國庫管理制度內(nèi)容(7篇)

國庫管理制度是國家財(cái)政管理的核心組成部分，旨在規(guī)范政府收支行為，確保財(cái)政資金的安全、有效運(yùn)作。它涵蓋了預(yù)算編制、執(zhí)行、核算、監(jiān)督等多個環(huán)節(jié)，以實(shí)現(xiàn)財(cái)政資源的合理配置和有效利用。

包括哪些方面

1. 預(yù)算管理：制定年度預(yù)算，明確政府收入來源和支出計(jì)劃，確保收支平衡。

2. 收入管理：規(guī)范稅收和其他收入的征收、入庫流程，防止資金流失。

3. 支出管理：監(jiān)控政府各項(xiàng)支出，確保資金用于預(yù)定的公共項(xiàng)目和服務(wù)。

4. 賬戶管理：設(shè)立統(tǒng)一的國庫賬戶體系，進(jìn)行資金的集中管理和清算。

5. 監(jiān)督審計(jì)：通過內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)，確保財(cái)政活動符合法律法規(guī)要求。

6. 報(bào)表報(bào)告：定期編制和公布國庫收支報(bào)告，提高財(cái)政透明度。

7. 應(yīng)急管理：建立健全財(cái)政風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，應(yīng)對突發(fā)事件的財(cái)政需求。

重要性

國庫管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：

1. 維護(hù)財(cái)政穩(wěn)定：通過科學(xué)的預(yù)算和收支管理，防止財(cái)政赤字和通貨膨脹，保持宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。

2. 提高資金效率：通過對財(cái)政資源的優(yōu)化配置，提高公共服務(wù)質(zhì)量和效率。

3. 增強(qiáng)透明度：公開透明的國庫管理可以提升公眾對政府的信任，促進(jìn)民主治理。

4. 防止腐?。簢?yán)格的監(jiān)督審計(jì)機(jī)制有助于發(fā)現(xiàn)和預(yù)防財(cái)政領(lǐng)域的腐敗行為。

方案

為完善國庫管理制度，提出以下方案：

1. 強(qiáng)化預(yù)算編制科學(xué)性：引入績效預(yù)算，將項(xiàng)目效益與預(yù)算分配掛鉤，提高資金使用效率。

2. 完善稅收征管：升級稅收信息系統(tǒng)，提高稅收征管的自動化水平，減少逃稅現(xiàn)象。

3. 加強(qiáng)支出監(jiān)管：建立實(shí)時監(jiān)控系統(tǒng)，對重大項(xiàng)目支出進(jìn)行動態(tài)跟蹤，確保資金合規(guī)使用。

4. 提升賬戶管理水平：推行國庫單一賬戶制度，減少資金沉淀，提高資金流動性。

5. 建立審計(jì)聯(lián)動機(jī)制：加強(qiáng)審計(jì)部門與財(cái)政部門的協(xié)作，及時發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)政管理問題。

6. 優(yōu)化信息公開：提升財(cái)政信息公開程度，增強(qiáng)社會公眾的監(jiān)督能力。

7. 培訓(xùn)與教育：定期對財(cái)政人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，提升其國庫管理的專業(yè)素養(yǎng)。

以上方案旨在全面提升我國國庫管理的規(guī)范化、專業(yè)化水平，推動財(cái)政工作的健康發(fā)展。

國庫管理制度內(nèi)容范文

第1篇 國庫支付中心檔案管理員崗位職責(zé)范文

國庫支付中心檔案管理員崗位職責(zé)

檔案管理員在中心分管主任領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作。

1、協(xié)助制定并嚴(yán)格執(zhí)行《會計(jì)檔案管理辦法》的各項(xiàng)規(guī)定,負(fù)責(zé)辦理會計(jì)資料的立卷、歸檔、保管、查閱工作。

