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流程
集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的建立和執(zhí)行是一個(gè)系統(tǒng)的過程，主要分為以下幾個(gè)步驟：
1. 制定財(cái)務(wù)政策：我們需要根據(jù)集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)需求，制定一套全面的財(cái)務(wù)政策，包括預(yù)算管理、成本控制、資金運(yùn)作等方面。
2. 設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)流程：接著，要設(shè)計(jì)并優(yōu)化財(cái)務(wù)操作流程，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的高效、合規(guī)，如報(bào)銷審批、賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)告編制等。
3. 建立內(nèi)部控制：通過設(shè)立內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
4. 實(shí)施培訓(xùn)與指導(dǎo)：對(duì)集團(tuán)內(nèi)部員工進(jìn)行財(cái)務(wù)制度的培訓(xùn)，確保他們理解和遵守財(cái)務(wù)規(guī)定。
5. 持續(xù)監(jiān)控與改進(jìn)：定期評(píng)估制度執(zhí)行效果，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行必要的調(diào)整和完善。
包括哪些內(nèi)容
集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度主要包括以下幾個(gè)核心內(nèi)容：
1. 財(cái)務(wù)政策與原則：明確集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的基本方針，如資金管理、成本控制、投資決策等。
2. 預(yù)算管理制度：詳細(xì)規(guī)定預(yù)算的編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整流程，確保資源的合理分配。
3. 成本與費(fèi)用管理：設(shè)定成本核算方法，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，強(qiáng)化成本控制。
4. 財(cái)務(wù)報(bào)告制度：規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)表的編制、審核和披露流程，保證信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。
5. 內(nèi)部控制體系：建立內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)部牽制機(jī)制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
6. 資金管理：涵蓋現(xiàn)金流管理、信貸政策、投資管理等內(nèi)容，保障集團(tuán)的資金安全。
7. 法規(guī)遵從：確保財(cái)務(wù)活動(dòng)符合國家法律法規(guī)及行業(yè)規(guī)定，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。
重要性和意義
集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施對(duì)于企業(yè)的健康發(fā)展至關(guān)重要：
1. 提升效率：標(biāo)準(zhǔn)化的財(cái)務(wù)流程能提高工作效率，減少錯(cuò)誤和遺漏，降低運(yùn)營成本。
2. 保障合規(guī)：嚴(yán)格的內(nèi)部控制能防止財(cái)務(wù)舞弊，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠，滿足監(jiān)管要求。
3. 促進(jìn)決策：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息為管理層決策提供依據(jù)，支持集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
4. 風(fēng)險(xiǎn)管理：有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制有助于識(shí)別和應(yīng)對(duì)潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)集團(tuán)資產(chǎn)。
5. 提高透明度：公開透明的財(cái)務(wù)報(bào)告增強(qiáng)內(nèi)外部利益相關(guān)者的信任，提升集團(tuán)形象。
6. 企業(yè)文化：良好的財(cái)務(wù)管理制度能塑造企業(yè)文化和價(jià)值觀，促進(jìn)員工的合規(guī)意識(shí)。
集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度是集團(tuán)穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，它不僅規(guī)范了財(cái)務(wù)行為，還為企業(yè)的發(fā)展提供了有力的支持。只有不斷完善和執(zhí)行這些制度，集團(tuán)才能在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中保持競爭力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度目錄范文
第1篇 建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部副總監(jiān)崗位說明書
建設(shè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部副總監(jiān)崗位說明書
