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銀行存款管理制度是銀行業(yè)務(wù)運營的核心組成部分，它涉及到資金的安全、流動性和風險管理等多個層面。主要包括以下幾個方面：
1. 存款政策制定：明確銀行接受存款的類型、利率設(shè)定、存款保險等規(guī)定。
2. 賬戶管理：包括開戶、銷戶流程、賬戶信息維護和客戶身份驗證等。
3. 存款業(yè)務(wù)操作：涉及存款的存取、轉(zhuǎn)賬、利息計算等日常業(yè)務(wù)處理。
4. 風險控制：防范欺詐、洗錢、信用風險等，確保存款安全。
5. 法規(guī)遵守：遵守國家金融法規(guī)，確保業(yè)務(wù)合規(guī)。
包括哪些方面
1. 審計監(jiān)控：定期進行內(nèi)部審計，確保存款業(yè)務(wù)的合規(guī)性。
2. 技術(shù)支持：利用信息技術(shù)提升存款業(yè)務(wù)的效率和安全性。
3. 員工培訓(xùn)：確保員工熟悉存款管理制度，提升服務(wù)質(zhì)量。
4. 客戶服務(wù)：建立有效的投訴處理機制，提升客戶滿意度。
5. 數(shù)據(jù)管理：確保存款數(shù)據(jù)的準確性和完整性，為決策提供依據(jù)。
重要性
銀行存款管理制度的重要性不言而喻，它是銀行穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)。一方面，完善的制度能保障存款人的權(quán)益，增強公眾對銀行的信任；另一方面，良好的風險控制能力有助于防止金融風險的發(fā)生，維護金融市場的穩(wěn)定。此外，嚴格的法規(guī)遵守有助于銀行避免法律糾紛，保護銀行的聲譽。
方案
針對當前銀行存款管理制度的現(xiàn)狀，建議采取以下措施：
1. 完善政策：根據(jù)市場變化和監(jiān)管要求，定期更新存款政策，保持其適應(yīng)性。
2. 強化風控：運用大數(shù)據(jù)和技術(shù)，提升風險識別和預(yù)防能力。
3. 提升服務(wù)質(zhì)量：通過員工培訓(xùn)，提高客戶服務(wù)水平，優(yōu)化客戶體驗。
4. 加強監(jiān)管：加大內(nèi)部審計力度，及時發(fā)現(xiàn)并糾正潛在問題。
5. 創(chuàng)新技術(shù)應(yīng)用：利用區(qū)塊鏈等新技術(shù)，提升存款業(yè)務(wù)的安全性和透明度。
銀行存款管理制度的建設(shè)需要持續(xù)改進和完善，既要滿足法規(guī)要求，也要適應(yīng)市場環(huán)境，確保銀行的可持續(xù)發(fā)展。只有這樣，銀行才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。
銀行存款管理制度現(xiàn)狀范文
第1篇 房地產(chǎn)公司銀行存款管理辦法
房地產(chǎn)公司銀行存款的管理
1)、項目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負責人同意后方可設(shè)立和使用,銀行帳戶僅供本合同項目經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴禁出借帳戶供與外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴禁利用項目帳戶做與本項目無關(guān)的收支。
2)、銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。該項目原則上只設(shè)一個項目帳戶,確因工作需要開設(shè)帳戶的,需報雙方公司負責人同時批準后方可設(shè)立(書面批準依據(jù)),已經(jīng)開設(shè)的,需向項目財務(wù)部補辦備案手續(xù)。
3)、項目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴格區(qū)分(財務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進行本項目收支。
4)、銀行帳戶印鑒的使用實行印章分管并用制;即:財務(wù)章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時應(yīng)委托他人代管。
5)、銀行支票的使用規(guī)定:
a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時,必須憑付款審批單,經(jīng)項目負責人及經(jīng)辦人簽字,寫明用途、金額、日期;
b、會計人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號碼、金額、收款人;
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當幣位寫上“$”。
d、支票用于轉(zhuǎn)帳的,必須在支票左上角劃兩條斜線;
f、支票開出后,必須在十日內(nèi)報銷清帳,不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對于預(yù)付貨款,應(yīng)做好合同管理,根據(jù)合同規(guī)定報帳時間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報帳的,應(yīng)到財務(wù)部說明原因,限定報帳時間,否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責任。
g、支票報銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù),對于分期付貨款的,必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報銷。
