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基金會管理制度是一套完整的規(guī)則體系，旨在確?；饡倪\作透明、高效且符合法律法規(guī)要求。它涵蓋了組織架構、決策流程、財務管理、項目管理、人力資源、信息披露等多個方面。
包括哪些方面
1. 組織架構：明確基金會的治理結構，如理事會、監(jiān)事會的設立及職責，以及各層級管理層的角色分配。
2. 決策流程：規(guī)定重大事項的決策程序，包括提案、審議、投票和執(zhí)行等環(huán)節(jié)。
3. 財務管理：設立財務規(guī)章制度，規(guī)范資金的籌集、使用、審計和報告，確保財務透明。
4. 項目管理：制定項目立項、執(zhí)行、評估和監(jiān)督的標準，保證項目的公益目標得以實現(xiàn)。
5. 人力資源：確立員工招聘、培訓、考核和激勵機制，促進團隊建設和人才發(fā)展。
6. 信息披露：規(guī)定信息的發(fā)布頻率、方式和內容，增強公眾對基金會的信任度。
重要性
基金會管理制度的重要性在于：
1. 規(guī)范運營：通過制度化管理，確?；饡\作有序，避免因個人因素導致的決策失誤。
2. 提升公信力：公開透明的制度有助于提升基金會的社會形象，增加捐贈者信心。
3. 防范風險：嚴格的管理制度能預防和控制潛在的法律風險和財務風險。
4. 保障效率：清晰的流程和責任劃分可以提高工作效率，確保資源有效利用。
方案
1. 制度建設：聘請專業(yè)顧問，結合基金會實際情況，制定全面、實用的管理制度。
2. 培訓與執(zhí)行：定期組織內部培訓，確保所有成員理解并遵守制度，同時設立監(jiān)督機制確保執(zhí)行。
3. 持續(xù)優(yōu)化：根據(jù)實際運行情況，定期評估制度的有效性，適時進行修訂和完善。
4. 公開透明：將管理制度對外公開，接受社會監(jiān)督，提升基金會的公信力。
在實際操作中，應注重制度的靈活性，以適應不斷變化的內外部環(huán)境。管理層需以身作則，模范遵守制度，形成良好的組織文化，推動基金會的長期健康發(fā)展。
基金會管理制度范文
第1篇 某愛心基金會基金管理制度
第一章總則
第一條本基金會的基金由08(4)班同學本著自愿、有愛、互助、進步的原則共同出資設立。
第二條本基金會的基金是08(4)班自行組織的各類活動而產(chǎn)生的經(jīng)費,每學期結束后剩余部分則捐贈于其他慈善機構。
第三條本基金會的基金使用金額數(shù)目,由基金組織管理負責人等有關負責人確定。
第二章基金來源
第四條由08(4)班全體同學捐出。每位同學每星期捐貳元,由宿舍長收齊并交于基金財務負責人。
第五條08(4)班老師和全體同學也可自愿再捐贈,不限定金額。
第三章基金機構組織和相關職責
第六條基金財務負責人及職責:主要負責人是08(4)班安全委。負責保管、收發(fā)基金,并做好相應的臺帳工作。
基金組織管理負責人及職責:主要負責人是08(4)班組織委。負責組織開展捐贈活動,協(xié)調各負責人活動。
基金監(jiān)督審負責人及職責:主要負責人為08(4)班班主任,班委會和精神文明小隊代表。負責監(jiān)督一切關于本會基金的使用工作,以保證捐贈額始終處于陽光程序的操作中。
第四章基金管理和監(jiān)督
第七條愛心基金會的基金要做到?？顚Ｓ?任何負責人和其他同學不得截留和挪用。
第八條08(4)班對此基金的管理負總責,08(4)班全體成員對基金會可使用監(jiān)督權。
第九條08(4)各宿舍長按時接受宿舍成員的捐款并統(tǒng)一交于基金財務人員。
第十條本基金的使用應堅持公平、公正、公開的原則,并嚴格執(zhí)行公式制度,接受全班同學的監(jiān)督。
第十一條全體捐款人均可向基金財務負責人查詢捐贈財產(chǎn)的使用,管理情況并提出意見和建議,對于查詢或疑義,基金財務負責人應當如實答復。
第十二條班主任、班委會和精神文明小隊代表作為基金監(jiān)督審查負責人,對于本基金管理使用的執(zhí)行情況應當定期進行指導、檢查,實施全程監(jiān)督。
第五章基金申請和審核
第十三條申請:由活動組織人根據(jù)活動本身情況認真詳細地寫申請書,申請時間為每周一、五。
審核:1.基金申請人將申請書交于基金組織管理負責人,由負責人登記。
2.基金組織管理負責人對申請人組織的活動做相應的了解,并予以審核批準。
3.由基金監(jiān)督審查負責人中的精神文明小隊代表進行二審,并提出書面意見。
4.整理后統(tǒng)一交給基金監(jiān)督審查負責人中的其他成員審批。
第六章公示
第十四條每學期放假前一周將給予愛心基金會的基金公示,公示時間為三天。
本管理辦法由基金組織管理負責人,基金監(jiān)督審批負責人負責最終解釋權。
--____學校
____班
__月__日
第2篇 基金會印章管理制度
基金會印章管理制度
第一條 為完善基金會的制度建設，規(guī)范用章行為，提高工作效率，保證印章使用的嚴肅性，維護基金會的公益形象，依據(jù)《基金會管理條例》、《中國友好和平發(fā)展基金會章程》以及相關規(guī)定，特制定本辦法。
第二條 基金會公章，財務專用章、法人代表章，統(tǒng)一報批(報備)經(jīng)批準后刻制。印章刻就后，由基金會發(fā)文啟用，并報送主管部門備案。必要時，由基金會對外發(fā)布相關公告。
第三條 所有印章由專人妥善保管，實行印章使用登記簽批制度。基金會會章由辦公室保管及用印;財務專用章、法定代表人名章分別由會計和出納保管并按規(guī)定使用。平日隨用隨鎖，假日加封。不得將印章帶離辦公室。特殊情況，確需攜帶的，須經(jīng)主管領導書面批準。
第四條 公文用印，憑簽發(fā)人的簽字用印。用印人憑領導簽發(fā)的文件或用印批條，由印章保管人按規(guī)定用印。
第五條 基金會會章的使用，由理事長或由理事長根據(jù)工作需要授權秘書長批簽，若理事長和秘書長因公外出時，由指定負責人批簽。財務專用章和法定代表人名章用于領導明確批示后的財務活動。
第六條 凡以基金會名義對上、對外行文、發(fā)函，或者簽署具有法律責任的合同、協(xié)議，必須加蓋基金會印章。嚴禁在空白信箋或空白介紹信上用印章。
第七條 需要制作印模批量用印時，除履行規(guī)定的手續(xù)外，印章管理人員應負責印模制作監(jiān)督及用后及時收回、按規(guī)定進行銷毀。
第八條 未經(jīng)相應批準程序使用印章或偽制印章，要追究當事人的相應責任;造成嚴重后果的，要提請有關機關追究當事人的法律責任。
第九條 本辦法由中國友好和平發(fā)展基金會負責解釋
第十條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。
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第3篇 基金會網(wǎng)站管理制度
基金會網(wǎng)站管理制度
為了進一步加強基金會網(wǎng)站的管理與維護，充分發(fā)揮網(wǎng)站的作用，促進基金會內外部信息交流與溝通，及時掌握反饋信息，拓展交流渠道，提高網(wǎng)站管理水平，擴大基金會對外知名度，提升外部形象，制定本管理規(guī)定：
一、信息的搜集與發(fā)布
(一)網(wǎng)站管理員負責網(wǎng)站內容信息的搜集和整理，各部門主管或專人根據(jù)部門職能及時向網(wǎng)站管理員提供最新相關信息。重大事務、外事活動、訪問考察活動活動、訪華團考察活動、會領導重要出訪活動等信息由辦公室提供。
(二)網(wǎng)站管理員及時對各部門提供的信息，進行統(tǒng)一分類、整理、匯總成發(fā)布稿件按下列程序審批后發(fā)布：網(wǎng)站需報送、上傳的信息要逐級審核。重要信息需報經(jīng)會長審核把關，方可上傳。信息資源必須遵循“誰發(fā)布，誰負責;誰承諾，誰辦理”原則。所有經(jīng)過部門負責同志審核的信息，要及時存檔備查。
二、網(wǎng)站管理員管理制度
未經(jīng)批準，基金會網(wǎng)站管理員不得隨意發(fā)布信息或更改網(wǎng)站頁面版式及內容;不得在基金會網(wǎng)站上發(fā)布違反國家法律、法規(guī)、有損國家利益、基金會形象以及不道德的言論;不得利用基金會網(wǎng)站傳播反動、淫穢、不道德以及其他違反國家法律、社會公德的信息;不得利用基金會網(wǎng)站發(fā)布虛假信息或違反基金會規(guī)定、影響基金會形象、泄露基金會機密的信息。 網(wǎng)站管理員一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有上述內容的信息，必須立即予以刪除，并追究當事者的行政或法律責任。
