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本《報銷管理制度補(bǔ)充》旨在完善企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范員工報銷流程，確保資金使用的合理性和透明度，提高財務(wù)效率。其主要內(nèi)容涉及以下幾個方面：
1. 報銷申請的范圍和標(biāo)準(zhǔn)
2. 報銷憑證的要求
3. 報銷審批流程
4. 超額報銷處理辦法
5. 違規(guī)報銷的處罰措施
包括哪些方面
1. 明確各類費(fèi)用的報銷界限，如差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、招待費(fèi)等，以及相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)限制。
2. 對發(fā)票、收據(jù)等報銷憑證的完整性和合法性提出明確要求，包括但不限于日期、金額、用途等信息。
3. 設(shè)定報銷審批層級，規(guī)定各級審批人的權(quán)限和責(zé)任。
4. 針對超出預(yù)算或規(guī)定的報銷情況，制定靈活的處理策略，如特殊審批程序。
5. 建立違規(guī)舉報機(jī)制，規(guī)定對虛假報銷、濫用公款等行為的懲罰措施。
重要性
良好的報銷管理制度是企業(yè)控制成本、防止資金流失的關(guān)鍵，它有助于：
1. 提升財務(wù)管理水平，降低管理風(fēng)險。
2. 增強(qiáng)員工的合規(guī)意識，維護(hù)公平公正的企業(yè)環(huán)境。
3. 提高財務(wù)部門的工作效率，減少因不規(guī)范報銷帶來的額外工作量。
4. 保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，避免資源浪費(fèi)。
方案
1. 制定詳細(xì)的報銷指南，明確各項(xiàng)費(fèi)用的報銷政策，定期更新以適應(yīng)業(yè)務(wù)變化。
2. 引入電子報銷系統(tǒng)，簡化流程，提高報銷處理速度，同時保證數(shù)據(jù)安全。
3. 加強(qiáng)財務(wù)培訓(xùn)，提升員工對報銷規(guī)則的理解和執(zhí)行能力。
4. 設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)制，定期檢查報銷流程的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。
5. 對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，公開通報，警示他人，維護(hù)制度權(quán)威。
通過以上方案的實(shí)施，我們期望能構(gòu)建一個高效、公正、透明的報銷管理體系，為企業(yè)健康發(fā)展提供堅實(shí)的財務(wù)基礎(chǔ)。
報銷管理制度補(bǔ)充范文
第1篇 正大房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報銷管理辦法
河口房地產(chǎn)公司借款及費(fèi)用報銷管理辦法
第一條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)財務(wù)管理,提高公司資金使用效益,減少資金占用,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的借款,是指因特殊用途的臨時性借款,包括:
1、差旅費(fèi)借款;
2、零星購物借款;
3、其他臨時性借款。
第三條 因公出差借款程序:
1、需借支差旅費(fèi)時,應(yīng)填寫請款單,注明預(yù)借金額;
2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第四條 零星購物借款程序:
1、由需用部門做出書面申請;
2、經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、總經(jīng)理審批;
3、采購人員到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。
第五條 借款限額及規(guī)定:
1、借款有額度控制,借款統(tǒng)一由總經(jīng)理審批;
2、借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款,不得挪作它用;否則,應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。
3、除小額、零星采購以現(xiàn)金支付外,原則上以銀行方式結(jié)算。
第六條 暫借款還款、費(fèi)用報銷時間的規(guī)定
1、借款出差員工回公司后,應(yīng)在五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。
2、市內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、零星采購等報銷,應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理。
3、借款人員應(yīng)按規(guī)定及時報銷或還款,第二次預(yù)借款須結(jié)清上筆借款方可。
4、報帳后仍有結(jié)欠或五個工作日內(nèi)無故不辦理報銷/還款手續(xù)的員工,財務(wù)部將向其發(fā)出催促報帳通知書;被通知后五個工作日仍未結(jié)清者,除總經(jīng)理特批外,財務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開始,根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。
第七條 報銷基本流程圖及規(guī)定:
1、取得合法的原始發(fā)票:報銷原則上必須取得正式合法之原始發(fā)票,避免取得非正規(guī)發(fā)票。
2、報銷基本流程:
填寫報 銷單據(jù)
財務(wù)部審核
分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審
總經(jīng)理批準(zhǔn)
出納
付款
第八條 本辦法由公司財務(wù)部解釋,自2022年 8月16日起施行。
第2篇 地產(chǎn)置業(yè)現(xiàn)金借款及報銷管理辦法
1、目的
為確?，F(xiàn)金支取符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要,現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)在財務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有庫存現(xiàn)金的收支活動。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部,其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1管理費(fèi)用支出控制規(guī)定 fm-am-13
4、工作程序
4.1庫存現(xiàn)金的支出范圍
1)支付職工個人工資、獎金、津貼、補(bǔ)助等款項(xiàng)。
2)支付個人勞務(wù)報酬、各種勞保、福利費(fèi),以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
3)支付出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
4)轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額(1000元)起點(diǎn)以下的零星支出,具體支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對外的小額勞務(wù)支出等。
5)日常費(fèi)用報銷支出(1000元)起點(diǎn)以下。
6)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他款項(xiàng)支出。
4.2現(xiàn)金借款規(guī)范
(現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費(fèi)用)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
借款申請
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人持《借款審批單》向財務(wù)部申請借款。借款審批單注明借款部門、責(zé)任中心代碼、借款人、借款理由、金額、預(yù)計還款日期,如為出差借款,借款人填寫《出差報告單》,附于《借款審批單》后。
一次性借款金額超過1萬的,須提前3天向財務(wù)部預(yù)告。
2
本部門審批
部門經(jīng)理
《借款審批單》由經(jīng)辦人部門經(jīng)理審簽后,交財務(wù)部審核。
3
財務(wù)部審批,支款
財務(wù)部經(jīng)理
出納
財務(wù)部經(jīng)理審簽借款申請單據(jù),交出納按照《借款審批單》審批金額支付現(xiàn)金。
4
借款確認(rèn)
經(jīng)辦人
經(jīng)辦人在《借款審批單》上簽字確認(rèn)?！冻霾顖蟾鎲巍方?jīng)辦人自行保存,待出差結(jié)束報銷費(fèi)用時使用。
4.3費(fèi)用報銷程序
(僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報銷管理程序)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
銷帳時間規(guī)定
經(jīng)辦人
原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)清償借款,最多不超過十五天;
2
費(fèi)用報銷初審
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
經(jīng)辦人填寫《費(fèi)用報銷單》,附原始憑證,如為出差的,附原始憑證及《出差報告單》,本部門經(jīng)理審簽。
3
費(fèi)用報銷復(fù)審
預(yù)算管理員
財務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計劃審核報銷申請:
如報銷申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。
如報銷申請在計劃范圍內(nèi),簽字確認(rèn)。
4
超預(yù)算報銷補(bǔ)充程序
經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
分管副總
預(yù)算管理員
超計劃的費(fèi)用報銷,《費(fèi)用報銷單》返回經(jīng)辦人填寫《超預(yù)算說明》,本部門經(jīng)理及分管副總審簽,預(yù)算管理員審核
5
報銷審定
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
財務(wù)部經(jīng)理審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷;
超預(yù)算的費(fèi)用報銷,由財務(wù)總監(jiān)審簽,交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。
6
逾期借款處理
出納/會計
對于逾期借款,出納將《借款審批單》轉(zhuǎn)給會計,按其他應(yīng)收款進(jìn)行帳務(wù)出處理。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1現(xiàn)金借款流程(見附件一)
6.2費(fèi)用報銷流程(見附件二)
第3篇 報銷管理辦法范本
報銷管理辦法
為加強(qiáng)公司內(nèi)部財務(wù)管理的規(guī)范化,合理使用各種費(fèi)用,特制訂本辦法。
1、公司的各項(xiàng)費(fèi)用報銷必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)費(fèi)用報銷的報銷標(biāo)準(zhǔn)、支出范圍、審批程序的有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)禁虛報冒領(lǐng)。
2、任何以現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù),出納人員都要根據(jù)國家及公司的有關(guān)規(guī)定認(rèn)真審核,對于超出標(biāo)準(zhǔn)和未經(jīng)批準(zhǔn)的款項(xiàng),一律不予報銷。
3、報銷憑證無論是外來的原始發(fā)票還是本單位自制單據(jù),都必須內(nèi)容屬實(shí)、數(shù)字正確、手續(xù)完備;外來原始憑證必須有填發(fā)單位的財務(wù)專用章,對于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)予以退回,補(bǔ)填或更正,對偽造或涂改的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)拒絕辦理。
4、凡需報銷的憑證背面左上角必須有經(jīng)辦人的簽字,對于預(yù)算內(nèi)款項(xiàng)需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審核簽字后,方可到財務(wù)部辦理報銷手續(xù);對于預(yù)算外款項(xiàng),除以上人員簽字后,還需董事長或執(zhí)行董事簽字。
5、日常零星支出需使用現(xiàn)金,經(jīng)辦人可預(yù)先墊付,數(shù)額較大需預(yù)先借款的,應(yīng)填寫現(xiàn)金借款單,注明借款理由及金額,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取備用金,但應(yīng)在三天內(nèi)歸還,可用發(fā)票報賬補(bǔ)齊或退還所借金額。
6、公司職工因公出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單,注明出差事由、地點(diǎn)、金額經(jīng)總經(jīng)理同意簽字后,到財務(wù)部支取備用金(大額借款需提前三天通知財務(wù)部)。
7、出差人員應(yīng)于出差返回三日內(nèi)到財務(wù)部報銷沖意簽字即可報銷。
8、每筆現(xiàn)金付訖后,出納人員必須立即加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記,如是外來憑證,在付款前應(yīng)在復(fù)核后的原始憑證背面加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。
第4篇 對外付款（支票）報銷管理規(guī)程規(guī)定
對外付款(支票)及報銷管理規(guī)程補(bǔ)充規(guī)定
(一)、所有支出款項(xiàng)需提前列入“月度資金收支預(yù)算表”,按照“先申報,后支付”原則辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)。
a)使用支票結(jié)算的支出款項(xiàng),按照《對外付款(支票)及報銷管理規(guī)程》中“支票結(jié)算”相關(guān)條款執(zhí)行。
b)使用現(xiàn)金結(jié)算,凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫“借款單”,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后,到財務(wù)部領(lǐng)取備用金。
i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購買,辦公室在購買前提出用款申請,填寫“借款單”。
ii.有關(guān)單位和個人向財務(wù)支取現(xiàn)金須提前填寫“借款單”并注明款項(xiàng)的用途,金額且有審批人的簽字。
iii.汽車使用費(fèi)中,過路費(fèi)、過橋費(fèi)、洗車費(fèi)及臨時加油費(fèi)不需填寫“借款單”。
iv.員工報銷的各項(xiàng)福利不需填寫“借款單”。
c)信用卡結(jié)賬按照《信用卡使用須知》執(zhí)行。
1.、各項(xiàng)費(fèi)用支出須附明細(xì)。
各項(xiàng)費(fèi)用支出,經(jīng)辦人在將發(fā)票送至財務(wù)部審核時,原則上須將明細(xì)提供至財務(wù)部,財務(wù)部實(shí)行監(jiān)督。
1、經(jīng)辦人取得發(fā)票,經(jīng)經(jīng)理簽字后,先到財務(wù)部審核,確認(rèn)發(fā)票有效(如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內(nèi)容是否屬實(shí)等),加蓋“已審核”戳記,再經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),簽字報銷。
2、停車費(fèi)、過路費(fèi)、等運(yùn)雜費(fèi),經(jīng)辦人粘貼好后,先到財務(wù)部審核后,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),簽字報銷。
