費(fèi)用支出管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的重要組成部分，旨在規(guī)范公司的財務(wù)行為，確保資金使用的有效性和合規(guī)性。該制度涵蓋了預(yù)算制定、審批流程、報銷標(biāo)準(zhǔn)、審計監(jiān)督以及責(zé)任追究等多個方面。
包括哪些方面
1. 預(yù)算管理：明確各部門的年度預(yù)算，規(guī)定預(yù)算的編制、審批和調(diào)整流程。
2. 支出審批：設(shè)定支出權(quán)限，規(guī)定超過一定金額的費(fèi)用需經(jīng)過管理層審批。
3. 報銷制度：規(guī)定報銷憑證的完整性、真實性，以及報銷流程和時間限制。
4. 費(fèi)用分類：詳細(xì)劃分各類費(fèi)用，如行政辦公、市場推廣、人力資源等，便于成本控制和分析。
5. 審計監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期檢查費(fèi)用支出的合規(guī)性，防止舞弊行為。
6. 責(zé)任追究：對于違反規(guī)定的費(fèi)用支出，明確責(zé)任人及其應(yīng)承擔(dān)的后果。
重要性
費(fèi)用支出管理制度的重要性在于：
1. 保障企業(yè)資產(chǎn)安全：通過規(guī)范流程，防止資金濫用和欺詐，保護(hù)企業(yè)財產(chǎn)不受損失。
2. 提高財務(wù)管理效率：清晰的流程能減少審批延誤，提高資金周轉(zhuǎn)速度。
3. 優(yōu)化資源配置：依據(jù)預(yù)算管理，合理分配資源，提升企業(yè)效益。
4. 促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營：遵守法律法規(guī)，降低因財務(wù)不規(guī)范導(dǎo)致的法律風(fēng)險。
5. 提升企業(yè)形象：對外展示公司嚴(yán)謹(jǐn)?shù)呢攧?wù)管理水平，增強(qiáng)合作伙伴和投資者的信心。
方案
1. 制定詳盡的費(fèi)用支出政策，明確各項費(fèi)用的開支范圍和限額。
2. 建立電子化審批系統(tǒng)，簡化流程，提高效率，同時記錄每一筆支出的審批過程。
3. 定期進(jìn)行財務(wù)培訓(xùn)，提升員工對費(fèi)用管理制度的理解和執(zhí)行力。
4. 強(qiáng)化內(nèi)部審計，設(shè)置獨(dú)立的審計部門，定期審查財務(wù)報告，確保數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。
5. 設(shè)立舉報機(jī)制，鼓勵員工對違規(guī)行為進(jìn)行舉報，并對舉報人給予保護(hù)。
6. 定期評估和調(diào)整費(fèi)用管理制度，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場變化進(jìn)行適時更新。
通過實施這些方案，企業(yè)能夠構(gòu)建一套完善的費(fèi)用支出管理體系，從而實現(xiàn)財務(wù)健康、運(yùn)營穩(wěn)定，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。
費(fèi)用支出管理制度范文
第1篇 某某企業(yè)費(fèi)用支出管理制度
某企業(yè)費(fèi)用支出管理制度
第一章 總 則
第一條 為完善財務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,充分發(fā)揮財務(wù)部門的監(jiān)督控制作用,依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標(biāo)準(zhǔn)及程序。
第二章 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)
第二條 出差人員借款,應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經(jīng)部門經(jīng)理同意,再由各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),最后由財務(wù)經(jīng)理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。
第三條 外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務(wù)總監(jiān)審批,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方予借支。凡借用公款的員工,在原借款未還清前,不得再借。
第四條 試用人員如果借支差旅費(fèi)或臨時借款,必須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
第五條 各項借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務(wù)總監(jiān)審批。
第六條 借款出差人員回公司后,應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬,報賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回。
第三章 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批
第七條 住宿公司部門副經(jīng)理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務(wù)主管每天不能超過60元、業(yè)務(wù)員每天不能超過45元。高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿費(fèi)超過每天80元標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后,可給予報銷。
第八條 出差補(bǔ)助。按出差起止時間每天補(bǔ)助30元。
第九條 市內(nèi)短途交通費(fèi)費(fèi)用控制在人均每天30元以內(nèi),憑票據(jù)報銷。
第十條 其他雜費(fèi)。如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)和其他雜項費(fèi)用控制在平均每人每天10元內(nèi),費(fèi)用憑單據(jù)報銷。
第十一條 車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程,憑票據(jù)核準(zhǔn)后,給予報銷。
第十二條 出差人員應(yīng)事先整理好報銷單據(jù),由主管會計對單據(jù)進(jìn)行全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼,然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)并報有關(guān)各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方能報銷。
第十三條 出差坐飛機(jī),需由部門經(jīng)理批準(zhǔn),另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)(特殊情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn))。
