支票管理制度用途(15篇)

支票管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理中不可或缺的一部分，旨在規(guī)范支票的簽發(fā)、使用、審核和核銷等流程，確保資金的安全和有效運(yùn)用。它涵蓋了從支票的申請(qǐng)、審批到支付和記錄的全過(guò)程，以防止欺詐、濫用和錯(cuò)誤的發(fā)生。

包括哪些方面

1. 支票簽發(fā)規(guī)定：明確支票簽發(fā)的權(quán)限，規(guī)定只有經(jīng)過(guò)授權(quán)的人員才能簽發(fā)支票，并設(shè)定支票金額的上限。

2. 支票審批流程：設(shè)立嚴(yán)格的審批制度，確保每一筆支票支付都有明確的業(yè)務(wù)背景和審批依據(jù)。

3. 支票安全保管：規(guī)定支票簿和空白支票的存儲(chǔ)方式，防止丟失或被盜。

4. 支票使用記錄：要求及時(shí)記錄每一張支票的使用情況，包括日期、金額、收款人等信息。

5. 對(duì)賬和核銷：定期與銀行對(duì)賬，確保支票的支付與財(cái)務(wù)記錄一致，及時(shí)進(jìn)行核銷處理。

6. 異常處理：設(shè)定異常情況（如退票、丟失）的處理程序，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的問(wèn)題。

重要性

支票管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1. 資金安全：通過(guò)規(guī)范流程，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，防止非法挪用和欺詐。

2. 提高效率：清晰的流程可以提高支付效率，避免因流程不明確導(dǎo)致的延誤。

3. 透明度：增強(qiáng)財(cái)務(wù)透明度，便于審計(jì)和內(nèi)部監(jiān)控，提升企業(yè)的合規(guī)性。

4. 財(cái)務(wù)控制：幫助企業(yè)有效控制成本，優(yōu)化資金使用，提升經(jīng)營(yíng)效益。

方案

1. 建立支票簽發(fā)權(quán)限清單：明確各級(jí)管理人員的支票簽發(fā)權(quán)限，避免越權(quán)操作。

2. 實(shí)施電子審批系統(tǒng)：采用數(shù)字化手段，使審批流程自動(dòng)化，提高效率，減少人為錯(cuò)誤。

3. 定期培訓(xùn)：對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行支票管理制度的培訓(xùn)，確保他們了解并遵守規(guī)定。

4. 加強(qiáng)內(nèi)控：設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期檢查支票管理制度的執(zhí)行情況。

5. 制定應(yīng)急計(jì)劃：針對(duì)可能發(fā)生的異常情況，預(yù)先制定應(yīng)對(duì)策略，以快速解決問(wèn)題。

通過(guò)上述方案的實(shí)施，企業(yè)可以構(gòu)建起一套有效的支票管理制度，保障資金安全，提升財(cái)務(wù)管理效能，為企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)營(yíng)提供有力保障。

支票管理制度用途范文

第1篇 地產(chǎn)置業(yè)支票管理程序

1、目的

1.1為確保支票的使用滿足公司業(yè)務(wù)需要,支票的使用過(guò)程符合內(nèi)部控制要求,保障公司資金安全,特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于公司支票的申領(lǐng)、簽發(fā)、使用及報(bào)帳活動(dòng)。

2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

3、相關(guān)程序及文件

3.1 出納工作規(guī)范 fm-tm-05-03

4、工作程序

4.1支票的使用范圍

1)日常費(fèi)用借款,可使用現(xiàn)金支票。

2)公司的所有業(yè)務(wù)類和非業(yè)務(wù)類對(duì)外付款結(jié)算,金額大于1000元的,可使用轉(zhuǎn)帳支票。

4.2空白支票的管理

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說(shuō)明

1

空白支票保管

出納

空白支票由出納負(fù)責(zé)保管,空白支票的保管視同現(xiàn)金。

2

作廢支票的處理

出納

因故作廢的支票,出納須加蓋作廢印章,并登記保管,于年末列銷毀清單,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后予以銷毀,銷毀清單應(yīng)存檔備查。

3

支票的注銷

出納

存款帳戶結(jié)清時(shí),出納須將剩余空白支票全部交回銀行注銷。

4.3對(duì)外結(jié)算的支票簽發(fā)

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說(shuō)明

1

對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)支票申領(lǐng)

經(jīng)辦人

如結(jié)算要求為支票結(jié)算,《付款審批單》得到逐級(jí)審批,同意付款的,出納根據(jù)《付款審批單》的內(nèi)容和金額,填寫支票要件,并將支票號(hào)填寫于《付款審批單》。

2

雙印鑒管理

出納

會(huì)計(jì)

