種、數(shù)量、質(zhì)量等不符合的,采購人員、保管人員可以拒絕簽字,物資可以拒收。
單據(jù)簽收不全,財(cái)務(wù)部一律不予付款。
3.4建立物資采購報(bào)批制度。
采購人員應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購計(jì)劃表”,經(jīng)審批人員同意審批后方可采購。
3.5食堂如需購置固定資產(chǎn),由食堂負(fù)責(zé)人提出申請,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核,審批同意后,辦理設(shè)備采購手續(xù),購入后做好固定資產(chǎn)登記。
4、公司食堂收入管理
4.1食堂收入來源。
食堂收入主要來源于單位員工和外單位職工的就餐收入,每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額確認(rèn)當(dāng)月的刷卡伙食收入。
我公司員工免費(fèi)午餐和來訪賓客安排的工作餐,由公司根據(jù)就餐人次,在月底統(tǒng)計(jì)一次性補(bǔ)助收入。
4.2充值消費(fèi)。
所有職工在我公司食堂就餐,應(yīng)首先由食堂管理人員為其辦辦理飯卡,做好登記,進(jìn)行飯卡充值,持卡刷卡消費(fèi)。
除特殊情況(如刷卡機(jī)不能刷卡消費(fèi)時(shí)),不允許手工記賬消費(fèi)。
公司補(bǔ)助充卡,確定補(bǔ)助名單后,可以分次批量充值,次數(shù)不超3次。
4.3職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮員工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。
5、公司食堂支出管理
公司食堂支出要以服務(wù)員工為中心,按照“量入為出”原則合理安排各項(xiàng)支出,嚴(yán)格支出管理,提高伙食資金的使用效益。
食堂支出主要包括:
5.1伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出
具體包括:
5.1.1糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;
5.1.2菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出
5.1.3調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;
5.1.4燃料支出:公司食堂加工過程中耗用氣體等支出;
5.1.5其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
5.2其他支出:公司食堂聘請職工的工資等支出。
具體包括:炊事員工資,非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。
6、公司食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理
6.1食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期總收入與總支出相抵后的余額。
6.2加強(qiáng)食堂的成本核算,對食堂成本實(shí)行每月結(jié)算,月底按照食堂匯總計(jì)算出“月份食堂收支情況匯總表”,報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo),做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,降低成本,消除虧損
7、公司食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料,由食堂采購員每月匯總后,月底和“月份食堂經(jīng)營情況匯總表”一起交財(cái)務(wù)部報(bào)銷結(jié)算保存。
8、考核
由財(cái)務(wù)部牽頭,2-3名職工代表組成檢查小組,每月對食堂采購定價(jià)、物資驗(yàn)收等程序進(jìn)行2-3次不定期檢查,對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,對公司提出考核建議,行政部依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示在次月發(fā)資時(shí)扣發(fā)相關(guān)責(zé)任人工資。
9、附則
9.1本制度由公司財(cái)務(wù)部制定,經(jīng)董事長核準(zhǔn)簽發(fā),自201_年月日起實(shí)施執(zhí)行,原相關(guān)費(fèi)用制度作廢,未盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。
9.2本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。
食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定【2】
為理順食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系,現(xiàn)統(tǒng)一制訂財(cái)務(wù)管理規(guī)定: (一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財(cái)務(wù)人員的規(guī)定 1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨(dú)設(shè)置帳戶,獨(dú)立核算,要加強(qiáng)職工食堂的財(cái)務(wù)管理,對財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中存在的問題,要及時(shí)請示公司財(cái)務(wù)部。
2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅?huì)計(jì)、出納,根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。
3.會(huì)計(jì)、出納要有明確分工,不允許會(huì)計(jì)兼出納,管帳為一人,管現(xiàn)金飯菜票為另一人。
(二)關(guān)于費(fèi)用開支范圍等有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定 1.職工食堂工作人員工資列入工資計(jì)劃,由人事部核定,定員定編定工資標(biāo)準(zhǔn)。
2.水電費(fèi)作出預(yù)算,在“營業(yè)費(fèi)用——水電費(fèi)”中開支。
3.各職工食堂的燃料費(fèi)根據(jù)實(shí)際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費(fèi)開支。
4.各職工食堂首次購置的各種設(shè)施,爐具、廚具、餐具等列入基建費(fèi)用,以后需要增添的用品用具列入福利費(fèi),不能列入營業(yè)支出。
5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額,按定額購買節(jié)約使用。
(三)關(guān)于補(bǔ)貼問題 公司各食堂提供的伙食補(bǔ)貼,補(bǔ)貼人數(shù)由人事、行政部門核定后,按每人每月補(bǔ)貼10元,在福利費(fèi)中撥款。
食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定【3】
技工學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理制度
為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,現(xiàn)就學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下:
一、學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求
學(xué)校舉辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè),必須以服務(wù)師生為宗旨,不得以盈利為目的;必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國國食品安全法》。
開設(shè)學(xué)校食堂結(jié)算戶,由學(xué)校財(cái)務(wù)室實(shí)行“統(tǒng)一管理,獨(dú)立建帳,成本核算,收支平衡”。
二、學(xué)校食堂物資采購與資產(chǎn)管理
(一)食堂物資采購應(yīng)堅(jiān)持“原料采購索票索證制度。
(二)建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。
學(xué)校食堂物資必須實(shí)行雙人采購,且采購人員必須做到定期輪換。
(三)建立物資采購驗(yàn)收制度、建立臺(tái)賬。
(四)建立物資采購報(bào)批制度。
(五)建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。
學(xué)期結(jié)束進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。
盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
三、學(xué)校食堂收入管理
(一)學(xué)校收入主要來源于學(xué)生和教師的就餐收入。
(二)學(xué)校食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營,對于在學(xué)校統(tǒng)一監(jiān)管下實(shí)行責(zé)任經(jīng)營收取的相應(yīng)可支配費(fèi)用,必須納入學(xué)校預(yù)算外收入管理。
(三)食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入,以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入,一律記入食堂收入,不得轉(zhuǎn)移存儲(chǔ)。
(四)學(xué)生伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮學(xué)生的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。
(五)食堂實(shí)行自收自支,自負(fù)盈虧,學(xué)校行政一般不予補(bǔ)助。
食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的,學(xué)?？山o予一定經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。
四、學(xué)校食堂支出管理
(一)學(xué)校食堂支出要以服務(wù)師生為中心,按照“量入為出”原則安排各項(xiàng)支出,嚴(yán)格支出管理,提高伙食資金的使用效益。
食堂支出主要包括:
1.伙食支出:是指學(xué)校食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。
具體包括:
糧食、菜金、調(diào)料、燃料、其他材料支出。
2.其他支出:學(xué)校食堂聘請臨時(shí)工等所開支的人員工資等支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入,必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運(yùn)費(fèi)等實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章,并記入有關(guān)賬簿。
3.食堂需購置固定資產(chǎn),由食堂負(fù)責(zé)人提出申請,報(bào)學(xué)校校長審核,審批同意后,方可按規(guī)定辦理設(shè)備采購手續(xù),購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。
4.食堂人員的聘請人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù),其工資標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校校委會(huì)集體研究同意后執(zhí)行。
(三)學(xué)校因工作需要而發(fā)生的客餐支出,原則上要求在學(xué)校內(nèi)部食堂就餐,費(fèi)用按實(shí)際支出成本結(jié)算。
(四)食堂菜類的采購應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場采購采購驗(yàn)收后由驗(yàn)收人及食堂負(fù)責(zé)人簽字并付款。
(五)所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范,內(nèi)容真實(shí),符合經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)的實(shí)際情況。
五、學(xué)校食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理
(一) 食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指學(xué)校食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期收入與支出相抵后的余額。
學(xué)校食堂不應(yīng)以盈利為目的,必須堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。
副營收支的收益應(yīng)當(dāng)單獨(dú)反映。
(二) 食堂應(yīng)每月反映財(cái)務(wù)盈虧善按每月編制“學(xué)校食堂資產(chǎn)負(fù)債表”、“學(xué)校食堂收支明細(xì)表”,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,消除虧損。
(三) 食堂收益全部納入學(xué)校部門預(yù)算,實(shí)施“收支兩條線”管理。
六、財(cái)務(wù)公開
食堂財(cái)務(wù)帳目應(yīng)按每學(xué)年末由校工會(huì)及膳管會(huì)對食堂帳目清查一次,清查情況在校公開欄中公示。
七、學(xué)校食堂會(huì)計(jì)檔案管理
食堂的會(huì)計(jì)檔案資料,納入學(xué)校會(huì)計(jì)檔案資料統(tǒng)一管理。
八.本辦法由學(xué)校財(cái)務(wù)室,總務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。
九.本辦法自發(fā)文之日起開始執(zhí)行。
第4篇 區(qū)一中食堂財(cái)務(wù)管理制度
區(qū)第一初級中學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理制度
為保證全校膳食的正常經(jīng)濟(jì)秩序,堅(jiān)決執(zhí)行學(xué)校有關(guān)食堂工作規(guī)章制度與指標(biāo),特制訂本財(cái)務(wù)管理制度:
一、食堂財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算,食堂費(fèi)用實(shí)行一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報(bào)學(xué)校后勤處同意并報(bào)校長審批。
二、采購員實(shí)行備用金制,備用金暫定一萬元。
三、額度超過2000元的凡能用支票支付的,原則上均以支票支付,領(lǐng)用支票須先填寫領(lǐng)用單,注明日期、用途和限額,用后三天內(nèi)報(bào)銷;禁止領(lǐng)用全空白的轉(zhuǎn)帳支票;轉(zhuǎn)帳支票原則上由采購組長領(lǐng)用,除采購員外,不能轉(zhuǎn)讓他人使用。
四、領(lǐng)用現(xiàn)金必須寫明用途、金額、姓名,經(jīng)后勤處批準(zhǔn)后才能支付,不能以領(lǐng)代付,現(xiàn)金報(bào)銷經(jīng)后勤處審批簽字后才能支付。
五、大額用款時(shí),須事先征得后勤處的同意。
六、現(xiàn)金往來當(dāng)面點(diǎn)清,超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時(shí)存交銀行。
七、實(shí)施批零差價(jià)的物品,原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。
八、購菜回校后三天內(nèi)報(bào)銷、清帳。
九、憑證、帳單分類按月裝訂保存,錢帳相符,帳物相符,定期盤存和結(jié)帳。
十、接受上級和審計(jì)單位的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。
本制度如有不妥,以上級規(guī)定為準(zhǔn)。
第5篇 （公司）企業(yè)職工食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定
企業(yè)(公司)職工食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定
為理順食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系,現(xiàn)統(tǒng)一制訂財(cái)務(wù)管理規(guī)定:
(一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財(cái)務(wù)人員的規(guī)定
1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨(dú)設(shè)置帳戶,獨(dú)立核算,要加強(qiáng)職工食堂的財(cái)務(wù)管理,對財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中存在的問題,要及時(shí)請示公司財(cái)務(wù)部。
2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅?huì)計(jì)、出納,根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。