3、經(jīng)辦人取得的出租車費(fèi)發(fā)票洗車費(fèi)發(fā)票及公務(wù)車汽油費(fèi)發(fā)票,經(jīng)辦公室審核有效(確認(rèn)是否提前申請),辦公室經(jīng)理簽字后,由辦公室統(tǒng)一報送總經(jīng)理批準(zhǔn)。
4、員工報銷各項(xiàng)福利(含制裝費(fèi)、電話費(fèi)、醫(yī)療補(bǔ)助、過節(jié)費(fèi)等),由職工本人簽字后,交辦公室,辦公室經(jīng)理審核備案經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財務(wù)部確認(rèn)有效,簽字報銷。
第5篇 會館差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報銷管理辦法
休閑會館差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及報銷管理辦法
為提高出差辦事效率,加強(qiáng)費(fèi)用管理,統(tǒng)一差旅費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn),現(xiàn)結(jié)合會館實(shí)際情況,制定此制度:
一、因公出差人員需填寫出差申請書,注明出差事由、出差人數(shù)、所去地點(diǎn)、預(yù)計天數(shù)、借款金額及借款人簽名等事項(xiàng)。先由部門經(jīng)理簽字,再報總經(jīng)理批準(zhǔn),批準(zhǔn)后到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。待出差返回后,經(jīng)辦人應(yīng)及時將所有費(fèi)用單據(jù)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填制差旅費(fèi)報銷單,經(jīng)會計審核、財務(wù)部長審批后,五日內(nèi)到出納處報帳。前帳未清,后帳不借。逾期未還者,財務(wù)有權(quán)直接從下月工資中扣除欠款。
二、出差人員根據(jù)職務(wù)的不同,分為四級。如下:
a級 董事長、總經(jīng)理
b級 各部長、營業(yè)部經(jīng)理
c級 各部門主任
d級 其他人員
三、差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
(一)交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
級別可乘坐交通工具
a飛機(jī)、軟臥、輪船一等艙及以下標(biāo)準(zhǔn)
b硬臥、輪船二等艙及以下標(biāo)準(zhǔn)
c硬座、輪船經(jīng)濟(jì)艙及以下標(biāo)準(zhǔn)
d硬座、輪船經(jīng)濟(jì)艙及以下標(biāo)準(zhǔn)
說明:1、凡下級人員如有特殊情況需乘坐上級人員標(biāo)準(zhǔn)交通工具的,必須報請總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、c級和d級人員乘車,從晚上八點(diǎn)到次日七點(diǎn)之間在車上過夜四小時以上的,以及連續(xù)乘車超出八小時的可購?fù)P鋪票。
3、交通費(fèi)按以上標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報實(shí)銷,超標(biāo)準(zhǔn)部分自負(fù)。
(二)住勤費(fèi)用(含食宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、出租車費(fèi)、郵電通訊費(fèi))標(biāo)準(zhǔn)
目 的地出差人員住勤補(bǔ)助(元/日)
abcd
直轄市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市
省會城市或各省最大城市
經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)
500公里以內(nèi)及欠發(fā)達(dá)地區(qū)
說明:1、出差目的地按以上分類,如有重疊按高一級標(biāo)準(zhǔn)處理。
2、出差人員住勤費(fèi)用按以上標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助,不實(shí)報實(shí)銷。天數(shù)既算頭也算尾,包括在途天數(shù)和住勤天數(shù),當(dāng)日到達(dá)目的地的按一天計算。一日走兩地其住勤按最終目的地計算。
3、公司派往外地培訓(xùn)、學(xué)習(xí)人員,除按上述規(guī)定實(shí)報實(shí)銷外,培訓(xùn)費(fèi)、住宿費(fèi)由會館統(tǒng)一安排支付,其他費(fèi)用不予報銷。學(xué)習(xí)期間,每人每天補(bǔ)貼20元。
4、當(dāng)天出差當(dāng)天返回的(東河、青山、昆區(qū)、九原區(qū)除外),按上述標(biāo)準(zhǔn)50%計算補(bǔ)貼。
四、其它規(guī)定
1、凡需帶車出差者,必須報請本公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。車輛所產(chǎn)生的過路、過橋費(fèi)憑票實(shí)報實(shí)銷,油費(fèi)按實(shí)際公里數(shù)由所在會館總經(jīng)辦審核。汽車修理費(fèi)需按報總經(jīng)理批準(zhǔn)的報銷額度報銷。
2、出差期間因業(yè)務(wù)原因,需住三星級(含)以上標(biāo)準(zhǔn)酒店或需支付招待費(fèi)用的,需事先告知會館總經(jīng)理取得同意,事后憑票經(jīng)會館總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷額度給予報銷。
3、對借出差之便旅游或繞道探親訪友的,須事先報請會館總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可成行。其由此產(chǎn)生的費(fèi)用,一律不予報銷,也不享受任何補(bǔ)助,多占用的實(shí)際天數(shù)按事假作扣款處理。
4、隨從上級領(lǐng)導(dǎo)出差者,其差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與所跟從的上級領(lǐng)導(dǎo)的標(biāo)準(zhǔn)一致。
5、員工市內(nèi)辦事,自己解決交通工具或乘坐公共汽車。會館原則上不再報銷出租車票,如有急事確實(shí)需要打車去辦理的,必須經(jīng)總經(jīng)理同意,財務(wù)才可報銷。
第6篇 工廠差旅費(fèi)報銷管理制度(范文)
工廠差旅費(fèi)報銷管理制度
為有效控制和壓縮差旅費(fèi)用的支出,提高各類業(yè)務(wù)人員的辦事效率,特制定本制度。
一、辦理程序
1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”,注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。
2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”,填寫“用款申請單”,列明用款計劃,由部門負(fù)責(zé)人簽字擔(dān)保后,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核,分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可借款。
3、出差人員回公司后,應(yīng)形成出差完成情況書面報告,并向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報,由分管領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)果,簽署考核意見。
4、審核人員根據(jù)簽有分管領(lǐng)導(dǎo)考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù),按費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定,經(jīng)審核后方可報銷差旅費(fèi)。
5、凡與原出差申請單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報銷,因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的,需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后方可報銷。
6、出差回公司應(yīng)在一星期內(nèi)報賬,超過一星期報銷差費(fèi),每一天按30元罰款,若遲報時間超過一個月以上,每一張單據(jù)按每月30元累積加罰(發(fā)票日期),并追究其部門擔(dān)保人責(zé)任。
7、出差時借款,本著“前賬不清、后賬不借”的原則,延誤工作責(zé)任自負(fù),特殊情況由總經(jīng)理特批,對各部門違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的,追究財務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
二、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
總體原則:對出差人員的補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)實(shí)行“包干使用,節(jié)約歸己,超支不補(bǔ)”。
(1)住宿標(biāo)準(zhǔn)(金額單位:元。下同):
三、報銷辦法
(一)住宿費(fèi)報銷辦法
1、出差人員的住宿費(fèi)實(shí)行限額憑據(jù)報銷的辦法,按實(shí)際住宿的天數(shù)計算報銷。
2、出差人員由接待單位或住在親友家的,一律不予報銷住宿費(fèi)。
3、出差人員住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況,在分管領(lǐng)導(dǎo)允許的前提下,可按實(shí)報銷。
4、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間,若為同性二人同時出差,按一個房間標(biāo)準(zhǔn)報支,副總以上人員出差,可單獨(dú)住宿。
(二)伙食補(bǔ)助費(fèi)報銷辦法
中午12時前離開本市按全天補(bǔ)助;中午12時后離開本市按半天補(bǔ)助;中午12時前抵達(dá)本市按半天補(bǔ)助;中午12時后返抵本市按全天補(bǔ)助。
(三)交通費(fèi)報銷辦法
1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間,在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪,特快按票價50%,其它列車票價60%予以補(bǔ)助。訂票費(fèi)、退票費(fèi)原則上不予報銷,如遇特殊情況需寫書面匯報,報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可報銷。
2、對于自帶車輛人員,交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消(乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意)。
3、出差人員原則上不得乘左出租車,但下列情況除外:
(1)出差目的地偏遠(yuǎn),沒有公共交通工具的;
(2) 攜有巨款或重要文件須確保安全的;
(3) 收、發(fā)貨物笨重,搬運(yùn)困難或時間緊迫的;
(4)陪同重要客人外出的;
(5) 執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的
以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。
4、出差人員應(yīng)按最簡便快捷的線路乘坐車船,不得饒行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽,其饒線多支付的費(fèi)用均由個人自理,期間按事假考勤。遇有特殊情況的,如春運(yùn)無法購票的,在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。
(四)通訊費(fèi)報銷辦法
除外出學(xué)習(xí)和駐廠人員外的出差人員,每天補(bǔ)助10元通訊費(fèi),特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
(五)其他
1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意,并經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。
2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費(fèi)用的依據(jù),對于公司代為訂票的,應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。
3、駕駛員外出按15元/百公里補(bǔ)助,行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報銷。
四、補(bǔ)充規(guī)定
1、兩人以上出差人員,在請示主管領(lǐng)導(dǎo)允許后,可就隨行高一級人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
2、去往集團(tuán)辦事處的人員,出差途中享受伙食補(bǔ)助費(fèi)。抵達(dá)后食宿由辦事處承擔(dān),不享受伙食及住宿包干,如因辦理業(yè)務(wù)路途較遠(yuǎn),而中途無法返回辦事處就餐,可享受伙食補(bǔ)助費(fèi),但需持有辦事處負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)證明。
3、外出參加會議,會議費(fèi)用中包括食宿時不再享受食住費(fèi)用,只享受市內(nèi)交通費(fèi)。會議費(fèi)用中不含食宿時,按前述標(biāo)準(zhǔn)予以補(bǔ)助。
4、外出學(xué)習(xí)、駐廠人員,伙食補(bǔ)助每天16元,期間不享受市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)包干,途中可享受交通、伙食補(bǔ)助費(fèi)。
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第7篇 房地產(chǎn)發(fā)展公司發(fā)票報銷管理規(guī)定
房地產(chǎn)發(fā)展有限公司發(fā)票報銷管理規(guī)定
第一章總則
第一條為加強(qiáng)發(fā)票管理和財務(wù)監(jiān)督,促進(jìn)發(fā)票直接、快速、合理的批報,規(guī)范發(fā)票報銷標(biāo)準(zhǔn)和程序,特制定本規(guī)定。
第二條江蘇__房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項(xiàng)目部的發(fā)票報銷,必須遵守本規(guī)定。
第二章細(xì)則
第三條經(jīng)辦人員對客戶填開的發(fā)票必須認(rèn)真審核,保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。
(一) 發(fā)票必須內(nèi)容真實(shí),項(xiàng)目齊全,字跡清楚,不得有涂改現(xiàn)象。購買商品較多時,可開商品統(tǒng)稱發(fā)票,但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。
(二) 發(fā)票必須按照規(guī)定的時限、號碼順序填開,全份一次復(fù)寫,各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計欄必須大小寫俱全,大小寫金額相符。
(三) 發(fā)票上必須有國家稅務(wù)總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章,以及開票單位或個人加蓋的單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章。
(四) 收款收據(jù)視為白條,經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕,并不得做為發(fā)票報銷。國家行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)除外,但必須是套印財政監(jiān)制章的收據(jù),且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費(fèi)方為有效。特殊情況開具收款收據(jù)的,視金額大小要經(jīng)過財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。
(五) 經(jīng)辦人員要取得相應(yīng)行業(yè)的發(fā)票,拒絕接受客戶用白條和其他票據(jù)來代替發(fā)票,以及客戶自行擴(kuò)大使用范圍的專業(yè)發(fā)票或跨行業(yè)使用的發(fā)票。