崗位標(biāo)識(shí)
崗位名稱定員上級(jí)主管崗位編號(hào)
財(cái)務(wù)管理部副總監(jiān)1人財(cái)務(wù)部經(jīng)理
任職
條件學(xué) 歷專業(yè)工作年限年齡技術(shù)職稱
本科以上財(cái)會(huì)類10年以上50歲以下高級(jí)職稱
工作
職責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)部經(jīng)理做好公司財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)核算,行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)力。
工作內(nèi)容(管理流程)
職責(zé)1:會(huì)計(jì)工作
負(fù)責(zé)建立公司會(huì)計(jì)核算的制度和體系。
負(fù)責(zé)公司的收入、成本、費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算,并匯總各分公司的會(huì)計(jì)核算形成公司的匯總財(cái)務(wù)報(bào)表。
嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定,審批報(bào)銷各種發(fā)票單據(jù)。
負(fù)責(zé)安排部門員工的工作,并進(jìn)行檢查、總結(jié)、督促和配合經(jīng)理及時(shí)處理帳務(wù)。
負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理及稅收分析工作。
制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部。
組織編制費(fèi)用計(jì)劃及費(fèi)用計(jì)劃完成情況的分析說明。
定期對(duì)應(yīng)收款進(jìn)行清理,及時(shí)收回個(gè)人或單位的欠款。
建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來帳,經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金計(jì)劃,及時(shí)收取工程款。
負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表的復(fù)核工作。
定期或者不定期進(jìn)行綜合分析和專題分析。
保證會(huì)計(jì)核算真實(shí),會(huì)計(jì)資料完整。
職責(zé)2:內(nèi)部管理
主動(dòng)協(xié)助經(jīng)理開展工作,經(jīng)理有任務(wù)或外出時(shí)受經(jīng)理委托負(fù)責(zé)部門的工作。
協(xié)調(diào)與各部門的關(guān)系,指導(dǎo)處理在會(huì)計(jì)核算中出現(xiàn)的問題。
負(fù)責(zé)管理集團(tuán)向下屬企業(yè)委派的財(cái)務(wù)人員,定期聽取其工作匯報(bào)并組織業(yè)績考核。
完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
職責(zé)3:分公司財(cái)務(wù)管理
負(fù)責(zé)分公司的收入、成本、費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算。
負(fù)責(zé)分公司的財(cái)務(wù)管理工作,并接受公司財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查。
負(fù)責(zé)催收下屬企業(yè)財(cái)務(wù)資料,并定期編制合并報(bào)表。
負(fù)責(zé)往來款項(xiàng)的對(duì)帳并加強(qiáng)欠款的催收工作。
職責(zé)4:稅務(wù)工作
協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行稅收籌劃,合理避稅,負(fù)責(zé)收集稅收政策、辦理各項(xiàng)稅收減免等涉稅事宜。
負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和配合上級(jí)審計(jì)部門、集團(tuán)稽核部門、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)檢查工作、資產(chǎn)清查工作及稅務(wù)稽查工作。
負(fù)責(zé)校辦企業(yè)各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作。
執(zhí)行主要制度公司企業(yè)管理制度
.公司企業(yè)管理程序
.總裁各項(xiàng)指令
崗位考核
要素會(huì)計(jì)核算。
應(yīng)收帳款。
內(nèi)部管理。
.年中崗位考核和年終績效考核、總結(jié)。
崗位
標(biāo)準(zhǔn)知識(shí)要求技能要求
財(cái)會(huì)類專業(yè),精通財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)。
為人正直,工作嚴(yán)謹(jǐn),認(rèn)真仔細(xì),責(zé)任心強(qiáng)。有良好的財(cái)務(wù)分析能力和溝通能力。有豐富的財(cái)務(wù)、稅務(wù)經(jīng)驗(yàn),熟悉財(cái)務(wù)管理流程。
第2篇 建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部總監(jiān)崗位說明書
建設(shè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部總監(jiān)崗位說明書
崗位
標(biāo)識(shí)崗位名稱定員上級(jí)分管崗位編號(hào)
財(cái)務(wù)管理部總監(jiān)1人常務(wù)副總裁
任職
條件學(xué) 歷專業(yè)工作年限年齡技術(shù)職稱
本科以上財(cái)會(huì)類10年以上50歲以下高級(jí)職稱
工作
職責(zé)在副總裁授權(quán)范圍內(nèi)主管公司財(cái)務(wù)預(yù)算、融資。
工作內(nèi)容(管理流程)
職責(zé)1:預(yù)算管理