3.會(huì)計(jì)、出納要有明確分工,不允許會(huì)計(jì)兼出納,管帳為一人,管現(xiàn)金飯菜票為另一人。
(二)關(guān)于費(fèi)用開支范圍等有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定
1.職工食堂工作人員工資列入工資計(jì)劃,由人事部核定,定員定編定工資標(biāo)準(zhǔn)。
2.水電費(fèi)作出預(yù)算,在“營業(yè)費(fèi)用――水電費(fèi)”中開支。
3.各職工食堂的燃料費(fèi)根據(jù)實(shí)際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費(fèi)開支。
4.各職工食堂首次購置的各種設(shè)施,爐具、廚具、餐具等列入基建費(fèi)用,以后需要增添的用品用具列入福利費(fèi),不能列入營業(yè)支出。
5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額,按定額購買節(jié)約使用。
(三)關(guān)于補(bǔ)貼問題
公司各食堂提供的伙食補(bǔ)貼,補(bǔ)貼人數(shù)由人事、行政部門核定后,按每人每月補(bǔ)貼10元,在福利費(fèi)中撥款。
建議設(shè)置食堂的單位,都要成立監(jiān)委會(huì),在員工中選舉監(jiān)委會(huì)成員,加強(qiáng)對職工食堂的管理和監(jiān)督,責(zé)任是監(jiān)督職工食堂收支情況,每月帳目由職工食堂向監(jiān)委會(huì)匯報(bào)一次,并抄報(bào)財(cái)務(wù)部一份,每季要定期向員工公布職工食堂的收支情況。
第6篇 食堂財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)
為了加強(qiáng)本食堂財(cái)務(wù)管理,適應(yīng)激烈的市場競爭要求,也為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和督促,保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,特根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)制定如下制度:一:總則1、公司各員工必須遵紀(jì)守法,從食堂整體利益出發(fā),相互協(xié)作。2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部門必須相互銜接,各負(fù)其責(zé)。3、須做到錢帳分管,帳物分管。4、每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字,簽字就是牽制。二:材料采購制度1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要,又無積壓,采購費(fèi)用小。2、采購必須保證材料及時(shí)、保鮮、保量、價(jià)優(yōu)到位。3、材料采購后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫,并保證一季度盤存一次。4、供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符,經(jīng)核對后可付款。三:費(fèi)用報(bào)銷制度 本著既要保障公司的運(yùn)營又要節(jié)約開支,做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則,特制定本制度。1、各股東若有請客情況,誰的客人誰買單。若是共同客人,直接共同簽字報(bào)銷。2、每次外交費(fèi)用金額由董事會(huì)商定,開出證明,董事會(huì)簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。3、公司外出辦事人員費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷,由董事會(huì)兩人簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。 四:現(xiàn)金管理制度1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會(huì)計(jì)管帳票,出納管錢。2、出納必須確?，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊等。如出現(xiàn)上述情況,一切責(zé)任自負(fù)。3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會(huì)審批的憑據(jù)付款。4、出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對,日清日結(jié),以保證收入、支出、余額相符。5、出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資,借款必須有董事會(huì)批準(zhǔn)簽字,并不得超過該員工當(dāng)月工資的50%。6、出納除保證食堂兩天的開支外,多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。7、帳目必須做到收支分開;不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。8、月底,會(huì)計(jì)同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款,做到帳賬相符。五:以上財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé),公司全體員工必須共同遵守,團(tuán)結(jié)協(xié)作,為我們共同的事業(yè)而努力工作。(注: 以上制度為試行實(shí)施階段,其中會(huì)有不足之處,在具體工作實(shí)踐中,我們會(huì)進(jìn)一步來健全和完善該制度。) 附表一:
出納:(流水帳,記帳系列)
會(huì)計(jì):明細(xì)帳本(收入、支出,核算系列)
1、早點(diǎn)票到會(huì)計(jì)打條領(lǐng)出走流水。
1、記錄每筆早點(diǎn)票的金額,做好收入明細(xì)。
2、中、晚餐點(diǎn)單一式三份,出納按實(shí)收走流水(操作間、出納、會(huì)計(jì))。
2、按點(diǎn)餐單實(shí)收金額入賬,做好收入明細(xì)。
3、由出納支付采購款走流水。
3、會(huì)計(jì)做好采購支出帳目明細(xì)。
4、報(bào)銷及未付款記帳走流水,待付款后交會(huì)計(jì)入賬。
4、報(bào)銷、工資會(huì)計(jì)做好支出帳目明細(xì)。
5、前臺(tái)簽單三聯(lián)交出納,待結(jié)算后交會(huì)計(jì)入賬。
5、前臺(tái)簽單二聯(lián)交會(huì)計(jì)記帳,待結(jié)算后銷賬。
6、出納每月發(fā)員工工資走當(dāng)月明細(xì)。
附表二:員工各工資定位如下:
姓名
工種
基本工資
考核
總計(jì)
獎(jiǎng)
懲
第7篇 公司食堂財(cái)務(wù)管理制度
為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下:
一、食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求
公司開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè),必須以服務(wù)職工為宗旨,不以盈利為目的;必須堅(jiān)持職工自愿搭伙就餐的原則;必須認(rèn)真執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,開設(shè)公司食堂結(jié)算戶,由公司財(cái)務(wù)室實(shí)行“統(tǒng)一管理,獨(dú)立建帳,成本核算,收支平衡”。
二、公司食堂物資采購與資產(chǎn)管理
(一)食堂物資采購應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷,以銷定進(jìn),以進(jìn)促銷”原則。所購物資必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。
(二)建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。公司食堂物資必須實(shí)行雙人(食堂主管、采購部主管)采購,品控部監(jiān)督驗(yàn)收數(shù)量和質(zhì)量。
(三)建立物資采購驗(yàn)收制度。食堂物資采購回來后,必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù),經(jīng)采購人員、復(fù)核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”上分別簽字認(rèn)可后,方可登記入賬。
(四)建立物資采購報(bào)批制度。采購人員每天應(yīng)根據(jù)采購的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂采購計(jì)劃表”,經(jīng)復(fù)核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購。