第四章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批
第十四條 總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費(fèi),應(yīng)控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內(nèi),由部門經(jīng)理掌握開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達(dá)的指標(biāo)使用,由財務(wù)經(jīng)理掌握開支,下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入,控制在4%內(nèi),由經(jīng)理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應(yīng)予以扣除。
第十五條 凡屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi),報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票,數(shù)字分明,由經(jīng)手人簽名,并注明用途,由部門經(jīng)理加簽證實后,再報財務(wù)經(jīng)理審核,然后由各級主管領(lǐng)導(dǎo)審批,方能付款報銷。
第十六條 超出指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi),一般不予報銷,如果出現(xiàn)特殊情況,須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽,董事長批準(zhǔn),方能報銷。
第五章 其他有關(guān)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)及審批
第十七條 屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用,2000元以內(nèi)的應(yīng)憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票,先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后,報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷;當(dāng)費(fèi)用超過2000元以上時,須報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
第十八條 屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用,2000元以內(nèi)的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,2000~5000元的則應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),超過5000元的報董事長批準(zhǔn)。
第六章 附 則
第十九條 如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外,則應(yīng)由審批人指定代理人簽署,并交財務(wù)部備案,指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力。
第二十條 本規(guī)定自頒布之日起實施。
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第2篇 新華醫(yī)院行政接待費(fèi)用支出管理制度
附屬醫(yī)院行政接待費(fèi)用支出管理制度
1、為貫徹20__年醫(yī)院實施的全面預(yù)算管理的精神,進(jìn)一步規(guī)范單位接待行為,嚴(yán)格控制接待費(fèi)支出,制止鋪張浪費(fèi),特制訂以下管理辦法。
2、本辦法適用于全院所有行政部門、醫(yī)技部門、臨床科室。
3、本辦法所稱公務(wù)接待費(fèi),是指各部門確因公務(wù)接待需要而合理開支的費(fèi)用,主要檢查接待費(fèi)、看望病人支出、其他接待費(fèi)等。
4、接待原則上實行定點(diǎn)接待制度。東西院各設(shè)一點(diǎn),所有接待原則上必須是定點(diǎn)購買。
5、審批程序
1)各部門接待堅持分管院領(lǐng)導(dǎo)一支筆審批制度,嚴(yán)格執(zhí)行先審批、后接待的程序。
2)接待承辦單位經(jīng)辦人填寫《__學(xué)院附屬醫(yī)院/臨床醫(yī)學(xué)院接待審批單》(樣式附后,以下簡稱《審批單》),經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核,報主管院領(lǐng)導(dǎo)審批后,憑《審批單》到接待定點(diǎn)單位安排購買。如遇特殊情況,需先接待消費(fèi),必須在消費(fèi)時電話通知院辦和本部門主管院領(lǐng)導(dǎo),并且在接待發(fā)生后第二天內(nèi)來院辦補(bǔ)辦審批手續(xù)?！秾徟鷨巍芬皇絻陕?lián),一聯(lián)留院辦存檔,一聯(lián)由接待單位消費(fèi)發(fā)生時交予定點(diǎn)購買點(diǎn)。
3)接待工作完成后,接待點(diǎn)應(yīng)及時匯總費(fèi)用開支,原則上每月結(jié)算一次并憑《審批單》、發(fā)票(簡稱兩單)到院辦進(jìn)行審核,由院辦專人負(fù)責(zé)打出各科消費(fèi)明細(xì)單,并匯總,數(shù)字核對無誤后,報財務(wù)部門辦理接待費(fèi)結(jié)算,財政部門在單位接待費(fèi)預(yù)算總額內(nèi)實行集中支付。兩單不齊全時,財務(wù)不予報銷;在非定點(diǎn)接待單位發(fā)生的費(fèi)用,原則上不予報銷。
6、各部門接待費(fèi)嚴(yán)格實行總量控制,在年度接待費(fèi)預(yù)算總額之內(nèi)開支,列入招待費(fèi)科目,不得列入其他費(fèi)用支出項目,并在部門決算中真實、全額反映。與公務(wù)接待無關(guān)的費(fèi)用不得在接待費(fèi)中列支。接待費(fèi)用支出嚴(yán)格按歸口管理的原則,除全院性接待工作歸院辦負(fù)責(zé)外,其他各部門接待費(fèi)支出均納入接待部門的預(yù)算支出內(nèi)。
7、本辦法自20__年1月1日起執(zhí)行。
第3篇 公司費(fèi)用支出管理制度
某公司費(fèi)用支出管理制度
第一章 總 則
第一條 為完善財務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,充分發(fā)揮財務(wù)部門的監(jiān)督控制作用,依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標(biāo)準(zhǔn)及程序。
第二章 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)
第二條 出差人員借款,應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經(jīng)部門經(jīng)理同意,再由各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),最后由財務(wù)經(jīng)理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。