支票分別由出納加蓋財(cái)務(wù)章,會(huì)計(jì)加蓋法人名章。

3

支票簽發(fā)的審批

出納

經(jīng)辦人

出納將填寫好的支票交經(jīng)辦人,經(jīng)辦人核對(duì)無(wú)誤后于《付款審批單》簽字確認(rèn)。

4

支票簽發(fā)入帳

出納

出納將支票存根、《付款審批單》交會(huì)計(jì)入帳

5

支票簽發(fā)登記

出納

出納將支票簽發(fā)情況登記支票登記薄,以作備查。

4.4對(duì)外結(jié)算支票領(lǐng)用

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說(shuō)明

1

支票申領(lǐng)

經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

業(yè)務(wù)付款或日常費(fèi)用,如須預(yù)先領(lǐng)用支票,由經(jīng)辦人填寫《支票領(lǐng)用單》,本部門經(jīng)理審簽。

2

支票申領(lǐng)審批

分管副總

總經(jīng)理

支票領(lǐng)用單須經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后,交財(cái)務(wù)部。

3

支票申領(lǐng)財(cái)務(wù)審核

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后,交出納辦理。

4

支票簽發(fā)

出納

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

出納按《支票領(lǐng)用單》填寫支票要件,至少要列明用途、金額和收款單位,如無(wú)法明確金額的,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核定,填寫限額;如暫無(wú)法明確收款單位的,交經(jīng)辦人在使用支票時(shí)填寫。

5

雙印鑒管理

出納

會(huì)計(jì)

支票分別由出納加蓋財(cái)務(wù)章,會(huì)計(jì)加蓋法人名章。

6

支票申領(lǐng)確認(rèn)

出納

經(jīng)辦人

出納將填寫好的支票交經(jīng)辦人,經(jīng)辦人核對(duì)無(wú)誤后于《支票領(lǐng)用單》簽字確認(rèn)。

7

支票申領(lǐng)登記

出納

出納保管《支票領(lǐng)用單》待經(jīng)辦人報(bào)帳,并將支票申領(lǐng)簽發(fā)情況登記支票登記薄。并將支票存根交財(cái)務(wù)入帳。

4.5領(lǐng)用支票的報(bào)帳

步驟

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說(shuō)明

1

報(bào)帳時(shí)間要求

經(jīng)辦人

支票領(lǐng)用的經(jīng)辦人在領(lǐng)用10天內(nèi)應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù)。

2

對(duì)外結(jié)算類報(bào)帳

經(jīng)辦人

對(duì)外業(yè)務(wù)或非業(yè)務(wù)的結(jié)算,經(jīng)付款審批程序,見(jiàn)各類付款管理程序文件。

3

日常費(fèi)用類報(bào)帳

經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

費(fèi)用類支出,經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報(bào)告單》,本部門經(jīng)理審簽。

4

費(fèi)用報(bào)銷復(fù)審

預(yù)算管理員

財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核報(bào)銷申請(qǐng):

如報(bào)銷申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍,或金額超過(guò)計(jì)劃,在單據(jù)上注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”等字樣,并作說(shuō)明。

如報(bào)銷申請(qǐng)?jiān)谟?jì)劃范圍內(nèi),簽字確認(rèn)。

5

超預(yù)算報(bào)銷補(bǔ)充程序

經(jīng)辦人

部門經(jīng)理

預(yù)算管理員

超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷,《費(fèi)用報(bào)銷單》返回經(jīng)辦人填寫《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》,本部門經(jīng)理審簽,預(yù)算管理員審核。

6

報(bào)銷審定

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

分管副總

財(cái)務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽《費(fèi)用報(bào)銷單》,交出納;

超預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷,由總裁辦公會(huì)通過(guò),分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽。交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。

7

報(bào)帳沖銷

出納

出納按《付款審批單》或《費(fèi)用報(bào)銷單》進(jìn)行原領(lǐng)用支票的報(bào)帳沖銷手續(xù)。

9

入帳

出納

會(huì)計(jì)

出納將《付款審批單》、《費(fèi)用報(bào)銷單》轉(zhuǎn)至?xí)?jì)入帳,沖銷原其他應(yīng)收款明細(xì)。

5、單據(jù)與記錄

5.1《支票領(lǐng)用單》(見(jiàn)附件一)

6、流程圖

6.1支票簽發(fā)流程(見(jiàn)附件二)

6.2支票領(lǐng)用流程(見(jiàn)附件三)

6.3支票報(bào)帳及沖銷流程(見(jiàn)附件四)