(五)建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫時(shí)間可分為:進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫存貨指為加工過程中耗用而儲(chǔ)存的原材料及輔料,如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。公司食堂應(yīng)對進(jìn)庫存貨進(jìn)行按月定期清查盤點(diǎn),學(xué)期結(jié)束進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。
三、公司食堂收入管理
(一)公司食堂收入主要來源于職工和管理人員的就餐收入,食堂向職工和管理人員收取的金龍卡存款伙食費(fèi),實(shí)行月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)伙食收入、離職工人結(jié)算找補(bǔ)的辦法。即:公司預(yù)收伙食費(fèi)時(shí),不作“食堂收入”,暫掛“應(yīng)付帳款或預(yù)收款”,每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額從預(yù)收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。職工及食堂人員的就餐費(fèi)同職工一樣結(jié)算。
(二)離職工人退款,由機(jī)房把退款明細(xì)及總帳交財(cái)務(wù)室,經(jīng)充卡室審核后辦理。
(三)公司食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營,對于在公司統(tǒng)一監(jiān)管下實(shí)行責(zé)任經(jīng)營收取的相應(yīng)可支配費(fèi)用,必須納入公司預(yù)算外收入管理。
(四)食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入,一律記入食堂收入,不得轉(zhuǎn)移存儲(chǔ)。
(五)職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮職工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。
(六)食堂實(shí)行自收自支,自負(fù)盈虧,公司行政一般不予補(bǔ)助。食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的,公司可給予一定經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。
四、公司食堂支出管理
(一)公司食堂支出要以服務(wù)職工為中心,按照“量入為出”原則安排各項(xiàng)支出,嚴(yán)格支出管理,提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括:
1.伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。具體包括:
(1)糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;
(2)菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出
(3)調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;
(4)燃料支出:公司食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出;
(5)其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
2.其他支出:公司食堂聘請臨時(shí)工等所開支的人員工資等支出。具體包括:炊事員工資、社會(huì)保障費(fèi)、管理人員管理補(bǔ)貼、水電費(fèi)支出、非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入,必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運(yùn)費(fèi)等實(shí)際成本計(jì)價(jià)。物資材料購入時(shí)應(yīng)填制食堂物資入庫單,數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗(yàn)收、過秤簽字后按序入庫,并記入有關(guān)帳簿?，F(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用,可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單,購買驗(yàn)收后憑采購單及發(fā)票直接列入伙食支出。
2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料,必須填寫食堂物資出庫單,出庫時(shí)以加權(quán)平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章,并記入有關(guān)賬簿。
3.食堂的差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品等支出,須經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,向食堂出納辦理報(bào)銷手續(xù),直接列入當(dāng)月支出。
4.食堂需購置固定資產(chǎn),由食堂負(fù)責(zé)人提出申請,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核,審批同意后,方可按公司招投標(biāo)(集中采購)目錄及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理設(shè)備采購手續(xù),購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。
5.食堂人員的聘請人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù),其工資標(biāo)準(zhǔn)由公司同意后執(zhí)行。
(三)公司因工作需要而發(fā)生的客伙支出,原則上要求在公司內(nèi)部食堂就餐,費(fèi)用按實(shí)際支出成本結(jié)算。
(四)食堂菜類的采購應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場采購并填寫“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”,采購驗(yàn)收后由驗(yàn)收人及食堂主管簽字并付款,其他物資的采購原則上須對方開具正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票到校財(cái)務(wù)室單獨(dú)報(bào)銷,金額在1000元以上的物資須對方提供開戶銀行及帳號,通過轉(zhuǎn)帳支付,不提現(xiàn)金。經(jīng)常在采購的米、油、面粉、冰貨等大額采購項(xiàng)目應(yīng)告知對方至少每周到財(cái)務(wù)室進(jìn)行資金結(jié)算。其他定點(diǎn)單位采購的數(shù)量不是很大的項(xiàng)目也應(yīng)每周到財(cái)務(wù)室結(jié)算,原則上要求對方開具稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票在報(bào)銷過程中應(yīng)寫明用途。
(五)所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范,票據(jù)開具的內(nèi)容反映實(shí)際的經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng),票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí),符合經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)的實(shí)際情況。(是否存在偽造作假,如大頭小尾、涂改、不套復(fù)印紙等);發(fā)票的正確性:內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范、開具的內(nèi)容與發(fā)票類別相符、在規(guī)定的額度和時(shí)間內(nèi)開具等;要求對方單位開票時(shí)必須要求做到按號碼順序填開,填寫項(xiàng)目齊全,內(nèi)容真實(shí),字跡清楚;開票時(shí),同時(shí)要求填寫付款方:“河北灤平華都食品有限公司”并有開票方開票人和收款人簽字,同時(shí)在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。
(六)食堂每周前填制好采購情況公示表。
(七)公司食堂所有支出項(xiàng)目除菜市場購買的菜類及零星支出在500元下的項(xiàng)目由食堂主管簽字匯總后由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽字后支付,其他也由領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,發(fā)票報(bào)銷時(shí)附審批單。