2、對會計(jì)檔案做到妥善保管,存放有序,方便查閱,防止損毀、散失和泄密。

3、嚴(yán)格按檔案管理規(guī)定向中心內(nèi)部工作人員和外來人員提供需要查閱的會計(jì)檔案,辦理登記手續(xù)。

4、經(jīng)中心分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)向有關(guān)單位復(fù)制會計(jì)檔案資料,并辦理登記手續(xù)。

5、保持中心檔案室干凈、整潔,定期進(jìn)行防蛀、反腐、防霉變處理。

第2篇 國庫支付中心文印管理辦法范文

國庫支付中心文印管理辦法

第一條為加強(qiáng)中心文印管理工作,提高文印工作質(zhì)量,降低辦公費(fèi)用,制定本辦法。

第二條 文印組織工作由辦公室具體負(fù)責(zé),文印工作包括單位對內(nèi)、外文件及材料的打印、復(fù)印工作。下列事項(xiàng)屬于單位文印范圍:

1、中心文件、信息、通知的印制;

2、上級重要文件的復(fù)印;

3、中心內(nèi)部資料、會計(jì)憑證、報(bào)表資料的復(fù)印;

4、重要信息資料的復(fù)印;

5、其他與本單位有關(guān)的資料打印、復(fù)印。

第三條 非文印人員嚴(yán)禁擅自開啟打印、復(fù)印設(shè)備,原則上不得從事于本單位無關(guān)的打印、復(fù)印工作。

第四條 文印人員要做好文印設(shè)備的日常保養(yǎng)工作,保持設(shè)備清潔,做到擺放有序。每天上班后開啟設(shè)備,下班前關(guān)閉設(shè)備。

第3篇 國庫支付中心檔案管理查閱保密制度

國庫支付中心檔案管理、查閱、保密制度

第一條為確保中心檔案的安全,防止損壞、丟失、損毀,制訂本制度。

第二條 檔案管理制度:

1、檔案管理員要認(rèn)真依照《檔案法》及《檔案管理辦法》,對檔案進(jìn)行開那個規(guī)范化管理;

2、非檔案管理人員不得擅自進(jìn)入檔案室;

3、檔案資料原則上不得外借。如遇特殊情況,要經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、簽字,借閱時間不得超過一天;

4、檔案資料要按規(guī)定排列,統(tǒng)一編排擺放;

5、嚴(yán)格檔案交接手續(xù),日常檔案交接要履行規(guī)定的交接手續(xù);

6、加強(qiáng)檔案的整理工作,每半年至少進(jìn)行一次檔案清理、統(tǒng)計(jì)、核對工作;

7、如檔案管理人員發(fā)生變動,必須進(jìn)行嚴(yán)格交接,履行交接手續(xù)。

第三條 檔案查閱制度:

1、中心內(nèi)部會計(jì)人員只能查閱本組核算范圍內(nèi)的會計(jì)檔案,核算單位只能查閱本單位的會計(jì)檔案;

2、嚴(yán)格執(zhí)行檔案查閱手續(xù),在規(guī)定范圍內(nèi)查閱檔案。不準(zhǔn)隨便轉(zhuǎn)讓他人查閱,不得擅自抄錄、拍照、涂改、復(fù)印或加注批注;

3、如有特殊情況需向有關(guān)部門提供會計(jì)檔案復(fù)印件,必須進(jìn)行登記并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

4、會計(jì)檔案查閱后,要及時歸還檔案管理人員進(jìn)行核收。

第四條 檔案保密制度

1、檔案管理人員要增強(qiáng)保密觀念,執(zhí)行有關(guān)的保密法規(guī)規(guī)定;

2、檔案管理人員要嚴(yán)守機(jī)密,不準(zhǔn)在私人交往、談話、公共場所泄露機(jī)密。

第4篇 國庫支付中心汽車管理規(guī)定范文

國庫支付中心汽車管理規(guī)定

第一條為加強(qiáng)對汽車管理,保證行駛安全,提供良好服務(wù),制定本規(guī)定。

1、中心車輛管理應(yīng)滿足中心業(yè)務(wù)用車需要;