第2篇 對(duì)外付款（支票）報(bào)銷管理規(guī)程規(guī)定

對(duì)外付款(支票)及報(bào)銷管理規(guī)程補(bǔ)充規(guī)定

(一)、所有支出款項(xiàng)需提前列入“月度資金收支預(yù)算表”,按照“先申報(bào),后支付”原則辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。

a)使用支票結(jié)算的支出款項(xiàng),按照《對(duì)外付款(支票)及報(bào)銷管理規(guī)程》中“支票結(jié)算”相關(guān)條款執(zhí)行。

b)使用現(xiàn)金結(jié)算,凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫“借款單”,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金。

i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買,辦公室在購(gòu)買前提出用款申請(qǐng),填寫“借款單”。

ii.有關(guān)單位和個(gè)人向財(cái)務(wù)支取現(xiàn)金須提前填寫“借款單”并注明款項(xiàng)的用途,金額且有審批人的簽字。

iii.汽車使用費(fèi)中,過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、洗車費(fèi)及臨時(shí)加油費(fèi)不需填寫“借款單”。

iv.員工報(bào)銷的各項(xiàng)福利不需填寫“借款單”。

c)信用卡結(jié)賬按照《信用卡使用須知》執(zhí)行。

1.、各項(xiàng)費(fèi)用支出須附明細(xì)。

各項(xiàng)費(fèi)用支出,經(jīng)辦人在將發(fā)票送至財(cái)務(wù)部審核時(shí),原則上須將明細(xì)提供至財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部實(shí)行監(jiān)督。

1、經(jīng)辦人取得發(fā)票,經(jīng)經(jīng)理簽字后,先到財(cái)務(wù)部審核,確認(rèn)發(fā)票有效(如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內(nèi)容是否屬實(shí)等),加蓋“已審核”戳記,再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),簽字報(bào)銷。

2、停車費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、等運(yùn)雜費(fèi),經(jīng)辦人粘貼好后,先到財(cái)務(wù)部審核后,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),簽字報(bào)銷。

3、經(jīng)辦人取得的出租車費(fèi)發(fā)票洗車費(fèi)發(fā)票及公務(wù)車汽油費(fèi)發(fā)票,經(jīng)辦公室審核有效(確認(rèn)是否提前申請(qǐng)),辦公室經(jīng)理簽字后,由辦公室統(tǒng)一報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。

4、員工報(bào)銷各項(xiàng)福利(含制裝費(fèi)、電話費(fèi)、醫(yī)療補(bǔ)助、過(guò)節(jié)費(fèi)等),由職工本人簽字后,交辦公室,辦公室經(jīng)理審核備案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部確認(rèn)有效,簽字報(bào)銷。

第3篇 地產(chǎn)公司支票使用管理細(xì)則辦法

支票使用管理細(xì)則:

1、支票使用范圍

與同城的單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人商品交易、勞務(wù)費(fèi)供應(yīng)及其他款項(xiàng)結(jié)算均可使用支票。

2、支票的管理要求:

(1)簽發(fā)支票的銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別由會(huì)計(jì)人員和出納人員妥善保管,與支票分開(kāi)存放,不得在未簽發(fā)的空白支票上事先蓋好印鑒備用;空白支票必須存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。

(2)辦理清戶手續(xù)注銷銀行賬戶時(shí),應(yīng)將空白支票交回開(kāi)戶銀行。

(3)支票一律記名,金額起點(diǎn)為100元,付款期限為10天,從簽發(fā)次日起,遇節(jié)假日順延。

(4)支票的簽發(fā)一律按銀行規(guī)定辦理,未按規(guī)定填寫被涂改冒領(lǐng)的,由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。

(5)支票的大、小寫金額、日期、用途、收款人名稱均不得更改,作廢支票要予以登記,并將作廢支票裝訂在當(dāng)日憑證內(nèi)。

(6)嚴(yán)格遵守結(jié)算紀(jì)律,不得出租出借銀行賬戶、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票、不得套取銀行信用、不得簽發(fā)與銀行預(yù)留印鑒不符的支票、不得將支票交給銷售單位代為簽發(fā)、簽發(fā)支票必須填寫資金限額及用途。

(7)不準(zhǔn)出借或轉(zhuǎn)讓支票,持票人如將空白支票交給收款單位時(shí),應(yīng)當(dāng)面填寫實(shí)際結(jié)算數(shù)。

(8)財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將受理的各項(xiàng)收款(轉(zhuǎn)賬支票)連同填制的進(jìn)帳單送交銀行,并及時(shí)給付款單位開(kāi)據(jù)發(fā)票。

3、支票的領(lǐng)用及報(bào)銷程序:

(1)各部門如領(lǐng)用支票,經(jīng)辦人需認(rèn)真填寫“付款審批單”,注明合同編號(hào)、金額、用途、是否為預(yù)算內(nèi)支出、有無(wú)墊支款項(xiàng)等,經(jīng)部門經(jīng)理審核,報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核,如為預(yù)算內(nèi)支出,財(cái)務(wù)部出具意見(jiàn)后,由總經(jīng)理同意簽字即可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票,經(jīng)辦人需在支票票根及支票登記簿上簽字。

