外匯管理制度概念(4篇)

外匯管理制度，作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，主要涉及企業(yè)對(duì)外貿(mào)易、跨國投資以及金融衍生品交易等活動(dòng)中的貨幣兌換與風(fēng)險(xiǎn)管理。它涵蓋了對(duì)外匯市場(chǎng)的監(jiān)測(cè)、匯率風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制、資金流動(dòng)性的管理以及合規(guī)性的審查等多個(gè)方面。

包括哪些方面

1. 匯率風(fēng)險(xiǎn)管理：制定匯率波動(dòng)應(yīng)對(duì)策略，通過套期保值等手段減少匯率變動(dòng)對(duì)企業(yè)利潤的影響。

2. 外匯交易審批流程：設(shè)立嚴(yán)格的外匯交易審批制度，確保所有交易符合公司政策和法律法規(guī)。

3. 資金流動(dòng)性管理：監(jiān)控企業(yè)現(xiàn)金流，確保在需要時(shí)能迅速兌換成所需貨幣，避免資金鏈斷裂。

4. 合規(guī)性審查：定期檢查外匯交易記錄，確保所有交易符合國內(nèi)外相關(guān)法規(guī)。

5. 信息報(bào)告與分析：建立外匯市場(chǎng)信息收集和分析機(jī)制，為決策提供依據(jù)。

6. 內(nèi)部控制系統(tǒng)：構(gòu)建有效的內(nèi)部控制機(jī)制，防止欺詐和違規(guī)行為。

重要性

外匯管理制度的重要性在于：

1. 降低風(fēng)險(xiǎn)：通過有效的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，減少因匯率波動(dòng)導(dǎo)致的財(cái)務(wù)損失。

2. 保障運(yùn)營：良好的資金流動(dòng)性管理保證企業(yè)在全球市場(chǎng)中的持續(xù)運(yùn)營能力。

3. 遵守法規(guī)：合規(guī)性審查避免了可能的法律糾紛，維護(hù)企業(yè)的良好聲譽(yù)。

4. 決策支持：準(zhǔn)確的信息報(bào)告幫助企業(yè)及時(shí)調(diào)整策略，抓住市場(chǎng)機(jī)遇。

5. 提升效率：完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)可以提高外匯交易的效率，減少不必要的成本。

方案

1. 建立專業(yè)團(tuán)隊(duì)：組建專門的外匯管理團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)監(jiān)控市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

2. 制定政策：根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)和市場(chǎng)環(huán)境，制定靈活且適應(yīng)性強(qiáng)的外匯管理政策。

3. 培訓(xùn)員工：定期對(duì)員工進(jìn)行外匯知識(shí)和制度培訓(xùn)，提高全體員工的外匯風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

4. 技術(shù)升級(jí)：利用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析工具，提升信息收集和分析能力，輔助決策。

5. 審計(jì)監(jiān)督：定期進(jìn)行內(nèi)外部審計(jì)，確保制度的有效執(zhí)行和持續(xù)優(yōu)化。

外匯管理制度的建設(shè)并非一蹴而就，需要不斷調(diào)整和完善，以適應(yīng)不斷變化的全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境，為企業(yè)在全球化競(jìng)爭(zhēng)中提供穩(wěn)固的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。

外匯管理制度概念范文

第1篇 個(gè)人外匯管理規(guī)定辦法

個(gè)人外匯管理規(guī)定

第一章 總則

第一條 為便利個(gè)人外匯收支,簡化業(yè)務(wù)手續(xù),規(guī)范外匯管理,根據(jù)《中華人民共和國國外匯管理?xiàng)l例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》等相關(guān)法規(guī),制定本規(guī)定。

第二條 個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照交易主體區(qū)分境內(nèi)與境外個(gè)人外匯業(yè)務(wù),按照交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目個(gè)人外匯業(yè)務(wù)。按上述分類對(duì)個(gè)人外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。

第三條 經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換原則管理,資本項(xiàng)目項(xiàng)下的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換進(jìn)程管理。

第四條 國家外匯管理局及其分支機(jī)構(gòu)(以下簡稱外匯局)按照本辦法規(guī)定,對(duì)個(gè)人在境內(nèi)及跨境外匯業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和管理。