第三條 外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務(wù)總監(jiān)審批,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方予借支。凡借用公款的員工,在原借款未還清前,不得再借。
第四條 試用人員如果借支差旅費(fèi)或臨時借款,必須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
第五條 各項借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務(wù)總監(jiān)審批。
第六條 借款出差人員回公司后,應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬,報賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回。
第三章 出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批
第七條 住宿公司部門副經(jīng)理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務(wù)主管每天不能超過60元、業(yè)務(wù)員每天不能超過45元。高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿費(fèi)超過每天80元標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后,可給予報銷。
第八條 出差補(bǔ)助。按出差起止時間每天補(bǔ)助30元。
第九條 市內(nèi)短途交通費(fèi)費(fèi)用控制在人均每天30元以內(nèi),憑票據(jù)報銷。
第十條 其他雜費(fèi)。如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)和其他雜項費(fèi)用控制在平均每人每天10元內(nèi),費(fèi)用憑單據(jù)報銷。
第十一條 車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程,憑票據(jù)核準(zhǔn)后,給予報銷。
第十二條 出差人員應(yīng)事先整理好報銷單據(jù),由主管會計對單據(jù)進(jìn)行全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼,然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)并報有關(guān)各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方能報銷。
第十三條 出差坐飛機(jī),需由部門經(jīng)理批準(zhǔn),另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)(特殊情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn))。
第四章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批
第十四條 總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費(fèi),應(yīng)控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內(nèi),由部門經(jīng)理掌握開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達(dá)的指標(biāo)使用,由財務(wù)經(jīng)理掌握開支,下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入,控制在4%內(nèi),由經(jīng)理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應(yīng)予以扣除。
第十五條 凡屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi),報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票,數(shù)字分明,由經(jīng)手人簽名,并注明用途,由部門經(jīng)理加簽證實后,再報財務(wù)經(jīng)理審核,然后由各級主管領(lǐng)導(dǎo)審批,方能付款報銷。
第十六條 超出指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi),一般不予報銷,如果出現(xiàn)特殊情況,須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽,董事長批準(zhǔn),方能報銷。
第五章 其他有關(guān)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)及審批
第十七條 屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用,2000元以內(nèi)的應(yīng)憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票,先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后,報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷;當(dāng)費(fèi)用超過2000元以上時,須報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
第十八條 屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用,2000元以內(nèi)的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,2000~5000元的則應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),超過5000元的報董事長批準(zhǔn)。
第六章 附 則
第十九條 如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外,則應(yīng)由審批人指定代理人簽署,并交財務(wù)部備案,指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力。
第二十條 本規(guī)定自頒布之日起實施。
第4篇 某某企業(yè)費(fèi)用支出財務(wù)管理制度
費(fèi)用的支出也是財務(wù)管理的一部分,下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了一則某企業(yè)費(fèi)用支出財務(wù)管理制度,供各位閱讀。
第一章總則
第一條為完善財務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度,充分發(fā)揮財務(wù)部門的監(jiān)督控制作用,依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標(biāo)準(zhǔn)及程序。