(2)經(jīng)辦人要在領(lǐng)取支票的三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷,報(bào)銷的原始發(fā)票必須內(nèi)容正確、數(shù)字正確、手續(xù)完備,發(fā)票背面必須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、總經(jīng)理的簽字。

(3)出納人員要及時(shí)、正確登記銀行日記賬,及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)不符及時(shí)查明原因,定期編制“銀行余額調(diào)節(jié)表”

(4)空白支票、發(fā)票、銀行收據(jù)統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)登記保管,領(lǐng)用時(shí)需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理同意批準(zhǔn)。

(5)凡公司對(duì)外支付的借款、往來(lái)款、工程款等必須以雙方簽訂的正式合同為依據(jù),經(jīng)辦人員憑合同原件,按照預(yù)算內(nèi)、外的審批程序,經(jīng)總經(jīng)理簽字的付款審批單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票,同時(shí)將合同原件留財(cái)務(wù)部存檔。

第4篇 投資公司資金財(cái)務(wù)部支票印鑒密碼器管理規(guī)定

城建投資公司資金財(cái)務(wù)部支票、印鑒、密碼器管理規(guī)定

根據(jù)會(huì)計(jì)法及會(huì)計(jì)規(guī)范相關(guān)規(guī)定,為確保公司資金安全,規(guī)范支票、印鑒、密碼器管理特制訂本規(guī)定。

一、范圍:

1、財(cái)務(wù)印鑒:財(cái)務(wù)章(____城市建設(shè)投資有限公司財(cái)務(wù)專用章)、法人章(李國(guó)華)

2、支票:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票

3、密碼器:__銀行密碼支付器

二、保管:

1、財(cái)務(wù)章由公司資金財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人保管。

2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。

三、使用:

1、出納根據(jù)簽批手續(xù)完整的單據(jù)填寫支票,填寫支票支付密碼,蓋法人章,并在支票使用簿中逐筆進(jìn)行登記。

2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核支票無(wú)誤后蓋公司財(cái)務(wù)章。

3、支票領(lǐng)用人在支票使用簿及支票票根上簽字后方可付出支票。

4、如果財(cái)務(wù)部其中一人外出,必須將財(cái)務(wù)章或法人章交到公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人處,此時(shí)原則上不支付各種款項(xiàng),緊急情況需要簽發(fā)支票,可以通過(guò)電話委托公司綜合辦公室負(fù)責(zé)人代蓋章。

5、公司其他部門需要使用財(cái)務(wù)印鑒,必須填寫公章使用申請(qǐng)單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能使用。

6、公司財(cái)務(wù)印鑒原則上不能帶出公司,特殊情況需要外帶使用,必須填寫公章使用申請(qǐng)單,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后才能借出,且當(dāng)日必須歸還。

九、本規(guī)定從20__年9月1日起執(zhí)行。

第5篇 工程項(xiàng)目部支票領(lǐng)用管理程序

工程項(xiàng)目部支票領(lǐng)用管理

1、為嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用量,超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票;特殊情況下,使用大金額現(xiàn)金結(jié)算,應(yīng)事先征得財(cái)務(wù)部門的同意,并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后,方可進(jìn)行現(xiàn)金支付。

財(cái)務(wù)部將拒絕支付一切,未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批的,超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的大額現(xiàn)金。

2、各部門應(yīng)在每月月底,將下月的用款計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部門,支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計(jì)劃填寫支票領(lǐng)用單,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用,并同時(shí)登記《支票領(lǐng)用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限,超出上限應(yīng)通知財(cái)務(wù)部,否則財(cái)務(wù)部將通知銀行,作廢該份支票,由此所引起的一切后果,由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān)。

3、支票存根應(yīng)由收款人簽字,并加蓋印章,支票存根因故遺失,支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)部,并以書面形式上報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理,由此而造成的一切后果,由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。

4、已用的支票在3天內(nèi)必須辦理有關(guān)沖帳手續(xù),對(duì)無(wú)故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金,在當(dāng)月工資中扣繳;特殊情況應(yīng)向財(cái)務(wù)部說(shuō)明。

5、未用的支票應(yīng)在當(dāng)日(最遲次日)退回財(cái)務(wù)部門,否則罰款500元;如果丟失支票,領(lǐng)用人必須立即報(bào)財(cái)務(wù)部門采取補(bǔ)救措施,并向項(xiàng)目經(jīng)理寫出書面報(bào)告,由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔(dān)。

6、出納開(kāi)具支票,應(yīng)填寫收款人欄目。

7、支票領(lǐng)用人對(duì)所領(lǐng)用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部?jī)?nèi)容可能發(fā)生的差錯(cuò)負(fù)全責(zé)。

第6篇 工程項(xiàng)目部支票管理規(guī)定（三）

工程項(xiàng)目部支票管理規(guī)定(三)

