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計劃預(yù)算管理制度(3篇)

更新時間:2024-05-09 查看人數(shù):64

計劃預(yù)算管理制度

計劃預(yù)算管理制度是企業(yè)運營的核心環(huán)節(jié),旨在確保公司的資源有效分配,實現(xiàn)業(yè)務(wù)目標。它涵蓋了從預(yù)算編制、審批、執(zhí)行到監(jiān)控的全過程,以實現(xiàn)財務(wù)規(guī)劃與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的緊密結(jié)合。

包括哪些方面

1. 預(yù)算編制:這一階段涉及預(yù)測收入和支出,制定詳細的預(yù)算計劃,包括銷售預(yù)測、成本估算、投資計劃等。

2. 預(yù)算審批:管理層對預(yù)算草案進行審查,確保其符合公司戰(zhàn)略和財務(wù)政策。

3. 預(yù)算執(zhí)行:在批準的預(yù)算范圍內(nèi),各部門實施相應(yīng)的業(yè)務(wù)活動和支出。

4. 預(yù)算監(jiān)控:定期跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況,對比實際與預(yù)算數(shù)據(jù),分析偏差原因。

5. 預(yù)算調(diào)整:根據(jù)市場變化或內(nèi)部需求,適時調(diào)整預(yù)算,保持其靈活性和適應(yīng)性。

重要性

計劃預(yù)算管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面:

1. 資源優(yōu)化:通過預(yù)算管理,公司能合理配置人力、物力和財力,提高資源利用效率。

2. 目標導(dǎo)向:預(yù)算設(shè)定明確的業(yè)績目標,引導(dǎo)員工朝著共同的目標努力。

3. 風(fēng)險控制:預(yù)算監(jiān)控有助于早期發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險,及時采取措施,避免損失擴大。

4. 決策依據(jù):預(yù)算數(shù)據(jù)為管理層決策提供準確的信息,支持戰(zhàn)略規(guī)劃。

方案

1. 建立健全預(yù)算編制流程:明確預(yù)算編制的責(zé)任部門,制定詳細的預(yù)算編制指南,確保預(yù)算的科學(xué)性和準確性。

2. 強化預(yù)算審批機制:設(shè)立專門的預(yù)算審批委員會,對預(yù)算進行多角度審查,確保其合理性和可行性。

3. 實施預(yù)算執(zhí)行責(zé)任制:各部門負責(zé)人需對預(yù)算執(zhí)行負責(zé),確保業(yè)務(wù)活動與預(yù)算計劃一致。

4. 定期開展預(yù)算審計:由內(nèi)部審計部門或第三方機構(gòu)對預(yù)算執(zhí)行情況進行審計,確保透明度和公正性。

5. 建立預(yù)算溝通機制:鼓勵各部門分享預(yù)算執(zhí)行情況,促進信息交流和協(xié)作,提高預(yù)算執(zhí)行效果。

6. 提升預(yù)算管理系統(tǒng):利用現(xiàn)代信息技術(shù),建立自動化預(yù)算管理系統(tǒng),提高預(yù)算管理的效率和精度。

計劃預(yù)算管理制度的實施需要全體員工的參與和支持,通過持續(xù)優(yōu)化和完善,將預(yù)算管理轉(zhuǎn)化為推動企業(yè)發(fā)展的強大動力。

計劃預(yù)算管理制度范文

第1篇 電力公司計劃預(yù)算管理部安全職責(zé)

1.在進行施工計劃、預(yù)算定額管理的同時,必須把施工安全放在首位,負責(zé)安排有關(guān)施工安全工作。

2.在編制年度施工計劃時,應(yīng)組織編制安全技術(shù)措施計劃,并做到與施工計劃同時下達,同等考核。應(yīng)確保安全技術(shù)措施計劃經(jīng)費的開支,并做到??顚S?。

3.在編制、安排施工計劃及工程施工綜合進度時,應(yīng)根據(jù)工程施工和季節(jié)性施工特點以及均衡循序作業(yè)的要求,安排做好必要的安全措施平衡配套工作。

4.在工程施工實行施工任務(wù)單時,施工任務(wù)單無安全措施或未經(jīng)安全監(jiān)察部門審查簽字,不得簽發(fā),項目完工未經(jīng)安全監(jiān)察部門審核,不得結(jié)算。