協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好財(cái)務(wù)預(yù)算的擬訂、編制和財(cái)務(wù)預(yù)算的管理,并對(duì)各分公司預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督考核。
參與公司全面預(yù)算大綱的制訂,提供關(guān)于公司發(fā)展建議。
根據(jù)公司全面預(yù)算大綱,參與對(duì)公司預(yù)算的初審。
參與制定公司的工程成本定額。
負(fù)責(zé)各產(chǎn)品成本計(jì)算及損益計(jì)算,預(yù)估成本。
會(huì)同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃,控制、分析其執(zhí)行情況。
經(jīng)營報(bào)告資料編制,效率獎(jiǎng)金核算、年度預(yù)算資料匯總。
職責(zé)2:融資管理
參與公司重大投融資提案的提議、評(píng)估和決策。
建立、開發(fā)和管理公司與國內(nèi)外資本市場(chǎng)的業(yè)務(wù)渠道。
組織、協(xié)調(diào)拓展公司融資業(yè)務(wù),維護(hù)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系。
策劃、設(shè)計(jì)和實(shí)施融資方案,完成融資計(jì)劃、融資目標(biāo)。
負(fù)責(zé)銀行貸款工作及各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)的具體組織實(shí)施,防止資金鏈出現(xiàn)斷鏈;
職責(zé)3:分公司財(cái)務(wù)管理
參與分公司財(cái)務(wù)預(yù)算的制定,負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行管理。
負(fù)責(zé)分公司的財(cái)務(wù)分析工作。
職責(zé)4:資金運(yùn)作
根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營服務(wù)情況對(duì)資金的需求,制定年度預(yù)算及融資計(jì)劃,確保公司項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
協(xié)助經(jīng)理做好公司的資金分析工作,向總裁提供綜合性財(cái)務(wù)分析報(bào)告,以及根據(jù)工作需要向部門提供專項(xiàng)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
做好成本核算,負(fù)責(zé)組織公司財(cái)務(wù)成本和利潤計(jì)劃的制定和實(shí)施。
執(zhí)行主要制度公司企業(yè)管理制度
.公司企業(yè)管理程序
.總裁各項(xiàng)指令
崗位考核
要素年度經(jīng)營計(jì)劃完成量。
預(yù)算管理。
融資管理。
.年中崗位考核和年終績效考核、總結(jié)。
崗位
標(biāo)準(zhǔn)知識(shí)要求技能要求
財(cái)會(huì)、經(jīng)濟(jì)類專業(yè),精通財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)及財(cái)務(wù)預(yù)算、融資。
為人正直,工作嚴(yán)謹(jǐn),認(rèn)真仔細(xì),責(zé)任心強(qiáng)。能較強(qiáng)把握客觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì),有良好的組織能力和溝通能力。熟悉財(cái)務(wù)預(yù)算與成本控制,對(duì)企業(yè)融資策劃和實(shí)施全面了解,有融資渠道并精通相關(guān)手續(xù)流程。
第3篇 建設(shè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理崗位說明書
建設(shè)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理崗位說明書
崗位標(biāo)識(shí)
崗位名稱定員上級(jí)分管崗位編號(hào)
財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理1人常務(wù)副總裁
任職
條件學(xué) 歷專業(yè)工作年限年齡技術(shù)職稱
本科以上財(cái)會(huì)/審計(jì)10年以上50歲以下高級(jí)職稱
主要權(quán)限1.檢查財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作。
2.制定年度財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。
3.設(shè)置財(cái)務(wù)工作崗位、分配工作任務(wù)。
4.監(jiān)控公司重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、重大投資項(xiàng)目的運(yùn)行。
5.審核資金使用和會(huì)計(jì)憑證完整性。
6.考核公司經(jīng)營業(yè)績和計(jì)算業(yè)務(wù)獎(jiǎng)金。
工作內(nèi)容(管理流程)
職責(zé)1:集團(tuán)公司內(nèi)部管理
經(jīng)董事會(huì)授權(quán)負(fù)責(zé)組織全公司的財(cái)務(wù)預(yù)算的擬訂、編制和財(cái)務(wù)預(yù)算的管理,并對(duì)各分公司預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督考核。
參與審核集團(tuán)各部門有關(guān)財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)等方面的業(yè)務(wù)計(jì)劃、報(bào)告、協(xié)議、合同,加強(qiáng)集團(tuán)資產(chǎn)的管理,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并提出調(diào)整意見。
參與全公司業(yè)務(wù)規(guī)劃及戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的制訂。