e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財會機構(gòu)辦理入帳手續(xù),一般應(yīng)先確認收到款項后,才發(fā)貨或提供勞務(wù)。
5)、該項目的所有銷售收入(營業(yè)收入)、其他收入必須按項目指定帳號進帳。
6)、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項,一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)(合同或其他)。
同一項目(同一業(yè)務(wù))應(yīng)按合同總額上報審批,不準同一業(yè)務(wù)分次報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款,財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。
7)、根據(jù)已獲批準簽訂的合同,嚴格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準改變收款單位。
9)、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項,都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則,追究財務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟責任和法律責任。
10)、有關(guān)資金使用的審批,如審批人員出差時,由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況,不能及時審批,財務(wù)人員必須征求雙方公司總經(jīng)理(總裁)同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
11)、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準多筆匯總記帳,也不準以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
第2篇 建筑公司銀行存款和支票的管理
建筑工程公司銀行存款和支票的管理
1財務(wù)部要加強支票的管理,空白支票與財務(wù)專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后,到財務(wù)領(lǐng)取支票,并在領(lǐng)用支票登記薄登記方可支付。
3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的,按損失的額度、追究當事人的責任。
4出納員簽發(fā)支票,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。
5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領(lǐng)時的限額。超過限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請示,如超限額較多,需補辦手續(xù),不經(jīng)請示,追究責任,并罰款100元。
6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時準確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個人承擔,并按銀行罰款額度處罰。
7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。
第3篇 醫(yī)院銀行存款管理辦法
醫(yī)院銀行存款管理辦法
銀行存款是醫(yī)院在銀行和其他金融機構(gòu)的貨幣資金,是醫(yī)院的主要貨幣資金,是醫(yī)院流動資產(chǎn)的重要組成部分,為保障醫(yī)院資產(chǎn)安全,特擬訂本辦法:
一.銀行存款帳戶,由財會部門統(tǒng)一管理。并應(yīng)嚴格執(zhí)行國家有關(guān)的銀行結(jié)算辦法,對不同的收付款業(yè)務(wù),按照有關(guān)規(guī)定選用適當?shù)慕Y(jié)算辦法。
二.領(lǐng)用支票須填寫“支票使用申請單”,經(jīng)院長同意后,由財務(wù)科簽發(fā),并加蓋銀行印鑒,同時需在支票上注名日期、用途及限額。支票使用后次日起三天內(nèi)將使用后的發(fā)票及時交回財務(wù)科,改變用途須重新申請,不得領(lǐng)著不用不交。
三.支付外單位的貨款,實行先驗貨后付款的原則。經(jīng)辦人所經(jīng)收的付款要負責到底及時報銷,收回余額。直到帳務(wù)結(jié)清為止。對開出不用的支票,經(jīng)辦人要及時退還財務(wù)科。
四.不得簽發(fā)器空頭支票。
五.不得前方遠期支票,不得轉(zhuǎn)借銀行帳戶。
六.空白支票與預(yù)算銀行印鑒,必須分人保管。
七.出納人員需及時登記銀行日記帳,并定期與銀行核對余額,月末由會計編制銀行余額調(diào)節(jié)表,季末財務(wù)負責人對銀行進行一次全面查對,確保各筆收支款項的安全相符,防止資金被挪用、侵占。
八.有關(guān)付款憑證付訖后,應(yīng)蓋上“付訖”圖章,以防重復(fù)付款。并定期裝訂成冊,由專人保管,防止被盜和涂改。
第4篇 高中銀行存款管理制度
高中學(xué)校銀行存款管理制度
(一)、按照《zz市預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》規(guī)定開立賬戶,根據(jù)《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》要求辦理存款、取款和結(jié)算。每6個月檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。
