財(cái)政管理制度是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的核心組成部分，它涵蓋了預(yù)算編制、成本控制、財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)監(jiān)督等多個(gè)方面。它是確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有序進(jìn)行、保障資產(chǎn)安全、提高經(jīng)濟(jì)效益的重要工具。
包括哪些方面
1. 預(yù)算管理：包括年度預(yù)算的制定、執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)控，以確保公司的資金使用符合戰(zhàn)略目標(biāo)。
2. 成本控制：通過(guò)設(shè)立成本標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)的差異，提出改進(jìn)措施，降低不必要的開(kāi)支。
3. 財(cái)務(wù)報(bào)告：定期編制和提交財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
4. 審計(jì)監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行獨(dú)立審查，確保合規(guī)性和準(zhǔn)確性。
5. 資金管理：包括現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、信貸管理、投資決策，以?xún)?yōu)化資金使用效率。
6. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：識(shí)別、評(píng)估和管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。
7. 稅務(wù)籌劃：合理規(guī)劃稅收，遵守稅法，降低稅收負(fù)擔(dān)。
8. 財(cái)務(wù)政策與程序：明確財(cái)務(wù)管理的規(guī)則和流程，規(guī)范操作行為。
重要性
財(cái)政管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 提升決策質(zhì)量：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和嚴(yán)格的管理制度能為管理層提供可靠的數(shù)據(jù)支持，助力戰(zhàn)略決策。
2. 維護(hù)資產(chǎn)安全：通過(guò)內(nèi)部控制和審計(jì)，防止資產(chǎn)流失，保證企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整。
3. 保障合規(guī)性：遵守財(cái)務(wù)法規(guī)，避免因違規(guī)操作帶來(lái)的法律風(fēng)險(xiǎn)。
4. 提高效率：規(guī)范化的流程可以減少無(wú)效工作，提高財(cái)務(wù)管理效率。
5. 增強(qiáng)透明度：公開(kāi)透明的財(cái)務(wù)報(bào)告有助于建立投資者和利益相關(guān)者的信任。
方案
1. 制定全面的財(cái)政管理制度：結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，制定涵蓋各方面的財(cái)政管理政策和流程。
2. 建立預(yù)算管理系統(tǒng)：引入先進(jìn)的預(yù)算編制軟件，提高預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。
3. 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)：提升審計(jì)團(tuán)隊(duì)的專(zhuān)業(yè)能力，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息的可靠性。
4. 提供培訓(xùn)：對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，提升其專(zhuān)業(yè)技能和制度執(zhí)行力。
5. 實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控：建立實(shí)時(shí)財(cái)務(wù)監(jiān)控系統(tǒng)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。
6. 定期評(píng)估與調(diào)整：根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化，定期評(píng)估財(cái)政管理制度的有效性，并適時(shí)調(diào)整。
通過(guò)上述方案的實(shí)施，企業(yè)能夠構(gòu)建一個(gè)健全、有效的財(cái)政管理體系，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)健康，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。
財(cái)政管理制度范文
第1篇 支付中心財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理制度
國(guó)庫(kù)支付中心財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理制度
一、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金是財(cái)政預(yù)算指定支出項(xiàng)目的資金,各核算組要對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金支出的合法性、合理性負(fù)責(zé)。