五、公司食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理
(一)食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期收入與支出相抵后的余額。公司食堂不應(yīng)以盈利為目的,必須堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。
副營收支的收益和其它收支的收益應(yīng)當(dāng)單獨(dú)反映。
(二)食堂應(yīng)每月反映財(cái)務(wù)盈虧狀況,按月編制“公司食堂資產(chǎn)負(fù)債表”、“公司食堂收支明細(xì)表”,及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,消除虧損。
(三)食堂凈收益全部納入公司部門預(yù)算,實(shí)施“收支兩條線”管理。
六、財(cái)務(wù)公開
食堂每月財(cái)務(wù)報(bào)表于次月公司第一周例會(huì)上公示。
七、公司食堂會(huì)計(jì)檔案管理
食堂的會(huì)計(jì)檔案資料,納入公司會(huì)計(jì)檔案資料統(tǒng)一管理。
第8篇 學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)范
食堂工作為學(xué)校后勤中較為重要的工作,管理好食堂的各項(xiàng)工作則為重中之重。以下為某學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理暫行辦法,可供參考。
為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校食堂管理,建立健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支行為,嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律,特制定學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理暫行辦法。
一、指導(dǎo)思想
學(xué)校開辦的食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè),必須以服務(wù)師生為宗旨,認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理等規(guī)章制度,不得以盈利為目的,按照收支平衡,零利潤的原則,由學(xué)校統(tǒng)一管理,統(tǒng)一經(jīng)營,獨(dú)立建賬,獨(dú)立核算。
二、人員、賬目設(shè)置
學(xué)校食堂應(yīng)設(shè)會(huì)計(jì)、出納、管理員、采購員、保管員、充值員,原則上在本單位正式職工中根據(jù)需要擇優(yōu)安排。會(huì)計(jì)、出納可由學(xué)校財(cái)務(wù)人員兼任,管理員可由學(xué)校總務(wù)主任兼任。人員分工明確,各負(fù)其責(zé),形成相互約束,相互監(jiān)督的機(jī)制。
學(xué)?？稍阢y行基本存款賬戶基礎(chǔ)上,開設(shè)學(xué)校食堂銀行專用結(jié)算賬戶。設(shè)立總賬、實(shí)物明細(xì)賬、收支明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬,銀行存款日記賬,采用借貸法復(fù)式記賬。
三、學(xué)校食堂物品采購與管理
一食堂物品采購應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷,以銷定進(jìn),以進(jìn)促銷”原則。所購物品必須做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉,經(jīng)濟(jì)實(shí)惠,安全衛(wèi)生。
二建立物品采購內(nèi)部牽制制度。學(xué)校食堂物品必須實(shí)行雙人采購,采購人員要定期輪換,規(guī)模較大的學(xué)?？蓪?shí)行團(tuán)體采購加集中配送。接受集中配送,須及時(shí)結(jié)算,不得惡意拖欠,以免造成不必要債務(wù)糾紛。
三建立物品采購驗(yàn)收制度。食堂物品采購回來后,必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù),數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)采購人員、保管員和審批人員共同在統(tǒng)一印制的“學(xué)校食堂物品入庫單”上分別簽字后方可登記入賬。
四建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。保管員要對進(jìn)庫存貨清查盤點(diǎn),做到日清月結(jié)。每學(xué)期結(jié)束后進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),做到賬表、賬賬、賬實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。
四、學(xué)校食堂收入管理
一食堂出售飯菜的價(jià)格,必須以伙食支出的成本為依據(jù)來確定。
二用ic卡系統(tǒng)售飯的食堂,預(yù)收賬款和售飯窗口回款要憑計(jì)算機(jī)打印出的數(shù)據(jù)為入賬依據(jù)。
三食堂向?qū)W生收取伙食費(fèi),實(shí)行定額預(yù)收制度的,要按月結(jié)算
四對規(guī)模較大的學(xué)校,食堂服務(wù)部原則上要和食堂統(tǒng)一管理,統(tǒng)一經(jīng)營,學(xué)生刷卡消費(fèi)。所得收入要單獨(dú)核算,記入副營收入。
五學(xué)校食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入,以及包裝物出售等所產(chǎn)生的收入,一律記入食堂其他收入,不得轉(zhuǎn)移存儲(chǔ)。
六學(xué)校食堂不允許對外承包經(jīng)營,對于在學(xué)校統(tǒng)一監(jiān)管下實(shí)行責(zé)任經(jīng)營收取的費(fèi)用,必須納入學(xué)校預(yù)算外收入管理。
七學(xué)校食堂實(shí)行自收自支,自負(fù)盈虧,學(xué)校一般不予補(bǔ)助。食堂要保證本身日常開支及小型維修購置,大型設(shè)備購置或大額支出可從學(xué)校經(jīng)費(fèi)賬中列支。
五、學(xué)校食堂支出管理
一學(xué)校食堂支出要以服務(wù)師生為中心,按照“量入為出”原則安排各項(xiàng)支出,嚴(yán)格支出管理,提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括:
1、伙食支出。是指學(xué)校食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。具體包括:
⑴原、輔材料支出。學(xué)校食堂加工過程中所耗用的原材料、輔助材料等支出;
⑵人員支出。學(xué)校食堂聘請臨時(shí)工等人員工資支出;
⑶日常公用支出。學(xué)校食堂加工過程中耗用的水、電、氣、煤、燃料及小型維修購置等支出,水電費(fèi)用原則上不得從學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)中列支;
2、副營支出。指食堂開展其他經(jīng)營活動(dòng)而發(fā)生的支出(如食堂服務(wù)部)。副營支出要與副營收入相匹配,并單獨(dú)計(jì)算盈虧。
3、其他支出。
二食堂支出的管理和審批程序。
1、學(xué)校食堂所有開支票據(jù)要有三人以上簽字,大額開支要有學(xué)校校長簽字。
2、領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物品材料,必須填寫“學(xué)校食堂物品出庫單”,經(jīng)食堂管理員、保管員和領(lǐng)用人員簽字后作為伙食支出,并記入有關(guān)賬簿。
3、食堂運(yùn)行過程中的日常開支,如辦公費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)等支出,經(jīng)辦人、管理員簽字審核后列入伙食支出。
4、學(xué)校食堂內(nèi)部人員工資要公平合理,領(lǐng)款手續(xù)齊全。學(xué)校食堂不得列支教職工獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等與食堂業(yè)務(wù)不相關(guān)的各種費(fèi)用。
5、食堂需購置固定資產(chǎn),由食堂負(fù)責(zé)人提出申請,報(bào)學(xué)校校長審批,購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入賬手續(xù)。
六、工作要求
1、食堂財(cái)會(huì)人員在登記入賬時(shí),要在原始憑單前編制記賬憑單,做到內(nèi)容真實(shí),數(shù)字準(zhǔn)確,手續(xù)完備。