三、信息保密制度
網(wǎng)站發(fā)布的任何信息都必須遵守《中華人民共和國國保守國家秘密法》、《中華人民共和國國計算機系統(tǒng)安全保護條例》、《計算機信息網(wǎng)絡國際安全保護管理辦法》、《計算機信息系統(tǒng)國際聯(lián)網(wǎng)保密管理規(guī)定》等有關國家政策、法規(guī)規(guī)定。
口令管理制度。網(wǎng)站應當設置后臺管理及上傳的登錄口令。口令的位數(shù)不應少于8位，且不應與管理者個人信息、單位信息、設備(系統(tǒng))信息等相關聯(lián)。每三個月須更換一次網(wǎng)站登錄口令，嚴禁將各個人登錄帳號和密碼泄露給他人使用。同時，根據(jù)國家有關保密法律、法規(guī)，嚴禁涉密信息上網(wǎng)。
四、網(wǎng)絡安全管理制度
(一)安全測評制度。網(wǎng)站系統(tǒng)應當由信息化管理辦公室按照《計算機信息系統(tǒng)安全測評通用技術規(guī)范》的要求，對系統(tǒng)安全性進行測評。
(二)服務器和網(wǎng)站定期檢測制度。網(wǎng)站應及時對網(wǎng)站管理及服務器系統(tǒng)漏洞進行定期檢測，并根據(jù)檢測結果采取相應的措施。要及時對操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫等系統(tǒng)軟件進行補丁包升級或者版本升級，以防黑客利用系統(tǒng)漏洞和弱點非法入侵。
(三)客戶端或錄入電腦安全防范制度。網(wǎng)站負責人、技術開發(fā)人員和信息采編人員所用電腦必須加強病毒、黑客安全防范措施，必須有相應的安全軟件實施保護，確保電腦內的資料和帳號、密碼的安全、可靠。
(四)應急響應制度。網(wǎng)站應當充分估計各種突發(fā)事件的可能性，做好應急響應方案。同時，要與崗位責任制度相結合，保證應急響應方案的及時實施，將損失降到最低程度。
(五)安全事件報告及處理制度。網(wǎng)站在發(fā)生安全突發(fā)事件后，除在第一時間組織人員進行解決外，應當及時向會信息處報告，由其給予及時的指導和必要的技術支持，并視安全突發(fā)事件的嚴重程度，及時協(xié)調公安、電信通等部門進行處理。
(六)人員管理制度。網(wǎng)站應當制定詳細的工作人員管理制度，明確工作人員的職責和權限。要通過定期開展業(yè)務培訓，提高人員素質，重點加強負責系統(tǒng)操作和維護工作的人員的培訓考核工作，實行考核上崗制度。同時，規(guī)范人員調離制度，做好保密義務承諾、資料退還、系統(tǒng)口令更換等必要的安全保密工作。
五、網(wǎng)站更新與維護
網(wǎng)站管理員應按照規(guī)定及時對基金會網(wǎng)站進行管理、維護與更新，保證信息及時性、通達性、有效性。有關設備要定期巡檢，保證網(wǎng)站每天24小時正常開通運轉，以方便公眾訪問。
定期備份。網(wǎng)站管理員應當對重要文件、數(shù)據(jù)、操作系統(tǒng)及應用系統(tǒng)作定期備份，以便應急恢復。特別重要的部門還應當對重要文件和數(shù)據(jù)進行異地備份。
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第4篇 基金會職工培訓管理制度
基金會職工培訓管理制度
1.1 目的
為提高基金會職工工作績效，提升綜合素質，增強職工本職工作的能力，有計劃地充實其知識技能，發(fā)揮其潛在能力，使基金會不斷創(chuàng)新發(fā)展，特制定《基金會職工培訓管理制度》(以下簡稱本制度)，作為各級人員培訓實施與管理的依據(jù)。
1.2 適用范圍
基金會各級職工以及各職能部門開展的各類培訓及相關活動均適用于本制度，職工參加或組織相關培訓的情況，將納入部門和個人的績效考核范疇。另辦公室為本制度實施的協(xié)調、監(jiān)督及管理部門。
2.1 培訓需求的確定
辦公室根據(jù)基金會年度工作計劃，經(jīng)充分的培訓需求調研后，擬定基金會年度培訓需求分析報告，或將相關內容在年度工作計劃中予以體現(xiàn)，報主管領導審核確認。
2.2 擬定年度培訓方案或計劃
每年1月30日前，辦公室根據(jù)基金會整體工作規(guī)劃，并結合各職能部門的年度工作計劃，擬定基金會年度培訓計劃，計劃中應包括全年擬計劃實施的培訓項目、培訓形式、預計開展時間、培訓經(jīng)費等相關細則。
2.3 年度培訓方案或計劃的審批
辦公室擬定的年度培訓計劃，須報基金會年度工作計劃會議審議通過后執(zhí)行。期間如實際情況發(fā)生變化，需對計劃內容進行相關調整。
2.4培訓方案的實施
對于基金會自行組織業(yè)務學習或相關培訓活動，由基金會自行安排。如涉及其他部門人員，則須報基金會辦公室審核備案;對于因工作需要，派員外出參加相關專業(yè)培訓，或邀請外部專家到基金會開展相關專業(yè)培訓，須報主管部門審批通過后執(zhí)行。
2.5 培訓時間的安排及管理
由基金會組織安排的各類專業(yè)技能培訓，在時間安排上，盡可能安排在正常工作時間內，并兼顧培訓對日常工作影響降到最低程度;對于有基金會駐外人員參加的集中式培訓，盡可能與基金會有關會議相結合，以節(jié)省時間和費用。另如因綜合因素，需利用非工作時間開展的培訓，對于參訓人員，則不計為加班。
3.1 關于培訓方式
3.1.1 基金會內訓
由基金會辦公室負責組織安排的內部培訓，由基金會領導主持或授課，培訓對象也均為基金會內部各層級職工。在有相關培訓需求時，此類培訓為第一選擇，如因各方面因素限制，基金會不具備開展的條件，則可選擇其他方式的培訓。
3.1.2 外聘培訓師或培訓機構開展基金會內訓
對于需要外聘培訓師或管理咨詢機構到基金會開展實施培訓項目或活動，一般情況由基金會辦公室負責聯(lián)系和組織。對于專業(yè)性較強的培訓，則相關業(yè)務部門可向基金會辦公室推薦培訓師或培訓機構。辦公室根據(jù)基金會培訓需求及與對方聯(lián)系情況，實施培訓計劃。
3.1.3 外派人員參加相關培訓
對于因公須外派人員參加相關專業(yè)培訓，則派出人員到辦公室領取《培訓項目審批表》，按要求填寫，注明培訓時間、內容、費用等，由主管負責人簽字確認后，報基金會領導審批，審批通過，方可參加相關培訓。
3.1.4 業(yè)務主管單位相關培訓
業(yè)務主管單位培訓部門組織的培訓納入基金會培訓計劃。
3.2 關于培訓的分類
3.2.1 新職工入職培訓
基金會新入職的職工須接受入職培訓，培訓內容主要包括基金會簡介、規(guī)章制度、行為規(guī)范等相關內容，以幫助新入職職工增進對基金會及工作環(huán)境的了解，迅速進入工作狀態(tài)。新職工培訓一般采用內訓方式，辦公室根據(jù)當期新職工的數(shù)量，不定期開展，也可以與業(yè)務主管單位入職培訓結合進行。
3.2.2 職工在職培訓
基金會職工在職期間，每年須接受不低于30學時的培訓和學習。領導干部接受基金會提供培訓的時間不少于60學時。 職工在職培訓應包括專業(yè)技能、外事交際技能、職業(yè)心態(tài)等方面的內容。采用外訓和內訓相結合的方式開展進行。
3.2.3 關于職工外訓
對于因工作需要，基金會派出職工參加相關培訓機構組織的專業(yè)業(yè)培訓，屬于職工外訓(時間不超過30天)。外訓費用超過2000元/人，脫產(chǎn)時間超過5天以上的，須報基金會領導批準方可執(zhí)行。參加外訓的人員受訓完畢后，須向基金會辦公室提交受訓總結和培訓教材備案，方可到財務部門核銷相關費用(培訓費、差旅費等)。
4.1 關于培訓檔案
4.1.1 培訓檔案的建立
基金會開展的新職工入職培訓、各類職工在職培訓、職工外訓、委托培訓等活動結束后，辦公室應建立相應培訓檔案備查。
4.1.2 培訓檔案的用途
建立培訓檔案，是規(guī)范基金會培訓管理的重要措施，讓各類培訓均有相對完整詳細的記錄，避免重復培訓，造成不必要的資源浪費。同時，培訓檔案也是基金會對于辦公室組織和開展的各類培訓活動進行評價和考核的重要依據(jù)，保證培訓效果及質量的重要手段。