第四條差旅費(fèi)報銷應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)差旅費(fèi)報銷的規(guī)定,取得的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)當(dāng)真實(shí)有效。
(一) 車票。計程車票原則上不予報銷,特殊情況確需搭乘的要注明起止地點(diǎn)和事由。公交車票單人連號不得報銷,多人同行的連號票必須由當(dāng)事人簽字確認(rèn),公交車票要注明起止地點(diǎn),不注明者不予報銷。
(二) 住宿。發(fā)票上必須寫明時間、人數(shù)、單價、金額、公司名稱,缺一不可。入住賓館若有多項(xiàng)消費(fèi)的,必須附上蓋有賓館印章的消費(fèi)明細(xì)單,不得統(tǒng)開住宿費(fèi)。
(三) 報銷。出差發(fā)票,該次出差的所有費(fèi)用一次性報銷,不得零散分次報銷。
第五條因工作需要招待客人, 應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)招待費(fèi)的管理規(guī)定。招待費(fèi)發(fā)票報銷時,必須注明招待的事由、時間及人數(shù)。同時,應(yīng)當(dāng)寫明招待對象的姓名或職務(wù)以及所在單位的名稱。
第六條因公用車,應(yīng)嚴(yán)格遵守有關(guān)車輛使用及費(fèi)用報銷的規(guī)定。加油費(fèi)必須開具正規(guī)發(fā)票,報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應(yīng)遵守交通規(guī)則,因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點(diǎn),途中維修類費(fèi)用必須注明費(fèi)用發(fā)票的聯(lián)系地點(diǎn)和電話。
第七條發(fā)票報銷時,應(yīng)填制封面。
(一) 匯總封面、明細(xì)封面、封面等所有欄目必須用黑色或藍(lán)黑色鋼筆類認(rèn)真填寫。人民幣大寫欄必須在第一位數(shù)字前以 封頂,不得以/_等填寫或空著不填,第一位數(shù)字后的空位均以零填寫,如280.09元應(yīng)填寫為__萬__仟貳佰捌拾零元零角玖分。數(shù)字及位數(shù)大寫分別為:零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾,萬、仟、佰、拾、元、角、分。
(二) 使用封面粘貼發(fā)票時,票面朝上,與封面一致,發(fā)票應(yīng)貼左上角。票據(jù)多時,可補(bǔ)一張不超過封面大小的白紙,在其表面依次貼好,票據(jù)由大到小排列,力求美觀。
(三) 發(fā)票報銷時每個經(jīng)辦人單獨(dú)做封面,發(fā)票為多人共同發(fā)生的,可集中做封面。
(四) 發(fā)票應(yīng)按同類別做封面,比如辦公費(fèi)和招待費(fèi)不要做在同一報銷封面下。
(五) 單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細(xì)封面,集中金額達(dá)500元以上時,填寫匯總封面,每張明細(xì)封面用膠水貼牢后,再附上匯總封面一同報銷。
第八條發(fā)票報銷時,各部門主管及財務(wù)部必須認(rèn)真審核。
(一) 購買的物品、書籍、光盤等報銷時必須附繳庫單。簽定合同或協(xié)議書的工程項(xiàng)目,結(jié)算付款時必須附上發(fā)票和工程項(xiàng)目的驗(yàn)收單。政府部門的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)、購買的書籍、光盤等必須到辦公室進(jìn)行登記,經(jīng)辦公室人員簽字后方可給予報銷。
(二) 不符合財政部發(fā)布的《發(fā)票管理辦法》的發(fā)票,不得做為財務(wù)報銷憑證,財務(wù)人員有權(quán)拒絕。
(三) 財務(wù)人員對發(fā)票內(nèi)容有疑問的,應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)交監(jiān)事會進(jìn)行調(diào)查,核實(shí)后按實(shí)際予以報銷。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的,將依據(jù)《財務(wù)信用管理試行制度》對其采取必要的監(jiān)管措施。
第九條發(fā)票批報程序及流程。
(一) 發(fā)票和繳庫單齊全后,經(jīng)辦人員必須及時整理填制報銷封面,經(jīng)證明人簽字確認(rèn)后,呈交部門負(fù)責(zé)人簽署意見,交財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核,財務(wù)部核定報銷金額后,呈交總經(jīng)理審批。
(二) 票據(jù)傳遞流程:經(jīng)辦人制單→證明人簽字→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字→總經(jīng)理審批→出納處報銷或沖抵借款。整個流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束。
第三章附則
第十條本制度經(jīng)總經(jīng)理審核后實(shí)施,修改時亦同。
第十一條本制度解釋權(quán)和執(zhí)行監(jiān)督權(quán)歸財務(wù)部。
第十二條本制度自簽發(fā)之日起正式生效。今年七月份發(fā)布的《有關(guān)票據(jù)報銷的規(guī)定》同時廢止。
第8篇 某公司費(fèi)用報銷管理制度
公司費(fèi)用報銷管理制度
一、目的
為加強(qiáng)對市場人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用
成本,特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理
1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費(fèi)
差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。
5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報實(shí)銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報實(shí)銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳,備用金占用時間應(yīng)不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的,財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費(fèi)用報銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:
差旅費(fèi)報銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費(fèi)用報銷單
a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)
等(不含差旅費(fèi))。
b、 粘貼注意事項(xiàng):原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。
c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。
第9篇 公司財務(wù)管理制度“總公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定”
某公司財務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定”
為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費(fèi)用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)作如下補(bǔ)充。
一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機(jī)。
二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時方能到達(dá)目的地者,可乘坐飛機(jī)。
三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機(jī)者,應(yīng)事先報請主管財務(wù)工作的總公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
四、原總公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。
本補(bǔ)充規(guī)定由財務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋。
第10篇 公司財務(wù)管理制度“總公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定”
某公司財務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報銷管理規(guī)定”
第一章總則
第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開展,明確費(fèi)用報銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,特制定本規(guī)定。
第二章費(fèi)用報銷審批
第二條 總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會議費(fèi)、車輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢顧問費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。
第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費(fèi)用預(yù)算并報財務(wù)本部。財務(wù)本部審查平衡后報總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中,財務(wù)本部將視情況對費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。
第四條 開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時,屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門正職簽字,報財務(wù)本部直接審批報銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門開支,必須提前向財務(wù)本部申請,由財務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報批。
第五條 各部門報銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時,可以授權(quán)部門副職簽字,并書面通知財務(wù)本部。如一個部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第六條 總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。
第三章差旅費(fèi)開支
第七條 總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。
第八條 總公司差旅費(fèi)報銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。
第九條 總公司職工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門正職批準(zhǔn),超過此期限的,報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。
第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時,應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。
第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補(bǔ)貼;購買軟座票者不給補(bǔ)貼。)
第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī),憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報銷。每次出差的機(jī)場?；疖囌?、碼頭往返費(fèi)用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報銷。
第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報實(shí)銷。其他人員出差,住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實(shí)報實(shí)銷,超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報銷。經(jīng)批準(zhǔn)開車出差,當(dāng)日往返者,按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。
第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財務(wù)本部將視具體情況確定報銷標(biāo)準(zhǔn);聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報銷標(biāo)準(zhǔn)。
第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費(fèi),原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請,特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請示,回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。
第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi),信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報銷。
第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報銷,報銷標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報銷任何市內(nèi)交通費(fèi)用。
第二十條 出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫“出差借款預(yù)算單”;若申請出差宴請費(fèi)的,還應(yīng)同時附上”招待費(fèi)審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。
第二十一條 出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財務(wù)本部辦理報銷手續(xù)。
第四章招待費(fèi)支出
第二十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費(fèi)用;贈送客人、客戶的紀(jì)念品釁l品等費(fèi)用。
第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制,不得突破財務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。
第二十四條 以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門需領(lǐng)用時,按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。
第二十五條 總公司年末舉行對外聯(lián)誼活動所需費(fèi)用,或公司舉辦大型活動的費(fèi)用由辦公室和財務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。
第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握,不得超支。
第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。
1。提倡勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費(fèi),年度招待費(fèi)用總額不得突破財務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算;