2、駕駛員要嚴(yán)格遵守交通規(guī)則和駕駛員操作程序,做到勤檢查、保養(yǎng),按規(guī)定維修,做到不帶病開車,不酒后開車,嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)私自出車;

3、汽車日常維護(hù)所需物品,要請示中心分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行購買。中、大修要提前申請,到指定地點(diǎn)進(jìn)行維修;

4、駕駛員應(yīng)愛護(hù)車輛、節(jié)約用油、降低成本,中心管理人員要經(jīng)常對車輛用油情況進(jìn)行考核;

5、在行車和其它情況下發(fā)生事故,駕駛員必須及時向單位領(lǐng)導(dǎo)如實(shí)報(bào)告,具體處理意見由單位領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)情況研究決定。

第5篇 國庫支付中心印章管理制度范文

國庫支付中心印章管理制度

第一條為加強(qiáng)印章管理,確保中心各項(xiàng)工作有序進(jìn)行,制訂本制度。

1、中心行政公章由辦公室負(fù)責(zé)管理,核算單位財(cái)務(wù)印章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章由資金組負(fù)責(zé)管理并按規(guī)定使用;

2、公章的使用。凡對外事務(wù)使用單位公章,必須進(jìn)行登記,并經(jīng)主任簽字同意;

3、嚴(yán)禁對下列事項(xiàng)加蓋公章:空白介紹信、證明;假證明;與本單位無關(guān)的資料;其它未按審批程序辦理的事項(xiàng);

4、財(cái)務(wù)專用章和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人印章,只能作為資金結(jié)算和業(yè)務(wù)專用,不得用作其它用途;

5、工作人員要對所管理的公章、專用章及個人手章妥善保管,在離開工作崗位之前上鎖保管,一旦發(fā)現(xiàn)印章遺失,應(yīng)立即向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

第6篇 某國庫集中支付管理崗位職責(zé)

a崗

1、在處長和分管副處長的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作;

2、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國庫集中支付管理工作相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度;

3、負(fù)責(zé)擬定年度工作目標(biāo)、工作計(jì)劃;

4、負(fù)責(zé)按照年度預(yù)算,審核、上報(bào)全系統(tǒng)用款計(jì)劃;

5、負(fù)責(zé)按照年度預(yù)算、用款計(jì)劃及國庫支付有關(guān)規(guī)定,及時辦理經(jīng)費(fèi)申請和撥付手續(xù);

6、負(fù)責(zé)全系統(tǒng)銀行賬戶監(jiān)管工作,發(fā)現(xiàn)異常情況,及時報(bào)告;

7、完成處領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

b崗

會計(jì)或其他崗位人員不在崗時,負(fù)責(zé)其各項(xiàng)工作。

第7篇 國庫資金管理辦法范本

第一章總則

第一條為加強(qiáng)對國庫資金的規(guī)范化管理,有效防范風(fēng)險,提高國庫資金的使用效益,確保資金安全,根據(jù)《中華人民共和國國預(yù)算法》《中華人民共和國國會計(jì)法》《中華人民共和國國稅收征管法》和《中華人民共和國國國家金庫條例》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定,制定本辦法。

第二條市財(cái)政局應(yīng)依照法律、法規(guī)和國務(wù)院財(cái)政部門的規(guī)定,及時、足額撥付預(yù)算支出資金,加強(qiáng)對預(yù)算支出的管理和監(jiān)督,確保年度預(yù)算收支任務(wù)順利完成。

市國稅局、地稅局應(yīng)依照法律、法規(guī)規(guī)定,及時、足額征收應(yīng)征的預(yù)算收入,不得違反法律、法規(guī)規(guī)定多征、提前征收或者減征、免征、緩征應(yīng)征的預(yù)算收入,不得截留、占用或挪用預(yù)算收入。