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第5篇 基金會項目及協(xié)議管理制度
基金會項目及協(xié)議管理制度
為確?；饡黜棙I(yè)務活動的順利開展，加強項目及協(xié)議管理，特制定本制度。
本制度中所稱協(xié)議是指基金會為支持民間外交和各類公益事業(yè)及增值保值而開展的所有項目并與境內外政府、事業(yè)單位、社團、公司及個人訂立的含有權利義務關系內容的各類協(xié)議文件及其附件，及有關的補充協(xié)議、意向書、備忘錄等協(xié)議性法律文件。
一、項目管理要求
(一)項目立項前必須進行可行性分析，并提出可行性報告(附表1);
(二)項目可行性報告經(jīng)基金會主管領導審批后，一般項目報理事會研究批準，重大項目經(jīng)理事會審查批準后方可立項;
(三)實行項目全過程管理。項目執(zhí)行中期必須進行中期項目評估，并提出評估意見(附表2);
(四)項目完成，必須進行評估驗收，對未達標項目限期進行整改，直至驗收合格(附表3)。
(五)對不配合進行項目評估的，我基金會有權依法進行處罰。
二、協(xié)議的審查與責任
(一)對外簽訂協(xié)議，應貫徹“先審后簽”的原則，必要時須征求專業(yè)法律人士意見;
(二)協(xié)議一般以書面形式報審，并附相關材料，如：批復、函電、可行性報告、資信調研、以及必要的情況說明等。
三、協(xié)議的簽訂
(一)基金會簽訂的所有協(xié)議，必須事先經(jīng)主管領導和法人代表審批后，才能對外正式簽署;
(二)協(xié)議文本的尾頁上應由法人代表或法人代表授權人簽名、加蓋基金會公章，并加蓋騎縫章。
四、協(xié)議的履行
(一)協(xié)議簽訂后，協(xié)議雙方應嚴格按協(xié)議約定履行義務;
(二)要加強協(xié)議履行全過程的跟蹤管理，防止發(fā)生糾紛。協(xié)議履行過程中，如果由于職能部門和經(jīng)辦人的過錯造成基金會單方面違約、從而釀成糾紛的，應由職能部門和經(jīng)辦人負責，造成經(jīng)濟損失的應予賠償。
五、協(xié)議糾紛的處理
(一)在協(xié)議履行過程中若出現(xiàn)糾紛，應及時通報法律顧問(律師)并做好處理糾紛的有關準備。
(二)出現(xiàn)糾紛應首先通過雙方協(xié)商或調解解決，協(xié)商達不成一致的可以訴諸法律;
(三)通過司法途徑解決糾紛的案件，應經(jīng)基金會法定代表人批準授權，由律師代理基金會處理;
(四)處理協(xié)議糾紛案件中的責任
發(fā)生協(xié)議糾紛以后，項目經(jīng)辦部門應及時報告，不得擅自處理，積極配合調查取證，協(xié)助律師處理。律師接到糾紛情況報告后應及時立案，并根據(jù)有關材料出具法律意見書，報基金會相關領導按法律程序處理。
六、協(xié)議的檔案管理
(一)凡基金會對外簽訂的協(xié)議，除協(xié)議必備的條款外，應當在協(xié)議后附有各方當事人的地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等內容;
(二)協(xié)議簽訂后，協(xié)議正本及所有洽談資料原件應整理成卷，一并交辦公室統(tǒng)一保管;
(三)協(xié)議履行時，應建立協(xié)議大事記，記錄協(xié)議履行中的重要情況，妥善保存往來函電。
七、本制度自批準之日起執(zhí)行。
附：1.中國友好和平發(fā)展基金會項目計劃書
2.中國友好和平發(fā)展基金會項目可行性評估報告
3.中國友好和平發(fā)展基金會項目中期報告書
4.中國友好和平發(fā)展基金會項目結項報告書
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第6篇 基金會財務管理制度
基金會財務管理制度
總 則
根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《財務通則》、《會計準則》、《國務院現(xiàn)金管理暫行條例》、《中國人民銀行結算管理制度》等有關法律、法規(guī)和制度，結合中國友好和平發(fā)展基金會(以下簡稱基金會)實際情況，制定本財務管理制度。
第一條 基金會是對國內外捐贈資金進行管理的民間非營利性組織，是獨立的社會團體法人單位。
第二條 執(zhí)行理事會領導下的理事長負責制。
第三條 財務制度原則上執(zhí)行財政部制定的民間非營利組織會計制度，會計科目按照民間非營利組織會計制度規(guī)定設置，按民間非營利組織會計制度規(guī)定編制會計報表。
第四條 基金會建立獨立的會計核算制度，在交通銀行分別開立人民幣賬戶和美元賬戶，接受中國人民銀行、民政部、外匯管理總局的稽查、檢查和監(jiān)督。
第五條 根據(jù)基金會管理和發(fā)展情況，今后陸續(xù)出臺的新的財務管理制度、辦法，屬于本財務管理制度的延續(xù)。如遇國家政策調整，涉及到本管理制度內容的，按新政策規(guī)定調整本制度。
第六條 本財務管理制度自批準之日起執(zhí)行。
第七條 附財務管理制度。
(一) 現(xiàn)金管理制度。
(二) 銀行存款管理制度。
(三) 票據(jù)使用管理辦法。
(四) 支票管理制度。
(五) 會計檔案管理制度。
(六) 會計內部牽制及崗位責任制度。
(七) 財務開支審批權限制度。
(八) 財務預算管理制度。
(九) 關聯(lián)交易管理制度。
第一章 現(xiàn)金管理制度
第八條 出納員為本基金會現(xiàn)金管理人員，負責貫徹執(zhí)行現(xiàn)金管理暫行條例，并負責對現(xiàn)金收、付業(yè)務進行核算、檢查與監(jiān)督。
第九條 現(xiàn)金的使用范圍。
(一) 支付給工作人員的個人工資、津貼、福利、補助、醫(yī)藥費等款項;
(二) 支付給不能轉賬的部門、集體單位或個人用于購買物資和勞動報酬;
(三) 各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;
(四) 出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
(五) 結算起點以下的零星支出;
(六) 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第十條 為了加強現(xiàn)金管理減少閑置的現(xiàn)金，根據(jù)本基金會日?，F(xiàn)金開支情況，經(jīng)開戶銀行核定，確定本基金會庫存現(xiàn)金最高限額為50000元。
根據(jù)核定庫存限額，出納員每日結存的現(xiàn)金不得超過核定的庫存限額，超過部分應于當日及時送存銀行。
第十一條 現(xiàn)金的收支管理
(一) 現(xiàn)金的收入和支出，必須由出納員負責。出納員請假時，由基金會秘書長臨時指定專人擔任出納工作。
(二) 業(yè)務活動中發(fā)生的一切現(xiàn)金收入，必須交由財????，不得自行保管和挪用，更不得私設“小金庫”.出納員對收入的現(xiàn)金必須于當日存入銀行，不得坐支。
(三) 向銀行送存現(xiàn)金時必須注明款項來源，到銀行支取現(xiàn)金時應在支票上注明款項的用途。
(四) 取送大額款項時，必須安排專車，派人護送。
(五) 出納員收、付現(xiàn)金必須取得原始憑證，并認真審核是否合法，各項手續(xù)簽章是否齊全。對違反國家規(guī)定的收、付業(yè)務應拒絕辦理;對內容不全，手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯的憑證，應予返回，補辦手續(xù)。如遇偽造或涂改，虛報、冒領等不法行為，應及時報呡?會秘書????。對符????皡?，收付款后?????上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。
?????) 現(xiàn)金報賬時，經(jīng)手人必須填寫“支出憑證”，簽字并經(jīng)部門領導核批，報基金會秘書長審批后，到財務部門辦理報銷手續(xù)。
(七) 因公出差借支差旅費時，必須填寫“借款單”，經(jīng)部門領導核批后，報基金會秘書長審批。大額借款應提前一天通知財務人員準備現(xiàn)金，否則由出納員開出現(xiàn)金支票出差人員自己到銀行領取。出差人員返回單位后五日內必須及時辦理報賬手續(xù)。