1.項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付,除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外,都必須通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算;

2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算,一律使用內(nèi)部支票,否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰,并通報(bào)批評(píng);

3.支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放,財(cái)務(wù)專用章和名章分開(kāi)保管;

4.項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入,應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心,項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí),應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù);

5.在支票的使用與管理上,內(nèi)部支票要視同外部支票,內(nèi)容填寫正確、真實(shí)、齊全;

6.未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中,不能私自?shī)A帶,否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;

7.嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員,其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下:

1.支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取借款申請(qǐng)單,此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫齊全;

②經(jīng)辦人員持填寫齊全的借款申請(qǐng)單,先請(qǐng)部門主管人簽字,再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管,簽字同意后,方可到出納員處領(lǐng)取支票;

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后,方可將支票領(lǐng)走;

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷手續(xù),期限最長(zhǎng)為五天,報(bào)銷時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫單據(jù)報(bào)銷粘存單,審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后,交出納員報(bào)銷;

⑥報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫必須真實(shí)、齊全,包括付款單位、支票號(hào)、內(nèi)容(項(xiàng)目)、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額(大小寫一致)、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等項(xiàng);

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為材料、辦公用品字樣時(shí),必須附有相應(yīng)的明細(xì)單,金額相符,并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)。

2.現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室,由財(cái)務(wù)人員填寫單據(jù)報(bào)銷粘存單;

②將審核完畢的單據(jù)報(bào)銷粘存單交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后,交財(cái)務(wù)主管簽字,然后給出納員報(bào)銷,領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報(bào)銷時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷時(shí)一樣,內(nèi)容填寫真實(shí)齊全。

第7篇 建筑公司銀行存款和支票的管理

建筑工程公司銀行存款和支票的管理

1財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理,空白支票與財(cái)務(wù)專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。

2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票,并在領(lǐng)用支票登記薄登記方可支付。

3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。

4出納員簽發(fā)支票,必須填準(zhǔn)日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。

5采購(gòu)人員用支票采購(gòu)時(shí),原則上不能超過(guò)請(qǐng)領(lǐng)時(shí)的限額。超過(guò)限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示,如超限額較多,需補(bǔ)辦手續(xù),不經(jīng)請(qǐng)示,追究責(zé)任,并罰款100元。

6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時(shí)準(zhǔn)確掌握銀行存款余額,不得開(kāi)據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個(gè)人承擔(dān),并按銀行罰款額度處罰。

7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找,更正未達(dá)事項(xiàng),填未達(dá)清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)賬;(時(shí)限七天)超期一天罰款50-100元。

第8篇 學(xué)校支票管理制度范例

學(xué)校支票管理制度范例

(一)、支票的購(gòu)買:嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行的制度和規(guī)定辦理,按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序執(zhí)行。支票的保管人(出納)與支票的領(lǐng)用人嚴(yán)格分離。

(二)、支票的領(lǐng)用:出納崗位人員根據(jù)已審批的購(gòu)物發(fā)票或支票領(lǐng)用單簽發(fā)支票。

(三)、支票的簽發(fā):簽發(fā)支票時(shí),按支票編號(hào)順序使用,無(wú)特殊原因,支票上的日期、用途、收款單位及金額應(yīng)填寫完整,并在支票領(lǐng)用登記簿上進(jìn)行登記。

(四)、支票的領(lǐng)用:支票領(lǐng)取人對(duì)支票應(yīng)妥善保管,不得涂改,并于五日內(nèi)及時(shí)報(bào)銷。支票付款期限為10天,過(guò)期作廢。遺失支票如發(fā)生問(wèn)題由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

(五)、支票的收取:從外單位取得的支票要及時(shí)送到財(cái)務(wù)室,以免過(guò)期作廢或丟失。一般情況財(cái)務(wù)室收到支票,才能出具收據(jù),如遇特殊情況,可由領(lǐng)用人開(kāi)出借據(jù),由總務(wù)處負(fù)責(zé)人簽字后,財(cái)務(wù)室方可辦理。

(六)、支票的報(bào)銷:嚴(yán)格按照支票領(lǐng)用單申請(qǐng)、批準(zhǔn)的內(nèi)容予以報(bào)銷,不得擅自隨意變更報(bào)銷內(nèi)容。

(七)、支票的報(bào)廢:作廢的支票必須妥善保存?zhèn)洳椤?/p>

(八)、嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,不簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票;不簽發(fā)沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。

第9篇 集團(tuán)現(xiàn)金支票印章管理規(guī)定

某集團(tuán)現(xiàn)金、支票、印章管理規(guī)定

隨著公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大發(fā)展,對(duì)于資金來(lái)源和支出必須更加嚴(yán)格。周密把關(guān)運(yùn)作,特制定如下規(guī)定:

一、商家付款首先由財(cái)務(wù)部主管嚴(yán)格按招商細(xì)則標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核有部門經(jīng)理,總經(jīng)理簽字具全。由專人負(fù)責(zé)開(kāi)示票據(jù),出納負(fù)責(zé)收款。

二、出納員收款現(xiàn)金時(shí)必須當(dāng)面點(diǎn)清,嚴(yán)防假抄,日清月結(jié),當(dāng)天收現(xiàn)金必須在當(dāng)日存入銀行。嚴(yán)禁挪、借、留、欠。每月堅(jiān)持與銀行對(duì)帳,必須做到帳額相符。

三、轉(zhuǎn)賬支票必須款到公司帳戶,才能認(rèn)可,否則不能辦理手續(xù)。

四、所發(fā)生的一切開(kāi)支費(fèi)用的報(bào)銷程序按__公司字(99)第十七號(hào)規(guī)定執(zhí)行。

五、每周六檢查本周收款情況,清理合同,查清欠款商家,并編制規(guī)范報(bào)表交予招商部,定出措施。及時(shí)收回欠款,并如實(shí)上報(bào)部經(jīng)理。

六、公司財(cái)務(wù)章由專人負(fù)責(zé)監(jiān)管,出納開(kāi)出支票必須嚴(yán)格審查,并登記后蓋章方能出示。

財(cái)務(wù)部

第10篇 三民醫(yī)院支票管理制度

人民醫(yī)院支票管理制度4

1、支票是支取現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)帳的證據(jù),有關(guān)部門需要使用支票,必須經(jīng)分管院長(zhǎng)審批專人負(fù)責(zé),安全使用。

2、經(jīng)辦人員使用支票,做到定向使用,財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)即在支票上用大寫數(shù)字開(kāi)明日期,注明用途,收款單位名稱,使用金額,不得使用空白支票。

3、完善支票領(lǐng)用,繳回、注銷登記制度。領(lǐng)用支票填寫支票領(lǐng)用者,仔細(xì)填寫請(qǐng)領(lǐng)人姓名,支票用途,請(qǐng)領(lǐng)日期,繳回支票應(yīng)當(dāng)場(chǎng)注銷。

4、用支票結(jié)算的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)在一周內(nèi)將支票交財(cái)務(wù)科。特殊情況應(yīng)預(yù)先說(shuō)明情況,但必須在月底前交清為減少銀行未達(dá)帳項(xiàng),每月25號(hào)以后,支票原則上不出門(特殊情況除外)。

5、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)有專人負(fù)責(zé)辦理,支票印章應(yīng)有分處存放,妥善保管。

6、支票遺失、被竊、被騙,將追究當(dāng)事人責(zé)任,發(fā)生的經(jīng)濟(jì)損失按醫(yī)院規(guī)章制度進(jìn)行賠償。

第11篇 酒樓支票、發(fā)票、印鑒管理制度

酒樓支票、發(fā)票、印鑒管理制度

一、支票管理

1、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶,辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2、為保證資金的安全,不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶,同一酒樓的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個(gè)人使用。

4、支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜)。支票使用時(shí)須填寫空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄,填寫收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼,經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章,領(lǐng)用人簽字備查。

5、對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票,必須加蓋作廢戳記,與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi),并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

6、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。

二、發(fā)票管理

1 .建立發(fā)票領(lǐng)用登記表,領(lǐng)用發(fā)票時(shí)須由領(lǐng)用人簽字。

2.出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu)、用、存情況,避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。

三、印鑒管理

1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

(1)財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)保管。

(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí),必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

3、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。

第12篇 商務(wù)酒店支票發(fā)票印鑒管理制度

商務(wù)休閑酒店支票、發(fā)票、印鑒管理制度

1、酒店必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開(kāi)立賬戶,辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2、為保證資金的安全,不得在同一銀行開(kāi)立幾個(gè)賬戶,同一酒店的兩個(gè)銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3、支票由出納員保管(放入保險(xiǎn)柜)。支票使用時(shí)須填寫空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄,填寫收款人、日期、用途、金額、支票號(hào)碼,經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章,領(lǐng)用人簽字備查。

4、對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票,必須加蓋作廢戳記,與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi),并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

5.出納員應(yīng)隨時(shí)掌握發(fā)票購(gòu)、用、存情況,避免發(fā)票短缺影響正常營(yíng)業(yè)。

6、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時(shí),必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問(wèn)題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

7、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,須經(jīng)董事長(zhǎng)審批。

第13篇 單位支票印章管理制度

單位支票及有關(guān)印章的管理制度

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理,明確各種票據(jù)的購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序,并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄,防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管,個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

支票按照使用范圍分為人民幣現(xiàn)金支票和人民幣轉(zhuǎn)帳支票。

支票的管理制度:

1.現(xiàn)金支票

(1)支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)需有“借款單”(如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