市人行國庫應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真履行職責(zé),嚴(yán)格審核把關(guān),及時準(zhǔn)確辦理預(yù)算收入的入庫、退付和庫款支撥,切實(shí)加強(qiáng)國庫資金的管理,確保國庫資金安全。

第三條本辦法適用于我市財(cái)政、國稅、地稅、國庫及各國庫業(yè)務(wù)代理銀行機(jī)構(gòu)。

第二章預(yù)算收入資金管理

第四條國家預(yù)算收入分別由各級財(cái)政機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)及國家指定機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)組織征收、管理或監(jiān)交。

第五條各國庫經(jīng)收處(國庫業(yè)務(wù)代理銀行)應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國國中國人民銀行法》和《中華人民共和國國商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律規(guī)定,認(rèn)真履行國庫經(jīng)收職責(zé),規(guī)范經(jīng)收業(yè)務(wù)行為,在收納預(yù)算收入當(dāng)日、最遲下一個工作日內(nèi)辦理報(bào)解手續(xù),及時準(zhǔn)確地將款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)至指定國庫,并自覺接受國庫的監(jiān)督管理與檢查指導(dǎo)。國庫經(jīng)收處不得違規(guī)為征收機(jī)關(guān)開立預(yù)算收入過渡賬戶,不得拒收納稅人繳納的現(xiàn)金稅款,不得拒收征收機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)征收的預(yù)算收入,不得向繳款人收取任何費(fèi)用,不得在受理繳款書后無故壓票,不得將經(jīng)收的各項(xiàng)預(yù)算收入款項(xiàng)轉(zhuǎn)入“待結(jié)算財(cái)政款項(xiàng)”之外的其他科目或賬戶,不得延解、占壓和挪用已收納的預(yù)算收入款項(xiàng)等,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),依照相關(guān)法規(guī)嚴(yán)肅處理。

第六條市人行國庫對已入庫的預(yù)算收入須于當(dāng)日、最遲在下一個工作日內(nèi)辦理報(bào)解,嚴(yán)禁延壓、挪用預(yù)算收入。

第七條各部門發(fā)生的差錯,按照“誰的差錯誰更正”的原則,填制更正通知書連同原繳款書復(fù)印件一并交市人行國庫辦理更正,原則上不得辦理匯總更正。因特殊原因需要辦理匯總更正的,要提供依據(jù)或說明。

第三章國庫資金支撥管理

第八條本級國庫資金的支撥權(quán)屬市財(cái)政局,任何單位或個人均無權(quán)動用國庫資金或以其他方式支配已入庫的國庫庫款。

第九條本級國庫資金的撥付,必須在財(cái)政庫款余額內(nèi)支付,只辦理轉(zhuǎn)賬,不支付現(xiàn)金。

第十條市財(cái)政局應(yīng)及時將市人大批準(zhǔn)的本級年度財(cái)政預(yù)算收支計(jì)劃送交市人行國庫,市人行國庫據(jù)此辦理該年度預(yù)算撥款業(yè)務(wù)。年度內(nèi)預(yù)算收支計(jì)劃如需調(diào)整的,應(yīng)及時將批準(zhǔn)的調(diào)整計(jì)劃及有關(guān)文件、依據(jù)抄送市人行國庫。

第十一條對非正常撥款,無論金額大小,市財(cái)政局都應(yīng)事先向市人行國庫提供專項(xiàng)文件及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)意見,經(jīng)市人行國庫主任(或副主任)審批后方可辦理撥款。

第十二條市人行國庫在辦理國庫資金支撥時,對有下列情況之一的,有權(quán)拒絕辦理:

(一)憑證要素不全的或擅自涂改的;

(二)撥款憑證手工填寫的;

(三)撥款金額超過庫存余額的;

(四)撥款憑證未加蓋預(yù)留印鑒或所蓋印鑒與預(yù)留印鑒不符的;

(五)撥款用途違反有關(guān)規(guī)定的;

(六)非正常撥款無正式文件、依據(jù)的;