第五條 個(gè)人應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定辦理有關(guān)外匯業(yè)務(wù)。銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定為個(gè)人辦理外匯收付、結(jié)售匯及開立外匯賬戶等業(yè)務(wù),對(duì)個(gè)人提交的有效身份證件及相關(guān)證明材料的真實(shí)性進(jìn)行審核。匯款機(jī)構(gòu)及外幣兌換機(jī)構(gòu)(含代兌點(diǎn))按照本辦法規(guī)定為個(gè)人辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)。

第六條 銀行應(yīng)通過外匯局指定的管理信息系統(tǒng)辦理個(gè)人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù),真實(shí)、準(zhǔn)確錄入相關(guān)信息,并將辦理個(gè)人業(yè)務(wù)的相關(guān)材料至少保存5年備查。

第七條 銀行和個(gè)人在辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)當(dāng)遵守本辦法的相關(guān)規(guī)定,不得以分拆等方式逃避限額監(jiān)管,也不得使用虛假商業(yè)單據(jù)或者憑證逃避真實(shí)性管理。

第八條 個(gè)人跨境收支,應(yīng)當(dāng)按照國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)手續(xù)。

第九條 對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購匯實(shí)行年度總額管理。年度總額內(nèi)的,憑本人有效身份證件在銀行辦理;超過年度總額的,經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理,資本項(xiàng)目項(xiàng)下按照第三章有關(guān)規(guī)定辦理。

第二章 經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理

第十條 從事貨物進(jìn)出口的個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者,在商務(wù)部門辦理對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)登記備案后,其貿(mào)易外匯資金的收支按照機(jī)構(gòu)的外匯收支進(jìn)行管理。

第十一條 個(gè)人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后,可以憑有關(guān)單證辦理委托具有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)代理進(jìn)出口項(xiàng)下及旅游購物、邊境小額貿(mào)易等項(xiàng)下外匯資金收付、劃轉(zhuǎn)及結(jié)匯。

第十二條 境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出,單筆或當(dāng)日累計(jì)匯出在規(guī)定金額以下的,憑本人有效身份證件在銀行辦理;單筆或當(dāng)日累計(jì)匯出在規(guī)定金額以上的,憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明等材料在銀行辦理。

第十三條 境外個(gè)人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下合法人民幣收入,可以憑本人有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理購匯及匯出。

第十四條 境外個(gè)人未使用的境外匯入外匯,可以憑本人有效身份證件在銀行辦理原路匯回。

第十五條 境外個(gè)人將原兌換未使用完的人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔時(shí),小額兌換憑本人有效身份證件在銀行或外幣兌換機(jī)構(gòu)辦理;超過規(guī)定金額的,可以憑原兌換水單在銀行辦理。

第三章 資本項(xiàng)目個(gè)人外匯管理

第十六條 境內(nèi)個(gè)人對(duì)外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的,經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購匯或以自有外匯匯出,并應(yīng)當(dāng)辦理境外投資外匯登記。

第十七條 境內(nèi)個(gè)人購買b股,進(jìn)行境外權(quán)益類、固定收益類以及國家批準(zhǔn)的其他金融投資,應(yīng)當(dāng)按相關(guān)規(guī)定通過具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理。

第十八條 境內(nèi)個(gè)人向境內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)支付外匯人壽保險(xiǎn)項(xiàng)下保險(xiǎn)費(fèi),可以購匯或以自有外匯支付。

第十九條 境內(nèi)個(gè)人在境外獲得的合法資本項(xiàng)目收入經(jīng)外匯局核準(zhǔn)后可以結(jié)匯。

第二十條 境內(nèi)個(gè)人對(duì)外捐贈(zèng)和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移需購付匯的,應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定并經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。

第二十一條 境內(nèi)個(gè)人向境外提供貸款、借用外債、提供對(duì)外擔(dān)保和直接參與境外商品期貨和金融衍生產(chǎn)品交易,應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定并到外匯局辦理相應(yīng)登記手續(xù)。

第二十二條 境外個(gè)人購買境內(nèi)商品房,應(yīng)當(dāng)符合自用原則,其外匯資金的收支和匯兌應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。境外個(gè)人出售境內(nèi)商品房所得人民幣,經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以購匯匯出。