2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);
3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請標(biāo)準(zhǔn)(見附表3);
4.必須事先填寫招待費(fèi)審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);
5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標(biāo)準(zhǔn)的宴請,財務(wù)本部有權(quán)拒絕報銷并向公司總經(jīng)理反映。
第二十八條 總公司各部門全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況,由財務(wù)本部定期審核公布。
第五章 附則
第二十九條 本規(guī)定由財務(wù)本部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費(fèi)用報銷管理規(guī)定》同時廢止。
附表1
級 別
乘坐標(biāo)準(zhǔn)
飛 機(jī)
火 車
輪 船
總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理
頭等倉
軟席
頭等倉
部門正職
商業(yè)倉
軟席
二等倉
其他人員
普通倉
硬席
三等倉
附表2
級別
單人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
助理總經(jīng)理
500/800內(nèi)實(shí)報
――
部門正職
300/500內(nèi)實(shí)報
――
部門副職
240/400內(nèi)實(shí)報
150/210內(nèi)實(shí)報
處級經(jīng)理
200/320內(nèi)實(shí)報
120/180內(nèi)實(shí)報
一般人員
160/240內(nèi)實(shí)報
100/160內(nèi)實(shí)報
附表3
級別
標(biāo) 準(zhǔn)
行政副部級以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓
總經(jīng)理特批
行政司局級、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請)
200元/人
行政縣團(tuán)級、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級來賓(或由部門副職、處級經(jīng)理出面的宴請)
150元/人
一般宴請
80元/人
第11篇 工程項(xiàng)目部差旅費(fèi)報銷管理程序
工程項(xiàng)目部差旅費(fèi)的報銷管理
1、因?yàn)榭偣鹃_會、培訓(xùn)等,需出公差,項(xiàng)目部主要領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人,由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)事由緩急,可自行安排乘坐飛機(jī)、火車或汽車,票務(wù)費(fèi)用,按實(shí)報銷;其余人員按火車(硬臥)標(biāo)準(zhǔn)報銷,緊急情況下,項(xiàng)目經(jīng)理特批者除外。
未經(jīng)同意的飛機(jī)票,只能按照火車(硬臥)票報銷,差價由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。
2、項(xiàng)目部職工每季度享受7天探親假(含往返時間),假期不能累計,項(xiàng)目部根據(jù)具體情況,適當(dāng)安排輪休,探親假為帶薪休假,休假期間的工資按照項(xiàng)目部基本工資同期發(fā)放,不再享受效益工資和各種補(bǔ)貼。
探親差旅費(fèi)可以報銷,車船費(fèi)可包括往返飛機(jī)票和汽車票、火車票,省內(nèi)不允許報銷飛機(jī)票。
3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),執(zhí)行總公司《管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。
4、差旅費(fèi)報銷只能包括車船費(fèi)和住宿費(fèi),出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用,要單獨(dú)報銷。
5、所有休假、請假出公差者,均需填報《請假條》交行辦存檔,作為發(fā)放工資福利的依據(jù);差旅費(fèi)報銷必須填寫《差旅費(fèi)報銷單》。
第12篇 財務(wù)報銷管理規(guī)定辦法
費(fèi)用報銷管理規(guī)定【1】
一、費(fèi)用報銷程序
正常報銷程序包括“5環(huán)節(jié)”:經(jīng)辦人員粘貼票據(jù)、填制報銷單→ 本部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性,簽字確認(rèn) → 財會部會計稽核:報銷單填制的規(guī)范性、票據(jù)的合法性和有效性,簽字確認(rèn) → 總經(jīng)理或授權(quán)審批人審批費(fèi)用是否予以報銷,簽字確認(rèn)→財會部出納核對報銷金額后報銷。
如果后四環(huán)節(jié)審核有疑義,則票據(jù)退回經(jīng)辦人,經(jīng)辦人做修改后重新開始審批程序。
“5環(huán)節(jié)”流程圖如下:
1.經(jīng)辦人粘貼票據(jù)、填寫費(fèi)用報銷單
2.相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性、合理性
3.財務(wù)稽核規(guī)范性、合法性、有效性
5.出納核對金額準(zhǔn)確性,予以報銷
4.總經(jīng)理或運(yùn)營負(fù)責(zé)人審批是否報銷
二、費(fèi)用報銷要求
1、費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性:指費(fèi)用支出真實(shí)、必須,報銷票據(jù)的金額和實(shí)際支出金額一致。
2、費(fèi)用票據(jù)合法性:指取得的費(fèi)用票據(jù)是由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的發(fā)票或由稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)(票面上套印稅務(wù)機(jī)關(guān)的紅色監(jiān)制章)。
3、費(fèi)用票據(jù)有效性:基本要素包括,票據(jù)上要求加蓋開票單位的發(fā)票專用章或者財務(wù)專用章;手寫發(fā)票沒有涂改,大小寫金額一致;發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容填寫完整,準(zhǔn)確;公司名稱要填全稱。
三、費(fèi)用報銷單要求
1、統(tǒng)一格式:費(fèi)用報銷單、審批單、備案表使用公司統(tǒng)一格式。
費(fèi)用報銷單主要涉及三種:通用費(fèi)用報銷單、差旅費(fèi)報銷單和住宿費(fèi)計算表,各審批單和備案表參見附件。
2、原則上一事一報、一人一報:不同性質(zhì)的費(fèi)用分開填報,不同時段的費(fèi)用分開填報,差旅費(fèi)用按個人分開填報。
“通用費(fèi)用報銷單”中“費(fèi)用項(xiàng)目”一欄按報銷內(nèi)容區(qū)分填寫,具體分業(yè)務(wù)費(fèi)、城市交通費(fèi)、小汽車費(fèi)、辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、業(yè)務(wù)推廣費(fèi)、其他費(fèi)用等。
3、及時填報:原則上費(fèi)用一月一報,經(jīng)辦人收到票據(jù)后90天內(nèi)不填報且無合理理由的視為自愿放棄,財會部有權(quán)不再受理報銷。
4、費(fèi)用相關(guān)信息要素完整:包括“6要素”(who、what、when、where、why、how many即相關(guān)人員、何種費(fèi)用、發(fā)生時間、發(fā)生地點(diǎn)、支出原因、票據(jù)數(shù)量)應(yīng)在費(fèi)用報銷單填制中予以明確。
5、費(fèi)用報銷時相關(guān)資料齊全:費(fèi)用審批單、備案表、費(fèi)用明細(xì)單、出差計劃書、情況說明書等資料要作為報銷票據(jù)附件同時上報。
6、費(fèi)用報銷單填寫規(guī)范:用黑色碳素筆填寫,禁用鉛筆、藍(lán)色圓珠筆;金額計算準(zhǔn)確,大小寫相符,字跡清晰工整,報銷單不得隨意涂改。
7、報銷票據(jù)粘貼要求:
(1)票據(jù)粘貼在報銷底單左上角;
(2)長方形票據(jù)統(tǒng)一橫向粘貼;
(3)票據(jù)分類別、按時間順序粘貼;
(4)用膠水或固體膠固定,禁用釘書針;
(5)報銷單上沿和左沿保持整齊,票據(jù)不外露在報銷單外,大張票據(jù)要折疊,一張一疊;
(6)一份報銷單對應(yīng)票據(jù)過多時,先區(qū)分類別、攤薄粘貼在多張單子上,再將單子疊粘一起;
(7)票據(jù)金額、票據(jù)說明保留在粘貼區(qū)域之外。
五、各項(xiàng)費(fèi)用報銷的具體要求及審批權(quán)限
(一)業(yè)務(wù)費(fèi):報銷單據(jù)使用“ 費(fèi)用報銷單”通用格式,業(yè)務(wù)事由填寫詳實(shí),包含客戶單位、客戶人數(shù)、主客姓名和職務(wù)、接待事由、接待時間、我方陪同人員人數(shù)等,特殊事由不便在報銷單上列明的,要求單獨(dú)附上書面說明作為財務(wù)報銷備案。
同一事由的業(yè)務(wù)費(fèi)用應(yīng)匯總審批,尤其是接待同批客人,應(yīng)事先明確主要接待人員,事后匯總統(tǒng)一報銷(及備案)。
單筆超過2000元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),經(jīng)辦人需事先向公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表,審批結(jié)束,備案表由財會部主辦會計負(fù)責(zé)保管。
審批權(quán)限:單筆金額在1000元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批,單筆金額在1000元―2000元(含)以內(nèi)及部門總監(jiān)業(yè)務(wù)費(fèi)由總經(jīng)理審批,單筆金額在2000元―100000元(含)以內(nèi)的以及總經(jīng)理經(jīng)辦的業(yè)務(wù)費(fèi)用由董事長審批,單筆金額在100000元―150000元(含)以內(nèi)的經(jīng)愛普公司審批程序后上報集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,單筆金額在150000元以上的經(jīng)上述審批程序后上報集團(tuán)公司董事長審批。
愛普公司下屬各子公司業(yè)務(wù)費(fèi)審批權(quán)限均按上述執(zhí)行,單筆超過2000元(含)的業(yè)務(wù)費(fèi),經(jīng)辦人需事先向愛普公司總經(jīng)理、董事長申請并填寫備案表,審批結(jié)束,備案表由子公司財會主管負(fù)責(zé)保管。
由財會部編制業(yè)務(wù)費(fèi)開支明細(xì)月報,交公司總經(jīng)理、董事長存查。
(表格見附件)。
(二)差旅費(fèi)
1、報銷單據(jù)使用“差旅費(fèi)報銷單”格式。
差旅費(fèi)票據(jù)分類別,按時間順序粘貼。
報銷單上必須詳細(xì)注明每天的行程,地名具體到縣一級。
長時間連續(xù)出差,票據(jù)量大的,要求每兩三天的票據(jù)就整理成一份報銷單,票據(jù)數(shù)控制在25份以內(nèi),便于各環(huán)節(jié)審核和粘貼。
2、員工出差實(shí)行“出差前報出差計劃,出差后交出差報告”的管理辦法,差旅費(fèi)按人考核,各人分開填報。
出差人員在出差前向運(yùn)營中心上報出差計劃,書面形式或電子形式皆可,運(yùn)營中心審核確認(rèn)并在公司內(nèi)網(wǎng)公布。
《出差計劃書》(見附件)中要明確出差目的、出差時間、出差地區(qū)、交通工具、預(yù)計費(fèi)用等內(nèi)容,報銷時粘貼在報銷單后。
3、差旅費(fèi)報銷內(nèi)容包括車船票、飛機(jī)票、自備車過路過橋費(fèi)、住宿費(fèi)、出差期間市內(nèi)交通費(fèi)、購票代理費(fèi)、私車公用產(chǎn)生的費(fèi)用。
(1)車船票(飛機(jī)票)報銷:
乘坐交通工具基本規(guī)定:
火車(一般)
火車(動車或高鐵)
飛 機(jī)
中層以上人員
按實(shí)報銷
二等座
經(jīng)濟(jì)倉
其他人員
硬席
二等座
經(jīng)濟(jì)倉
其他人員出差乘坐飛機(jī),須事先征得部門負(fù)責(zé)人同意,由部門負(fù)責(zé)人在出差計劃書或者差旅費(fèi)報銷單上簽字確認(rèn);
駐外人員(除滿洲里辦事處)往來駐地、公司本部,原則上不得乘坐飛機(jī);
特殊情況上報總經(jīng)理或授權(quán)審批人同意后另行處理;
出差期間市內(nèi)交通費(fèi)填寫參照“城市交通費(fèi)”要求執(zhí)行。
(2)住宿費(fèi)報銷:
出差住宿標(biāo)準(zhǔn)由辦公室另行規(guī)定。
原則上參照住宿標(biāo)準(zhǔn)計算填報《住宿費(fèi)計算表》,超支和節(jié)省部分分別實(shí)行30%的個人承擔(dān)和獎勵。
隨同領(lǐng)導(dǎo)一起出差住宿,可參照隨同領(lǐng)導(dǎo)的住宿標(biāo)準(zhǔn),但不再計算個人獎勵。
因特殊情況(如會議方安排好住宿)導(dǎo)致住宿費(fèi)超標(biāo),個人承擔(dān)確有難處的,經(jīng)辦人作書面情況說明、提出減免申請,經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意后,可按實(shí)全額報銷。
出差住宿同一房間,要求發(fā)票按人數(shù)分?jǐn)傞_具,各人房費(fèi)分開填報,住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按單個房間除以人數(shù)均攤。
愛普公司員工到公司設(shè)有辦事處、子公司等分支機(jī)構(gòu)出差,如當(dāng)?shù)赜屑w宿舍,并有能力安排住宿,應(yīng)首先考慮在公司提供的集體宿舍住宿。
特別是出差時間較長的情況,原則上在出差前與分支機(jī)構(gòu)駐地人員提前溝通,做好住宿安排,盡量節(jié)省住宿費(fèi)用開支。
同樣情況也適用公司外地員工回杭出差、參加會議的情況,盡量安排在公司集體宿舍住宿,如集體宿舍無法安排,則由公司辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一安排賓館住宿。
(3)私車公用:
原則上盡量避免,若確因工作需要,產(chǎn)生費(fèi)用按差旅費(fèi)填報審批后予以報銷。
報銷人負(fù)責(zé)填寫《私車公用備案表》(見附件),作為報銷附件粘貼在費(fèi)用報銷單后。
(4)出差補(bǔ)貼:
出差補(bǔ)貼與個人考勤掛鉤,由辦公室審核確認(rèn),單獨(dú)發(fā)放。
連續(xù)乘車超時補(bǔ)貼:連續(xù)乘車每超過12小時給予一定補(bǔ)貼,由辦公室審核確認(rèn),隨差旅費(fèi)同時報銷。
審批權(quán)限:一般人員差旅費(fèi)由授權(quán)審批人審批,部門總監(jiān)(副總監(jiān))差旅費(fèi)由總經(jīng)理審批,總經(jīng)理差旅費(fèi)由董事長審批,董事長差旅費(fèi)應(yīng)上報集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。
(三)城市交通費(fèi):報銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報銷單”通用格式。
包括日常市內(nèi)出租車費(fèi)、市內(nèi)地鐵公交費(fèi)、公交月票等。
每張出租車票詳細(xì)注明起訖地點(diǎn)、時間、經(jīng)辦事由,按時間順序粘貼。
特殊情況,如出租車包車、連號的票據(jù)、在工作時間之外的出租車票據(jù)等,經(jīng)辦人必須給予書面情況說明;單張出租車票金額在25元以上的,要寫明詳細(xì)理由;一般情況下往返機(jī)場允許乘坐出租車的時間為早上7點(diǎn)以前、晚上9點(diǎn)以后,其他時間盡量乘坐機(jī)場大巴及機(jī)場地鐵專線。
出差及日常市內(nèi)辦公,應(yīng)盡量結(jié)合公交、地鐵出行,降低出租車費(fèi)。
審批權(quán)限:一般人員城市交通費(fèi)由授權(quán)審批人審批,部門總監(jiān)(副總監(jiān))城市交通費(fèi)由總經(jīng)理審批,總經(jīng)理及董事長城市交通費(fèi)由總經(jīng)理和董事長互相審批。
(四)小汽車費(fèi):報銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報銷單”通用格式,費(fèi)用項(xiàng)目中注明車牌號。