(七)超預(yù)算計(jì)劃無正式文件、依據(jù)的;

(八)其他違反規(guī)定的撥款。

第十三條市人行國庫應(yīng)建立大額資金支撥逐級審批(報(bào)告)制度,審批人員應(yīng)在“撥款審批單”上簽字負(fù)責(zé)。

第十四條市人行國庫收到市財(cái)政局簽發(fā)的預(yù)算撥款憑證后,應(yīng)于當(dāng)日或次日將款項(xiàng)及時劃轉(zhuǎn),不得無故延壓。

第十五條為確保預(yù)算撥款安全、準(zhǔn)確,市人行國庫應(yīng)加強(qiáng)對預(yù)算撥款業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督。

第四章預(yù)算收入退付管理

第十六條屬于下列范圍的,市人行國庫可以辦理收入退庫業(yè)務(wù):

(一)由于工作疏忽,發(fā)生技術(shù)性差錯需要退庫的;

(二)因改變企業(yè)隸屬關(guān)系、財(cái)務(wù)結(jié)算方式需要退庫的;

(三)企業(yè)按計(jì)劃上繳利稅,超過應(yīng)繳數(shù)額需要退庫的;

(四)國家政策性計(jì)劃虧損補(bǔ)貼的退庫;

(五)財(cái)政部門明文規(guī)定或?qū)ｍ?xiàng)批準(zhǔn)的其他退庫項(xiàng)目。

第十七條各級預(yù)算收入退庫的審批權(quán)限。

(一)企業(yè)計(jì)劃虧損補(bǔ)貼退庫,由市財(cái)政局負(fù)責(zé)審批;

(二)消費(fèi)稅和增值稅退庫,由上一級財(cái)政監(jiān)察部門負(fù)責(zé)審批;

(三)出口貨物退庫,由負(fù)責(zé)出口退稅審批的國家稅務(wù)局負(fù)責(zé)審批;

(四)一般營業(yè)稅、地方所得稅,由市財(cái)政局負(fù)責(zé)審批。

第十八條任何單位、個人不得違反國家關(guān)于退庫的法律法規(guī)及管理辦法規(guī)定,干預(yù)、強(qiáng)迫市人行國庫辦理退庫。

第十九條辦理預(yù)算收入退付,必須由申請退庫的單位或個人向財(cái)政及其授權(quán)機(jī)構(gòu)或征收機(jī)關(guān)提出書面申請,經(jīng)審批后,送市人行國庫通過轉(zhuǎn)賬辦理退庫;退付按照國家規(guī)定直接退給申請單位或申請個人,任何部門、單位和個人不得截留、挪用。

第二十條外資企業(yè)、中外合資企業(yè)和其他外籍人員,以外幣繳納稅款,需要退庫的,經(jīng)征收機(jī)關(guān)審查批準(zhǔn),簽發(fā)收入退還書,按繳款人取款或轉(zhuǎn)入繳款人賬戶時的當(dāng)天賣出牌價,折成外幣退給繳款人或繳款單位的外幣存款賬戶。

第二十一條凡屬下列情況之一的,不得辦理退庫:

(一)退庫款項(xiàng)退給非退庫申請單位或申請個人的;

(二)口頭或電話通知,要求國庫辦理退庫的;

(三)要求國庫辦理退庫,但未提供退庫有關(guān)文件、依據(jù)、退庫申請書及收入退還書憑證等;

(四)收入退還書要素不全、填寫不規(guī)范、內(nèi)容不準(zhǔn)確或涂改的;

(五)超計(jì)劃、超范圍、超比例退庫的;

(六)其他違反規(guī)定要求退庫的。

第二十二條對符合規(guī)定、手續(xù)齊全的退庫,市人行國庫應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定于當(dāng)日或次日辦理退庫,不得無故延壓。

第五章國庫集中收付業(yè)務(wù)