第二十三條 除國家另有規(guī)定外,境外個(gè)人不得購買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類等金融產(chǎn)品。境外個(gè)人購買b股,應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。

第二十四條 境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯存款應(yīng)納入存款金融機(jī)構(gòu)短期外債余額管理。

第二十五條 境外個(gè)人對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供貸款或擔(dān)保,應(yīng)當(dāng)符合外債管理的有關(guān)規(guī)定。

第二十六條 境外個(gè)人在境內(nèi)的合法財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移,應(yīng)當(dāng)按照個(gè)人財(cái)產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)移的有關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。

第四章 個(gè)人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理

第二十七條 個(gè)人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲(chǔ)蓄賬戶。

第二十八條 銀行按照個(gè)人開戶時(shí)提供的身份證件等證明材料確定賬戶主體類別,所開立的外匯賬戶應(yīng)使用與本人有效身份證件記載一致的姓名。境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人外匯賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理。

第二十九條 個(gè)人進(jìn)行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后可以開立外匯結(jié)算賬戶。

第三十條 境內(nèi)個(gè)人從事外匯買賣等交易,應(yīng)當(dāng)通過依法取得相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理。

第三十一條 境外個(gè)人在境內(nèi)直接投資,經(jīng)外匯局核準(zhǔn),可以開立外國投資者專用外匯賬戶。賬戶內(nèi)資金經(jīng)外匯局核準(zhǔn)可以結(jié)匯。直接投資項(xiàng)目獲得國家主管部門批準(zhǔn)后,境外個(gè)人可以將外國投資者專用外匯賬戶內(nèi)的外匯資金劃入外商投資企業(yè)資本金賬戶。

第三十二條 個(gè)人可以憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲(chǔ)蓄賬戶。外匯儲(chǔ)蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲(chǔ)蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人開立的外匯儲(chǔ)蓄聯(lián)名賬戶按境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理。

第三十三條 個(gè)人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境,應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)管理規(guī)定。

第三十四條 個(gè)人購匯提鈔或從外匯儲(chǔ)蓄賬戶中提鈔,單筆或當(dāng)日累計(jì)在有關(guān)規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔出境金額之下的,可以在銀行直接辦理;單筆或當(dāng)日累計(jì)提鈔超過上述金額的,憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當(dāng)?shù)赝鈪R局事前報(bào)備。

第三十五條 個(gè)人外幣現(xiàn)鈔存入外匯儲(chǔ)蓄賬戶,單筆或當(dāng)日累計(jì)在有關(guān)規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔入境免申報(bào)金額之下的,可以在銀行直接辦理;單筆或當(dāng)日累計(jì)存鈔超過上述金額的,憑本人有效身份證件、攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報(bào)單或本人原存款金融機(jī)構(gòu)外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。

第三十六條 銀行應(yīng)根據(jù)有關(guān)反洗錢規(guī)定對(duì)大額、可疑外匯交易進(jìn)行記錄、分析和報(bào)告。

第五章 附則

第三十七條 本辦法下列用語的含義:

(一)境內(nèi)個(gè)人是指持有中華人民共和國國居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民。

(二)境外個(gè)人是指持護(hù)照、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證的外國公民(包括無國籍人)以及港澳臺(tái)同胞。

(三)經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營性外匯是指除貿(mào)易外匯之外的其他經(jīng)常項(xiàng)目外匯。

第三十八條 個(gè)人旅行支票按照外幣現(xiàn)鈔有關(guān)規(guī)定辦理;個(gè)人外幣卡業(yè)務(wù),按照外幣卡管理的有關(guān)規(guī)定辦理。

第三十九條 對(duì)違反本辦法規(guī)定的,由外匯局依據(jù)《中華人民共和國國外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰;構(gòu)成犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第四十條 國家外匯管理局負(fù)責(zé)制定本辦法相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則,確定年度總額、規(guī)定金額等。

第四十一條 本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第四十二條 本規(guī)定自2007年2月1日起施行。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的,按本規(guī)定執(zhí)行。附件所列外匯管理規(guī)定自本規(guī)定施行之日起廢止。(完)