二、收到財(cái)政撥入的專(zhuān)項(xiàng)資金,要嚴(yán)格按照《專(zhuān)項(xiàng)資金付款通知書(shū)》項(xiàng)目名稱(chēng)登記入賬,項(xiàng)目名稱(chēng)要做到不變更、不省略、不壓縮,做到采購(gòu)專(zhuān)戶(hù)、工程專(zhuān)戶(hù)、核算組項(xiàng)目名稱(chēng)核算一體化。
三、專(zhuān)項(xiàng)資金支出要按照財(cái)政下達(dá)的支出項(xiàng)目專(zhuān)款專(zhuān)用,不準(zhǔn)挪用、擠占項(xiàng)目資金,不得擅自變更項(xiàng)目支出的內(nèi)容。
四、要嚴(yán)格履行項(xiàng)目支出的程序,購(gòu)入貨物達(dá)到政府采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)的藥履行政府采購(gòu)資金支出程序,屬于工程項(xiàng)目支出的藥按照工程項(xiàng)目資金支出要求支付,所有資金支出都要嚴(yán)格執(zhí)行大廳財(cái)務(wù)收支審批制度。
第2篇 發(fā)揮特色職能 加大工作力度 為推進(jìn)財(cái)政管理制度改革提供保證
我們?cè)趯?shí)踐中認(rèn)識(shí)到：在全面履行紀(jì)檢監(jiān)察兩項(xiàng)職能基礎(chǔ)上，切實(shí)發(fā)揮行政監(jiān)察特色職能，前移監(jiān)督關(guān)口，加大治本力度，可以有效地推進(jìn)財(cái)政管理制度改革。為此，近年來(lái)，我們從行政監(jiān)察入手，強(qiáng)化監(jiān)督，創(chuàng)新制度，促進(jìn)了全區(qū)公共財(cái)政框架的形成，進(jìn)一步強(qiáng)化了反～抓源頭工作。主要做法是： 一、推進(jìn)部門(mén)預(yù)算改革，切實(shí)保證預(yù)算統(tǒng)編 傳統(tǒng)的預(yù)算管理方式，一年一定，一定一年，造成一些部門(mén)熱衷于跑關(guān)系、爭(zhēng)資金，容易滋生不廉潔行為。因此，我們通過(guò)參與預(yù)算編制，規(guī)范程序，細(xì)化內(nèi)容，加強(qiáng)約束，切實(shí)做到了“雙百”：推行財(cái)政綜合預(yù)算的部門(mén)達(dá)到100%，納入預(yù)算單位的資金解繳率100%。 一是編制范圍上突出“廣”。通過(guò)規(guī)范的“項(xiàng)目管理”方式，進(jìn)一步細(xì)化機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制，審核和編制專(zhuān)項(xiàng)支出預(yù)算。為科學(xué)界定編制范圍，區(qū)監(jiān)察局會(huì)同財(cái)政等部門(mén)，認(rèn)真組織資產(chǎn)清核、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等工作，逐一“過(guò)堂”，盤(pán)清家底，規(guī)范財(cái)政供給范圍，杜絕了“會(huì)哭的孩子多吃奶”、“肉爛在鍋里”等現(xiàn)象。 二是編制內(nèi)容上突出“細(xì)”。細(xì)化預(yù)算是部門(mén)預(yù)算編制工作的關(guān)鍵。我們從預(yù)算起始環(huán)節(jié)抓起，堅(jiān)持人員經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)化，公用經(jīng)費(fèi)定額化，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)統(tǒng)籌化，徹底改變了過(guò)去“基數(shù)加增長(zhǎng)”、“資金按系統(tǒng)切大片”等預(yù)算編制方法。 三是預(yù)算執(zhí)行上突出“硬”。為確保預(yù)算嚴(yán)肅性，近幾年，我們每年都對(duì)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法檢查，針對(duì)存在的問(wèn)題，督促整改，建章健制，加強(qiáng)管理。同時(shí)，在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上，會(huì)同相關(guān)部門(mén)制定相關(guān)制度，明確紀(jì)律規(guī)定，要求各部門(mén)必須嚴(yán)格按批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，切實(shí)做到先有預(yù)算、后有支出。 二、強(qiáng)化會(huì)計(jì)集中核算工作，切實(shí)保證會(huì)計(jì)統(tǒng)配 一是抓運(yùn)作。協(xié)助主管部門(mén)成立全區(qū)會(huì)計(jì)核算中心。每個(gè)單位的資金入賬、報(bào)銷(xiāo)、取現(xiàn)等都在“中心”辦理。 二是抓協(xié)調(diào)。會(huì)計(jì)集中核算是財(cái)政主管部門(mén)的一項(xiàng)主要業(yè)務(wù)工作，我們注意擺正位置，既組織協(xié)調(diào)，又不包辦代替，充分發(fā)揮財(cái)政部門(mén)牽頭主抓的作用。一方面，組織相關(guān)部門(mén)深入調(diào)研，充分醞釀，科學(xué)論證，不斷完善實(shí)施方案，積極爭(zhēng)取區(qū)委、區(qū)政府的支持。另一方面，發(fā)揮職能作用，為財(cái)政部門(mén)的具體落實(shí)創(chuàng)造良好條件。如對(duì)一些進(jìn)展遲緩的單位，區(qū)紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)找該單位主要領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)談話(huà)，要求按規(guī)定時(shí)間納入，確保改革工作順利進(jìn)行。