如遇特殊情況不能及時報賬時，要向基金會說明情況，必要時應寫出書面情況送財務人員備案。
(八) 出納員必須模范遵守結算紀律，不準用不符合財務制度的憑證頂替現(xiàn)金，不準單位之間借用現(xiàn)金，不準謊報用途套取現(xiàn)金，不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義儲蓄。
(九) 在核算工作過程中發(fā)現(xiàn)長款或短款情況，應及時查找原因并報秘書長，不得擅自處理。
第十二條 現(xiàn)金的登記和保護。
(一) 現(xiàn)金賬要及時登記，逐筆記載現(xiàn)金收、付業(yè)務，賬目要日清月結。每日必須進行核對，保證賬款相符。
(二) 每月結存現(xiàn)金、印鑒和已蓋章的空白支票，必須鎖進保險柜，保險柜號碼必須亂號，保險柜鑰匙必須隨身攜帶，不得隨意轉交他人。
(三) 對現(xiàn)金管理進行抽查，并接受銀行的監(jiān)督和管理。
第二章 銀行存款管理制度
第十三條 出納員應根據(jù)國家有關政策規(guī)定及財務制度和結算制度的要求，做好銀行存款的核算、檢查和監(jiān)督工作。
第十四條 使用范圍和方法。
(一) 基金會除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外，其余貨幣資金必須全部存入銀行結算戶內。
(二) 基金會發(fā)生的各項結算款項，除允許使用現(xiàn)金結算方式以外，其余事項必須通過銀行進行劃撥轉賬。
(三) 基金會與銀行之間發(fā)生的各項收支業(yè)務，必須按照會計制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明，經(jīng)審核無誤后，據(jù)以編制會計憑證作為核算依據(jù)。
(四) 出納員每日收到的支票，必須于當日 16時前送存銀行，以便及時入賬，并定期到開戶銀行索取“銀行存款余額對賬單”進行核對。
(五) 嚴格禁止以各種原因出租、出借、轉讓本基金會銀行存款賬戶。
第十五條 銀行存款的登記與清理。
(一) 出納員要隨時掌握銀行存款的結余情況，經(jīng)常和銀行對賬單進行核對。當存款不足時，要及時向秘書長匯報。賬面余額為150萬元時，應告知秘書長，當余額為80萬元時，不再向外支付。
(二) 根據(jù)記賬憑證，逐筆順序登記銀行存款日記賬，結出余額并做到日清月結，銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額核對相符。
(三) 出納員要認真執(zhí)行國家資金管理辦法和結算制度，做好銀行存款的核算工作，及時登賬、對賬，做到賬賬相符、賬次?、隨時督促催辦未達款項????顰?款的動態(tài)和余額。
(四) ??，“銀行存款日記賬”應與“銀行存款對賬單”逐筆核對，并編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行調整核對。如發(fā)現(xiàn)問題，應及時查清原因，并報請秘書長批準處理。
第三章 票據(jù)使用管理辦法
第十六條 本辦法所稱的票據(jù)，是指接受捐贈或者接受服務時，開具、收取的收款憑證。票據(jù)的種類、聯(lián)次、內容及使用范圍由國家財政部規(guī)定。
第十七條 財務部負責依法辦理稅務登記證、票據(jù)購領證，在領取稅務登記證、票據(jù)購領證后，向財政部主管財政票據(jù)監(jiān)管中心申請領購票據(jù)。
第十八條 開具發(fā)票的種類及使用范圍
(一) 接收的各類用于公益事業(yè)的社會捐贈，收款方：中國友好和平發(fā)展基金會應當向付款方開具發(fā)票。
(二) 中國友好和平發(fā)展基金會可以使用的發(fā)票種類為：
1. 由中華人民共和國國財政部監(jiān)制的公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一票據(jù);
2. 由中華人民共和國國財政部監(jiān)制的資金往來發(fā)票;
(三) 各類發(fā)票的使用范圍
1. 以下情況使用由財政部監(jiān)制的公益事業(yè)捐贈統(tǒng)一票據(jù)：
(1)基金會接受捐贈，應當與捐贈人明確權利義務,并根據(jù)捐贈人的要求與其訂立書面捐贈協(xié)議?；饡邮芫栀洃敶_保公益性。附加對捐贈人構成利益回報條件的贈與和不符合公益性目的的贈與，不應確認為公益捐贈，不得開具捐贈票據(jù)。
(2)基金會應當在實際收到捐贈后據(jù)實開具捐贈票據(jù)。捐贈人不需要捐贈票據(jù)的，或者匿名捐贈的，也應當開具捐贈票據(jù)，由基金會留存?zhèn)洳??；饡邮芊乾F(xiàn)金捐贈，應當在實際收到后確認收入并開具捐贈票據(jù)。受贈財產(chǎn)未經(jīng)基金會驗收確認，由捐贈人直接轉移給受助人或者其他第三方的，不得作為基金會的捐贈收入，不得開具捐贈票據(jù)。
2. 以下情況使用資金往來發(fā)票。
內部往來。
第十九條 發(fā)票的開具和保管
(一) 開具發(fā)票應當按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋基金會財務專用章。
(二) 開具的發(fā)票應與付款單位和個人建立發(fā)票使用登記制度，設置發(fā)票登記簿，并定期向財政部門報告發(fā)票使用情況。
(三) 財務部負責辦理發(fā)票及發(fā)票購領證的領購、年檢等工作。
(四) 應當按照財政部規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應當保存五年。保存期滿，報經(jīng)財政部查驗后銷毀。
第四章 支票管理制度
支票是基金會對外結算的一種主要方式，是由基金會簽發(fā)通知銀行付款的一種書面證明。必須加強支票管理，保證支票使用的安全和合法。
第二十條 支票分為現(xiàn)金支票和轉賬支票兩種。
(一) 現(xiàn)金支票只適用于支付給未在銀行開戶的單位或個人的小額款項以及基金會提取的工資、備用金和補足現(xiàn)金庫存限額。使用現(xiàn)金支票，必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，按現(xiàn)金的使用范圍簽發(fā)。現(xiàn)金支票使用的管理，按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。
(二) 轉賬支票只能通過銀行轉賬，不能提取現(xiàn)金。
第二十一條 轉賬支票的管理。
(一) 財務部門要設專人管理從銀行購入的空白支票，并建立臺賬，登記購入日期、種類、起止號碼、妥善保管空白支票及預留印鑒。
(二) 財務部門要建立支票領用簿，逐筆登記領用人??票號碼、用途、金額、收款單位等，并由領款人簽章。
(三) 支票的使用人領用支票時，需填寫“支票使用單”，報部門領導簽字，基金會秘書長批準后到財務部門領取支票，并由申請人在財務部門登記簽章。
(四) 凡基金會簽發(fā)的支票，必須嚴格管理。結算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財務部門在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額，防止超過銀行存款金額簽發(fā)空頭支票。當簽發(fā)支票后，存款余額不足以支付，受銀行處分時，由財務部門負完全責任。
(五) 簽發(fā)的支票必須采取記名式，寫明收款單位或收款人，并列明款項的用途和大小寫金額，不得簽發(fā)空白支票。由財務部門對支票結算單金額的大小寫進行核對?；饡貢L要對報銷事由進行核準把關。
如遇特殊情況必須簽發(fā)空白支票時，須經(jīng)秘書長批準，并在財務部門備案。財務部門簽發(fā)的空白支票，只限于轉賬支票，并必須在支票上寫明收款單位名稱和簽發(fā)日期。如果收款單位名稱尚不能確定時，可不填，但簽發(fā)日期、支票的用途和限額必須填寫，領用支票的部門負責人和經(jīng)手人員必須按照規(guī)定用途，在限額以內使用，對支票用途和金額的真實性、準確性負責。支票領用人要對空白支票負責，不得遺失，否則由支票領用人負全責。
財務部門要加強對空白支票的監(jiān)督和管理，對簽發(fā)的空白支票要進行登記，并及時督促支票領用人員按規(guī)????桰?