2、學(xué)校食堂要真實(shí)反映財(cái)務(wù)收支和盈虧狀況,按月編制“學(xué)校食堂資產(chǎn)負(fù)債表”、“學(xué)校食堂收支盈虧表”,于次月5日前報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)要及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題,分析原因,消除虧損,對盈余部分實(shí)行向特困學(xué)生補(bǔ)助或向?qū)W生消費(fèi)卡平均返還餐費(fèi)等方法,保證收支平衡。
3、食堂財(cái)務(wù)的憑單、憑證、報(bào)表等會(huì)計(jì)檔案資料,要統(tǒng)一規(guī)范,裝訂成冊,整理歸檔。
4、區(qū)教育局勤辦負(fù)責(zé)全區(qū)學(xué)校食堂財(cái)務(wù)情況監(jiān)督檢查工作,不定期進(jìn)行抽查。學(xué)校對食堂經(jīng)營業(yè)務(wù)收支的合理性、合法性和盈虧情況要實(shí)時(shí)檢查監(jiān)督。
5、本辦法適用于全區(qū)所有寄宿制中小學(xué)、幼兒園。
6、本辦法的解釋權(quán)在樊城區(qū)教育局勤工儉學(xué)管理辦公室。
第9篇 f中學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理制度
為了加強(qiáng)我校食堂管理,規(guī)范學(xué)校食堂會(huì)計(jì)核算,確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量,根據(jù)《中華人民共和國國會(huì)計(jì)法》、《中小學(xué)校會(huì)計(jì)制度》和《中小學(xué)財(cái)務(wù)制度》的相關(guān)規(guī)定,結(jié)合我校實(shí)際,特制定本制度。
一、食堂財(cái)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算,食堂費(fèi)用實(shí)行食堂主任一支筆的審批制度,如需添置、更新貴重、大型設(shè)備需報(bào)校長審批。
二、采購員實(shí)行備用金制,備用金暫定3000元/天。
三、領(lǐng)用現(xiàn)全必須寫明用途、金額、姓名,經(jīng)批準(zhǔn)后才能支付,不能以領(lǐng)代報(bào),現(xiàn)金報(bào)銷需竟食堂主任審批簽名才能支付。
四、大額用款時(shí),須事先征得校長同意。
五、現(xiàn)金往來當(dāng)面點(diǎn)清,超過規(guī)定限額的現(xiàn)金每天及時(shí)解交財(cái)會(huì)室。
六、實(shí)施批零差價(jià)的物品,原則上都應(yīng)附有原始單據(jù)。
七、外地出差回校后三天內(nèi)報(bào)銷、清帳。
八、憑證、帳單分類按月裝訂保存,帳帳相符,帳物相符,定期盤存和結(jié)帳。
九、接受上級主管部門和審計(jì)單位的監(jiān)督、檢查、指導(dǎo)。
第10篇 物業(yè)分公司食堂財(cái)務(wù)管理辦法
物業(yè)分公司食堂財(cái)務(wù)管理辦法(暫行)
為明確食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系,合理控制成本,現(xiàn)統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)管理規(guī)定。
一、關(guān)于設(shè)置帳簿和核算人員的規(guī)定。
1、食堂需要獨(dú)立核算,并設(shè)立現(xiàn)金流水帳及相關(guān)采購臺(tái)帳,對核算中存在的問題,要及時(shí)請示公司財(cái)務(wù)部。
2、物業(yè)綜合管理部設(shè)食堂監(jiān)管人員一名,負(fù)責(zé)所有食堂臺(tái)帳登記工作。
二、食堂采購的有關(guān)規(guī)定。
1、食堂需購置廚房設(shè)備、餐具時(shí),應(yīng)向綜合管理部提交申購計(jì)劃,500元以下,由物業(yè)經(jīng)理簽批,500元以上的由總經(jīng)理簽批,簽批后由綜合管理部負(fù)責(zé)采購,倉庫保管員登記,發(fā)放。
2、食堂采購食品的有關(guān)規(guī)定。每周末,應(yīng)對所有物資進(jìn)行盤點(diǎn),登記周盤點(diǎn)表,同時(shí)根據(jù)盤點(diǎn)情況編制第二周的周采購計(jì)劃表,采購人員根據(jù)審批過的采購計(jì)劃表采購物資。原則上不允許超計(jì)劃采購(特殊情況需說明原因)。物資采購回來后,由審核驗(yàn)收人員對當(dāng)日所購物資的品種、數(shù)量、單價(jià)、質(zhì)量進(jìn)行核準(zhǔn),編制實(shí)際日采購表,并上報(bào)綜合管理部。
3、食堂購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計(jì)劃和定額,按計(jì)劃按定額購買,節(jié)約使用。
三、食堂費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定。
1、食堂費(fèi)用每周報(bào)銷一次,每周一報(bào)銷上周費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)持合法采購發(fā)票、食堂周購銷存表、每周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表,各有關(guān)人員簽字后方可報(bào)銷。
2用餐人數(shù)的統(tǒng)計(jì)方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門(費(fèi)用核算到部門的餐票上注明部門名稱),每日食堂管理員根據(jù)收到餐票情況,統(tǒng)計(jì)用餐人數(shù)。每周食堂管理員持本周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表及餐票到行政部繳銷餐票,核定本周用餐人數(shù)。
3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部提供的應(yīng)用餐人數(shù)和伙食標(biāo)準(zhǔn)(每人每天10元)。核定月應(yīng)付食堂的費(fèi)用總額計(jì)劃(報(bào)財(cái)務(wù)部一份)。過程中若有人員變化,按行政部提供人數(shù)為準(zhǔn),及時(shí)調(diào)整計(jì)劃。每周末核定實(shí)際就餐人數(shù)和費(fèi)用總額,報(bào)銷時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表一份,財(cái)務(wù)部對其進(jìn)行審核。對超過伙食標(biāo)準(zhǔn)的開支,財(cái)務(wù)部可以不予報(bào)銷。
4、伙食標(biāo)準(zhǔn)核算內(nèi)容:實(shí)際利用材料、燃?xì)?、水、電、房租、人員工資、日常消耗用品。
四、食堂工作人員的工資按公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,定崗定編由公司統(tǒng)一核定。
五、每日采購食品物資品種、數(shù)量、單價(jià)的明細(xì),對外張貼公布,接受大家監(jiān)督。聘請員工監(jiān)督員,對食堂提供的飯菜質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督,存在問題及時(shí)向公司反映。
六、管理辦法自下發(fā)之日起試行。
七、本管理辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
天津__物業(yè)管理有限公司__分公司
20__年4月_日
第11篇 物業(yè)公司食堂財(cái)務(wù)管理辦法
物業(yè)公司食堂財(cái)務(wù)管理暫行辦法(三)
為明確食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系,合理控制成本,現(xiàn)統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)管理規(guī)定。
一、關(guān)于設(shè)置帳簿和核算人員的規(guī)定。
1、食堂需要獨(dú)立核算,并設(shè)立現(xiàn)金流水帳及相關(guān)采購臺(tái)帳,對核算中存在的問題,要及時(shí)請示公司財(cái)務(wù)部。
2、物業(yè)綜合管理部設(shè)食堂監(jiān)管人員一名,負(fù)責(zé)所有食堂臺(tái)帳登記工作。
二、食堂采購的有關(guān)規(guī)定。
1、食堂需購置廚房設(shè)備、餐具時(shí),應(yīng)向綜合管理部提交申購計(jì)劃,500元以下,由物業(yè)經(jīng)理簽批,500元以上的由總經(jīng)理簽批,簽批后由綜合管理部負(fù)責(zé)采購,倉庫保管員登記,發(fā)放。
2、食堂采購食品的有關(guān)規(guī)定。每周末,應(yīng)對所有物資進(jìn)行盤點(diǎn),登記周盤點(diǎn)表,同時(shí)根據(jù)盤點(diǎn)情況編制第二周的周采購計(jì)劃表,采購人員根據(jù)審批過的采購計(jì)劃表采購物資。原則上不允許超計(jì)劃采購(特殊情況需說明原因)。物資采購回來后,由審核驗(yàn)收人員對當(dāng)日所購物資的品種、數(shù)量、單價(jià)、質(zhì)量進(jìn)行核準(zhǔn),編制實(shí)際日采購表,并上報(bào)綜合管理部。