報銷范圍為因公務(wù)活動而發(fā)生的車輛費(fèi)用,包括修理費(fèi)、汽油費(fèi)、停車費(fèi)、清洗美容費(fèi)、保險費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年審費(fèi)等項(xiàng)目。
使用公車時發(fā)生的各種違章罰款不予報銷。
私車公用產(chǎn)生費(fèi)用的報銷參照差旅費(fèi)中相關(guān)要求執(zhí)行。
小汽車日常使用須登記《隨車日志》,實(shí)際使用者將用車信息及時填入日志,財務(wù)和辦公室對其不定期進(jìn)行抽查。
小汽車費(fèi)按車輛歸集,每車分開填報;費(fèi)用票據(jù)分項(xiàng)目內(nèi)容粘貼,報銷單上注明每一項(xiàng)目的合計金額。
駐外機(jī)構(gòu)小汽車費(fèi)原則上一月一報,由車輛使用人員制作《小汽車費(fèi)用清單》(見附件),計算行使里程、每月平均油耗。
該清單做為報銷附件,粘貼在費(fèi)用報銷單后。
小汽車費(fèi)用由辦公室專人審核登記,《小汽車費(fèi)用清單》由專人負(fù)責(zé)保管。
集團(tuán)公司每年對公司的小汽車費(fèi)用進(jìn)行一次匯總分析、檢查。
審批權(quán)限:小汽車修理費(fèi)單次超過2000元的應(yīng)采取事先預(yù)算審批,預(yù)算費(fèi)用在2000元-1萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在1萬元以上的由公司董事長審批。
不超過2000元、實(shí)際費(fèi)用金額未超過預(yù)算的小汽車修理費(fèi)用以及其他小汽車費(fèi)用由授權(quán)審批人審批。
(五)辦公費(fèi)用:報銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報銷單”通用格式。
包括購買金額較小的辦公用品、辦公耗材、復(fù)印費(fèi)等。
辦公用品的管理實(shí)行“統(tǒng)一購置、領(lǐng)用登記”的辦法,原則上本部統(tǒng)一由辦公室進(jìn)行購置,各駐外機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)貎?nèi)勤人員統(tǒng)一購置,日常購進(jìn)和領(lǐng)用在臺帳上簽字登記。
駐外機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用臺帳,每半年一次郵寄公司辦公室和財務(wù)部審核。
日常辦公費(fèi)報銷,要求提供購置商品清單,如收據(jù)和小票。
如果開票方要收回商品清單的,經(jīng)辦人提供復(fù)印件。
審批權(quán)限:辦公費(fèi)由授權(quán)審批人審批。
(六)房租費(fèi):報銷單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報銷單”通用格式。
房租費(fèi)包括辦公房房租和員工宿舍房租,兩者分開填報,在報銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時期。
網(wǎng)點(diǎn)租房需事先與辦公室、總經(jīng)理室匯報并取得同意。
租房(包括續(xù)租)必須與對方簽訂合同,辦公室對房租合同審核把關(guān)。
租房合同原件做為費(fèi)用報銷附件,粘貼在報銷單后,網(wǎng)點(diǎn)留合同復(fù)印件備查。
審批權(quán)限:已簽訂租房合同房租費(fèi)報銷由辦公室主任審批。
(七)水電費(fèi):報銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報銷單”通用格式。
包括辦公場所及員工宿舍自來水費(fèi)、電費(fèi)。
區(qū)分辦公室和員工宿舍,兩者分開填報,報銷單據(jù)中注明類別和費(fèi)用所屬時間。
審批權(quán)限:水電費(fèi)由由辦公室主任審批。
(八)郵電費(fèi)用:報銷單據(jù)使用“______費(fèi)用報銷單”通用格式。
包括各類信件郵寄費(fèi)、商品以外的鐵路托運(yùn)費(fèi)、固定電話費(fèi)、寬帶上網(wǎng)費(fèi)、移動通訊費(fèi)等。
信件郵寄費(fèi)要求提供郵寄清單,注明時間、郵寄對象和郵寄內(nèi)容。
固定電話費(fèi)報銷單據(jù)中注明費(fèi)用所屬時期;如果費(fèi)用是預(yù)繳性質(zhì),統(tǒng)一按實(shí)際發(fā)票金額報銷,差額由個人負(fù)責(zé)處理。
移動通訊費(fèi)按照《浙農(nóng)愛普公司移動通訊費(fèi)用管理試行辦法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,集團(tuán)公司每年對移動話費(fèi)進(jìn)行一次匯總、分析、檢查。
審批權(quán)限:郵電費(fèi)中除移動通訊費(fèi)外的費(fèi)用由授權(quán)審批人審批;班子成員移動通訊費(fèi)超過定額報銷的由集團(tuán)總經(jīng)理審批,其余人員移動通訊費(fèi)超過定額報銷的由總經(jīng)理審批。
(九)辦公設(shè)備:報銷單據(jù)使用“_____費(fèi)用報銷單”通用格式,費(fèi)用報銷時辦公室專門人員參與審核。
包括價值較高的機(jī)電設(shè)備、電腦、數(shù)碼裝備、辦公家具等。
辦公設(shè)備的購置實(shí)行 “先申請后購置”的管理辦法。
經(jīng)辦人填寫《設(shè)備購置審批表》(見附件),經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后,報辦公室、總經(jīng)理及董事長審批。
駐外機(jī)構(gòu)傳真本部審批。
簽字同意的申請表作為報銷附件,粘貼在報銷單據(jù)后。
審批權(quán)限:高價值辦公設(shè)備未超申請額度的由授權(quán)審批人審批,超過申請額度的由總經(jīng)理審批。
(十)業(yè)務(wù)推廣會相關(guān)費(fèi)用:報銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報銷單”通用格式。
業(yè)務(wù)推廣會涉及費(fèi)用包括餐飲、住宿、會議、宣傳資料、城市交通、禮品、廣告費(fèi)等,要求報銷單按不同費(fèi)用項(xiàng)目分開粘貼,并填制一份《業(yè)務(wù)推廣費(fèi)費(fèi)用清單》(見附件)作為報銷附件。
業(yè)務(wù)推廣會 實(shí)行“先申請后執(zhí)行,結(jié)束后評估總結(jié)”的管理辦法。
會議前由經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳申請單》(見附件),推廣費(fèi)用預(yù)算上報運(yùn)營部、總經(jīng)理室進(jìn)行審批。
會議結(jié)束后,經(jīng)辦人填寫《愛普公司推廣宣傳總結(jié)單》(見附件),總結(jié)單作為附件,粘貼在費(fèi)用報銷單后上報審批。
審批權(quán)限:業(yè)務(wù)推廣會費(fèi)用報銷時區(qū)分預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外進(jìn)行報批,未超申請額度的由授權(quán)審批人審批,超過申請額度的由總經(jīng)理、董事長審批。
(十一)會議費(fèi):報銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報銷單”通用格式。
專項(xiàng)會議要事先報預(yù)算進(jìn)行審批。
審批權(quán)限:預(yù)算費(fèi)用在1萬元(含)以內(nèi)的由授權(quán)審批人審批,預(yù)算費(fèi)用在1萬元-5萬元(含)的由公司總經(jīng)理審批;預(yù)算費(fèi)用在5萬元―15萬元(含)的由公司董事長審批,預(yù)算費(fèi)用在15萬元―20萬元(含)的按愛普公司審批程序后上報集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,預(yù)算費(fèi)用在20萬元以上的按上述審批程序后上報集團(tuán)公司董事長審批。
(十二)廣告費(fèi):報銷單據(jù)使用“ _____費(fèi)用報銷單”通用格式。
審批權(quán)限:屬于代理廣告性質(zhì)的,即廣告費(fèi)是由生產(chǎn)廠家提供的,則廣告費(fèi)支出時由經(jīng)辦部門經(jīng)授權(quán)審批人、財會部審核后,費(fèi)用金額10萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額超過10萬元的由公司董事長審批。
對需公司自行列支的廣告宣傳費(fèi),費(fèi)用金額5萬元(含)以下由公司總經(jīng)理審批;費(fèi)用金額在5-10萬元(含)的由公司董事長審批。
費(fèi)用金額在10-20萬元(含)的,需報集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,20萬元以上的按上述審批程序后上報集團(tuán)公司董事長審批。
(十三)保險費(fèi):
1、 固定資產(chǎn)、商品等財產(chǎn)保險、理賠,原則上由集團(tuán)公司一個頭對保險公司商談,公司承擔(dān)相應(yīng)的保險費(fèi)用。
如公司有特別優(yōu)惠的政策并能長期享有,需要自行商談的,需報經(jīng)集團(tuán)公司財會部同意后執(zhí)行。
2、 其他種類保險費(fèi)用,由經(jīng)辦部門上報公司總經(jīng)理審批,單筆金額超過10萬元的應(yīng)上報公司董事長審批。
(十四)工資薪酬及福利費(fèi):原則上一年一定,由辦公室提出意見,報集團(tuán)人力資源部前置審核。
月度發(fā)放時由財會部審核后報公司總經(jīng)理、董事長審批。
(十五)技術(shù)研發(fā)費(fèi):要事先報預(yù)算進(jìn)行審批。
預(yù)算金額在30萬以內(nèi)的由總經(jīng)理、董事長審批,預(yù)算金額在30萬以上的報集團(tuán)公司審批。
(十六)壞賬損失核銷:公司應(yīng)收賬款(含賒賬款)、預(yù)付賬款等往來款項(xiàng)損失核銷總額50萬以內(nèi)或單筆損失10萬以內(nèi)的由公司總經(jīng)理、董事長審批,核銷總額50萬-200萬元或單筆損失10-50萬的上報集團(tuán)公司總經(jīng)理審批,核銷總額超過200萬元或單筆損失超過50萬以上的上報集團(tuán)公司董事長審批。
(十七)商品損耗、銷售商品商務(wù)處理、進(jìn)出口商品累計傭金、商品跌價損失:使用專門審批單據(jù)。
審批權(quán)限:金額在1萬元(含)以下的由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出,經(jīng)業(yè)務(wù)主管經(jīng)理審批,上報運(yùn)營部、財會部專人稽核,運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審批;金額在1萬元以上5萬元(含)以下的由運(yùn)營部負(fù)責(zé)人審核提出處理意見后報總經(jīng)理審批;5萬元以上需報董事長審批。
(十八)其他費(fèi)用:報銷單據(jù)使用“ ______費(fèi)用報銷單”通用格式。
其他費(fèi)用如無特殊情況,按正常程序予以報銷,一般為分部門領(lǐng)導(dǎo)審核,部門總監(jiān)審核,財務(wù)審核,總經(jīng)理或授權(quán)人審批,必要時辦公室參與審核。
審批權(quán)限:金額10萬元以下的由公司總經(jīng)理審批,超過10萬元的由公司董事長審批。
六、 其他費(fèi)用項(xiàng)目
1、駐外機(jī)構(gòu)的費(fèi)用,原則上一月一報,當(dāng)月費(fèi)用在下個月初寄回公司。
各經(jīng)辦人在月底前將填制完成的費(fèi)用單交內(nèi)勤人員,內(nèi)勤人員負(fù)責(zé)整理和填制《備用金報銷匯總單》,每月3號前將費(fèi)用報銷單和匯總單郵寄財務(wù)部。
《備用金報銷匯總單》中辦公費(fèi)、房租費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)四項(xiàng)費(fèi)用每月在匯總單上按部門統(tǒng)計;差旅費(fèi)、城市交通費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)按人員匯總,其他費(fèi)用按項(xiàng)目匯總。
財務(wù)出納核對打款后將《備用金報銷匯總單》傳真回各機(jī)構(gòu),反饋報銷信息并負(fù)責(zé)保管該匯總單。
2、費(fèi)用報銷打備用金卡,卡號保持相對固定,如有特殊情況需要改打其他卡號,由報銷人向財務(wù)部出納做書面說明。
3、特殊情況不能取得發(fā)票,經(jīng)辦人要取得相關(guān)收據(jù)或付款證明,再依據(jù)金額大小,由經(jīng)辦人到地稅局辦理代開具發(fā)票,或者用其他發(fā)票代替報銷。
用其他發(fā)票代替報銷的,需事前與財務(wù)部審核人員溝通,填寫發(fā)票備案表,并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字審批。
4、為保證財務(wù)月底、月初工作有充足時間,原則上,每月月初四天和月末四天不安排費(fèi)用審核、現(xiàn)金報銷。
5、愛普公司下屬各子公司工作人員,屬于愛普公司派駐人員與愛普公司簽訂勞動合同的,其發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用由愛普公司入帳核算,但由子公司自行承擔(dān)。
費(fèi)用報銷單每月定期郵寄回愛普公司財務(wù),各費(fèi)用的填制要求參照本文規(guī)定。
費(fèi)用報銷單經(jīng)財會部審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報銷。
以上人員費(fèi)用計入各自部門,由子公司財務(wù)和本部財務(wù)每月進(jìn)行核對,通過本部對子公司開票加價的形式轉(zhuǎn)為子公司承擔(dān)。
子公司簽訂勞動合同的人員,經(jīng)公司研究同意人員相關(guān)費(fèi)用由愛普公司承擔(dān)的,由辦公室于每年年初確定后將經(jīng)過公司總經(jīng)理、董事長審批的書面通知遞交財會部備案。
此類費(fèi)用報銷程序?yàn)?費(fèi)用報銷單郵寄前先由辦事處負(fù)責(zé)人審核簽字,再經(jīng)杭州本部財務(wù)審核、授權(quán)審批人或總經(jīng)理審批同意后確認(rèn)報銷。
經(jīng)審批的費(fèi)用報銷單由所屬子公司財務(wù)入帳核算,由子公司財務(wù)和本部財務(wù)每月進(jìn)行核對,通過本部對子公司開票減價的形式轉(zhuǎn)為愛普公司承擔(dān)。
6、河南惠多利農(nóng)資有限公司、山東惠多利農(nóng)資有限公司、山東愛欣肥業(yè)科技有限公司、浙江愛普科技農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司的費(fèi)用報銷由其財務(wù)主管參照本辦法制定相應(yīng)管理辦法。
本辦法自文件印發(fā)日起執(zhí)行,公司以前制度與本辦法規(guī)定不一致的,按本辦法規(guī)定執(zhí)行。
費(fèi) 用 報 銷 管 理 制 度【2】
一、總則
1. 為保證公司財務(wù)支出、報銷工作的規(guī)范化、合法化和高效率,根據(jù)公司業(yè)務(wù)開展的實(shí)際情況,特制定本規(guī)定。
2. 審批是對請示發(fā)表終極意見的行為。
審批簽字是通過簽字的方式同意執(zhí)行。
審批人有批準(zhǔn)和拒絕的權(quán)利,同時承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
費(fèi)用審批簽字是對各種費(fèi)用的合理性進(jìn)行逐級審核確認(rèn),以明確責(zé)任。
3.費(fèi)用簽字審批權(quán)限的總體原則是:公司發(fā)生的所有費(fèi)用由部門主管、財務(wù)主管、總經(jīng)理審批后方可報銷。
嚴(yán)禁下屬代辦,本人審批現(xiàn)象。
(如各級簽批人因公出差不方便簽批,可指定代簽人在其出差期間執(zhí)行相關(guān)權(quán)限)
二、借款和報銷實(shí)施管理細(xì)則
(一)借款管理制度
1、借款的程序
借款人填寫借款單 部門主管簽字 財務(wù)主管審核 總經(jīng)理審批 出納結(jié)算
(注:一般情況下,個人借款不得超過本人月工資額,個人原因借款另行規(guī)定)
2、借款的要求
1) 借款人必須用簽字筆認(rèn)真填寫“借款單”諸項(xiàng)內(nèi)容,借款用途清楚明了,購買物品借款注明單價、數(shù)量、金額,差旅費(fèi)注明前往地區(qū)、期限,并須提前兩個工作日交至財務(wù)部以準(zhǔn)備資金,如有附件必須連同借款單粘貼在一起交給財務(wù)部。
2) 除周轉(zhuǎn)金外,各項(xiàng)借款應(yīng)在7天之內(nèi)報銷清賬(差旅費(fèi)以返回日期計算),前賬不清,后賬不借;如1個月內(nèi)尚未清賬,則會在受款人當(dāng)月工資中將借支款直接予以扣除。
(二)費(fèi)用報銷流程及管理制度
1、費(fèi)用報銷審批流程及相關(guān)時間規(guī)定
1)公司非固定費(fèi)用需事先申請,具體流程如下:
申請人填寫請購單 → 部門主管審批→ 總經(jīng)理審批.