(二)、按開戶銀行設(shè)置《銀行日記賬》,出納崗位人員根據(jù)手續(xù)齊備的原始憑證逐日逐筆登記銀行日記賬,日清月結(jié)。
(三)、嚴格遵守銀行結(jié)算紀律,按規(guī)定使用銀行賬戶。不得簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不得無理拒絕付款,任意占用他人資金。
(四)、支票確定專人保管。空白支票由出納崗位人員保管。支票的管理按照《支票管理制度》執(zhí)行。
(五)、銀行預(yù)留印鑒中的財務(wù)專用章由會計崗位人員保管,法人代表名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。
第5篇 食品股份公司銀行存款管理制度
食品公司銀行存款管理制度
為了加強企業(yè)對銀行存款的管理,統(tǒng)一本公司的銀行結(jié)算程序和辦法,嚴肅結(jié)算紀律,特制定本辦法。
一、企業(yè)發(fā)生的一切收付款項,除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外,都必須通過銀行辦理,轉(zhuǎn)賬結(jié)算,嚴格執(zhí)行中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》各項規(guī)定,遵守銀行結(jié)算紀律,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進行。
二、企業(yè)在銀行或其它金融機構(gòu)開立結(jié)算賬戶后,應(yīng)加強管理,不得將所開立的賬戶出租、出借給別的單位或個人使用,防止發(fā)生詐騙和損害本單位的信用和經(jīng)濟利益。
三、根據(jù)業(yè)務(wù)的需要,企業(yè)可以選用銀行匯票、本票、支票、委托收款或托收承付等結(jié)算方式進行銀行結(jié)算。
四、為了及時掌握貨幣資金動態(tài),企業(yè)需指定專人與各開戶銀行保持聯(lián)系,并及時收取銀行結(jié)算憑證。
五、“銀行存款”的收、付款憑證都必須附有經(jīng)過銀行蓋章的銀行結(jié)算憑證。所有銀行收、付款憑證、銀行憑證和原始憑證都要專人稽核,嚴格審查,以防止挪用、套用資金,杜絕違法、貪污等犯罪行為發(fā)生。
六、財務(wù)部門要設(shè)置“銀行存款日記賬”,按各銀行的營業(yè)場所和其它金融機構(gòu)以及存款種類分別以一個銀行賬號設(shè)置一個銀行賬戶。銀行日記賬必須逐筆登記,反映每一個存款賬戶的收入、支出和存款余額。
七、收到“銀行對賬單”后應(yīng)及時與銀行存款日記賬收付金額進行核對,對發(fā)生的“未達賬款”逐筆核實,查清原因,并及時據(jù)以編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”進行調(diào)節(jié),經(jīng)調(diào)節(jié)后的銀行存款日記賬余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。對未達款項如超過三個月仍未到賬清理者,報經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)追查經(jīng)辦人的責任。
八、銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票)由銀行出納會計負責保管和簽發(fā)。對符合審批程序、手續(xù)完備、核實無誤并有用款計劃的付款業(yè)務(wù)簽發(fā)支票。銀行支票如有遺失或盜竊等意外發(fā)生,銀行出納必須及時向財務(wù)主管、保衛(wèi)部門提出報告,同時向開戶銀行掛失,登報聲明作廢。撤銷賬戶時,應(yīng)將剩余空白支票全部交回原開戶銀行注銷。
九、根據(jù)銀行結(jié)算辦法規(guī)定,出納必須遵守:
1、不準簽發(fā)空頭支票;
2、不準簽發(fā)遠期或過期支票;
3、不準簽發(fā)印鑒不全、不符的支配;
4、不準出租、出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個人使用;
5、不準將支票交給收款單位代為簽發(fā);
6、不準將支票做抵押。
十、簽發(fā)支票必須填好日期、用途及限額或應(yīng)付金額,同時要核查收款單位、用途是否一致,支付金額是否在批準的限額或申請額以內(nèi),如發(fā)現(xiàn)不一致或有較大額度的出入,則應(yīng)向財務(wù)主管匯報,并查明原因及時處理。
十一、收受外來的支票、匯票等票據(jù)應(yīng)注意審查票據(jù)的真?zhèn)巍?nèi)容是否正確、有無涂改,是否在有效期內(nèi),核對持票人的身份證件,及時提交銀行結(jié)算。
十二、出納不兼管銀行支票印鑒,以保證銀行存款的完整無缺,出納應(yīng)定期如實向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)上報銀行存款收支情況。
第6篇 （學(xué)校）中學(xué)銀行存款管理制度
中學(xué)(學(xué)校)銀行存款管理制度
1、會計人員必須按規(guī)定用途支付銀行存款。
2、遵守各項銀行結(jié)算制度,接受銀行監(jiān)督。
3、不得出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶。
4、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票,不準套取銀行信用。
5、不得將銀行存款為他人擔保貸款。
6、必須按資金性質(zhì)分戶登記銀行存款日記帳,銀行存款帳面余額要及時與銀行對帳單核對,對未達款項要及時查詢糾正。
第7篇 公司銀行存款管理程序
公司銀行存款的管理