(六) 支票領用??限。
一般情況從支票領用當日算起十日內必須報賬，報賬時需填寫“支票結算單”，由經(jīng)手人在“支票結算單”上簽字，部門領導簽字，基金會秘書長審批后到財務部門報賬。
如遇特殊情況需延長時間，必須寫出書面原因，報秘書長批準后送財務備案，基金會執(zhí)行前賬不清后賬不借的原則。
(七) 支票金額起點每張100元，退款、找零以及結清賬戶的支票，不受起點限制。支票有效期為十天，自簽發(fā)的次日算起，到期日遇法定假日順延一天。
(八) 基金會收到的轉賬支票，只能送銀行轉賬，不能轉讓和流通。
第二十?的簽發(fā)。
(一) 支票的簽發(fā)，按支票的簽發(fā)要求內容填寫齊全，并加蓋銀行預留印鑒。
(二) 支票簽發(fā)“六不準”：
1.不準簽發(fā)空白支票;
2.不準簽發(fā)遠期支票;
3.不準出租、出借和轉讓給其他單位和個人;
4.不準將支票作抵押;
5.不準簽發(fā)印鑒不全、不符的支票;
6.不準簽發(fā)假用途的支票。
第二十三條 支票丟失時，要立即向財務部門聲明，并及時向銀行辦理掛失手續(xù)。責任人要提出書面檢查，交秘書長核批。對造成經(jīng)濟損失的，應根據(jù)情節(jié)嚴重，報請理事會批準給予責任人適當處分。
第二十四條 支票到期未用，應及時退回財務部門，并辦理有關退回手續(xù)。
第二十五條 支票發(fā)生作廢時，應及時退回財務部，并重新辦理領用手續(xù)。對退回的支票，財務部門應及時辦理注銷。
第二十六條 財務部門要加強對支票的管理，每日至少清查一次，并做到及時和銀行核對，以防造成賬目錯亂。嚴格掌握支票的報銷手續(xù)，及時清理未達賬項。
第五章 會計檔案管理制度
會計檔案是會計核算活動中直接形成的作為歷史記錄保存起來的會計核算材料，是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。必須加強會計檔案的規(guī)范管理，確保會計檔案的齊全完整和安全可靠。
第二十七條 會計檔案是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)，必須加強對會計檔案管理工作的領導，按年度分類設立檔案，并設有專人或兼職人員管理，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等管理制度，切實地把會計檔案管好。
第二十八條 會計檔案內容。
會計檔案包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計核算專業(yè)資料等。
第二十九條 會計檔案的立卷和歸檔。
會計資料檔案要有專人或兼職人員負責，要定期收集、審查核對、分別整理立卷，裝訂成冊。
(一) 會計憑證：月度結賬后按月分別整理裝訂成冊，并注明年度、月份、起止日期和編號，并加蓋裝訂人的印章。
(二) 會計賬簿：按年度立卷，立卷時要按賬簿的種類、薄厚程度合訂為一卷或分訂為數(shù)卷。賬簿應保持原來面目，活頁賬簿要撤出空白頁，編寫頁號，裝訂成冊，登記保管年限、項目、記賬人姓名。每年的賬簿要加帖封面，并登記清冊。
(三) 會計報表等資料：按年度立卷，立卷時要區(qū)分不同的保管期限、種類裝訂成卷，編有頁號，加裝封面，并登記清冊，每年終了后 30日內存入到檔案室。
(四) 對其他會計資料，如銀行對賬單，備查賬簿，輔助賬簿，有查閱價值的文件，財務報告及批示等，是分別裝訂成冊，登記清冊后一并歸檔。
(五) 為了加強檔案管理，使檔案條理化，應編制必要的檔案目錄或卡片，每年終了后30日內及時填好檔案清冊目錄。
(六) 每年形成的會計檔案，都應由財務部門按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊。
第三十條 會計檔案的保管。
(一) 會計檔案的存放，按照會計憑證，會計賬簿，會計報表，會計資料的形狀分別放入檔案柜，注明年度。
(二) 會計檔案管理。
1. 放置檔案消防器材。
2. 室內要有明顯的禁止吸煙標志。
3. 要配有通風照明設備。
4. 檔案柜內要放置防潮劑、樟腦精等。
5. 室內地面要放置滅鼠藥、定期噴灑殺蟲劑等。
(三) 對會計檔案應本著查找方便的原則進行編號。
第三十一條 會計檔案的調閱。
(一) 會計檔案必須建立查閱調閱清冊，要嚴格辦理調閱手續(xù)，并經(jīng)基金會秘書長批準方可辦理。一般不得將會計檔案攜帶外出，未經(jīng)批準不得復制。需要查賬時，應由檔案保管員查找，并登記時間，查閱人員姓名事由。如遇特殊情況需要帶出檔案資料時，須出具借條，并經(jīng)基金會秘書長批準后方可借出，借出檔案不得拆冊，并要求限期歸還。
(二) 會計檔案是重要資料，借閱者必須愛護使用，不得涂改損失、丟失、轉借、更不準帶回家或公共場所。
第三十二條 會計檔案的銷毀。
(一) 會計檔案保管期滿后需銷毀時，由保管員登記造冊，經(jīng)基金會秘書長批準后方可銷毀，并注明要銷毀清冊的時間、經(jīng)手人和批準人，檔案銷毀時應有財務人員監(jiān)銷。
(二) 各種憑證、賬簿、報表等保管年限規(guī)定。
1. 年度會計報表(決算)永久保存;
2. 各種會計憑證保存十五年，其中重要文件契約要長期保存;
3. 月度、季度會計報表保存五年;
4. 現(xiàn)金、銀行存款日記賬保存二十五年，其他賬簿保存十五年，銀行存款余額調節(jié)表保存三年;
5. 會計檔案保管清冊，銷毀清冊，保存二十五年，移交清冊保存十五年;
6. 對保管五年以上的檔案，財務應辦理移交檔案管理手續(xù)，建立清冊。移交時要一式兩份，經(jīng)基金會秘書長批準，并有移交人，接交人和監(jiān)交人三方簽字，移、接雙方各保留一份，檔案材料由檔案管理員保存。
第三十三條 檔案管理人員必須遵守保密制度，任何時候都要確保檔案機密，保護檔案的完整安全，非經(jīng)法定手續(xù)和秘書長批準不得擅自轉移、分散和銷毀檔案。
第六章 會計內部牽制及崗位責任制度
第三十四條 本基金會財務部門必須至少設置會計和出納員兩人。會計負責登記總分類賬和明細分類賬;出納員負責登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬及現(xiàn)金、支票和其他貨幣資金的收、付業(yè)務。
第三十五條 凡涉及貨幣資金和現(xiàn)金的收付，結算及其登記的任何一項業(yè)務，必須由兩人分工掌管負責???現(xiàn)金、支票及其他貨幣資金的出納員不能管理和登記總分類賬和明細分類賬;負責記賬的會計不得做現(xiàn)金、支票等收付的業(yè)務工作。
第三十六條 出納員“三不”原則。
(一) 出納員不得兼管會計稽核工作。
(二) 出納員不得兼管會計檔案的保管工作。
(三) 出納員不得登記本單位的收入、費用、債權債務等賬簿的業(yè)務工作。
第三十七條 出納員和會計的具體分工與職責。
(一) 出納員負責現(xiàn)金、現(xiàn)金支票、轉帳支票、結算財務專用章的保管，負責現(xiàn)金、支票收付的業(yè)務工作，負責與銀行間的結算及票據(jù)傳遞，做到日清月結、帳實相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查找并報告秘書長。
(二) 會計負責法人代表人名章、會計檔案的保管，負責記帳憑證、會計報表的編制，負責月末帳務的結轉，負責固定資產(chǎn)