附:廢止規(guī)定目錄

廢止規(guī)定目錄

1.《關(guān)于居民、非居民個(gè)人大額外幣現(xiàn)鈔存取款有關(guān)問題的通知》(〔97〕匯管函字第123號(hào))

2.《境內(nèi)居民個(gè)人外匯管理暫行辦法》(匯發(fā)〔1998〕11號(hào))

3.《關(guān)于修改〈境內(nèi)居民個(gè)人外匯管理暫行辦法〉的通知》(匯發(fā)〔1999〕133號(hào))

4.《關(guān)于修改〈關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人因私用匯有關(guān)問題的通知〉和《關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民個(gè)人外匯管理暫行辦法〉的通知》(匯發(fā)〔1999〕305號(hào))

5.《關(guān)于自費(fèi)出境留學(xué)人員預(yù)交人民幣保證金購付匯的通知》(匯發(fā)〔2000〕82號(hào))

6.《關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人外匯存款匯出和外匯存款賬戶更名有關(guān)問題的批復(fù)》(匯發(fā)〔2000〕291號(hào))

7.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整對(duì)境內(nèi)居民個(gè)人自費(fèi)出國(境)留學(xué)購付匯政策有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)〔2001〕185號(hào))

8.《國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)〈境內(nèi)居民個(gè)人購匯管理實(shí)施細(xì)則〉的通知》(匯發(fā)〔2002〕68號(hào))

9.《國家外匯管理局關(guān)于對(duì)境內(nèi)居民個(gè)人前往鄰國邊境地區(qū)旅游進(jìn)行售匯業(yè)務(wù)試點(diǎn)的通知》(匯發(fā)〔2002〕121號(hào))

10.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)居民個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目下購匯政策的通知》(匯發(fā)〔2003〕104號(hào))

11.《國家外匯管理局關(guān)于在華留學(xué)人員辦理退學(xué)換匯有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)〔2003〕62號(hào))

12.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于停止報(bào)送〈居民、非居民個(gè)人大額(等值1萬美元以上)現(xiàn)鈔存取款和境內(nèi)居民個(gè)人外幣劃轉(zhuǎn)情況登記表〉的通知》(匯綜函〔2003〕14號(hào))

13.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)居民個(gè)人自費(fèi)出國(境)留學(xué)購匯指導(dǎo)性限額的通知》(匯發(fā)〔2004〕111號(hào))

14.《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范居民個(gè)人外匯結(jié)匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)〔2004〕18號(hào))

15.《國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范非居民個(gè)人外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)〔2004〕6號(hào))

16.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整境內(nèi)居民個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目下因私購匯限額及簡化相關(guān)手續(xù)的通知》(匯發(fā)〔2005〕60號(hào))

第2篇 酒店投保信貸外匯管理財(cái)務(wù)管理制度

酒店財(cái)務(wù)管理制度之投保、信貸、外匯管理

一、投保管理

1、酒店投保的險(xiǎn)種包括車輛險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)及其它險(xiǎn)種(不含員工個(gè)人相關(guān)保險(xiǎn));

2、酒店上述險(xiǎn)種的投保業(yè)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一代理,所需資料由酒店財(cái)務(wù)部協(xié)助提供;

3、酒店投保險(xiǎn)種的索賠手續(xù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部代理。發(fā)生意外事故時(shí),相關(guān)的事故部門或事故責(zé)任人必須按照國家《保險(xiǎn)條例》規(guī)定時(shí)限及時(shí)通知酒店財(cái)務(wù)部,后者會(huì)同事故部門協(xié)助集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部辦理索賠手續(xù)。

二、信貸管理

1、酒店信貸業(yè)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一代理;

2、酒店財(cái)務(wù)部為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提供信貸業(yè)務(wù)所需資料并協(xié)助辦理相關(guān)手續(xù)。

三、外匯管理

1、收銀部每班收銀員須對(duì)營業(yè)收入中的外幣、現(xiàn)匯、人民幣分別詳細(xì)記錄于營業(yè)收入投款表中,并將投款表、現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯裝入投款袋后投入酒店指定的投款箱,嚴(yán)禁私自兌換;