第1條:公司應(yīng)嚴格控制開戶銀行和開戶帳戶的管理,凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的,均需要由出納人員填寫書面的申請書,交公司財務(wù)經(jīng)理審核簽字后報公司總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理批準后方能執(zhí)行。
第2條:出納人員應(yīng)及時將所有銀行存款的收、支業(yè)務(wù)按照銀行帳號進行分類登記銀行存款日記帳,并每日應(yīng)結(jié)算當天分帳號的各銀行存款的收、支、存金額,編制銀行存款日報表。
第3條:出納人員在接受轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行本票的銀行票據(jù)時,首先應(yīng)審核收取上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批,并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實有效、填寫是否齊全,且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時背書后解交到開戶銀行,以便及時入帳,保證資金的安全。
第4條:對于涉及到銀行存款支付的采購、預(yù)付貨款、業(yè)務(wù)往來款等業(yè)務(wù)時,出納人員應(yīng)嚴格遵照公司內(nèi)部的各項管理 制度的規(guī)定,審核付款申請單所附的單據(jù)是否齊全、是否合法,審核數(shù)據(jù)的計算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備,在確認上述事項無誤的情況方可按照支票管理制度規(guī)定辦理銀行付款手續(xù),并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務(wù)除外)。
第5條:出納人員不得私自從開戶銀行索取銀行對帳單,公司應(yīng)安排其他會計人員定期到各開戶銀行領(lǐng)取銀行對帳單,并由其與出納人員登記的銀行存款日記帳進行核對,查找差異并找出原因后,編制銀行余額調(diào)節(jié)表并簽署姓名和出納人員簽名后交財務(wù)經(jīng)理備案,上述核對工作原則上一月不得少于一次。
第6條:每月會計結(jié)帳日后,出納人員應(yīng)及時與負責帳務(wù)處理的其他會計人員就銀行存款日記帳和銀行存款明細帳進行相互核對一致,并編制銀行存款核對記錄表由財務(wù)經(jīng)理和出納人員以及會計人員三方簽字交財務(wù)經(jīng)理備案,以確保帳、帳相符。
第8篇 _房地產(chǎn)財務(wù)管理細則：銀行存款的管理
房地產(chǎn)財務(wù)管理細則:銀行存款的管理
二、銀行存款的管理
1)、項目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負責人同意后方可設(shè)立和使用,銀行帳戶僅供本合同項目經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴禁出借帳戶供與外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴禁利用項目帳戶做與本項目無關(guān)的收支。
2)、銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。該項目原則上只設(shè)一個項目帳戶,確因工作需要開設(shè)帳戶的,需報雙方公司負責人同時批準后方可設(shè)立(書面批準依據(jù)),已經(jīng)開設(shè)的,需向項目財務(wù)部補辦備案手續(xù)。
3)、項目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴格區(qū)分(財務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進行本項目收支。
4)、銀行帳戶印鑒的使用實行印章分管并用制;即:財務(wù)章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時應(yīng)委托他人代管。
5)、銀行支票的使用規(guī)定:
a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時,必須憑付款審批單,經(jīng)項目負責人及經(jīng)辦人簽字,寫明用途、金額、日期;
b、會計人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號碼、金額、收款人;
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當幣位寫上“$”。
d、支票用于轉(zhuǎn)帳的,必須在支票左上角劃兩條斜線;
f、支票開出后,必須在十日內(nèi)報銷清帳,不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對于預(yù)付貨款,應(yīng)做好合同管理,根據(jù)合同規(guī)定報帳時間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報帳的,應(yīng)到財務(wù)部說明原因,限定報帳時間,否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責任。
g、支票報銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù),對于分期付貨款的,必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報銷。
e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財會機構(gòu)辦理入帳手續(xù),一般應(yīng)先確認收到款項后,才發(fā)貨或提供勞務(wù)。