第二章借款審批及標(biāo)準(zhǔn)
第二條出差人員借款,應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經(jīng)部門經(jīng)理同意,再由各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),最后由財務(wù)經(jīng)理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。
第三條外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務(wù)總監(jiān)審批,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方予借支。凡借用公款的員工,在原借款未還清前,不得再借。
第四條試用人員如果借支差旅費(fèi)或臨時借款,必須由正式員工出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔(dān)保人應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。
第五條各項借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務(wù)總監(jiān)審批。
第六條借款出差人員回公司后,應(yīng)在三天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬,報賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回。
第三章出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批
第七條住宿公司部門副經(jīng)理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務(wù)主管每天不能超過60元、業(yè)務(wù)員每天不能超過45元。高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿費(fèi)超過每天80元標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后,可給予報銷。
第八條出差補(bǔ)助。按出差起止時間每天補(bǔ)助30元。
第九條市內(nèi)短途交通費(fèi)費(fèi)用控制在人均每天30元以內(nèi),憑票據(jù)報銷。
第十條其他雜費(fèi)。如存包裹費(fèi)、電話費(fèi)和其他雜項費(fèi)用控制在平均每人每天10元內(nèi),費(fèi)用憑單據(jù)報銷。
第十一條車船票按出差規(guī)定的往返地點(diǎn)、里程,憑票據(jù)核準(zhǔn)后,給予報銷。
第十二條出差人員應(yīng)事先整理好報銷單據(jù),由主管會計對單據(jù)進(jìn)行全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補(bǔ)貼,然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)并報有關(guān)各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方能報銷。
第十三條出差坐飛機(jī),需由部門經(jīng)理批準(zhǔn),另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)(特殊情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn))。
第四章業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批
第十四條總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費(fèi),應(yīng)控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內(nèi),由部門經(jīng)理掌握開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達(dá)的指標(biāo)使用,由財務(wù)經(jīng)理掌握開支,下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入,控制在4%內(nèi),由經(jīng)理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應(yīng)予以扣除。
第十五條凡屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi),報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票,數(shù)字分明,由經(jīng)手人簽名,并注明用途,由部門經(jīng)理加簽證實后,再報財務(wù)經(jīng)理審核,然后由各級主管領(lǐng)導(dǎo)審批,方能付款報銷。
第十六條超出指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費(fèi),一般不予報銷,如果出現(xiàn)特殊情況,須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽,董事長批準(zhǔn),方能報銷。
第五章其他有關(guān)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)及審批
第十七條屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用,2000元以內(nèi)的應(yīng)憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票,先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后,報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷;當(dāng)費(fèi)用超過2000元以上時,須報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
第十八條屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費(fèi)用,2000元以內(nèi)的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,2000~5000元的則應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn),超過5000元的報董事長批準(zhǔn)。
第六章附則
第十九條如經(jīng)費(fèi)開支審批人出差在外,則應(yīng)由審批人指定代理人簽署,并交財務(wù)部備案,指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應(yīng)的審批權(quán)力。
第二十條本規(guī)定自頒布之日起實施。
公司財務(wù)管理制度范本