2、財(cái)務(wù)部收到外匯轉(zhuǎn)帳票據(jù)后,于第二個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)委托銀行轉(zhuǎn)帳;

3、客人辦理外匯兌換業(yè)務(wù),收銀部收銀員一律按銀行與本酒店確定的當(dāng)日匯率折算,嚴(yán)禁擅自變動(dòng)匯率;

4、財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店資金使用情況,填寫《外匯兌換申請(qǐng)單》(見附件十四)經(jīng)總經(jīng)辦審批后按審批意見辦理外匯兌換。

第3篇 食品公司外匯管理制度

食品股份公司外匯管理制度

_第一條營業(yè)收入中的外幣、外匯,收款員必須詳細(xì)記錄在營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中,連同收費(fèi)單據(jù)一起繳交出納入庫。夜班的外匯收入,存入會(huì)計(jì)部特殊保險(xiǎn)柜中,於第二天上午繳總出納入庫。

_第二條營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。

_第三條外匯現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行,一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金,不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。

_第四條外匯結(jié)算辦理,必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí),除摸清信譽(yù)和償付能力外,還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費(fèi)用在公司銀行帳戶內(nèi)作為每次(項(xiàng))業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。

_第五條負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時(shí)把對(duì)外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算,并在委托銀行結(jié)算後的第六天(國外業(yè)務(wù)單位在委托銀行後的第十天)核對(duì)是否收妥,凡在上述的時(shí)期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的,應(yīng)即通知銷售部或生產(chǎn)部協(xié)助辦理催收,同時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告。

_第六條用外匯購進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具、零配件等,在出售、調(diào)撥調(diào)劑時(shí),必須收回外匯。用外匯購進(jìn)的上述物品原則上不得以本幣出售或調(diào)撥,特殊情況需收取本幣的,要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),零星以本幣供應(yīng)者,也必須由部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

_第七條使用外匯必須編制使用外匯計(jì)畫,除商品、食品、原材料外,要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審查,報(bào)總經(jīng)理審批。

_第八條客人交外匯付賬單者,一律按當(dāng)天的匯率折算本幣,嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算外匯。

_第九條客人付外幣者,一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。

■_第十條使用信用卡簽付賬單者,一律按帳單實(shí)際金額填列“認(rèn)購單”,并讓客人簽付,不另收手續(xù)費(fèi)。

_第十一條凡以轉(zhuǎn)賬或記賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項(xiàng)者,外幣與本幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價(jià)的買賣中間價(jià)為結(jié)賬的折算率。

_第十二條公司及所屬部門在銀行開立的外匯帳戶,不準(zhǔn)外單位或個(gè)人借用來進(jìn)行結(jié)算。

第4篇 展覽公司外匯管理程序

展覽工程公司外匯管理

一.臨時(shí)出國人員個(gè)人零用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):

1.個(gè)人國外零用費(fèi)按離抵我國國境之日計(jì)算,每次每人出國在10天以內(nèi)的,發(fā)給50美元,超過10天的,自第11天起,按天計(jì)算,每人每天發(fā)給5美元。

2.出國人員在有出國(境)任務(wù)的每一公歷年度內(nèi),每人可一次自費(fèi)購買外匯200美元。

二.出國團(tuán)組人員差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn):

1. 各出國團(tuán)組人員的旅費(fèi),公司總經(jīng)理以上人員可乘飛機(jī)公務(wù)艙、輪船二等艙、火車軟臥;其他人員乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、輪船三等艙、火車硬臥。

2. 為鼓勵(lì)在外人員節(jié)約交通費(fèi),凡乘火車、輪船及長途汽車(含順訪,不含旅游等因私發(fā)生)連續(xù)超過6小時(shí)者,發(fā)給每人每天伙食補(bǔ)助12美元。

三.臨時(shí)出國人員國外待遇標(biāo)準(zhǔn):

1.招展、考察團(tuán)組人員境外費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)

(1)由公司自行組織的招展、國際會(huì)議(含董事會(huì))及考察團(tuán)組,執(zhí)行財(cái)政部有關(guān)規(guī)定(財(cái)行[2001]73號(hào)):伙食費(fèi)、公雜費(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給個(gè)人包干使用,住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),憑原始憑證實(shí)報(bào)實(shí)銷。