3、食堂購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的計(jì)劃和定額,按計(jì)劃按定額購買,節(jié)約使用。
三、食堂費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定。
1、食堂費(fèi)用每周報(bào)銷一次,每周一報(bào)銷上周費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)持合法采購發(fā)票、食堂周購銷存表、每周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表,各有關(guān)人員簽字后方可報(bào)銷。
2用餐人數(shù)的統(tǒng)計(jì)方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門(費(fèi)用核算到部門的餐票上注明部門名稱),每日食堂管理員根據(jù)收到餐票情況,統(tǒng)計(jì)用餐人數(shù)。每周食堂管理員持本周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表及餐票到行政部繳銷餐票,核定本周用餐人數(shù)。
3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部提供的應(yīng)用餐人數(shù)和伙食標(biāo)準(zhǔn)(每人每天10元)。核定月應(yīng)付食堂的費(fèi)用總額計(jì)劃(報(bào)財(cái)務(wù)部一份)。過程中若有人員變化,按行政部提供人數(shù)為準(zhǔn),及時(shí)調(diào)整計(jì)劃。每周末核定實(shí)際就餐人數(shù)和費(fèi)用總額,報(bào)銷時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表一份,財(cái)務(wù)部對其進(jìn)行審核。對超過伙食標(biāo)準(zhǔn)的開支,財(cái)務(wù)部可以不予報(bào)銷。
4、伙食標(biāo)準(zhǔn)核算內(nèi)容:實(shí)際利用材料、燃?xì)?、水、電、房租、人員工資、日常消耗用品。
四、食堂工作人員的工資按公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,定崗定編由公司統(tǒng)一核定。
五、每日采購食品物資品種、數(shù)量、單價(jià)的明細(xì),對外張貼公布,接受大家監(jiān)督。聘請員工監(jiān)督員,對食堂提供的飯菜質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督,存在問題及時(shí)向公司反映。
六、管理辦法自下發(fā)之日起試行。
七、本管理辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第12篇 某職工食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定
為理順食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系,現(xiàn)統(tǒng)一制訂財(cái)務(wù)管理規(guī)定:(一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財(cái)務(wù)人員的規(guī)定1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨(dú)設(shè)置帳戶,獨(dú)立核算,要加強(qiáng)職工食堂的財(cái)務(wù)管理,對財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中存在的問題,要及時(shí)請示公司財(cái)務(wù)部。2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅?huì)計(jì)、出納,根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。3.會(huì)計(jì)、出納要有明確分工,不允許會(huì)計(jì)兼出納,管帳為一人,管現(xiàn)金飯菜票為另一人。(二)關(guān)于費(fèi)用開支范圍等有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定1.職工食堂工作人員工資列入工資計(jì)劃,由人事部核定,定員定編定工資標(biāo)準(zhǔn)。2.水電費(fèi)作出預(yù)算,在“營業(yè)費(fèi)用――水電費(fèi)”中開支。3.各職工食堂的燃料費(fèi)根據(jù)實(shí)際需要,由行政部定出消耗定額,列入職工福利費(fèi)開支。4.各職工食堂首次購置的各種設(shè)施,爐具、廚具、餐具等列入基建費(fèi)用,以后需要增添的用品用具列入福利費(fèi),不能列入營業(yè)支出。5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額,按定額購買節(jié)約使用。(三)關(guān)于補(bǔ)貼問題公司各食堂提供的伙食補(bǔ)貼,補(bǔ)貼人數(shù)由人事、行政部門核定后,按每人每月補(bǔ)貼10元,在福利費(fèi)中撥款。
第13篇 z中學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理細(xì)則
中學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理細(xì)則
根據(jù)國家財(cái)政部,教育部《中小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度》的規(guī)定和縣教育局慈教發(fā)(2007)7號《關(guān)于加強(qiáng)中小學(xué)財(cái)務(wù)管理的意見》的文件要求,結(jié)合江埡中學(xué)食堂財(cái)務(wù)管理方案為規(guī)范財(cái)務(wù)行為,進(jìn)一步提高我校食堂管理水平特制訂食堂財(cái)務(wù)管理細(xì)則。
一、組織領(lǐng)導(dǎo)
組 長:王_
副組長:張_
組 員:杜_(tái) 朱_
二、具體職責(zé)
1、校長負(fù)責(zé)食堂財(cái)務(wù)管理的全面工作,實(shí)行一支筆簽字制度,對學(xué)校的錢,物以及食堂的食品衛(wèi)生負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
2、總務(wù)主任直接負(fù)責(zé)食堂財(cái)務(wù)管理工作,把好學(xué)校財(cái)務(wù)支出的制度關(guān),對學(xué)校的錢物以及食堂的食品衛(wèi)生負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
3、食堂會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)食堂財(cái)務(wù)審計(jì)工作,分期分月做好食堂賬目。
4、食堂管理員負(fù)責(zé)食堂工勤人員的管理,食堂食品衛(wèi)生的管理,食堂財(cái)產(chǎn)的管理及行使食堂財(cái)務(wù)監(jiān)督的權(quán)利。
5、出納負(fù)責(zé)學(xué)校的現(xiàn)金管理,按月做好食堂現(xiàn)金日記賬,銀行日記賬,負(fù)責(zé)管理現(xiàn)金和支票。
6、采購員負(fù)責(zé)采購學(xué)校所需各種教學(xué)用品及食堂的食品。嚴(yán)把食堂食品衛(wèi)生第一道關(guān),嚴(yán)格控制三無產(chǎn)品進(jìn)入學(xué)校。腐爛變質(zhì)食品進(jìn)入校園。
7、保管員負(fù)責(zé)建立完整的實(shí)物進(jìn)入庫臺(tái)帳,并在實(shí)物進(jìn)入庫臺(tái)帳上簽名,做到帳物相符。
三、具體管理細(xì)則
1、收入管理。
嚴(yán)格按照張家界市物價(jià)局,張家界市財(cái)政局,張家界市教育局,張家費(fèi)(2022)1號《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范中小學(xué)教育收費(fèi)有關(guān)問題的通知》的文件要求,向自愿開餐的學(xué)生收取伙食費(fèi),且按月足額收取入賬。記帳時(shí)以班為單位編制伙食費(fèi)收入?yún)R總表,由班主任核實(shí)簽字后入帳,學(xué)校牧場商店的收入上交總部行政帳統(tǒng)一管理,彌補(bǔ)公用經(jīng)費(fèi)的不足。
2、支出管理。
學(xué)校食堂不以盈利為目的,每生每天按10.5元計(jì)算,一月231元。保證學(xué)生吃的好,吃的飽,吃的有營養(yǎng),每期結(jié)余資金上繳行政帳用于發(fā)放教師獎(jiǎng)勵(lì)性績效工資,不得虛列發(fā)票套取現(xiàn)金。
3、賬物管理.