在招考會(huì)計(jì)集中核算中心的人員問(wèn)題上，我們態(tài)度十分明確，決不降低標(biāo)準(zhǔn)搞照顧，會(huì)計(jì)人員全部公開(kāi)招考上崗。 三是抓規(guī)范。實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算，如果不加強(qiáng)對(duì)核算中心自身的監(jiān)督和管理，可能會(huì)出現(xiàn)變分散～為集中～的現(xiàn)象。因此，我們針對(duì)會(huì)計(jì)集中核算運(yùn)行中遇到的實(shí)際情況，注重從制度建設(shè)入手，及時(shí)認(rèn)真督促和配合財(cái)政部門(mén)根據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反～要求，結(jié)合實(shí)際，制定了《中心操作指南》、《經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審核程序》、《中心工作紀(jì)律》等多項(xiàng)制度，完善一整套內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，接受社會(huì)監(jiān)督。 四是抓鞏固。規(guī)范的運(yùn)作流程離不開(kāi)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)的全程介入、全程監(jiān)督。通過(guò)中心的遠(yuǎn)程監(jiān)控終端，監(jiān)察、審計(jì)等部門(mén)在線審核和監(jiān)督各單位資金收支的全過(guò)程，資金往來(lái)筆筆可查，一目了然，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和制止違規(guī)操作。同時(shí)，加大執(zhí)紀(jì)力度，__年來(lái)，我們查辦了3 起“小金庫(kù)”案件，發(fā)揮了震懾作用。 三、監(jiān)督政府采購(gòu)行為，切實(shí)保證采購(gòu)統(tǒng)辦 緊扣政府采購(gòu)的四個(gè)主要環(huán)節(jié)，改進(jìn)方法，加大力度，推動(dòng)工作深入開(kāi)展，促進(jìn)工作有效落實(shí)。 1、強(qiáng)化計(jì)劃編制環(huán)節(jié)的監(jiān)督。一是監(jiān)督采購(gòu)計(jì)劃的全面性。實(shí)行“由下到上”與“由上到下”相結(jié)合的方式，詳細(xì)分解和核實(shí)行政事業(yè)單位會(huì)議、修繕、工程項(xiàng)目、設(shè)備購(gòu)置和其他一些專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的安排。二是監(jiān)督采購(gòu)計(jì)劃的合理性。對(duì)進(jìn)入采購(gòu)計(jì)劃內(nèi)的商品，所購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格實(shí)行“一條線標(biāo)準(zhǔn)”，切實(shí)做到采購(gòu)計(jì)劃適時(shí)、實(shí)用、有效。三是監(jiān)督采購(gòu)計(jì)劃的有效性。對(duì)已確定的采購(gòu)計(jì)劃，我們督促有關(guān)單位不折不扣嚴(yán)格執(zhí)行。去年我們對(duì)區(qū)某部門(mén)瞞報(bào)采購(gòu)計(jì)劃，擅自購(gòu)買(mǎi)電腦的違規(guī)行為發(fā)出了《限期整改通知書(shū)》，并對(duì)該部門(mén)負(fù)責(zé)人予以誡勉談話(huà)。 2、強(qiáng)化對(duì)供應(yīng)商準(zhǔn)入環(huán)節(jié)的監(jiān)督。在實(shí)施政府采購(gòu)的初期，我們就通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)的方式，對(duì)全區(qū)行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的機(jī)動(dòng)車(chē)輛實(shí)行了定點(diǎn)維修、定點(diǎn)加油、定點(diǎn)保險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，制定了供應(yīng)商資格審查、資格年檢、“黑名單”等制度，有效保證了供應(yīng)商的總體質(zhì)量。 3、強(qiáng)化對(duì)招投標(biāo)環(huán)節(jié)的監(jiān)督。我區(qū)于1999年制定了《政府采購(gòu)實(shí)施辦法》。區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局也制定了相應(yīng)規(guī)定。明確要求區(qū)財(cái)政局要定期向區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局通報(bào)采購(gòu)機(jī)關(guān)在招標(biāo)投標(biāo)中履行職能的情況。對(duì)重要的招投標(biāo)活動(dòng)，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)全過(guò)程參與監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)予以糾正和處理。這些措施的實(shí)施，有效把住了政府采購(gòu)的“公平關(guān)”，招標(biāo)人滿(mǎn)意、供應(yīng)商滿(mǎn)意、政府有關(guān)單位滿(mǎn)意。 4、強(qiáng)化對(duì)資金運(yùn)行環(huán)節(jié)的監(jiān)督。