(2)由外單位組織的招展、考察、出訪團(tuán)組,費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)并自行用外匯支付的,按照財(cái)政部新的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)并用人民幣支付給外單位的,應(yīng)提供外單位出具的符合財(cái)政部標(biāo)準(zhǔn)的外匯預(yù)算以及購買往返機(jī)票的發(fā)票復(fù)印件。

(3)由外單位組織并負(fù)擔(dān)費(fèi)用的團(tuán)組,原則上公司不再負(fù)擔(dān)其任何費(fèi)用。

2. 承包展覽施工團(tuán)組人員

(1)展覽施工人員,不論所去國家及地區(qū)、時(shí)間長短、施工量大小,完成施工任務(wù)后,一次性發(fā)給每人承包費(fèi)400美元;國外連續(xù)承包兩個(gè)以上展覽施工項(xiàng)目,自第二個(gè)承包展起,每完成一項(xiàng)展覽施工任務(wù)增發(fā)100美元增展費(fèi),依此類推。

(2)展覽施工人員,不論展覽會(huì)數(shù)量和地區(qū),每人每次發(fā)放一次性伙食補(bǔ)貼

250美元,一次性加班夜餐補(bǔ)助100美元。展覽施工人員境外伙食費(fèi),按財(cái)政部規(guī)定的臨時(shí)出國人員當(dāng)?shù)鼗锸迟M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的30%實(shí)行包干,包干天數(shù)按離抵我國國境之日計(jì)算。

(3)展覽施工人員境外公雜費(fèi)、住宿費(fèi),按財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),憑原始票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。

3. 勞務(wù)團(tuán)組人員

(1) 在兩個(gè)展覽會(huì)間隔期間,公司鼓勵(lì)尋找勞務(wù)機(jī)會(huì),收入部分(含加班收入)在扣除因勞務(wù)而引起的各項(xiàng)費(fèi)用開支后,實(shí)行凈利二八分成,公司收80%,個(gè)人得20%。

(2) 公司派出的純勞務(wù)人員,個(gè)人勞務(wù)收入在扣除因勞務(wù)發(fā)生的所有費(fèi)用(含往返機(jī)票)后,實(shí)行凈利二八分成,公司收80%,個(gè)人得20%。

(3) 公司派出的純勞務(wù)人員,加班收入在扣除加班期間費(fèi)用開支外,實(shí)行凈利三七分成,公司收70%,個(gè)人得30%。

(4) 公司派出的純勞務(wù)人員,國外伙食開支標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)所在國家地區(qū)的具體條件,另行規(guī)定。

五.公司派往國外機(jī)構(gòu)的常駐人員的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),按國家及貿(mào)促會(huì)國外常駐人員關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

六.其它外匯支出:

1.購置固定資產(chǎn)、展覽道具、國內(nèi)使用的特殊工具和辦公用具及其它用品,均應(yīng)事先寫出書面報(bào)告,報(bào)本部門經(jīng)理核批,經(jīng)財(cái)務(wù)部門及分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核審定后,報(bào)董事長簽批。

2.匯往國外款項(xiàng),應(yīng)提供合同、催款函、發(fā)票的原件,并要求中文注明日期、品名、數(shù)量、用途、金額、支付比例,經(jīng)最后報(bào)總經(jīng)理及董事長批準(zhǔn)后,提前一個(gè)星期將打印清楚的境外匯款申請(qǐng)書交財(cái)務(wù)部門辦理匯款。

3.匯伙食費(fèi)、住宿費(fèi)、公雜費(fèi)、機(jī)票費(fèi)用等人員費(fèi),還應(yīng)提供與支付金額相應(yīng)的人數(shù)要求的任務(wù)批件或赴港澳通知書。

六.關(guān)于外匯收入的管理:

1.各項(xiàng)外匯收入要及時(shí)收回,不得隱瞞截留,以收抵支。

2.各項(xiàng)外匯收入統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)入賬,其中,匯款收入所屬部門項(xiàng)目經(jīng)理要及時(shí)簽字確認(rèn),不得延誤申報(bào)入賬。

3.各項(xiàng)外匯收入要按規(guī)定及時(shí)辦理結(jié)匯。