(2)支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記日記帳,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

(3)支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開(kāi)戶銀行將款項(xiàng)支付給收款人的票據(jù)。采用支票結(jié)算方式,對(duì)于收到的支票,應(yīng)在收到當(dāng)日填制進(jìn)賬單連同支票送存銀行,根據(jù)銀行蓋章退回的進(jìn)賬單第一聯(lián)和有關(guān)原始憑證編制收款憑證。

(4)現(xiàn)金支票一律由出納員一人保管,不得轉(zhuǎn)交他人。

(5)現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全,不得涂改,如發(fā)生書寫錯(cuò)誤,應(yīng)及時(shí)加蓋“作廢”戳記,另行簽發(fā)正確支票。

(6)現(xiàn)金支票一律為記名式,不可用于轉(zhuǎn)賬使用。

(7)收到客戶交來(lái)的空額(空白)支票,收票人首先檢查支票上有無(wú)交換號(hào)碼和簽發(fā)單位的印鑒,當(dāng)面填齊結(jié)算金額及用途,留下客戶單位電話及經(jīng)辦人姓名和身份證號(hào)碼。對(duì)預(yù)留密碼的支票,應(yīng)由客戶將密碼填寫清楚。

(8)顧客開(kāi)好的支票,要審查支票的內(nèi)容,自簽發(fā)之日起有效期十天(到期日為節(jié)假日順延),業(yè)務(wù)項(xiàng)目與支票用途應(yīng)一致,大小寫金額應(yīng)一致,數(shù)字無(wú)涂改,支票與發(fā)票相符,上述內(nèi)容若有不符或支票殘破,不能收取。

(9)轉(zhuǎn)帳支票起點(diǎn)為100元,低于結(jié)算起點(diǎn)的業(yè)務(wù)或交易用現(xiàn)金結(jié)算。

(10)準(zhǔn)確無(wú)誤地填寫和保管收取的支票,不得遺失和毀損。

(11)業(yè)務(wù)人員、技術(shù)人員收取的支票應(yīng)及時(shí)送交財(cái)務(wù)部,出納員根據(jù)規(guī)定將支票存入銀行。

2.轉(zhuǎn)帳支票

領(lǐng)用轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)填寫“借款單”,明確注明用途、金額,依照有關(guān)審批權(quán)限履行審批手續(xù)。

凡簽出的支票,一律填寫收款單位名稱、時(shí)間、用途、金額(或限額),不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票或空額支票,對(duì)預(yù)留密碼的支票,出票同時(shí)填寫密碼。

需要報(bào)賬的支票,由經(jīng)辦人填寫“支出憑單”,審批后方可辦理報(bào)賬手續(xù)。已經(jīng)結(jié)賬的支票,應(yīng)將支票根連同有關(guān)原始憑證附在一起制證記賬。支票簽出后業(yè)務(wù)人員在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù),簽出未使用的支票在10日內(nèi)交回財(cái)務(wù)部。

如簽發(fā)支票有誤被退回的,應(yīng)與其支票根一同加蓋“作廢”戳記,與正確支票附在一起入賬,以備待查。

空白支票與銀行預(yù)留印鑒分別保管,分人保管,不得事先將空白支票加蓋銀行預(yù)留印鑒和填寫支票預(yù)留密碼。

空白支票一律存入保險(xiǎn)柜,出納人員必須妥善保管保險(xiǎn)柜鑰匙。

公司之間的資金拆借業(yè)務(wù),履行轉(zhuǎn)款手續(xù)應(yīng)附借款協(xié)議。

第14篇 企業(yè)支票管理制度

企業(yè)支票管理制度

第一條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字,然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭,加蓋印章,填寫日期、用途,登記號(hào)碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

第二條 支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)(購(gòu)置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無(wú)誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào),按規(guī)定登記銀行賬號(hào),原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

第三條 財(cái)務(wù)人員月底清賬時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當(dāng)月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報(bào)賬手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。

第四條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額,財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按第三條規(guī)定處理。凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10000元或現(xiàn)金收入超過(guò)5000元時(shí),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng),不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第五條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行賬戶兩日內(nèi),會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào)告總經(jīng)理。

第六條 公司財(cái)務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項(xiàng),不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應(yīng)由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補(bǔ)簽。

支票管理注意事項(xiàng)

一、支票:是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行,在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。出票人:單位和個(gè)人,在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算,均可使用支票。

二、支票上印有“現(xiàn)金”字樣的為現(xiàn)金支票,現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金。支票上印有“轉(zhuǎn)賬”字樣的為轉(zhuǎn)賬支票,轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。