食堂建立總賬、收支明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬實(shí)物賬和實(shí)物進(jìn)入庫臺(tái)帳。由總務(wù)主任每月實(shí)施檢查督促。并向中學(xué)總部上交當(dāng)月的食堂財(cái)務(wù)報(bào)表。
4、實(shí)物管理。
食堂保管員應(yīng)建立完整的實(shí)物進(jìn)入庫臺(tái)帳,凡購進(jìn)物品必須先入庫再出庫,凡實(shí)物進(jìn)出每日要有完整的實(shí)物出入庫記錄,實(shí)物入庫,交貨人、保管員要在入庫單上簽名,食物出庫,炊事員,保管員要在出庫單上簽名。做到賬物相符,賬賬相符?？倓?wù)主任、伙食團(tuán)長、會(huì)計(jì)要定期對實(shí)物進(jìn)行清查盤點(diǎn),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。
5、現(xiàn)金,支票管理。
學(xué)校食堂實(shí)行“收支兩條線”食堂經(jīng)費(fèi)建立銀行賬戶,伙食收入全部繳存銀行,所有收入一律通過銀行辦理結(jié)算,嚴(yán)禁坐收坐支,嚴(yán)禁公款私借私存和挪用,出納應(yīng)妥善管理庫存現(xiàn)金和支票,防失、防盜措施要嚴(yán)密。庫存現(xiàn)金不超過5000元,1000元以下的可以現(xiàn)金支付。1000元以上的可以通過銀行支付各項(xiàng)支出票據(jù)必須合規(guī)、合法,手續(xù)齊全。1000元以下由校長,總務(wù)主任,伙食團(tuán)長,采購員,領(lǐng)款人簽字后由出納付款。1000元以上由校長,總務(wù)主任,伙食團(tuán)長,采購員,保管員 領(lǐng)款人簽字后由出納付款。出納取款必須憑取款憑條上校長、總務(wù)主任、中學(xué)總部財(cái)務(wù)公章方可取款。
6、監(jiān)督管理。
每月由學(xué)校年級組選派政治思想好,責(zé)任心強(qiáng)的教職工代表組成清賬小組,對學(xué)校食堂收支情況進(jìn)行全面清理,學(xué)期結(jié)束由學(xué)校理財(cái)小組成員對全期食堂收支情況進(jìn)行總結(jié)并做出清賬總結(jié)。報(bào)中學(xué)總部。
第14篇 s物業(yè)公司項(xiàng)目食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定
物業(yè)公司項(xiàng)目食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定
一、制度要求
1、各項(xiàng)目食堂管理員需辦理一張專項(xiàng)資金使用卡,用于存放公司統(tǒng)一撥付的資金。
2、各食堂每月補(bǔ)貼總額按補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)和人數(shù)確定,超支自理,結(jié)余轉(zhuǎn)到下月,年底結(jié)余上繳公司。
3、食堂管理員每日匯總分類(按月收支匯總表的類別分類)登記現(xiàn)金日記賬,由財(cái)務(wù)部發(fā)放現(xiàn)金日記賬本,并負(fù)責(zé)培訓(xùn)。
4、食堂管理員必須保留食堂采購的原始單據(jù),作為登記現(xiàn)金日記賬和月度收支匯總表的原始憑證,每個(gè)月按采購日期的先后順序整理成冊,每月15號前攜帶上月原始單據(jù)、現(xiàn)金日記賬和月度收支匯總表到財(cái)務(wù)部審核對賬,年底裝訂成冊后上交財(cái)務(wù)部歸檔,以備檢查。
5、食堂管理員將所需物料采購回來后認(rèn)真填寫好附表七《食堂物資消耗情況表》整理統(tǒng)計(jì)后于每月15日和附表五《月度收支匯總表》一起交給財(cái)務(wù)室審核,每日廚師采購物料回來后由食堂管理員進(jìn)行復(fù)稱和數(shù)量檢驗(yàn),以免缺斤短兩,若采購廚師未按照規(guī)定進(jìn)行采購或違反食堂管理規(guī)定,則按照相應(yīng)處罰條例給予處分。
6、食堂原始單據(jù)必須真實(shí),超市購物需要有購物小票,小攤販購物需要對方開具正規(guī)收據(jù)并簽字或蓋章,原始單據(jù)由主任和食堂管理員兩人簽字后,作為食堂管理員付款的有效憑證。
7、資金劃撥到專用資金卡后,食堂管理員應(yīng)妥善保管卡片和現(xiàn)金,確保安全,根據(jù)現(xiàn)金使用量合理取現(xiàn),每日現(xiàn)金余額不得高于500元,不得與個(gè)人和公司其他資金混用,更不得挪用,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度予以處理。
二、流程要求:
1、資金申請流程如下:
a、實(shí)施伙食補(bǔ)貼后,由各管理處按上月最后一日在崗人數(shù)乘以伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)金額在當(dāng)月1日前填寫好附表一《伙食補(bǔ)貼申請表》、附表二《離職員工餐費(fèi)扣除表》、附表三《新入職員工餐費(fèi)補(bǔ)發(fā)表》,經(jīng)過審批后,提交給行政人事部__。
b、行政人事部根據(jù)各單位提交的三個(gè)附表,制作附表五《伙食補(bǔ)貼匯總表》,經(jīng)過審批后,每月3日前提交財(cái)務(wù)管理部,財(cái)務(wù)管理審核無誤后,于每月4日前予以發(fā)放當(dāng)月補(bǔ)貼到位。
c、每月15號前食堂管理員攜帶上月原始單據(jù)、現(xiàn)金日記賬和月度收支匯總表到財(cái)務(wù)部審核對賬,次年1月15號前將全年的資料裝訂成冊后上交財(cái)務(wù)部歸檔。