參與重大工程項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)決策與分析。
參與公司及部門對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作。
負(fù)責(zé)對(duì)公司印章的管理和使用。
制定全公司的資產(chǎn)管理制度,主持公司的資產(chǎn)管理和盤點(diǎn)工作并對(duì)各分公司的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。
負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理(包括資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等)。
負(fù)責(zé)編制、制定公司的財(cái)務(wù)管理制度,經(jīng)審定后監(jiān)督執(zhí)行。
具體確定企業(yè)內(nèi)部財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置,建立健全內(nèi)部控制制度。
根據(jù)企業(yè)預(yù)算方案組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營。
定期召開財(cái)務(wù)工作會(huì)議,布置工作,做到人員分工有計(jì)劃安排,有檢查、督促。
接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。
對(duì)集團(tuán)公司整個(gè)財(cái)會(huì)工作和財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
監(jiān)督、執(zhí)行董事會(huì)審批的年度財(cái)務(wù)投資和成本(控制)計(jì)劃。
做好企業(yè)資金配置與調(diào)度,促使資金合理流動(dòng),提高資金使用效率和效益。
負(fù)責(zé)制定公司的月、年資產(chǎn)損益表。
每個(gè)項(xiàng)目招標(biāo)時(shí)利潤分析(可行性分析),及項(xiàng)目完成后的成本分析。
參予甄選公司重要供應(yīng)商。
積極學(xué)習(xí)國家相關(guān)稅務(wù)及行業(yè)政策,做到合法經(jīng)營并合理避稅。
參加公司招標(biāo)的定額單價(jià)的制定工作。
根據(jù)公司的年度銷售計(jì)劃,積極與金融部門合作,對(duì)企業(yè)投資進(jìn)行融資工作。
跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展并監(jiān)督資金回籠情況。
分析匯總銷售部門年度計(jì)劃完成情況,并上報(bào)董事會(huì)(作為部門考核主要依據(jù)之一) 。
分析匯總各部門年度成本控制情況,并上報(bào)董事會(huì)(作為部門考核主要依據(jù)之一)。
積極了解國家相關(guān)行業(yè)政策及競爭對(duì)手情況,建立投資信息庫。
負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)、出納人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
負(fù)責(zé)各部門主管的常規(guī)財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)。
職責(zé)2:分公司財(cái)務(wù)管理
負(fù)責(zé)分公司資金的管理,根據(jù)資金的盈缺狀況與公司通過內(nèi)部往來的方式進(jìn)行資金的調(diào)劑。
參與分公司財(cái)務(wù)預(yù)算的制定,負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行管理。
負(fù)責(zé)分公司資產(chǎn)的管理并定期進(jìn)行各類實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)。
負(fù)責(zé)分公司的財(cái)務(wù)分析工作。
指導(dǎo)、監(jiān)督分公司會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制和報(bào)表分析。
指導(dǎo)、監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)的現(xiàn)金存、取、轉(zhuǎn)、結(jié)等日常管理工作。
監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)人員,定期報(bào)表匯總工作。
嚴(yán)格執(zhí)行和完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)的報(bào)支及匯款手續(xù)的審核、審批工作。
審核監(jiān)督業(yè)務(wù)獎(jiǎng)金的計(jì)算和發(fā)放。
職責(zé)3:資金運(yùn)作
根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營服務(wù)情況對(duì)資金的需求,制定年度資金使用計(jì)劃,作好資金平衡調(diào)度,合理調(diào)配資金,確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
負(fù)責(zé)對(duì)各部門資金使用計(jì)劃審核和對(duì)使用情況實(shí)施監(jiān)督,管好用好資金。
對(duì)各項(xiàng)資金的收付進(jìn)行嚴(yán)格的審核把關(guān)。
負(fù)責(zé)全公司的資金分析工作。
根據(jù)資金管理制度的要求辦理公司資金調(diào)度事宜。
負(fù)責(zé)工程施工中的財(cái)力保障和資金供給。
負(fù)責(zé)在合同變更的前期洽談過程中進(jìn)行財(cái)力確認(rèn)。
審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為。
職責(zé)4:預(yù)算管理
對(duì)集團(tuán)公司及各分公司預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督考核。