三、工、建、中、交、農(nóng)、光大、商行等均有自己的支票。

四、標(biāo)識(shí),各行支票紙質(zhì)特制,有防偽。

五、出票日期要求大寫:貳零零貳 零伍 壹拾捌

六、收款人:天源塑膠制品(深圳)有限公司

七、出票人賬號(hào):一般為印泥印上去的。

八、人民幣①應(yīng)大寫,②$6598.70陸仟伍佰玖拾捌元柒角整;③頂格。

九、人民幣小寫要以“$”封口。

十、人民幣大小寫要一致,整張支票不允許涂改,尤其是人民幣處不一致或填錯(cuò)、涂改都應(yīng)視無(wú)效。

十一、用途要明確填清楚。

十二、出票人簽章:財(cái)務(wù)專用章、法人章(加蓋印章應(yīng)與銀行預(yù)留印鑒一致)。

十三、存根:出票人用以記賬。

十四、齊縫章

十五、支票付款期限十天。

十六、需存入銀行,要填寫過(guò)賬單。

十七、持轉(zhuǎn)、現(xiàn)、過(guò)賬單不允許承諾立即付貨。

十八、 可能出現(xiàn)空頭,與銀行預(yù)留印鑒不符。

第15篇 _地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度

地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度

第一節(jié) 支票管理

第一條 支票由出納人員負(fù)責(zé)管理,支票使用時(shí)應(yīng)有“款項(xiàng)使用申報(bào)表”,按資金使用權(quán)限,分級(jí)報(bào)批,然后將支票按批準(zhǔn)金額抬頭、日期、用途等項(xiàng)目要素填列清楚,登記號(hào)碼,加蓋印章,領(lǐng)用人在“款項(xiàng)使用申報(bào)表”和支票存根上簽字備查;領(lǐng)用的支票須在五日內(nèi)報(bào)銷清賬。

第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購(gòu)甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗(yàn)收登記員簽字)入賬,統(tǒng)一編制憑證,按制度登記銀行帳,原“款項(xiàng)使用申報(bào)表”作附件。

第三條 出納人員接到職能部門交付支票應(yīng)認(rèn)真快速檢查支票票面是否清晰,印章是否正規(guī)齊全,簽發(fā)日期是否有效。

第四條 支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當(dāng)月未能進(jìn)行報(bào)銷的,如支票當(dāng)月未出賬,支票領(lǐng)用人應(yīng)將未用支票退回財(cái)務(wù)部;如支票已出賬,領(lǐng)用人應(yīng)將款項(xiàng)申報(bào)手續(xù)交至財(cái)務(wù)部,否則財(cái)務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續(xù)及銀行出賬證明,進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末支票領(lǐng)用人未按上述制度處理,出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主管副總。

第五條 對(duì)于報(bào)銷時(shí)發(fā)票票面金額比實(shí)際支付金額少時(shí),財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按“第四條”制度處理。

第六條 出納人員應(yīng)在每周一向財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)送現(xiàn)金和銀行存款結(jié)存數(shù)。

第二節(jié) 現(xiàn)金管理

第一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

1. 員工工資、津貼、獎(jiǎng)金;

2. 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

3. 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);

4. 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;

5. 經(jīng)批準(zhǔn)的其他開(kāi)支;前款結(jié)算起點(diǎn)按《銀行結(jié)帳辦法》最新制度標(biāo)準(zhǔn)為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)確定;

6. 支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi);

7. 根據(jù)國(guó)家制度頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎(jiǎng)金;

8. 各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家制度對(duì)個(gè)人的其他支出;

9. 支付給個(gè)人采購(gòu)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項(xiàng),可以使用現(xiàn)金;

10. 中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第二條 除本制度第一條外,超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,由財(cái)務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。

第三條 公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第四條 出納人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,應(yīng)事先報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第五條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫“財(cái)務(wù)提現(xiàn)申報(bào)表”,并寫明用途和金額,由財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后提取。銀行每日提取以不超過(guò)5萬(wàn)元現(xiàn)金為限,且不可以連續(xù)多日提取。為公司購(gòu)置物品或支付費(fèi)用時(shí),盡可能提前申請(qǐng)支票支付,需要大額現(xiàn)金的情況,需要提前一天通知財(cái)務(wù)部。

第六條 員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,按制度流程批準(zhǔn)后方可借款。預(yù)借現(xiàn)金后,需在借款事由工作辦結(jié)后五個(gè)工作日內(nèi),到財(cái)務(wù)部辦理多借金額的預(yù)結(jié)算,并將未使用的借款退還財(cái)務(wù)部,逾期不作結(jié)算的,財(cái)務(wù)部出納將以書面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。

第七條 符合本制度使用現(xiàn)金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷單或領(lǐng)款憑證,經(jīng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

第九條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)、每日結(jié)算、結(jié)出余額,做到帳款相符。

第十條 備用金按年借用,年初憑審批完整的《借款單》,至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金,年度結(jié)束10個(gè)工作日前,借款人至財(cái)務(wù)部歸還備用金。