2)請款流程(公司固定支出、個人費(fèi)用報銷直接請款)
請款人填寫報銷請款表 → 部門主管審批 → 財務(wù)部主管審批 → 總經(jīng)理審批
_ 固定支出主要包括:1)日常公用事業(yè)費(fèi);2)公司的維修費(fèi)用;3)已與公司簽訂了合同的供應(yīng)商/客戶的固定費(fèi)用。
3)報銷單據(jù)選擇說明:以公司銀行基本戶支付費(fèi)用的,填寫“付款申請單”,其他方式支付費(fèi)用的,填寫“費(fèi)用報銷單”或者“付款申請單”。
4)時間規(guī)定:(適用于個人費(fèi)用報銷,公司費(fèi)用單據(jù)可隨時遞交。
)
4-1)收報銷單時間:個人費(fèi)用報銷單不定期收單;
4-2)支付時間:財務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后,出納根據(jù)實(shí)際情況支付。
2、費(fèi)用報銷相關(guān)要求
1)公司不設(shè)專職貼票和填制報銷單人員,由各部門員自行負(fù)責(zé)貼票、申報。
2)報銷時盡量使用稅務(wù)局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票(有稅務(wù)局監(jiān)制章),發(fā)票類別正確。
確實(shí)無法取得相關(guān)業(yè)務(wù)發(fā)票的,應(yīng)首先向財務(wù)部說明情況,再以其他收款收據(jù)替代。
3)發(fā)票或收款收據(jù)內(nèi)容填寫齊全。
內(nèi)容包括:單位名稱、日期、項(xiàng)目內(nèi)容、大寫金額、小寫金額、開票人、財務(wù)專用章(或發(fā)票專用章)等。
尤其收取定額發(fā)票時,一定要有開票日期。
4)發(fā)票不能提供明確內(nèi)容的需提供明細(xì)清單,如辦公用品、低值易耗品等。
5)發(fā)票不缺不破,沒有涂改痕跡,財務(wù)部拒收假的發(fā)票。
6)各人報銷各自費(fèi)用,不得代申請以免重復(fù)報銷。
7)發(fā)票及報銷單據(jù)都不允許涂改,特別是金額。
8)當(dāng)月費(fèi)用應(yīng)盡量在當(dāng)月報銷,公司另有規(guī)定的除外。
3、費(fèi)用報銷細(xì)則及管理制度
1)市內(nèi)交通費(fèi)(業(yè)務(wù)員出差報銷另行規(guī)定)
1-1)因公乘坐地鐵、公交,實(shí)報實(shí)銷;
1-2)員工報銷車費(fèi)列明外出公干時間、地點(diǎn)、交通工具及費(fèi)用;特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經(jīng)理申請。
2)差旅費(fèi)
2-1) 審批原則:
2-1-1)公司員工出差實(shí)行部門主管審批制度,銷售部出差由總經(jīng)理審批,不經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差。
2-2) 報銷規(guī)定:
2-2-1)差旅費(fèi)是指員工出差發(fā)生的費(fèi)用,包括交通工具、出差補(bǔ)貼、賓館住宿費(fèi)等。
2-2-2) 公司員工出差一律乘坐火車或大巴,飛機(jī)票、高鐵票原則上不予報銷或按相同規(guī)定同程火車票金額報銷,400公里或者3小時車程內(nèi)的火車執(zhí)行硬座標(biāo)準(zhǔn),超出400公里或者3小時車程的執(zhí)行硬臥標(biāo)準(zhǔn),有動車到達(dá)的可選擇動車二等座標(biāo)準(zhǔn)。
2-2-3) 對于出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)及住宿費(fèi),公司實(shí)行出差補(bǔ)貼費(fèi)用包干制度,交通補(bǔ)貼30元/天;餐費(fèi)補(bǔ)助30元/天。
住宿補(bǔ)貼最高100元/晚。
特殊情況需要乘坐的士的需提前向總經(jīng)理申請。
2-2-4)此補(bǔ)助從到達(dá)目的地的當(dāng)天起算,在火車途中非當(dāng)日到達(dá)的按30元/日的就餐補(bǔ)助;同理,出差補(bǔ)助從返程當(dāng)日起截止,返程當(dāng)日時間在上午12點(diǎn)之前的無補(bǔ)貼,12點(diǎn)之后(按車票時間為準(zhǔn))返程且當(dāng)日到達(dá)目的地補(bǔ)貼30元,12點(diǎn)之后(按車票時間為準(zhǔn))返程且非當(dāng)日到達(dá)目的地補(bǔ)貼30元,火車途中按30元/天補(bǔ)助。
2-2-5)員工出差期間發(fā)生招待費(fèi)、禮品費(fèi)等,須另行向總經(jīng)理申請執(zhí)行,不得隨差旅費(fèi)報銷。
2-2-6)出差持出差當(dāng)?shù)貐^(qū)的車票、住宿費(fèi)等報銷。
2-2-7)其他辦事人員外出辦事餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):25元/餐。
3)電話費(fèi)
3-1)銷售部業(yè)務(wù)人員可申請每月電話費(fèi)津貼,須經(jīng)總經(jīng)辦簽批。
3-2)若因工作調(diào)整,批準(zhǔn)報銷話費(fèi)的員工不再需要經(jīng)常因公聯(lián)絡(luò),則停止享受話費(fèi)津貼。
4)運(yùn)輸費(fèi)
4-1)對于日常零散送貨運(yùn)費(fèi),由經(jīng)手人填寫《運(yùn)輸費(fèi)用明細(xì)表》列明表內(nèi)相關(guān)內(nèi)容。
經(jīng)部門主管批簽后填寫《費(fèi)用報銷單》交財務(wù)部報銷。
對于月結(jié)方式運(yùn)費(fèi),由經(jīng)手人復(fù)核確認(rèn),經(jīng)部門主管批簽后填寫《付款申請單》交財務(wù)部報銷。
4-2)簽訂的運(yùn)輸協(xié)議要報備財務(wù)部批核并要求運(yùn)輸單位(或個人)提供結(jié)算帳號(或個人儲蓄帳號),財務(wù)部將運(yùn)費(fèi)直接匯至該單位或個人。
5)快遞費(fèi)
我司與快遞公司實(shí)行月結(jié)制,員工須經(jīng)部門指定人員批核后方可將快遞件交銷售部。
銷售部每月把快遞單與寄件登記表核對無誤后申請費(fèi)用。
我司收到的到付郵件由收件人填寫《費(fèi)用報銷單》申請付款,填明付款理由。
6)交際應(yīng)酬費(fèi)
原則上除了得到總經(jīng)理同意,否則一律不能報銷該費(fèi)用。
事前應(yīng)先向部門主管或總經(jīng)理申請批準(zhǔn)。
總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷該費(fèi)用時,須填寫《費(fèi)用報銷單》列明時間、地點(diǎn)、人物、事由等內(nèi)容,否則不予報銷。
9)廣告費(fèi)
有關(guān)部門事前做好書面計劃,交予財務(wù)部審核,報總經(jīng)理審批。
10)五金/文具/電腦耗材等物料申請報銷流程
具體包括:五金維修配件/文具/辦公用品等耗材費(fèi)(預(yù)算范圍
第13篇 增值稅發(fā)票報銷管理規(guī)定辦法
下面是小編為您精心整理的增值稅發(fā)票報銷管理規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容,希望大家喜歡。
費(fèi)用報銷及財務(wù)報銷管理規(guī)定
為加強(qiáng)財務(wù)管理,規(guī)范費(fèi)用報銷,有效利用和控制資金,實(shí)現(xiàn)低成本高效益運(yùn)行,特制訂本管理規(guī)定。
一、管理職責(zé)
(一)、財務(wù)部負(fù)責(zé)制訂和調(diào)整財務(wù)報銷管理規(guī)定,審核報銷憑證、報銷手續(xù),核算報銷金額,分割核算對象,由相關(guān)會計進(jìn)行帳務(wù)處理。
(二)、各職能部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)審核有關(guān)報銷憑證和按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批,并協(xié)助本規(guī)定的實(shí)施。
二、管理內(nèi)容和要求
(一)、財務(wù)報銷單證的要求
1、所有發(fā)票、單證的報銷,必須業(yè)務(wù)內(nèi)容完整,金額計算正確,大小寫相符,字跡清晰,如:開票日期、公司全稱、品種規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等缺一不可。
2、增值稅專用發(fā)票必須按發(fā)票格式逐欄正確填寫和簽章,任何項(xiàng)目填寫的內(nèi)容與實(shí)際不符的一律不予報銷。
匯總開具的專用發(fā)票,必須有一份增值稅專用發(fā)票銷貨清單附件,否則不予報銷。
有密碼的增值稅發(fā)票,右上角的密碼不得有任何損壞跡象,否則由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)退回。
3、統(tǒng)一發(fā)票(指增值稅專用發(fā)票以外,加蓋有稅務(wù)監(jiān)制章的發(fā)票)、收款收據(jù)報銷必須加蓋開具收據(jù)的單位公章(或財務(wù)專用章)和經(jīng)辦人簽字。
如果確實(shí)無法取得開具單位公章的,必須有對方經(jīng)辦人的私章和簽字,由相關(guān)的部門主管簽字, 否則不予報銷。
白條一律不予報銷。
4、購進(jìn)各種原材料,包括燃料、動力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產(chǎn),必須用增值稅專用發(fā)票報銷。
對確實(shí)不能取得專用發(fā)票的,必須用稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票報銷(考慮價稅因素)。
收款收據(jù)報銷必須照減進(jìn)項(xiàng)稅(價格為平價),對物價上下波動,必須按價格調(diào)整通知單,由供應(yīng)部門主管及主管副總審核,總經(jīng)理批準(zhǔn),同意上浮(物價),對只能取得收款收據(jù)的事先必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、購貨發(fā)票報銷時必須有合同及采購審批單,超計劃采購部分不予報銷。
采購計劃變動的由主管副總簽字證明。
實(shí)物入庫數(shù)量與采購發(fā)票不符時,按入庫數(shù)量計算,其失少部分差異由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)追查,追查未果時,由責(zé)任人賠償。
特殊原因可由經(jīng)辦人提出書面報告,經(jīng)主管副總審核,由總經(jīng)理批準(zhǔn)確定報銷金額。
(1)采購物資的價格應(yīng)遵循優(yōu)質(zhì)低價的原則,同類同品牌同規(guī)格產(chǎn)品按可比價判斷,超出可比價的應(yīng)作說明,填寫價格調(diào)整通知單,經(jīng)總經(jīng)理簽字;否則,價格超高部分不予報銷。
(2)購貨發(fā)票因質(zhì)量扣款、數(shù)量短少、價格超高等情況,由經(jīng)辦人主動到財務(wù)部去扣款。
在稽核時被發(fā)現(xiàn)應(yīng)扣而未扣的,通知經(jīng)辦人辦理并處罰經(jīng)辦人應(yīng)扣款額的50%。
(3)購置零部件價值在2000元以上應(yīng)視同固定資產(chǎn),按固定資產(chǎn)的購置和管理辦法辦理相應(yīng)的手續(xù),由總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。
(4)購貨合同的簽訂,總價值在2萬元至20萬元內(nèi)的,由分管副總審批,總價值在20萬元以上,由總經(jīng)理審批。
(二)、差旅費(fèi)的報銷
1、乘坐飛機(jī)的報銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)乘坐飛機(jī)首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機(jī),按乘座火車的報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
(2)董事長 、總經(jīng)理出差乘坐飛機(jī),原則上不允許坐頭等艙、公務(wù)艙,一般情況下只可以報銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險費(fèi),其他費(fèi)用不予報銷。
(3)副總經(jīng)理級(包括總監(jiān))出差乘坐飛機(jī),可以報銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險費(fèi),其他費(fèi)用不予報銷。
(4)市場及開發(fā)部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機(jī),須經(jīng)主管副總批準(zhǔn),附申請單可以憑票報銷經(jīng)濟(jì)艙的飛機(jī)票、保險費(fèi),其他費(fèi)用不予報銷。
事先未經(jīng)審批,一律不予報銷。
(5)其他人員出差乘坐飛機(jī),如往返行程中機(jī)票特別便宜的可乘坐,可按硬座車票報銷。
2、乘坐火車的報銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理出差乘坐火車可以憑票按實(shí)報銷。
(2)其他人員出差限乘火車硬座車,憑車票報銷;特殊情況可以報銷補(bǔ)票手續(xù)費(fèi),(但須經(jīng)主管副總認(rèn)可)其他費(fèi)用不予報銷。
(3)出差乘坐火車連續(xù)8小時以上或晚上(當(dāng)天20時至次日7時之間)乘車6小時以上的可憑票報銷硬席臥鋪票。
(4)其他人員出差乘坐火車按規(guī)定可以乘坐臥鋪而不坐的,每次按票面金額50%給予補(bǔ)貼,如果在起點(diǎn)買不到臥鋪票而在途中補(bǔ)辦的,則未乘臥鋪的一段路程經(jīng)查旅客列車時刻表上所列的里程,按相應(yīng)車次給予50%比例補(bǔ)貼。
3、乘坐長途汽車的報銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)出差乘坐長途汽車憑票報銷,車票票面未注明起訖日期、時間和起訖地點(diǎn)的必須自行注明,否則不予報銷。
(2)因公出差在300 公里以外乘車連續(xù)8小時以上(或當(dāng)天晚上20時至次日7時之間)可以憑票報銷臥鋪票。
不乘臥鋪的每次可以補(bǔ)貼50元,乘坐豪華空調(diào)車的不再報銷補(bǔ)貼。
(3)銷售分公司負(fù)責(zé)人回公司開會往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執(zhí)行,憑票報銷。
其他時間不予報銷,費(fèi)用由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。
(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領(lǐng)導(dǎo)車輛,不得報銷長途汽車費(fèi)。
4、乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車的報銷標(biāo)準(zhǔn)
出差人員乘坐公共汽車、市內(nèi)交通車憑票按實(shí)報銷。
5、乘坐出租車的報銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)乘坐出租車時有下列情形之一的(根據(jù)下列情況具體執(zhí)行):
a、出租車發(fā)票無日期與起訖時間的,扣20%;
b、出租車發(fā)票無起訖地點(diǎn)的,扣20%;
c、出租車定額發(fā)票未注明日期與起訖地點(diǎn)的,扣20%;
d、出租車發(fā)票跨報銷階段的。
(不予報銷)
(2)董事長、總經(jīng)理乘坐出租車,憑票按實(shí)報銷。
(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報銷,按出差實(shí)際天數(shù)計算。
報銷人員
限額
備注
副總級(總監(jiān)級)
50元/天
晚上11點(diǎn)以后的出租車發(fā)票原則上不予報銷
部長級
40元/天
其他人員
30元/天
(4)出租車票連號需書面說明理由,單張或連號總額超出50元由主管副總簽字批準(zhǔn)后按程序報銷。
6、誤餐補(bǔ)貼報銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)公司人員出差紹興地區(qū)、義烏地區(qū)可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天,出差省內(nèi)其他地區(qū)享受20元/天。
省外30元/天。
(2)出差諸暨范圍內(nèi)不享受誤餐補(bǔ)貼(包括同山)。
量體、跟單人員可享受誤餐補(bǔ)貼6元/天。
(3)杭州分部和直營店人員在當(dāng)?shù)厮诘貐^(qū)范圍出差不享受誤餐補(bǔ)貼。
(4)出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生招待費(fèi)時不得享受誤餐補(bǔ)貼。
(5)出差人員參加培訓(xùn)、會議、實(shí)行集體用餐或餐費(fèi)按實(shí)報銷的,不得享受誤餐補(bǔ)貼。
(6)公司人員因公出國(包括香港、澳門、臺灣)每人每天補(bǔ)貼300元;出國培訓(xùn)組團(tuán)考察(餐費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)由組團(tuán)統(tǒng)一支付)的,每人每天補(bǔ)貼100元。