的登記，負責收入、費用、債權債務的登記與查詢，做到帳帳相符、帳表相符、帳實相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查找并報告秘書長。
第三十八條 本基金會內部會計人員工作之間必須互相核對、互相牽制、互相監(jiān)督，防止差錯、防止失誤、防止發(fā)生貪污、盜竊和舞弊行為的發(fā)生。
第七章 財務開支審批權限制度
為了加強基金會的財務管理，結合基金會財務開支的實際情況，特制定基金會《財務開支審批權限制度》。
第三十九條 經(jīng)費申請報銷審批權限
(一) 秘書長審批權限：
行政辦公經(jīng)費1萬元(含)以下;
項目經(jīng)費10萬元(含)以下。
(二) 理事長審批權限：
行政辦公經(jīng)費10萬元(含)以下;
項目經(jīng)費100萬元(含)以下。
(三) 理事會審批權限：
行政辦公經(jīng)費10萬元以上;
項目經(jīng)費100萬元以上;。
并向上級業(yè)務主管單位全國對外友協(xié)報備。
第四十條 報銷辦法。
財務人員必須依據(jù)經(jīng)費申請批件和有關領導簽批的有效單據(jù)辦理報銷手續(xù)(具體程序另文規(guī)定)。
第八章 財務預算管理制度
第四十一條 為推動基金會加強預算管理，根據(jù)財政部頒發(fā)的《關于企業(yè)實行財務預算管理的指導意見》和基金會實施全面預算管理的要求，結合基金會實際情況，制定本制度。
第四十二條 本辦法適用于中國友好和平發(fā)展基金會。
財務預算基本內容
第四十三條 預算管理是利用預算對基金會內部各部門有效地組織和協(xié)調基金會的各項目活動完成既定的項目工作目標。
第四十四條 基金會財務預算是基金會全面預算的重要組成部分，基金會財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞基金會戰(zhàn)略目標，對一定時期內基金會資金取得和投放、各項目收入和支出、基金會項目成果及其項目分配等資金運作所作的具體安排。
第四十五條 基金會財務預算應當圍繞基金會的戰(zhàn)略要求和發(fā)展規(guī)劃，以項目預算、資本預算為基礎，以募資收入為目標，以現(xiàn)金流為核心進行編制，并主要以財務預算報表形式予以充分反映。
第四十六條 基金會財務預算一般按年度編制，項目業(yè)務活動成本按月預算、資本預算、籌資預算分季度落實。
預算組織分工
第四十七條 基金會法定代表人或授權委托負責人對基金會財務預算的管理工作負責，基金會財務管理部門負責財務預算管理事宜，并對基金會法定代表人負責。
第四十八條 財務預算主要擬訂財務預算的目標、政策，制定財務預算管理的具體措施和辦法，審議、平衡財務預算方案，組織下達財務預算，協(xié)調解決財務預算編制和執(zhí)行中的問題，組織審計、考核財務預算的執(zhí)行情況，督促基金會完成財務預算目標。
第四十九條 基金會財務管理部門具體負責組織編制、審查、匯總、上報、下達;負責預算執(zhí)行和日常流程控制;負責預算執(zhí)行情況的分析和報告;負責預算執(zhí)行情況考核等。
第五十條 基金會內部各部門各項目部具體負責本部門項目業(yè)務涉及的財務預算的編制、執(zhí)行、分析、控制等工作，并配合財務預算做好基金會總預算的綜合平?、協(xié)調、分析、控制、考核等工作。其項目主要負責人參與基金會財務預算管理的工作，并對本部門財務預算執(zhí)行結果承擔責任。
對基金會實施財務預算管理的各部門各項目部財務預算方案必須上報財務部經(jīng)理事會審核批準。
財務預算的編制
第五十一條 預算編制是實現(xiàn)全面預算管理的關鍵環(huán)節(jié)，編制質量的高低直接影響預算執(zhí)行結果。財務預算編制要在基金會全面預算管理制定的編制方針指引下進行。
第五十二條 基金會編制財務預算要按照內部業(yè)務活動的責任權限進行，并遵循以下基本原則和要求：
(一) 堅持效益優(yōu)先原則，實行總量平?，進行全面預算管理;
(二) 堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強財務風險控制;
(三) 堅持權責對等原則，確保切實可行，圍繞項目戰(zhàn)略實施。
第五十三條 項目預算是反映預算期內基金會可能形成現(xiàn)金收付的公益活動的預算，一般包括募資預算、公益項目支出預算、工作經(jīng)費預算等，各部門可根據(jù)實際情況并參照基金會具體要求編制。
第五十四條 資本預算是基金會在預算期內進行資本性投資活動的預算，主要包括固定資產(chǎn)投資預算、權益性資本投資預算和債券投資預算。
第五十五條 預算的編制日程：年度預算的編制，自預算年度上一年的10月1日開始至11月25日全部編制完成， 并在次年1月底前分解落實財務預算指標。各部門要依照基金會全面預算管理要求編排預算，并制訂詳細的編制日程和要求，確保財務預算的順利編制。
財務預算的執(zhí)行、控制與差異分析
第五十六條 基金會財務預算一經(jīng)批復下達，各預算執(zhí)行部門必須認真組織實施，并將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到內部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全方位的財務預算執(zhí)行責任體系?？刂品椒ㄔ瓌t上依金額進行管理，同時運用項目管理、數(shù)量管理等方法。
第五十七條 基金會應當將財務預算作為預算期內組織、協(xié)調各項項目活動的基本依據(jù)，將年度預算細分為月份和季度預算，以分期預算控制確保年度財務預算目標的實現(xiàn)。
第五十八條 基金會應強化現(xiàn)金流量的財務預算管理，按時組織預算資金的收入，嚴格控制預算資金的支付，調節(jié)資金收付平?，控制支付風險。對于預算內的資金撥付，按照授權審批程序執(zhí)行。對于預算外的項目支出，應當按財務預算管理制度規(guī)范支付程序。對于無合同、無憑證、無手續(xù)的項目支出，不予支付。
第五十九條 各部門應當嚴格執(zhí)行公益項目預算，努力完成募資任務，實現(xiàn)工作經(jīng)費預算指標。一般情況下，沒有預算的， 要堅決控制其發(fā)生。
第六十條 在管理過程中，對納入預算范圍的項目由預算執(zhí)行部門負責人進行控制，財務預算部門負責監(jiān)督，并借助計算機系統(tǒng)進行管理。預算外的支出由基金會秘書長直接控制。
第六十一條 基金會必須建立財務預算報告制度， 要求各預算執(zhí)行部門定期報告財務預算的執(zhí)行情況。對于財務預算執(zhí)行中發(fā)生的新情況、新問題及出現(xiàn)偏差較大的重大項目，財務部門應當責成有關預算執(zhí)行部門查找原因，提出改進項目管理的措施和建議。
預算差異分析報告應包括以下內容：
(一) 本期預算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額;
(二) 對差異額進行的分析;
(三) 產(chǎn)生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施以及形成有利差異的原因和今后進行鞏固、推廣的建議。