參與公司全面預(yù)算大綱的制訂,提供關(guān)于公司發(fā)展建議。
根據(jù)公司全面預(yù)算大綱,參與對(duì)公司預(yù)算的初審。
參與制定公司的工程成本定額。
會(huì)同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃,控制、分析其執(zhí)行情況。
經(jīng)營報(bào)告資料編制,效率獎(jiǎng)金核算、年度預(yù)算資料匯總。
職責(zé)5:成本控制
負(fù)責(zé)成本管理體系的建立、維護(hù)和改進(jìn)。
負(fù)責(zé)成本預(yù)算、標(biāo)準(zhǔn)定額的最終審定。
負(fù)責(zé)成本控制全過程參與并嚴(yán)格按公司制度把好各種票據(jù)的審核關(guān)。
與財(cái)務(wù)管理部一起負(fù)責(zé)對(duì)公司的成本考核。
負(fù)責(zé)對(duì)分子公司的成本考核。
執(zhí)行主
要制度公司企業(yè)管理制度
.公司企業(yè)管理程序
.總裁各項(xiàng)指令
崗位
考核
要素年度經(jīng)營計(jì)劃完成量。
集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理。
分公司財(cái)務(wù)管理。
資金運(yùn)作情況。
成本控制情況。
年中崗位考核和年終績效考核、總結(jié)。
崗位
標(biāo)準(zhǔn)知識(shí)要求技能要求
財(cái)會(huì)類專業(yè),精通財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)及財(cái)務(wù)管理。
為人正直,工作嚴(yán)謹(jǐn),認(rèn)真仔細(xì),責(zé)任心強(qiáng)。有強(qiáng)大的公司資本運(yùn)作能力及企業(yè)管理能力。良好的組織能力和溝通能力。
第4篇 集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表編制和管理辦法
某集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表編制和管理辦法
第一條 目的
為規(guī)范帳務(wù)管理,保證報(bào)表數(shù)據(jù)處理及時(shí)、真實(shí)、有效,特制定本辦法。
第二條 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)定期編制資產(chǎn)負(fù)債表及損益表。
第三條 報(bào)表中各項(xiàng)科目,必須按照國家會(huì)計(jì)法律、法規(guī)進(jìn)行計(jì)算。
第四條 財(cái)務(wù)報(bào)表屬公司一級(jí)保密資料,審閱權(quán)限總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、主管會(huì)計(jì),公司其它部門或個(gè)人無權(quán)查閱財(cái)務(wù)報(bào)表。
第五條 因工作需要復(fù)印財(cái)務(wù)報(bào)表,必須得到財(cái)務(wù)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可進(jìn)行。
第5篇 集團(tuán)財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定
某集團(tuán)財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定
一、發(fā)票、非經(jīng)營性票據(jù)由財(cái)務(wù)經(jīng)理編號(hào)(本數(shù))蓋財(cái)務(wù)專用章。
二、票據(jù)由出納在登記本中簽字領(lǐng)取。
三、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)開票。上班時(shí)間中商家交款出納才將票據(jù)交予會(huì)計(jì)開票。出納需復(fù)核票據(jù)中各欄和金額無誤才收款簽字,留下記帳聯(lián)。
四、當(dāng)日下午4點(diǎn)鐘會(huì)計(jì)與出納相互監(jiān)督清點(diǎn)已開票份數(shù)、號(hào)碼、金額,如實(shí)存入銀行。到銀行存款必須保證現(xiàn)金安全,由會(huì)計(jì)、出納同行。若有其它原因會(huì)計(jì)不能同行,出納應(yīng)找商場(chǎng)管理人員同行到銀行存款。
五、下班前會(huì)計(jì)將票據(jù)交予出納存放保險(xiǎn)柜中。
六、票據(jù)開完需領(lǐng)取,由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核存根聯(lián),份數(shù)、號(hào)碼、經(jīng)手人,經(jīng)查無漏洞、無差錯(cuò)才能重新領(lǐng)用。
七、公司財(cái)務(wù)人員必須嚴(yán)格按以上規(guī)定辦理。若違規(guī)操作則上報(bào)公司總部給予重罰除名。
八、各商場(chǎng)財(cái)務(wù)室按月將銀行存款對(duì)帳單交公司總部財(cái)務(wù)部,每周三、五報(bào)銀行存款金額。
第6篇 后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度
后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度
第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)z后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,根據(jù)《中華人民共和國國會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及《高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度》等有關(guān)規(guī)定,結(jié)合z后勤集團(tuán)(以下簡稱集團(tuán))的實(shí)際情況,制訂本制度。
第二條 本辦法適用于集團(tuán)各單位。