(7)公司量體人員因經(jīng)銷商邀請出差量體的,出差費(fèi)用一律向公司報銷,經(jīng)商務(wù)部簽字(8)駕駛員出車住宿費(fèi)、外出加油費(fèi)應(yīng)由乘車人簽字證明。
(單位外乘車人除外)。
7、住宿費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)董事長、總經(jīng)理出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類地區(qū)450元以下、二類地區(qū)400元以下、憑票報銷,超出自負(fù)50%,節(jié)約獎勵50%。
(2)副總經(jīng)理級(包括總監(jiān))出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類地區(qū)300元以下、二類地區(qū)250元以下,憑票報銷,超出自負(fù)50%,節(jié)約獎勵50%。
(3)部長(副部)級出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):一類地區(qū)200元以下,二類地區(qū)160元以下,憑票報銷,超出自負(fù)50%,節(jié)約獎勵50%。
(4)科長級以下出差每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn): 一類地區(qū)180元以下、二類地區(qū)140元以下,憑票報銷,超出自負(fù)50%,節(jié)約獎勵50%。
(5)分公司人員(包括客戶),回公司開客戶訂貨會在楓橋住宿時,每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為100元以下,在步森賓館(或指定賓館),費(fèi)用由公司結(jié)算。
若有超支,則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。
銷售分公司負(fù)責(zé)人其他時間發(fā)生的住宿費(fèi)自負(fù)。
(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部,住宿一般在步森賓館(或指定賓館),否則不得報銷住宿費(fèi)用。
(7)諸暨市范圍內(nèi)原則上不報住宿費(fèi);
(8)因公出差的所有人員,按出差時間推算,在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的,不予報銷當(dāng)天的住宿費(fèi)。
(9)沒有住宿發(fā)票或發(fā)票無時間、無姓名、時間不相關(guān)、有涂改痕跡的一律不予報銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)補(bǔ)貼。
注:一類地區(qū)指:北京、浙江、江蘇、上海、廣東;
二類地區(qū)指:上述一類地區(qū)以外的省、市、自治區(qū)。
8、其它報銷標(biāo)準(zhǔn)
(1)分公司人員除回公司開會培訓(xùn),應(yīng)公司要求(因公)回公司辦事往返行程間的差旅費(fèi)由公司負(fù)擔(dān)外,其他時間發(fā)生的差旅費(fèi)一律自負(fù),分公司其他人員所發(fā)生的一切差旅費(fèi)都由銷售分公司自行負(fù)擔(dān)。
(2)駕駛員行車途中發(fā)生的過路、過橋、停車費(fèi)等與行車相關(guān)的正常費(fèi)用由辦公室車輛調(diào)度員簽字憑票按實(shí)報銷;所有違章罰款按80%報銷。
特殊情況由駕駛員以書面形式申請,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可以報銷。
(3)因公外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)和參加會議,必須附相應(yīng)的通知單。
其住宿費(fèi)、餐費(fèi)已包含在會務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中或由主辦單位免費(fèi)提供的,不再另行報銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)。
(4)為節(jié)約費(fèi)用開支同一路線多人出差其住宿費(fèi)出租車費(fèi)等按可組合的較低費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報銷,如一個人的住宿標(biāo)準(zhǔn)能為2個人提供住宿則按一個人的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)報銷(可按最高級別員工組合,不允許全部按最高級別員工組合)。
注:差旅費(fèi)報銷時應(yīng)附出差申請單和出差情況匯報,各部門通用表格附后。
由出差人員填寫,主管簽字,在財務(wù)報銷時由出納留存,每月匯總交還主管。
(三)、電話費(fèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、手機(jī)話費(fèi)一律按公司浙步股[2009]第5號文件《關(guān)于調(diào)整手機(jī)費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)的通知》的規(guī)定執(zhí)行(如遇文件變動,則按新規(guī)定執(zhí)行)。
2、凡有手機(jī)話費(fèi)報銷的,不再報銷其他電話費(fèi)。
3、無手機(jī)話費(fèi)報銷的,外出途中因工作需要發(fā)生電話費(fèi),應(yīng)有電話號碼記載并注明聯(lián)系事宜,經(jīng)主管部長簽字證明,否則不予報銷;對電話費(fèi)總額超過50元(含本數(shù))的,需主管副總批準(zhǔn)報銷。
(四)、招待費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、招待費(fèi)用包括餐費(fèi)、禮品及其他方面為客人開支的費(fèi)用。
2、董事長、總經(jīng)理發(fā)生的招待費(fèi)用,可以憑票按實(shí)報銷。
3、副總級發(fā)生招待費(fèi)用,必須注明招待日期、對象、原因、人數(shù),經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報銷,否則每項(xiàng)扣20%。
4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用,應(yīng)附明細(xì)菜單并注明招待日期、對象、原因、人數(shù),由總經(jīng)理批準(zhǔn)憑票報銷,否則不予報銷。
5、其他人員在楓橋以外地區(qū)發(fā)生的招待費(fèi)用(包括餐費(fèi)、禮品),應(yīng)說明情況,由總經(jīng)理簽字憑票給予報銷。
(五)、運(yùn)輸費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票報銷,必須以能抵扣稅款的發(fā)票(不包括外貿(mào)貨貸)為主要發(fā)票,還必須附有貨運(yùn)單,否則不予報銷。
對運(yùn)費(fèi)在100元以下確實(shí)不能取得抵扣稅款發(fā)票的,應(yīng)有主管部長的簽字認(rèn)可,財務(wù)視情況扣除稅款。
2、為客戶代辦運(yùn)輸產(chǎn)品所發(fā)生的代墊代付運(yùn)費(fèi)的報銷:
(1)運(yùn)輸發(fā)票報銷必須以能抵扣稅款的發(fā)票為主要發(fā)票,必要的情況下還須附運(yùn)輸委托書、運(yùn)輸合同和產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單,發(fā)運(yùn)單上應(yīng)有客戶簽收,客戶為單位的還須蓋上公章,簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。
(2)運(yùn)輸發(fā)票的單位名稱根據(jù)銷售合同上規(guī)定的運(yùn)費(fèi)承擔(dān)者的單位名稱填開。
運(yùn)費(fèi)屬需方負(fù)擔(dān)的發(fā)票報銷時,須附發(fā)票復(fù)印件。
(3)代付運(yùn)輸發(fā)票審計后報銷結(jié)算時,由銷售會計在發(fā)票復(fù)印件后簽收并進(jìn)行登記和按規(guī)定傳遞并作轉(zhuǎn)賬處理。
(4)不符合以上要求的代墊代付運(yùn)輸發(fā)票不予以報銷。
(六)、廣告費(fèi)用的報銷:
1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請,在公司預(yù)算內(nèi)(每年年初由總經(jīng)理班子提出預(yù)算計劃,報董事會決策批準(zhǔn))的由總經(jīng)理審批,超過預(yù)算外的報董事長審批。
2、廣告費(fèi)用報銷必須附廣告合同。
在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內(nèi)容復(fù)印件,對有型實(shí)體廣告報銷必須附“廣告驗(yàn)收報告”,特殊情況另外說明。
3、客戶的廣告費(fèi)報銷:(1)由客戶提出申請(填報廣告費(fèi)支出項(xiàng)目審批表);(2)區(qū)域經(jīng)理簽字(根據(jù)廣告驗(yàn)收報告);(3)總經(jīng)理審批。
(七)、車輛維修費(fèi)用的報銷:(另行規(guī)定)
(八)、其它費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)
1、需要安裝、調(diào)試的設(shè)備必須在合同或協(xié)議書上注明其安裝、調(diào)試費(fèi)用額,并規(guī)定權(quán)限簽字,否則不予報銷。
建筑、安裝工程的發(fā)票報銷,必須附有建筑、安裝合同、有關(guān)部門組織的工程驗(yàn)收報告,簽訂合同時注明發(fā)票的種類,如:建筑、安裝專用發(fā)票、統(tǒng)一發(fā)票、收款收據(jù)。
2、郵政特快專遞等郵件發(fā)票報銷必須在報銷單上注明郵件名稱,單件費(fèi)用在50元以上的,必須由所在部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn),單件費(fèi)用在100元以上的由主管副總簽字認(rèn)可。
寄給銷售分公司的,由經(jīng)辦人注明該銷售分公司及負(fù)責(zé)人名稱,并經(jīng)部長簽字證明,費(fèi)用由分公司自負(fù)。
寄給客戶的費(fèi)用由客戶自負(fù)。
3、工傷醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票報銷按公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,否則不予報銷
4、參加學(xué)習(xí)培訓(xùn)費(fèi)用的報銷:凡屬學(xué)習(xí)培訓(xùn)的均須附總經(jīng)理批準(zhǔn)的通知書,報銷時培訓(xùn)費(fèi)開支單列。
5、銀行匯、貸手續(xù)費(fèi)先由相關(guān)主管會計簽字證明經(jīng)審稽后報銷。
(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標(biāo)準(zhǔn)
1、報銷單整理以同一類票據(jù)所發(fā)生的時間先后為順序。
2、整理有序的報銷憑據(jù),正面向上,左上角對齊,粘貼平整,中間不鼓包,兩側(cè)與報銷單等寬,當(dāng)報銷憑據(jù)比報銷單長時,折疊平整。
3、報銷單粘貼時注意不能把憑據(jù)票面的金額粘貼住,若因此發(fā)生的審稽金額與報銷金額不符,由報銷人自負(fù)。
4、報銷單填寫(包括出差通知單填寫、審批)必須用黑色的鋼筆或水筆,以防日久褪色。
5、“差旅費(fèi)報銷單”及費(fèi)用報銷單填寫:部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費(fèi)用、金額大小寫等項(xiàng)目必須完整與正確。
6、合計金額大寫時必須注意:前面用“¤”封頂,后面用大寫“零”補(bǔ)足。
7、外購材料發(fā)票、郵寄發(fā)票等票據(jù)應(yīng)單獨(dú)粘貼報銷。
(十)、財務(wù)報銷附件及要求
1、原材料購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、進(jìn)貨檢驗(yàn)單、數(shù)量抽檢單或磅碼單(以重量作單位的產(chǎn)品)、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)、價格變動及供方供貨應(yīng)附購銷合同。
2、外協(xié)外購件、輔助材料購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單、磅碼單、物料采購申請單財務(wù)聯(lián)等。
3、備品備件購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、物料采購申請單、備件報檢單、數(shù)量抽檢單或財務(wù)聯(lián)等。
4、固定資產(chǎn)的發(fā)票:設(shè)備購(添)置申請單、設(shè)備開箱驗(yàn)收單、購銷合同、設(shè)備安裝驗(yàn)收單、入庫單財務(wù)聯(lián)、檢驗(yàn)單財務(wù)聯(lián)等。
如果購入的設(shè)備價格超出申請資金,必須由總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、辦公、勞保用品購貨發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、印刷品申請表、采購計劃單。
6、購買書籍的發(fā)票:由主管副總批準(zhǔn)的購書申請單、機(jī)物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。
7、分公司添置資產(chǎn):經(jīng)批準(zhǔn)的添置報告、資產(chǎn)登記清單。
8、基建材料購入的發(fā)票:入庫單財務(wù)聯(lián)、基建物業(yè)部采購計劃單、檢驗(yàn)單等。
9、基建工程發(fā)票:合同、工程決算書、驗(yàn)收報告。
基建工程不得轉(zhuǎn)包。
10、設(shè)備安裝、調(diào)試發(fā)票:合同、驗(yàn)收報告。
11、電腦、復(fù)印機(jī)等辦公設(shè)備維護(hù)、保養(yǎng)的發(fā)票:外協(xié)修理(加工)單、合同等。
12、車隊(duì)運(yùn)輸發(fā)票:貨運(yùn)單,相應(yīng)的出、入庫單等。
13、零星運(yùn)輸發(fā)票:內(nèi)容齊全的運(yùn)輸?shù)怯洷?相應(yīng)的出、入庫單等;汽車帶貨由主管部長簽字證明。
14、公司員工發(fā)生旅游、參觀費(fèi)用:事先由負(fù)責(zé)人出具書面報告并注明本次預(yù)算費(fèi)用總額開支標(biāo)準(zhǔn):如住宿、補(bǔ)貼等,個人費(fèi)用1萬元以下,團(tuán)體費(fèi)用5萬元以下的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),超出限額經(jīng)董事長批準(zhǔn)。
15、水電費(fèi)發(fā)生的費(fèi)用:管道工和電工每月申報的用水度數(shù)和用電度數(shù)。
16、工傷費(fèi)用發(fā)票:工傷證明單、工傷領(lǐng)導(dǎo)小組的處理結(jié)果。
17、進(jìn)口設(shè)備、材料的各種稅費(fèi):經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告、合同。
18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費(fèi)用:總經(jīng)理批準(zhǔn)單、機(jī)物料倉庫入庫單。
19、名片費(fèi)用:由策劃部設(shè)計,主管副總批準(zhǔn),
20、探望病人費(fèi)用:由工會領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)(辦公室主任可參與)。
21、報刊雜志所發(fā)生的費(fèi)用: 由部門主管審核,報總經(jīng)理最后批準(zhǔn)。
22、購買攝影配件費(fèi)用:由策劃部批準(zhǔn),機(jī)物料倉庫入庫。
23、大宗禮品(包括廣告衫、廣告筆等):經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告、機(jī)物料倉庫入庫單。
24、差旅費(fèi):經(jīng)部門主管批準(zhǔn)的員工出差通知單。
(十一)、財務(wù)報銷程序
1、經(jīng)辦人必須將自審無誤的發(fā)票、單證,根據(jù)附件要求整理粘貼好,送審稽員審核。
2、審稽員根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的條款,審稽簽章后退還經(jīng)辦人,由經(jīng)辦人根據(jù)審批權(quán)限分別送審批人簽字。
3、經(jīng)辦人到相關(guān)會計(出納)處辦理報銷手續(xù)。
(十二)、財務(wù)報銷審批權(quán)限
1、由董事長審批的范圍
(1)一次送禮金額在2萬元以上;
(2)新上技改項(xiàng)目,包括從填土開始到工程結(jié)束(5-50萬元) ;
(3)進(jìn)口設(shè)備引進(jìn);
(4)企業(yè)經(jīng)營決策,如股份制改造,對外聯(lián)營、合作、投資;
(5)對救災(zāi)等捐款、捐物3萬元以下的開支費(fèi)用。
4-10萬元由核心董事商定,10-50萬元由董事會討論決定,50萬元以上由股東大會決定;