第六十二條 基金會財務管理部門應當利用財務報表監(jiān)控財務預算的執(zhí)行情況，及時向預算執(zhí)行部門、秘書長或理事長提供財務預算的執(zhí)行進度、執(zhí)行差異及其對基金會財務預算目標的影響等財務信息，促進基金會完成財務預算目標。
財務預算的調整
第六十三條 下達執(zhí)行的年度財務預算，一般不予調整。財務預算執(zhí)行部門在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、項目執(zhí)行條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致財務預算執(zhí)行結果產(chǎn)生重大偏差的，可以調整財務預算。一般情況下每季度調整一次。
第六十四條 確需調整的財務預算，應當由預算執(zhí)行部門向基金會財務管理部門提出書面報告，闡述財務預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執(zhí)行造成的影響程度，提出財務預算的調整幅度。
基金會財務管理部門應對預算執(zhí)行部門的財務預算調整報告進行審核分析，集中編制基金會年度財務預算調整方案，提交財務管理部門審報秘書長、理事長確認后方可下達執(zhí)行。
財務預算的專評與激勵
第六十五條 預算年度終了，財務管理部門應當向秘書長或者理事長報告財務預算執(zhí)行情況，并依據(jù)財務預算完成情況對預算執(zhí)行部門進行考核。
第六十六條 財務預算的考評具有兩層含義：一是對整個基金會財務預算管理進行考核評價，即對項目業(yè)績進行評價;二是對預算執(zhí)行者的考核與評價。財務預算考評是發(fā)揮預算約束與激勵作用的必要措施，
第六十七條 預算考評是對預算執(zhí)行效果的一個認可過程。要結合基金會考評要求，制定考評細則?？荚u應遵循以下原則：
(一) 目標原則：以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執(zhí)行者的業(yè)績;
(二) 激勵原則：預算目標是對預算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù)，考評必須與激勵制度相配合;
(三) 時效原則：預算考評是動態(tài)考評，每期預算執(zhí)行完畢應及時進行;
(四) 例外原則：對一些影響預算執(zhí)行的重大因素，如環(huán)境的變化、市場的變化、重大意外事項等，考評時應作為特殊情況處理;
第六十八條 為調動預算執(zhí)行者的積極性，基金會可以制定激勵政策，設立優(yōu)秀執(zhí)行者獎、效益獎、節(jié)約獎、改善提案獎等獎項。
第六十九條 本制度自批準之日起執(zhí)行
第九章 關聯(lián)交易管理制度
第七十條 為規(guī)范基金會的關聯(lián)交易，保證基金會關聯(lián)交易的公允性，維護基金會的合法權益，保證基金會與關聯(lián)人之間的關聯(lián)交易符合公正、公平、公開的原則，根據(jù)有關規(guī)定，制訂本制度。
第七十一條 關聯(lián)交易應遵循以下基本原則：
(一) 誠實信用原則;
(二) 不損害基金會及非關聯(lián)股東合法權益的原則;
(三) 關聯(lián)股東及關聯(lián)董事回避表決原則;
(四) 公開、公平、公正的原則。
關聯(lián)交易、關聯(lián)人及關聯(lián)關系
第七十二條 關聯(lián)交易是指基金會或者與基金會關聯(lián)人之間發(fā)生的轉移資源或義務的事項，包括但不限于以下交易：
(一) 購買或者出售資產(chǎn);
(二) 對外投資(含委托理財、委托貸款，對子基金會、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)投資，投資交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資等);
(三) 提供財務資助;
(四) 提供擔保;
(五) 租入或者租出資產(chǎn);
(六) 簽訂管理方面的合同(含委托或者受托管理資產(chǎn)，委托經(jīng)營、受托經(jīng)營等);
(七) 贈與或者受贈資產(chǎn);
(八) 債權、債務重組;
(九) 簽訂許可使用協(xié)議;
(十) 轉讓或者受讓研究與開發(fā)項目;
(十一)購買原材料、燃料、動力;
(十二) 銷售產(chǎn)品、商品;
(十三) 提供或者接受勞務;
(十四) 委托或者受托銷售;
(十五) 與關聯(lián)人共同投資;
(十六) 其他通過約定可能引致資源或者義務轉移的事項。
關聯(lián)關系主要是指在財務和經(jīng)營決策中有能力對基金會直接或間接控制或施加重大影響的方式或途徑，主要包括關聯(lián)人與基金會之間存在的股權關系、人事關系、管理關系及商業(yè)利益關系。對關聯(lián)關系應當從關聯(lián)人對基金會進行控制或影響的具體方式、途徑及程度等方面進行實質判斷。
第七十三條 關聯(lián)人包括關聯(lián)法人、關聯(lián)自然人。
第七十四條 具有以下情形之一的法人，為基金會的關聯(lián)法人：
(一) 直接或者間接控制基金會的法人;
(二) 由上述第(一)項法人直接或者間接控制的除基金會以外的法人或其他組織;
(三) 由本制度第六條所列基金會的關聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或者由關聯(lián)自然人擔任董事、高級管理人員的除基金會以外的法人或其他組織;基金會與本條第 (二)項所列法人受同一機構控制的，不因此而形成關聯(lián)關系，但該法人的董事長、總經(jīng)理或者半數(shù)以上的董事兼任基金會理事、監(jiān)事或者高級管理人員的除外。
第七十五條 具有以下情形之一的自然人，為基金會的關聯(lián)自然人：
(一) 基金會理事、監(jiān)事和高級管理人員;
(二) 第七十五條第(一)項所列法人的董事、監(jiān)事和高級管理人員;
(三) 本條第(一)項所述人士關系密切的家庭成員，包括：配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母;
第七十六條 具有以下情形之一的法人或者自然人，視同為基金會的關聯(lián)人：
根據(jù)與基金會或者其關聯(lián)人簽署的協(xié)議或者做出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來十二個月內，將具有本制度第五條或者第七十五條規(guī)定的情形之一;
過去十二個月內，曾經(jīng)具有本制度第七十五條或者第七十五條規(guī)定的情形之一。
關聯(lián)交易的定價
第七十七條 定價原則：關聯(lián)交易定價原則上不能偏離市場獨立第三方的價格或收費的標準，對于難以比較市場價格或定價受到限制的關聯(lián)交易，通過合同明確有關成本和利潤的標準。
第七十八條 定價方法：
(一) 關聯(lián)交易的定價應當遵循如下順序：國家定價、市場價格、協(xié)商定價;如果沒桰?定價????場價格低于國家定價且該市場價格系合法存在，則適用市場價??枡?市場價格，按照成本加成定價;如果既沒有市場價格，也不適合采用成本加成價的，按照協(xié)議仡?