5)、該項目的所有銷售收入(營業(yè)收入)、其他收入必須按項目指定帳號進帳。
6)、財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項,一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)(合同或其他)。
同一項目(同一業(yè)務(wù))應(yīng)按合同總額上報審批,不準同一業(yè)務(wù)分次報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款,財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。
7)、根據(jù)已獲批準簽訂的合同,嚴格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準改變收款單位。
9)、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項,都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則,追究財務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟責任和法律責任。
10)、有關(guān)資金使用的審批,如審批人員出差時,由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況,不能及時審批,財務(wù)人員必須征求雙方公司總經(jīng)理(總裁)同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
11)、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準多筆匯總記帳,也不準以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
第9篇 h銀行存款管理制度
一、目的
本管理文件明確了公司通過銀行進行收款、付款結(jié)算及銀行存款余額的管理要求與操作規(guī)范,以規(guī)范銀行存款業(yè)務(wù)的基本程序。二、范圍本程序管理文件適用于公司銀行存款業(yè)務(wù),適用于會計部及收、付款相關(guān)部門,但不包括結(jié)算中心。涉及結(jié)算中心銀行存款業(yè)務(wù)詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》。三、相關(guān)程序及制度資金使用計劃制度(p3-z4-1借款管理制度(p3-z4-5費用報銷管理制度(p3-z4-6結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8四、業(yè)務(wù)流程1、銀行收款管理1-1三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳涉及部門及崗位
崗位崗步驟說明三九醫(yī)貿(mào)/銀行/結(jié)算中心完成三九醫(yī)貿(mào)銷售款轉(zhuǎn)帳相關(guān)業(yè)務(wù),詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之2-3銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款)制單會計以結(jié)算中心記帳憑證一份為原始憑證,制作并打印記帳憑證主管會計審核記帳憑證根據(jù)記帳憑證登記銀行存款日記帳1-2其他銀行收款出納/結(jié)算中心完成銀行進帳相關(guān)業(yè)務(wù),詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之2-2銀行收款(三九醫(yī)貿(mào)收貨款除外)2、空白支票領(lǐng)取管理詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之4、空白支票領(lǐng)取管理。2、銀行付款管理2-1自行簽發(fā)支票付款經(jīng)辦人對于十萬元以下(不含十萬元)且需用支票付款的,按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容填制單據(jù):屬借款的,填制《資金使用請示報告單(支票)》;屬報銷的,填制《費用報銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會計、會計部部長審核,詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費用報銷管理制度(p3-z4-6)》向經(jīng)辦人簽發(fā)支票收取支票,在《資金使用請示報告單(支票)》、《費用報銷單》上簽字確認,并在出納的支票登記本上簽收填制《支票付款通知書》一式三聯(lián),連同支票根交結(jié)算中心會計,辦理領(lǐng)取空白支票的銷帳手續(xù)。帶回結(jié)算中心會計、出納蓋章的《支票付款通知書》兩聯(lián),一聯(lián)留作存根結(jié)算中心會計在《支票付款通知書》上蓋章,留存一聯(lián)及支票根作為原始憑證,制作并打印記帳憑證結(jié)算中心主管會計結(jié)算中心出納根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳,同時根據(jù)支票根在支票登記簿上注銷會計部出納領(lǐng)取的空白支票