集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的基本原則是建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,如實(shí)反映集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果,努力提高經(jīng)濟(jì)效益。
集團(tuán)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理,逐級(jí)審批,分戶核算的財(cái)務(wù)管理模式。
各單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第二章 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員
第六條 集團(tuán)設(shè)財(cái)務(wù)部,其主要職能是負(fù)責(zé)集團(tuán)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的預(yù)算、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作;制定集團(tuán)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度;檢查各單位執(zhí)行財(cái)務(wù)政策的情況;監(jiān)督各單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性和合理性。
第七條 集團(tuán)實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派制及崗位輪換制,各單位財(cái)務(wù)人員的編制根據(jù)其工作需要及工作量確定。
第八條 財(cái)務(wù)人員必須持會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書上崗,集團(tuán)及各單位財(cái)務(wù)人員實(shí)行聘任制,由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。
第九條 集團(tuán)委派的財(cái)務(wù)人員應(yīng)協(xié)助各單位領(lǐng)導(dǎo)管理財(cái)務(wù)工作,完成各單位領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作任務(wù)并配合集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)各單位財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督管理。
第三章 預(yù)算管理
第十條 集團(tuán)對(duì)各單位實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理,經(jīng)營單位采取以經(jīng)營目標(biāo)預(yù)算為主的管理方式,非經(jīng)營單位采取收支預(yù)算為主的管理方式。
第十一條 各單位應(yīng)按照集團(tuán)的要求和規(guī)定,編報(bào)年度財(cái)務(wù)預(yù)算,經(jīng)集團(tuán)審核、調(diào)整、下達(dá)后執(zhí)行。
第十二條 各單位應(yīng)按集團(tuán)確定的預(yù)算計(jì)劃,組織收入和安排各項(xiàng)預(yù)算支出,通過落實(shí)預(yù)算,保證完成集團(tuán)下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo)。
第十三條 各單位應(yīng)及時(shí)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析,根據(jù)分析結(jié)果采取相應(yīng)措施。
第十四條 預(yù)算支出應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定執(zhí)行,防止超計(jì)劃、超范圍開支。對(duì)于因業(yè)務(wù)變動(dòng)造成工作內(nèi)容或費(fèi)用支出減少的預(yù)算項(xiàng)目,要本著節(jié)約的原則執(zhí)行預(yù)算,而不得隨意開支。
第十五條 集團(tuán)預(yù)算在執(zhí)行過程中原則上不予調(diào)整,集團(tuán)經(jīng)營狀況發(fā)生重大變化,引起收支項(xiàng)目需要調(diào)增調(diào)減時(shí),可由集團(tuán)自行調(diào)整;各單位在預(yù)算執(zhí)行過程中需要調(diào)整預(yù)算指標(biāo)時(shí),須報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)。
第四章 收入和支出的管理
第十六條 集團(tuán)各項(xiàng)收費(fèi)必須符合國家法律、法規(guī)及學(xué)校收費(fèi)管理的要求,嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。
第十七條 各單位取得的各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)全額上交集團(tuán),嚴(yán)禁少報(bào)、晚報(bào)收入,不得私存、私放、隱瞞、截留、挪用、坐支或私分各項(xiàng)收入,嚴(yán)禁私設(shè)小金庫。
第十八條 各單位應(yīng)將本單位收費(fèi)的項(xiàng)目、收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)的依據(jù)及可用于收費(fèi)資源收費(fèi)對(duì)象的數(shù)量上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案;各單位對(duì)新增的收費(fèi)項(xiàng)目,應(yīng)根據(jù)有關(guān)文件提出書面申請(qǐng),填寫《z后勤集團(tuán)收費(fèi)申報(bào)審批表》并附相應(yīng)的收費(fèi)管理辦法及依據(jù),經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批后,一并報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。