(二) 交易雙方根據(jù)關聯(lián)交易事項的具體情況確定定價方法，并在相關的關聯(lián)交易協(xié)議中予以明確。
上述“市場價”是指以市場價為準確定商品或勞務(服務)的價格及費率;上述“成本加成價”是指在交易的商品或勞務(服務)的成本基礎上加合理利潤確定交易價格及費率;上述“協(xié)議價”是指由交易雙方協(xié)商確定價格及費率。
關聯(lián)交易的決策權限
第七十九條 關聯(lián)交易的決策權限：
(一) 基金會擬與關聯(lián)自然人發(fā)生的交易(基金會受贈現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免基金會義務的債務和提供擔保除外)金額在10萬元以上，由基金會理事會批準。
(二) 基金會擬與關聯(lián)法人發(fā)生的交易(基金會受贈現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免基金會義務的債務和提供擔保除外)金額在100萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關聯(lián)交易，由基金會理事會批準。
(三) 基金會擬與關聯(lián)人發(fā)生的交易(基金會受贈現(xiàn)金資產(chǎn)、單純減免基金會義務的債務和提供擔保除外)金額在1000萬元以上，且占基金會最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關聯(lián)交易，應當聘請相關中介機構，對交易標的進行評估或者審計，并經(jīng)股東大會批準后方可實施。
(四) 不屬于理事會批準范圍內的關聯(lián)交易事項由基金會秘書長上報理事長批準，有利害關系的人士在秘書長辦公會議上應當回避表決。
第八十條 基金會在連續(xù)十二個月內發(fā)生交易標的相關的同類關聯(lián)交易，應當按照累計計算的原則適用第七十九條規(guī)定。已按照第七十九條規(guī)定履行相關義務的，不再納入相關的累計計算范圍。
第八十一條 基金會為關聯(lián)人提供擔保的，不論數(shù)額大小，均應當在理事會審議。
第八十二條 理事會對關聯(lián)交易事項做出決議時，至少需審核下列文件：
(一) 關聯(lián)交易發(fā)生的背景說明;
(二) 關聯(lián)方的主體資格證明(法人營業(yè)執(zhí)照或自然人身份證明);
(三) 與關聯(lián)交易有關的協(xié)議、合同或任何其他書面安排;
(四) 關聯(lián)交易定價的依據(jù)性文件、材料;
(五) 關聯(lián)交易對基金會和非關聯(lián)股東合法權益的影響說明;
(六) 中介機構報告;
(七) 理事會要求的其他材料。
第八十三條 股東大會對關聯(lián)交易事項做出決議時，除審核第八十二條所列文件外，還需審核下列文件：
(一) 獨立董事就該等交易發(fā)表的意見;
(二) 基金會監(jiān)事會就該等交易所作決議
第八十四條 股東大會、理事會、總經(jīng)理辦公會議依據(jù)《基金會章程》和議事規(guī)則的規(guī)定，在各自權限范圍內對基金會的關聯(lián)交易進行審議和表決，并遵守有關回避制度的規(guī)定。
第八十五條 關聯(lián)交易未按《基金會章程》和本制度規(guī)定的程序獲得批準或確認的，不得執(zhí)行;已經(jīng)執(zhí)行但未獲批準或確認的關聯(lián)交易，基金會有權終止。
第八十六條 監(jiān)事會對需理事會批準的關聯(lián)交易是否公平、合理，是否存在損害基金會和非關聯(lián)股東合法權益的情形明確發(fā)表意見。
第八十七條 日常關聯(lián)交易所涉及的交易標的，可以不進行第七十九條第(三)項所規(guī)定的審計或者評估。
第八十八條 以下業(yè)務為基金會的日常關聯(lián)交易：
(一) 購買原材料、燃料、動力;
(二) 銷售產(chǎn)品、商品;
(三) 提供或者接受勞務;
(四) 委托或者受托銷售。
第八十九條 基金會與關聯(lián)人進行日常關聯(lián)交易時，按照下述規(guī)定履行相應的審批程序：
(一) 已經(jīng)理事會審議通過且正在執(zhí)行的日常關聯(lián)交易協(xié)議，如果協(xié)議在執(zhí)行過程中主要條款發(fā)生重大變化或者協(xié)議期滿需要續(xù)簽的，基金會應當將新修訂或者續(xù)簽的日常關聯(lián)交易協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額及依據(jù)本制度規(guī)定提交者理事會審議。
(二) 首次發(fā)生的日常關聯(lián)交易，基金會應當與關聯(lián)人訂立書面協(xié)議，根據(jù)協(xié)議涉及的總交易金額及依據(jù)本制度規(guī)定的審批權限理事會審議。該協(xié)議經(jīng)審議通過后，根據(jù)其進行的日常關聯(lián)交易按照前項規(guī)定辦理。
(三) 每年新發(fā)生的各類日常關聯(lián)交易數(shù)量較多，需要經(jīng)常訂立新的日常關聯(lián)交易協(xié)議的，難以按照前項規(guī)定將每份協(xié)議提交股東大會或者理事會審議的，可以按類別對基金會當年度將發(fā)生的日常關聯(lián)交易總金額進行合理預計，根據(jù)預計結果及依據(jù)本制度規(guī)定的審批權限提交理事會審議?；饡嶋H執(zhí)行中超出預計總金額的，應當根據(jù)超出量重新提請理事會審議。
第九十條 常關聯(lián)交易協(xié)議的內容應當至少包括定價原則和依據(jù)、交易價格、交易總量或其明確具體的總量確定方法、付款時間和方式等主要條款。協(xié)議未確定具體交易價格而僅說明參考市場價格的，基金會在按照前條規(guī)定履行披露義務時，應當同時披露實際交易價格、市場價格及其確定方法、兩種價格存在差異的原因。
第九十一條 基金會與關聯(lián)人簽訂的日常關聯(lián)交易協(xié)議期限超過三年的，應當每三年根據(jù)本制度的規(guī)定重新履行相關審議程序和披露義務。
關聯(lián)交易審議程序
第九十二條 基金會理事會審議關聯(lián)交易事項時，關聯(lián)董事應當回避表決，也不得代理其他董事行使表決權。該理事會會議由過半數(shù)的非關聯(lián)董事出席即可舉行，理事會會議所作決議須經(jīng)非關聯(lián)董事過半數(shù)通過。前款所稱關聯(lián)董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
(一) 為交易對方;
(二) 為交易對方的直接或者間接控制人;
(三) 在交易對方任職，或者在能直接或間接控制該交易對方的法人單位、該交易對方直接或間接控制的法人單位任職;
(四) 為交易對方或者其直接或間接控制人的關系密切的家庭成員(具體范圍參見本制度第七十五條第(四)項的規(guī)定);
(五) 為交易對?或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事或高級管理人員的關系密切的家庭成員(具體范圍參見本制度第七十六條第(四)項的規(guī)定);
第九十三條 基金會與關聯(lián)人進行的下述交易，可以免予按照關聯(lián)交易的方式進行審議：
(一) 一方以現(xiàn)金方式認購另一方公開發(fā)行的基金會債券或企業(yè)債券、可轉換基金會債券或其他衍硱?;
? 一????承銷塰一方公弡??金會塱?企両?、可衱?????券或者塱??種;
(三) 任何一方參與公開招標、公開拍賣等行為所導致的關聯(lián)交易;
(四) 經(jīng)有權機構認定的其他交易。
附則
第九十四條 基金會控股子基金會發(fā)生的關聯(lián)交易，視同基金會行為。
第九十五條 本制度所稱“以上”、“以內”、“以下”都含本數(shù);“超過”、“少于”、“低于”不含本數(shù)。
第九十六條 本制度規(guī)定的事項如與國家有關法律、行政法規(guī)及基金會章程的規(guī)定相抵觸，以國家有關法律、行政法規(guī)及《基金會章程》的規(guī)定為準。并隨國家法律、法規(guī)相關規(guī)則的變化而進行修改。
第九十七條 本制度由基金會理事會負責解釋。
第九十八條 本制度自理事會批準之日起執(zhí)行
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