將《支票付款通知書》一聯(lián)交制單會計,一聯(lián)留存,在支票登記簿上登記以《支票付款通知書》一聯(lián)、《資金使用請示報告單(支票)》或《費用報銷單》作為原始憑證,制作并打印記帳憑證根據(jù)審核后的記帳憑證登記銀行存款日記帳2-2委托結(jié)算中心付款對于十萬元以上(含十萬元)付款,按照不同業(yè)務(wù)內(nèi)容和結(jié)算方式填制單據(jù):屬借款的,填制《資金使用請示報告單(支票)》;屬報銷的,填制《費用報銷單》。單據(jù)分別經(jīng)授權(quán)人審批和主管會計、會計部部長審核,交出納。詳見《借款管理制度(p3-z4-5)》和《費用報銷管理制度(p3-z4-6)》根據(jù)不同付款方式要求,開具《支票付款通知書》一式三聯(lián)或《匯票、電匯通知書》一式三聯(lián),交結(jié)算中心會計結(jié)算中心辦理銀行付款手續(xù),詳見《結(jié)算中心管理制度(p3-z4-8)》之6-1公司付款管理以結(jié)算中心蓋章的《支票付款通知書》或《匯款、電匯通知書》一聯(lián)為原始憑證制作并打印記帳憑證,一聯(lián)作為存根根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳3、銀行存款余額管理出納每月由結(jié)算中心獲取銀行存款對帳單,編制調(diào)節(jié)表。如有不符應(yīng)報會計部部長和財務(wù)管理部部長,與結(jié)算中心共同追查原因。tags:銀行存款
第10篇 物業(yè)管理公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
物業(yè)管理公司銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。
3.0職責
3.1財務(wù)部出納負責銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。
3.2財務(wù)部會計負責銀行存款的核算工作。
3.3財務(wù)部主管負責銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點
4.1銀行存款的基本原則。
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立基本存款賬戶。
4.1.2出納應(yīng)按照銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。
4.1.3公司財務(wù)部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。
4.1.4出納應(yīng)正確、及時登記銀行存款日記賬,做好與銀行的對賬工作。
4.2銀行存款的結(jié)算。
4.2.1支票結(jié)算:
a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時,由經(jīng)辦人填寫費用報銷單或《借款單》。借款單內(nèi)容包括:借款人、票據(jù)名稱、開戶行、借款用途、金額等;
b)《借款單》或費用報銷單經(jīng)部門主管同意,報總經(jīng)理批準或/總經(jīng)理授權(quán)人及審批額度內(nèi)批準生效。
c)財務(wù)部主管在接到《借款單》或費用報銷單后應(yīng)認真審核,如有疑異應(yīng)即時查明予以處理;如無疑異應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期;
d)借支人憑審批手續(xù)完整的《借款單》或費用報銷單到出納處領(lǐng)取支票;出納在填寫支票時應(yīng)使用碳素墨水;
e)出納在填寫支票時應(yīng)詳細填明收款單位或個人、用途、金額等,并加蓋留存銀行的印鑒章。
f)出納在交付支票時,應(yīng)登記《支票使用明細表》。讓收票人在支票存根聯(lián)、《支票使用明細表》上簽字,同時在《借款單》的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼;
g)出納收到外單位簽發(fā)的支票時,應(yīng)在支票的結(jié)算期限內(nèi)(10天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù);
h)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時,應(yīng)列明支票的限額;
i)公司委托銀行代發(fā)工資時,應(yīng)將當月應(yīng)發(fā)的工資資料備盤后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;
j)出納或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時掛失;如給公司造成經(jīng)濟損失的按《發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.2.2銀行本票的結(jié)算:
a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人如需使用銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)往來時,應(yīng)按規(guī)定填寫費用報銷單或《借款單》報總經(jīng)理批準;
b)財務(wù)部主管在審核支付項目時應(yīng)根據(jù)需要選擇使用定額或不定額本票。定額票據(jù)為500元、1000元、5000元、10000元,不定額本票的金額起點為1000元;
c)出納根據(jù)審批手續(xù)完整的《借款單》,先將款項存銀行,由銀行按要求的本票種類簽發(fā);
d)財務(wù)部收到外單位開戶行簽發(fā)的本票時,應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)(30天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶行辦理兌換手續(xù);