第二十三條市人行國庫根據(jù)上級關(guān)于國庫集中收付制度改革有關(guān)文件規(guī)定,對申請辦理國庫集中收付業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行進(jìn)行資格認(rèn)定,并對代理銀行代理財(cái)政性資金支付和非稅收入收繳業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督管理。

第二十四條各國庫集中收付業(yè)務(wù)代理銀行應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)章制度和協(xié)議要求,開立各類零余額賬戶和財(cái)政專戶,經(jīng)市人行核準(zhǔn)后,及時報(bào)市人行國庫備案;認(rèn)真辦理與預(yù)算單位、市財(cái)政局及市人行國庫之間的資金清算業(yè)務(wù),不得無故延壓、拒絕辦理。對于存在占壓、挪用應(yīng)繳入國庫的財(cái)政資金、超額度辦理集中支付業(yè)務(wù)、向國庫多申請支付清算資金、無故拒付、不按規(guī)定進(jìn)行零余額賬戶報(bào)備等情形的,市人行將按有關(guān)規(guī)定和協(xié)議要求予以處理。對于情節(jié)嚴(yán)重的代理行,市財(cái)政局、市人行國庫有權(quán)取消其代理資格并解除代理協(xié)議。

第六章國庫對帳管理

第二十五條市人行國庫應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定,分別向市財(cái)政局、市國稅局、市地稅局、代理銀行發(fā)送預(yù)算收入、財(cái)政庫存、預(yù)算支出、集中支付資金清算對賬單,并辦理簽收手續(xù)。

第二十六條市人行國庫與市財(cái)政局應(yīng)按月、年辦理對賬。市人行國庫在每月底及次年1月3日前編制本級預(yù)算收入、預(yù)算支出、財(cái)政庫存月報(bào)表及年報(bào)表,連同對賬簽證單一式兩份交市財(cái)政局;市財(cái)政局應(yīng)及時對其征收的預(yù)算收入及辦理的各項(xiàng)預(yù)算支出分款、項(xiàng)進(jìn)行核對,并核對財(cái)政庫存余額,核對無誤后,在對賬簽證單上蓋章確認(rèn),一份留存,一份于兩日內(nèi)返還市人行國庫。

第二十七條市人行國庫與市國稅局、市地稅局按日、月、年辦理對賬。市國稅局、市地稅局應(yīng)于每日、每月底及年終及時下載橫向聯(lián)網(wǎng)收入數(shù)據(jù)進(jìn)行對帳,核對無誤后,在對賬簽證單上蓋章確認(rèn),一份留存,一份于兩日內(nèi)返還市人行國庫。

第二十八條市人行國庫與集中支付代理銀行按月辦理對賬。市人行國庫于每月第一個工作日打印集中支付月度對賬單,交集中支付代理銀行進(jìn)行對賬,并于3個工作日內(nèi)返還對賬回執(zhí)。

第七章財(cái)稅庫行聯(lián)席會議制度

第二十九條財(cái)稅庫行聯(lián)席會議由市財(cái)政局牽頭,市國稅局、市地稅局、市人行國庫、代理銀行等有關(guān)單位負(fù)責(zé)人參加,如遇重大事項(xiàng)須請市政府分管領(lǐng)導(dǎo)出席。聯(lián)席會議形成的決定,各參會單位必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

第三十條聯(lián)席會議內(nèi)容:

(一)傳達(dá)學(xué)習(xí)上級有關(guān)文件精神,研究本市貫徹實(shí)施意見;

(二)研究制定與財(cái)稅庫管理工作有關(guān)的規(guī)章制度及管理辦法;

(三)通報(bào)財(cái)稅庫工作計(jì)劃及工作開展情況;

(四)分析、研究、解決預(yù)算收入收納、報(bào)解、入庫和預(yù)算資金支撥、退庫、對賬等工作及存在的問題;

(五)研究、商討加強(qiáng)財(cái)稅庫工作的相關(guān)措施和辦法。

第八章附則

第三十一條本辦法由市人行、市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第三十二條本辦法自發(fā)布之日起施行。