第十九條 集團(tuán)各級(jí)各項(xiàng)支出均納入集團(tuán)預(yù)算,統(tǒng)一管理,統(tǒng)一核算。各項(xiàng)支出必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算所規(guī)定的用途開支并講求資金使用效果。
第二十條 經(jīng)營支出應(yīng)當(dāng)與經(jīng)營收入配比。
第二十一條 各單位應(yīng)根據(jù)成本管理的需要,制定內(nèi)部成本管理辦法,加強(qiáng)成本管理責(zé)任制,建立健全成本管理體系,降低成本,控制消耗,節(jié)約開支,提高競爭力。
第二十二條 各單位要在預(yù)算的框架內(nèi)制訂費(fèi)用的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),按照“保障工作任務(wù),實(shí)行厲行節(jié)約”的原則,合理安排費(fèi)用開支。
第二十三條 任何支出必須符合《z后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)審批制度》規(guī)定的審批手續(xù)。
第五章 固定資產(chǎn)的管理
第二十四條 固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合學(xué)校及集團(tuán)資產(chǎn)管理部相關(guān)規(guī)定。
第二十五條 固定資產(chǎn)管理部門和財(cái)會(huì)部門必須分工明確,密切合作,嚴(yán)密手續(xù),定期對(duì)賬,做到賬卡相符,賬實(shí)相符。
第二十六條 各單位應(yīng)當(dāng)定期或者不定期地對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn),對(duì)固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序及時(shí)處理。
第二十七條 集團(tuán)固定資產(chǎn)不計(jì)提折舊,集團(tuán)內(nèi)需要計(jì)提折舊的企業(yè)法人單位,按相關(guān)規(guī)定計(jì)提折舊。
第二十八條 有關(guān)固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、調(diào)出、報(bào)廢等,按學(xué)校及集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定辦理。
第六章 流動(dòng)資產(chǎn)的管理
第二十九條 流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。
第三十條 對(duì)現(xiàn)金、銀行存款的管理按照《z后勤集團(tuán)貨幣資金內(nèi)部會(huì)計(jì)控制實(shí)施細(xì)則》執(zhí)行。
第三十一條 各單位的應(yīng)收、預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)按往來單位設(shè)立備查賬,及時(shí)登記每筆往來款項(xiàng),準(zhǔn)確記錄其形成、回收及增減變化情況,并定期與相關(guān)單位聯(lián)系核對(duì)余額。加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的清理與回收工作,督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)回收或報(bào)賬,避免壞賬損失的發(fā)生。
第三十二條 各單位應(yīng)按照集團(tuán)統(tǒng)一的要求進(jìn)行存貨管理,健全存貨管理制度,確保存貨的完整和安全。
第三十三條 物資采購應(yīng)按照集團(tuán)相關(guān)采購管理辦法執(zhí)行。貨物入庫必須清點(diǎn)、檢查、驗(yàn)收,并填寫入庫單,貨物出庫必須有領(lǐng)料或發(fā)貨單,并由領(lǐng)取人簽收。
第三十四條 對(duì)存貨的管理,應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn),對(duì)盤盈、盤虧、毀損以及報(bào)廢的存貨應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因,分清情況及時(shí)處理。
第七章 其他
第三十五條 各單位固定資產(chǎn)購置及大、中修理,要求事先上報(bào)計(jì)劃;大額資金的投資及運(yùn)作,需經(jīng)過評(píng)審及可行性論證,以保證投資決策的科學(xué)性與安全性。
第三十六條 各單位對(duì)外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議應(yīng)提交一份給集團(tuán)財(cái)務(wù)部存查;涉及金額較大的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議正式簽署之前應(yīng)事先報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核。
第三十七條 會(huì)計(jì)賬冊(cè)的建立、會(huì)計(jì)憑證的填制、會(huì)計(jì)核算的程序、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)檔案的管理等日常財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的處理,嚴(yán)格按國家財(cái)政部下發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的有關(guān)條例執(zhí)行。
第八章 附則
第三十八條 本規(guī)定由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
第三十九條 本規(guī)定自2006年7月1日開始實(shí)施。集團(tuán)財(cái)字〔2000〕1號(hào)《z后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理暫行辦法》同時(shí)廢止。