5.在簽訂工程承包合同或外包工程項目時,必須有安全施工、文明施工的明確要

求和獎罰規(guī)定,并經(jīng)安全監(jiān)察部門審核同意后,方可簽約。

6.在招用分包單位時,必須會同安全監(jiān)察部門審查其安全資質(zhì)。不合格者,嚴禁錄用。

7.對于錄用的分包單位,必須預(yù)留其施工管理費的百分之三十,作為安全施工的保證金,待分包項目完工并經(jīng)安全監(jiān)察部門審核后予以結(jié)算。

8.在檢查、總結(jié)施工計劃完成情況時,同時檢查、總結(jié)安全施工情況。

第2篇 電力公司計劃預(yù)算管理部門安全職責(zé)

電力公司計劃、預(yù)算管理部門安全職責(zé):

1.在進行施工計劃、預(yù)算定額管理的同時,必須把施工安全放在首位,負責(zé)安排有關(guān)施工安全工作。

2.在編制年度施工計劃時,應(yīng)組織編制安全技術(shù)措施計劃,并做到與施工計劃同時下達,同等考核。應(yīng)確保安全技術(shù)措施計劃經(jīng)費的開支,并做到專款專用。

3.在編制、安排施工計劃及工程施工綜合進度時,應(yīng)根據(jù)工程施工和季節(jié)性施工特點以及均衡循序作業(yè)的要求,安排做好必要的安全措施平衡配套工作。

4.在工程施工實行施工任務(wù)單時,施工任務(wù)單無安全措施或未經(jīng)安全監(jiān)察部門審查簽字,不得簽發(fā),項目完工未經(jīng)安全監(jiān)察部門審核,不得結(jié)算。

5.在簽訂工程承包合同或外包工程項目時,必須有安全施工、文明施工的明確要

求和獎罰規(guī)定,并經(jīng)安全監(jiān)察部門審核同意后,方可簽約。

6.在招用分包單位時,必須會同安全監(jiān)察部門審查其安全資質(zhì)。不合格者,嚴禁錄用。

7.對于錄用的分包單位,必須預(yù)留其施工管理費的百分之三十,作為安全施工的保證金,待分包項目完工并經(jīng)安全監(jiān)察部門審核后予以結(jié)算。

8.在檢查、總結(jié)施工計劃完成情況時,同時檢查、總結(jié)安全施工情況。

第3篇 經(jīng)營計劃預(yù)算資金管理制度

經(jīng)營計劃與預(yù)算資金管理屬于財務(wù)管理的范疇內(nèi),那么經(jīng)營計劃與預(yù)算資金管理制度有哪些大家不妨閱讀企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理的下文。

第一條經(jīng)營計劃與預(yù)算制訂:隨著科技的不斷發(fā)展和市場競爭的日益激烈,如何使成本降低,獲取最大利潤已成為企業(yè)界共同努力的重大課題。通常來說,制訂完善的經(jīng)營計劃和進行規(guī)范科學(xué)的預(yù)算可以幫助企業(yè)降低風(fēng)險,提高經(jīng)濟效益。本計劃旨在提高工作效率,主要是對下一年度的經(jīng)營目標與經(jīng)營方針預(yù)作提示,責(zé)成各部門依據(jù)公司目標,擬訂(或修訂)相關(guān)管理制度或改善方案,并配合年度預(yù)算的編制,預(yù)測產(chǎn)品市場的增減變動,配合設(shè)定之產(chǎn)能與成本標準,擬訂年度產(chǎn)銷計劃,預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運用,并作為考核各部門執(zhí)行績效的依據(jù)。通過各種標準的設(shè)定,事前的合理規(guī)劃,并經(jīng)由各管理階層的積極參與,以達到避免錯誤,減少浪費,激勵士氣,達到降低成本創(chuàng)造利潤的目的。

第二條經(jīng)營目標:

1.總目標:不斷加強企業(yè)資金管理,不斷進行開拓創(chuàng)新,迅速提高營業(yè)額,合理控制成本,使利潤最大化。

2.各部門目標:

(1)貿(mào)易部:

①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。

②利用現(xiàn)有市場,購銷相關(guān)產(chǎn)品,擴大營業(yè)額。

③銷售費用的控制(運輸費用、報關(guān)費用、保險費用等。

④呆品處理。

⑤外銷成長率()%,年度外銷金額()元。

(2)內(nèi)銷部:

①估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)里,協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。

②建立內(nèi)銷銷售網(wǎng),擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。

③呆品處理。

④內(nèi)銷成長率()%,年度內(nèi)銷金額()元。

(3)供應(yīng)部:

①建立機物料abc分類,實施重點控制。

②建立各主要原物料安全庫存量,經(jīng)濟采購量。選擇優(yōu)良供應(yīng)廠商,商訂長期采購合同;加強比價功能,降低采購價格。

③降低平均庫存量:

a料()天,()磅。

b料()天,()磅。

c機物料降低()%,()元。

(4)總務(wù)部人事科:

①建立員工進用升遷,薪資考核獎懲的人事制度。

②精簡人事,控制管理費用。

(5)事業(yè)關(guān)系室:

①建立人物出人廠管理規(guī)則。

②加強警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。

(6)會計部:

①修訂現(xiàn)行會計制度,精簡作業(yè)流程,加強管理會計功能。

②適時提供各項管理報表。

③強化現(xiàn)金預(yù)測功能,靈活資金調(diào)度。

④嚴格審核費用開支,控制預(yù)算。

⑤每月實施存貨盤點。

(7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心):

①研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。

②推動或?qū)徍烁鞣N專案研究。

③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷活動,擬定或修改生產(chǎn)計劃,追蹤管理生產(chǎn)進度;協(xié)助一、二廠調(diào)度人力,協(xié)調(diào)各中間生產(chǎn)單位,原料的調(diào)度移撥,避免產(chǎn)能閑置或停機待料,或超量生產(chǎn)。

④研擬人員訓(xùn)練計劃。

(8)一、二廠:

①總務(wù):

a.改善員工伙食方案。

b.改善工作環(huán)境,照顧員工生活,加強福利娛樂措施。

②工程保全:擬訂年度機器設(shè)備維修計劃。

③質(zhì)管:

a.擬訂(修訂)質(zhì)量管理標準。

b.推動qcc活動(質(zhì)量管理圈)。

c.擬訂“改善提案制度”。

④生產(chǎn):

a.嚴格管理生產(chǎn)進度,全力完成生產(chǎn)計劃目標。

b.管理原料耗用。

c.靈活人員調(diào)度,避免閑置人工。

d.機動調(diào)撥各種原料供應(yīng),避免停機待料。

e.加強機器修護,強化在職訓(xùn)練,提高生產(chǎn)效率,精簡人員編制。

第三條預(yù)算編制的內(nèi)容及說明:

1.營業(yè)計劃說明書。本表是貿(mào)易部與內(nèi)銷部在預(yù)算年度中營業(yè)計劃的書面報告,內(nèi)容包括:市場的展望、新產(chǎn)品的開發(fā)、舊產(chǎn)品的淘汰、新客戶的開發(fā)或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價政策、授信及賬款回收政策、業(yè)務(wù)人員的增減異動、銷售費用的限制、本年度營業(yè)方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。

2.客戶別銷售計劃表。由貿(mào)易部及內(nèi)銷部根據(jù)市場情況,客戶往來情況預(yù)計各客戶的銷售量,以擬訂的售價予以編制。(外銷方面如無法依客戶別預(yù)估時,則依銷售地區(qū)別預(yù)測)

3.產(chǎn)品別銷售計劃表。本表系以產(chǎn)品別為主,分內(nèi)外銷,由表二匯總編制而成。

4.生產(chǎn)計劃說明書。由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運用計劃、質(zhì)量計劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)(包括新配合)的研究開發(fā)計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化計劃、成本控制計劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說明。

5.標準產(chǎn)能設(shè)定表。系按各生產(chǎn)部門正常編制下,主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標準產(chǎn)能,作為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷配合計劃表的參考,并作為考核實際生產(chǎn)效率的依據(jù)。

6.標準用料設(shè)定表。系各生產(chǎn)部門產(chǎn)制品每單位主要原料的標準耗用量,作為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計劃及供應(yīng)部編制采購計劃的參考,并作為考核原料耗用的依據(jù)。