e)出納及經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管銀行本票,如有遺失,公司將責令責任人按全額賠償,并將按《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》和《發(fā)票、支票、印鑒章管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.2.3匯票的結(jié)算。
a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在使用匯票進行業(yè)務(wù)結(jié)算時,應(yīng)先按支票借支、審核、審批程序辦理匯票借支手續(xù)。
b)在接到總經(jīng)理批準后的《借款單》后,由出納在一個工作日內(nèi)到銀行辦理銀行匯票。
c)出納在辦理銀行匯票時,應(yīng)先向銀行填寫銀行匯票委托書,委托書內(nèi)容包括:兌付地點、收款單位、或收款人姓名;如需要在兌換地點支付現(xiàn)金的,應(yīng)先在匯款金額欄內(nèi)填寫現(xiàn)金字樣,然后再填寫匯票金額。
d)銀行匯票委托書在經(jīng)財務(wù)部主管加蓋印鑒章后交銀行辦理簽發(fā)手續(xù)。
e)財務(wù)部接到外單位支付的銀行匯票時,出納應(yīng)在規(guī)定的期限(30天,遇節(jié)假日順延)內(nèi)到開戶行辦理結(jié)算手續(xù)。
4.2.4委托收款。
a)向住戶收取的管理服務(wù)費以及代收代繳的水、電、煤氣、電話費等通過銀行辦理委托收款時,應(yīng)先填寫《委托收款明細表》,加蓋印鑒章后送交開戶行。
b)銀行受理后即可按規(guī)定日期向已在銀行開戶的住戶辦理收款手續(xù)。
c)出納在銀行每次托收后的3日內(nèi)到銀行讀取、抄錄托收明細,并據(jù)此與保存的《委托收款明細表》進行核對。
d)會計審核后,如有不符應(yīng)予以查清更正;如無不符應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。
e)出納將核對無誤的《委托收款明細表》交收費員開具收款憑據(jù)。
f)如外單位向本公司辦理銀行委托收款,出納應(yīng)在收到銀行通知后及時交財務(wù)部主管審核;經(jīng)審核同意付款的,報總經(jīng)理審批后由出納到銀行辦理付款手續(xù);如經(jīng)審核不同意付款的,應(yīng)在3日內(nèi)向銀行提交書面拒付理由。
4.3銀行存款的清查。
4.3.1出納應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對,以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符,應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個。
a)記賬錯誤。出納應(yīng)認真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象。
b)未達賬項:
--公司已記增加,銀行未記增加的款項;
--公司已記減少,銀行未記減少的款項;
--銀行已記增加,公司未記增加的款項;
--銀行已記減少,公司未記減少的款項。
4.3.3出納在逐筆核對銀行對賬單后,應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯誤,出納應(yīng)及時匯報財務(wù)部經(jīng)理查明原因予以更正。
4.4銀行存款資料的保管。
4.4.1會計應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬簿進行相關(guān)的賬務(wù)處理。
4.4.2財務(wù)部主管對銀行資料進行認真的審核,無誤后將其加密在財務(wù)部長期保存。
4.5本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務(wù)部會計和出納的績效考評依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《借款單》
5.2《委托收款明細表》
5.3《支票使
用明細表》
6.0相關(guān)支持文件
6.1《工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程》。
6.2《服務(wù)收費標準作業(yè)規(guī)程》。
6.3《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》。
6.4《行政獎罰標準作業(yè)規(guī)程》。
第11篇 物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。
3.0職責
3.1 出納員負責銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。
3.2 財務(wù)部會計負責銀行存款的核算工作。
3.3 財務(wù)部經(jīng)理負責銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點
4.1 銀行存款的基本原則
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款帳戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立基本存款帳戶。
4.1.2 出納員應(yīng)按照開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。
4.1.3 禁止出租、出借銀行帳戶。
4.1.4 出納員應(yīng)正確、及時登記銀行存款日記帳,做好與銀行的對帳工作。
4.2 銀行存款的結(jié)算
a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時,由經(jīng)辦人填寫費用報銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等;