(6)固定資產(chǎn)購置5-50萬元,包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi)。
50萬元以上由董事會討論決定;
(7)公司的大額福利費(fèi)用開支;
(8)上交稅、費(fèi)、人身保險、基本養(yǎng)老保險、財產(chǎn)保險等費(fèi)用的報銷
(9)總經(jīng)理本人經(jīng)手的費(fèi)用。
2、由總經(jīng)理審批的范圍
(1)固定資產(chǎn)購置5萬元以下,包括無形資產(chǎn)、進(jìn)口關(guān)稅費(fèi);
(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下;
(3)副總經(jīng)理、副總級差旅費(fèi)和出差純差旅費(fèi)400元以上的員工的報銷由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;
(4)招待費(fèi)用、乘坐飛機(jī)費(fèi)用由總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字;
(5)一次送禮金額在2萬元以下(含2萬元);
(6)廣告費(fèi)預(yù)算內(nèi)的審批;
(7)租賃、融資、借款利息;
(8)各種培訓(xùn)、報名、聘用師資的報銷;
(9)員工旅游等發(fā)生的費(fèi)用的報銷,一般福利費(fèi)用的報銷;
(10)上級有關(guān)部門發(fā)生的費(fèi)用報銷;
(11)由副部長以上(含副部長)陪同關(guān)系單位、政府部門來公司參觀指導(dǎo)的費(fèi)用報銷;
(12)直線電話、手機(jī)費(fèi)按限額憑票報銷;
(13)汽車修理費(fèi)用的報銷;
(14)設(shè)備安裝、就位費(fèi)用的報銷;
(15)采購貨物總價值在20萬元以上;
(16)辦事處添置資產(chǎn)費(fèi)用;
(17)無明確規(guī)定權(quán)限一次性支出在10000元以上;
(18)租房費(fèi)用;
(19)工傷醫(yī)藥費(fèi)的報銷;
(20)材料短少需要賠償額度的報銷;
(21)水費(fèi)、電費(fèi)的報銷;
(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷;
(23)各類汽車的養(yǎng)路費(fèi)、保險費(fèi)、年檢、年審等政策性費(fèi)用的報銷;
(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷;
(25)楓橋的伙食招待費(fèi);
(26)其他有關(guān)費(fèi)用。
3、副總經(jīng)理(總監(jiān))審批的范圍:
出差純差旅費(fèi)用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷
(十三)、其他規(guī)定
1、董事長的差旅費(fèi)和日常費(fèi)用報銷由總經(jīng)理簽字報銷。
2、本規(guī)定有明確規(guī)定報銷辦法的,按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
沒有明確規(guī)定的,先由審稽審核后轉(zhuǎn)交主管副總或總經(jīng)理批準(zhǔn),批準(zhǔn)后的報銷單由審稽負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)交相關(guān)會計進(jìn)行賬務(wù)處理。
3、供應(yīng)部門應(yīng)及時向成本會計提供價格變動數(shù)據(jù),另外原則上3個月提供一份最新價格參照表,(具體由供應(yīng)部門根據(jù)淡旺季自行調(diào)節(jié),但最長不得超過4個月,每年不得少于4次,需附目錄并裝訂成冊)。
4、本管理規(guī)定在不適應(yīng)公司發(fā)展需要時,由財務(wù)部參照最新財務(wù)管理的若干規(guī)定提請書面修改意見,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行并報董事長備案。
5、所有報銷單須審稽員獨(dú)立審稽,審稽有權(quán)拒絕受理不符合本管理規(guī)定的一切發(fā)票、單證并不負(fù)任何責(zé)任。
6、審稽人員違反本管理標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定,受理并通過了不符合本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的發(fā)票、單證,按報銷金額的1%予以罰款,并退回不符合規(guī)定的發(fā)票、單證,由財務(wù)部主辦會計進(jìn)行監(jiān)督。
7、報銷后尚有掛賬的,其掛賬金額超過掛賬限額標(biāo)準(zhǔn)按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費(fèi),由審稽結(jié)算并在月末一次性分段,在當(dāng)月工資中扣除,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核并報勞資核算員執(zhí)行。
如果出納會計未按標(biāo)準(zhǔn)扣罰利息,則扣出納會計當(dāng)月工資100元,由財務(wù)部主辦會計進(jìn)行監(jiān)督。
8、各正副部長、主任等,凡是超越規(guī)定的審批權(quán)限的,則每次扣本月工資50元,罰款在工資中扣除,由財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督并報勞資人員執(zhí)行。
9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天,(連續(xù)出差的按最后回公司日期計算)逾期報銷,按報銷金額的0.2%按日扣除,延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰,由審稽計算并執(zhí)行。
駕駛員出差在外,無法按時報銷,則回公司后一天內(nèi)報銷完畢,并需提供相應(yīng)的出車單以作證明,否則仍按以上執(zhí)行。
10、票證報銷程序
(1)經(jīng)辦人員先填寫
(2)報銷單經(jīng)部門主管審核簽字確認(rèn)
(3)財務(wù)審稽確認(rèn)
(4)主管副總審核簽字確認(rèn)
(5)財務(wù)總監(jiān)審核簽字確認(rèn)
(6)總經(jīng)理簽字確認(rèn)
(7)董事長簽字確認(rèn)
(8)出納處報銷(根據(jù)簽字報銷權(quán)限,主管副總權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(6)、(7)程序,總經(jīng)理權(quán)限許可的則不需經(jīng)過(7)程序。
11、報銷人需熟知費(fèi)用報銷管理規(guī)定,在送審前必須辦齊一切手續(xù)。
送審后的報銷單不再更改。
若因手續(xù)不全、單據(jù)不符合報銷要求,導(dǎo)致報銷金額與所填金額不相符的,均按審稽確認(rèn)的金額執(zhí)行。
(十四)、檢查與考核
1、本標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)部負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行。
2、本標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施由總經(jīng)理會同財務(wù)部檢查與考核。
3、本管理規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)行。
20__年3月9日
第14篇 工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司通訊費(fèi)報銷管理辦法
工貿(mào)油品調(diào)運(yùn)分公司通訊費(fèi)報銷管理辦法
第一章 總則
第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)zz石油(集團(tuán))工貿(mào)有限公司油品調(diào)運(yùn)分公司(以下簡稱“油品調(diào)運(yùn)分公司”或“公司”)移動通訊費(fèi)報銷管理,本著既保證工作需要、又有效控制費(fèi)用的原則,結(jié)合公司實(shí)際,制定本辦法。
第二章 適用范圍及管理原則
第二條 適用范圍:公司所屬各部門移動及固定電話費(fèi)用報銷均適用本辦法。
第三條 管理原則:通訊費(fèi)用按照“限額報銷、超額自理、結(jié)余不補(bǔ)”的原則,按月在限額內(nèi)憑話費(fèi)發(fā)票在本單位進(jìn)行報銷。
第三章 報銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)
第四條 報銷范圍:公司領(lǐng)導(dǎo)、各部門領(lǐng)導(dǎo)、定向服務(wù)用車司機(jī),外地駐站人員。
第五條 報銷標(biāo)準(zhǔn):
(一)單位正職(或副科級主持工作)報銷標(biāo)準(zhǔn)為360元/月;
(二)單位副職(或享受副科級待遇)報銷標(biāo)準(zhǔn)為260元/月;
(三)駐榆煉站:站長260元/月,副站長240元/月,駐站工作人員150元/月;
(四)駐永煉站:副站長200元/月,一般工作人員100元/月;
(五)定向服務(wù)用車司機(jī)150元/月;司機(jī)100元/月。
(六)調(diào)度管理部、質(zhì)量安全室、財務(wù)資產(chǎn)部、綜合辦公室各部門主任240元/月,副主任200元/月
第六條 固定通訊費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn):
(一)單位正職(或副科級主持工作)固定通訊費(fèi)200元/月;
(二)副科級固定通訊費(fèi)150元/月;
(三)各部門業(yè)務(wù)上固定通訊費(fèi)為300元/月。
第七條 手機(jī)及固定電話報銷管理規(guī)定:
(一)“24小時”開機(jī)原則,享受話費(fèi)報銷人員,不論限額多少,不論是否在公司,均須保持24小時開機(jī)。
(二)公司享受話費(fèi)報銷的人員(公司領(lǐng)導(dǎo)除外)均實(shí)行一卡(一號)報銷,以報公司登記備案的號為準(zhǔn),其余卡(號)話費(fèi)自理。
(三)手機(jī)換號后應(yīng)第一時間報本單位相關(guān)部門,進(jìn)行重新登記,避免貽誤工作或給話費(fèi)報銷造成影響。
(四)享受話費(fèi)報銷人員,應(yīng)及時檢查手機(jī)使用情況,如電量、話費(fèi)、手機(jī)狀況等,以免造成停機(jī)影響工作。
(五)對于公司內(nèi)部兼職其他崗位人員,移動話費(fèi)按其較高的崗位報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,不得重復(fù)報銷。
(六)固定電話年內(nèi)超額月份的話費(fèi)可用其他月份結(jié)余話費(fèi)進(jìn)行沖抵,年底匯總結(jié)算,自行負(fù)擔(dān)超額部分話費(fèi)。
第四章 附則
第八條 本辦法由公司綜合辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第九條 本辦法未盡事宜,按照國家法規(guī)及工貿(mào)公司規(guī)定執(zhí)行。
第十條 本辦法自發(fā)文次月起執(zhí)行。
第15篇 服裝公司費(fèi)用報銷管理制度規(guī)定
服裝公司費(fèi)用報銷管理制度補(bǔ)充規(guī)定
1、根據(jù)公司‘先申報、審批,后支出、報銷’的原則,各項(xiàng)目支出均需提前打申請,由申請部門主管審批,提總經(jīng)理審批,報銷時,同時附著申請單傳給財務(wù),方予以報銷。
2、對于匯總發(fā)票,報銷時,必須附著報銷明細(xì),明細(xì)部分有對應(yīng)接口部門審核的,需由相應(yīng)部門進(jìn)行核實(shí);否則,財務(wù)不予報銷。
3、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報銷時再行支付。
4、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。
5、財務(wù)部有權(quán)對不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,員工出差應(yīng)將出差住宿酒店或招待所聯(lián)系電話備注于報銷票據(jù)后面,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重進(jìn)行處罰。
6、財務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。
6.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。
6.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。
6.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:
6.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;
6.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。
6.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。
6.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財務(wù)不予報銷。
6.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在一個月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的百分之一;在次月工資中扣回本息。
7、原始憑證的審核。
各項(xiàng)報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。
原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:
7.1憑證名稱;
7.2填制憑證的日期;
7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;
7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;
7.5接受憑證的單位名稱;
7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;
7.7數(shù)量、單價和金額;
7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。
8、對原始憑證的技術(shù)性要求:
8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。
8.2購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。
8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。
8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。
8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。
8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時,要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。
8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。
9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:
9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。
9.2憑證編號:應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。
9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。
9.4會計科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。
9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。
9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。
9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。
9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。
10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間或不在公司,均由董事長審批;遇董事長不在,由財務(wù)部代批,總經(jīng)理補(bǔ)簽;總經(jīng)理報銷內(nèi)容均需董事長審批。
11、本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。
12、本補(bǔ)充制度從zz服裝有限公司董事長批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。