7.標準人工費用設(shè)定表。系各部門在標準產(chǎn)能下,配置的人員編制及用人費用標準。依性質(zhì)分為直接人工及間接人工兩項,俊生產(chǎn)計劃確定后,作為編制人工費用預(yù)算及考核人工效率的依據(jù)。

8.標準制造費用設(shè)定表。系各部門在標準產(chǎn)能下,耗用的電力、重油、機物料、維修費用等費用標準,分為變動及固定兩項。作為生產(chǎn)計劃確定后編制制造費用預(yù)算表及考核費用支出的依據(jù)。

9.服務(wù)部門費用分攤設(shè)定表。系按費用性質(zhì),依服務(wù)部門提供服務(wù)的比重,分配服務(wù)部門費用給生產(chǎn)部門的設(shè)定標準。

10.產(chǎn)銷配合計劃表。本表是本公司預(yù)算年度產(chǎn)銷活動的基本報表,由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營業(yè)部門及生產(chǎn)部門提供的資料,綜合市場環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準、及成本利潤等因素,加以協(xié)調(diào)而編制,提經(jīng)公司預(yù)算委員會討論的年度產(chǎn)銷計劃。

11.生產(chǎn)計劃表。系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實施的產(chǎn)銷配合計劃表內(nèi)所列各項產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量,而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門產(chǎn)制品的計劃生產(chǎn)數(shù)量表,作為預(yù)算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門生產(chǎn)進度達成率的依據(jù)。

12.主要材料耗用量預(yù)算表。本表由生產(chǎn)部門依據(jù)生產(chǎn)計劃及標準用料設(shè)定表加以匯編而成。

13.資材計劃說明書。由供應(yīng)部就庫存政策、采購政策、付款計劃等加以說明。

14.主要材料采購預(yù)算表。本表由供應(yīng)部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算表斟酌材料的合理庫存、經(jīng)濟采購量及材料價格趨勢等予匯編,作為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。

15.固定資產(chǎn)擴建改良及專案費用預(yù)算表。系供應(yīng)部根據(jù)營業(yè)計劃說明書,生產(chǎn)計劃說明書產(chǎn)銷配合計劃表及公司預(yù)算委員會決議事項所編制的年度資本支出及專案支出預(yù)算與完工進度表。

16.工繳匯總表。系一廠二廠依據(jù)生產(chǎn)計劃表,標準人工費用設(shè)定表,標準制造費用設(shè)定表,固定資產(chǎn)擴建改良及專案費用預(yù)算表所編制的人工及制造費用年度預(yù)算金額。

17.生產(chǎn)成本預(yù)算表。本表系會計部依據(jù)表十一、十二、十四、十六所編制的各產(chǎn)品直接材料、直接人工及制造費用的總成本及單位成本預(yù)算表。

18.銷貨成本預(yù)算表。系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃表及生產(chǎn)成本預(yù)算表,加以匯編而成。

19.營業(yè)收入預(yù)算表。系會計部根據(jù)產(chǎn)銷配合計劃表及預(yù)估的其他收人,加以匯編而成。

20.推銷管理財務(wù)費用預(yù)算表。系會計部參酌前年度實際開支,并依據(jù)年度營業(yè)管理計劃所編制的推銷管理財務(wù)費用年度預(yù)算。

21.損益預(yù)算表。系會計部依據(jù)表十八、表十九、表二十編制的年度損益預(yù)算表。

22.資金來源運用表。系會計部根據(jù)年度產(chǎn)銷庫存計劃、資本支出計劃及債務(wù)償還計劃等資料,編制而成。

23.管理計劃說明書。由公司總務(wù)部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發(fā)展訓(xùn)練計劃、管理規(guī)章辦法的推行計劃等加以說明,供總經(jīng)理室編寫經(jīng)營計劃及會計部編制管理費用預(yù)算的參考。

24.經(jīng)營計劃說明書。由總經(jīng)理室就前述有關(guān)資料,就營業(yè)生產(chǎn),資材管理等計劃加以綜合及摘要的說明。

第四級推行預(yù)算制度的組織:

1.公司頂算委員會:主任委員:總經(jīng)理

副主任委員:副總經(jīng)理

委員:貿(mào)易部經(jīng)理

內(nèi)銷部經(jīng)理

供應(yīng)都經(jīng)理

總務(wù)部經(jīng)理

會計部經(jīng)理

總經(jīng)理室主任

生產(chǎn)管理中心主任

第一廠廠長

第二廠廠長

執(zhí)行秘書:會計部副經(jīng)理

2.一廠預(yù)算委員會:主任委員:廠長

委員:副廠長

副廠長

主任

執(zhí)行秘書:專員

3.二廠預(yù)算委員會:主任委員:廠長

委員:副廠長

副廠長

主任

科長

科長

執(zhí)行秘書:專員

4.預(yù)算委員會的職責(zé):

(1)決定公司或各廠的經(jīng)營目標及方針。

(2)審查公司各部及一、二廠的初步預(yù)算并討論建議修正事項。

(3)協(xié)調(diào)各部門間的矛盾或分歧事項。

(4)預(yù)算的核準。

(5)環(huán)境變更時,預(yù)算的修改及經(jīng)營方針的變更。

(6)接受并分析預(yù)算執(zhí)行報告。

5.預(yù)算執(zhí)行秘書的職責(zé):

(1)提供各部門編制預(yù)算所需的表單格式及進度表等。

(2)提供各部門所需的生產(chǎn)、收人成本與費用等資料以供編制預(yù)算的參考。

(3)匯總各部門的初步預(yù)算,提出建議事項,交預(yù)算委員會討論。

(4)督促預(yù)算編制的進度。

(5)比較與分析實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算的差異情況。

(6)勸導(dǎo)各部門切實執(zhí)行預(yù)算有關(guān)事宜。

(7)其他有關(guān)預(yù)算推行的策劃與聯(lián)絡(luò)事項。

第五條預(yù)算編審程序及日程進度:

1月__日公司預(yù)算委員會執(zhí)行秘書著手擬訂預(yù)算年度初步設(shè)定的經(jīng)營目標,及準備預(yù)算編制籌備事項,并編成會議資料。

1月__日召開公司預(yù)算委員會,說明預(yù)算編制程序,頒布公司年度經(jīng)營目標。

1月__日召開一、二廠預(yù)算委員會,根據(jù)公司年度經(jīng)營目標,頒布一、二廠年度經(jīng)營目標,責(zé)成各部門主管著手擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表,并設(shè)定產(chǎn)能、用料、人工及費用預(yù)算標準。

1月__日貿(mào)易部、內(nèi)銷部及一、二廠各級主管開始編制預(yù)算,總務(wù)部、人事室、事業(yè)關(guān)系室開始擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表。

2月__日總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心開始編制預(yù)算。公司預(yù)算委員會執(zhí)行秘書匯總各單位的初步預(yù)算及計劃大綱,做成修正案提交公司預(yù)算委員會討論。

2月__日召開第二次公司預(yù)算委員會,協(xié)調(diào)修正總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心提報的年度產(chǎn)銷計劃。核定一、二廠提報的產(chǎn)能、用料、人工及費用預(yù)算標準、及各部門提報的管理計劃大組及完成進度表。

2月__日總經(jīng)理室、生產(chǎn)管理中心、貿(mào)易部、內(nèi)銷部根據(jù)公司預(yù)算委員會決議事項修正萬算,一、二廠根據(jù)核定的生產(chǎn)計劃及用料標準,編制材料耗用量預(yù)算及人工制造費用預(yù)算。各翻門根據(jù)核定的管理計劃大綱及進度表著手草擬計劃草案。

2月__日供應(yīng)部開始編制預(yù)算。

2月__日一、二廠開始編制生產(chǎn)成本預(yù)算。

2月__日會計部開始編制預(yù)算。

3月__日總經(jīng)理室開始編制經(jīng)營計劃說明書。

3月__日召開第三次公司預(yù)算委員會,討論通過年度經(jīng)營計劃及年度預(yù)算案。

3月__日頒布年度經(jīng)營計劃及年度預(yù)算。

3月__日各單位開始編制下一年度元月份預(yù)算。

學(xué)行政管理特點

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