b)財務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費用報銷單后應(yīng)認真審核,如有疑異應(yīng)即時查明予以處理;如無疑異應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期;
c)《銀行支票借據(jù)》或費用報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后生效;
d)借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票;
e)出納員在填寫支票時應(yīng)使用藍、黑墨水、墨汁或碳素墨水;
f)出納員填寫現(xiàn)金支票時應(yīng)詳細填明單位或個人、用途、金額等;
g)出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時,除按規(guī)定填寫收款單位或個人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫兩條斜線;
h)出納員將填寫完畢的支票交財務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒;
i)加蓋留存銀行印鑒時,應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上;
j)出納員在交付支票時,應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時在支票借據(jù)上的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼;
k)出納員收到外單位簽發(fā)的支票時,50萬元及以上的應(yīng)在當日送銀行辦理進帳,50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進帳;
l)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時,應(yīng)列明支票的限額;
m)需要補充庫存現(xiàn)金時,應(yīng)報財務(wù)部經(jīng)理批準后使用不畫線支票;
n)公司委托銀行代發(fā)工資時,應(yīng)將當月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;
o)出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時掛失。加給公司造成經(jīng)濟損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.3銀行存款的清查
4.3.1公司財務(wù)部出納員應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對,以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符,應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個:
a)記賬錯誤、出納員應(yīng)認真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象;
b)未達賬項:
―公司已記增加,銀行未記增加的款項;
―公司已記減少,銀行未記減少的款項;
―銀行已記增加,公司未記增加的款項;
―銀行已記減少,公司未記減少的款項。
4.3.3出納員在逐筆核對銀行對賬單后,應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯誤,出納員應(yīng)及時匯報財務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。
4.4 銀行存款資料的保管
4.4.1財務(wù)部會計在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進行相關(guān)的賬務(wù)處理。
4.4.2財務(wù)部經(jīng)理對銀行資料進行認真的審核,無誤后將其加密在財務(wù)部長期保存。
4.5 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。
4.6引用文件和記錄表格
4.6.1《銀行余額調(diào)節(jié)表》
4.6.2《銀行支票借據(jù)》
第12篇 銀行存款管理制度(范例)
銀行存款管理制度
銀行存款是單位存放在銀行的資金,是單位貨幣資金的主要內(nèi)容,為加強管理,建立健全銀行存款管理制度,按如下辦法進行管理:
1.加強銀行存款的管理。根據(jù)資金的不同性質(zhì)、用途,分別在銀行開設(shè)賬戶,嚴格遵守國家銀行的各項結(jié)算制度和現(xiàn)金管理暫行條例,接受銀行監(jiān)督。
2.銀行賬戶只限本單位使用,不準搞出租出借,套用或轉(zhuǎn)讓。
3.嚴格支票管理,不得簽發(fā)空頭支票。空白支票必須嚴格領(lǐng)用注銷手續(xù)。
4.應(yīng)按月與開戶銀行對賬,保證賬賬、賬款相符。平時開出支票,應(yīng)盡量避免跨月支取,年終開出支票,須當年支款,不得跨年度。
5.加強銀行存款的管理。銀行存款的核算、銀行存款的核對,應(yīng)在結(jié)算業(yè)務(wù)中實行銀行存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
6.出納、會計應(yīng)按月編制銀行存款余額調(diào)解表,逐月與銀行核對余額,防止錯賬、亂賬。
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