抓住采購(gòu)、驗(yàn)收、付款等三個(gè)環(huán)節(jié)，健全財(cái)政部門(mén)、采購(gòu)中心和委托采購(gòu)單位之間的相互制約機(jī)制。推行“三單操作規(guī)程”，即用《政府采購(gòu)申請(qǐng)單》解決“買(mǎi)不買(mǎi)”的問(wèn)題，進(jìn)一步明確財(cái)政部門(mén)的責(zé)權(quán)；用《政府采購(gòu)?fù)ㄖ獑巍方鉀Q“怎么買(mǎi)”的問(wèn)題，進(jìn)一步明確政府采購(gòu)中心的責(zé)權(quán)；用《政府采購(gòu)物資驗(yàn)收單》解決采購(gòu)物資“行不行”的問(wèn)題，進(jìn)一步明確委托單位的責(zé)權(quán)。“三單法”的實(shí)施，環(huán)環(huán)相扣，相互制約。在此基礎(chǔ)上，我們?cè)偻ㄟ^(guò)加強(qiáng)督促檢查、受理群眾舉報(bào)等方式實(shí)施再監(jiān)督，確保這種相互制衡機(jī)制正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 四、實(shí)行獎(jiǎng)金補(bǔ)貼統(tǒng)一發(fā)放，切實(shí)保證國(guó)庫(kù)統(tǒng)付 一是規(guī)范運(yùn)作機(jī)制。取消各部門(mén)自定、自籌和發(fā)放的各種獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼項(xiàng)目，簡(jiǎn)化為季度獎(jiǎng)金、市區(qū)目標(biāo)獎(jiǎng)、綜合考核獎(jiǎng)等三項(xiàng)，統(tǒng)一科目，明確標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)號(hào)入座。 二是深化激勵(lì)機(jī)制。通過(guò)抓考勤、抓考績(jī)、抓兌現(xiàn)，切實(shí)做到統(tǒng)發(fā)工作與目標(biāo)管理
掛鉤，與遵紀(jì)守法情況掛鉤，與崗位特點(diǎn)掛鉤，逐步形成“干多干少有區(qū)別，干好干壞不一樣”的激勵(lì)機(jī)制。結(jié)合機(jī)關(guān)作風(fēng)評(píng)議，根據(jù)群眾評(píng)判的結(jié)果排定名次，兌現(xiàn)獎(jiǎng)懲。 三是完善保障機(jī)制。建立健全分工負(fù)責(zé)、核查審批、逐級(jí)督查及責(zé)任追究等多項(xiàng)制度，明確要求，嚴(yán)格紀(jì)律。加大檢查力度，充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)處罰、組織處理、紀(jì)律處分等手段，切實(shí)做到以查促教、以查促改、以查促管。 從近三年的實(shí)踐看，統(tǒng)一發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼，從根本上遏制住了“三亂”的源頭，切斷了“小金庫(kù)”的財(cái)路，也優(yōu)化了投資環(huán)境。據(jù)抽樣調(diào)查，投資者對(duì)我區(qū)投資環(huán)境的認(rèn)同率同比上升近15個(gè)百分點(diǎn)，認(rèn)為“三亂”現(xiàn)象得到有效遏制的超過(guò)了90%。 五、積極開(kāi)展職務(wù)消費(fèi)貨幣化改革，切實(shí)保證招待統(tǒng)支 一是核定基數(shù)。認(rèn)真審計(jì)、核定試點(diǎn)單位__—__三年招待費(fèi)實(shí)際支出情況，按前3年消費(fèi)水平平均值核減10%的幅度，確定職務(wù)消費(fèi)基數(shù)。 二是明確標(biāo)準(zhǔn)。單位職務(wù)消費(fèi)總額分為公共消費(fèi)與個(gè)人包干費(fèi)用兩個(gè)部分。綜合考慮以前基數(shù)、分工情況等因素，確定崗位的年度職務(wù)消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，兌現(xiàn)到崗，包干到人。 三是規(guī)范操作。對(duì)招待費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)、使用范圍、使用原則和審批程序做出明確規(guī)定，實(shí)施憑證結(jié)算與發(fā)放貨幣相結(jié)合的操作方式，憑證結(jié)算實(shí)行月結(jié)月算，貨幣形式則按月發(fā)放。職務(wù)消費(fèi)與節(jié)余適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，超支全部自付。 四是加強(qiáng)監(jiān)督。出臺(tái)相關(guān)紀(jì)律規(guī)定，監(jiān)察、財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)全面監(jiān)控職務(wù)消費(fèi)資金使用情況。加強(qiáng)群眾監(jiān)督，每季度職務(wù)消費(fèi)情況在本單位公示。實(shí)行職務(wù)消費(fèi)貨幣化改革，試點(diǎn)單位年節(jié)約經(jīng)費(fèi)15%以上，不僅增強(qiáng)了財(cái)務(wù)管理的透明度，堵塞了管理上的漏洞，而且更好地體現(xiàn)出領(lǐng)導(dǎo)干部責(zé)、權(quán)、利的有機(jī)結(jié)合。
第3篇 z財(cái)政局會(huì)計(jì)核算中心量化考核指標(biāo)考核管理制度
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第一章總則
第一條為加強(qiáng)中心內(nèi)部管理,建立嚴(yán)密的工作規(guī)程,規(guī)范業(yè)務(wù)工作,強(qiáng)化工作人員責(zé)任心,使工作有章可循,職責(zé)明確,考核有據(jù)。依據(jù)《公務(wù)員法》、《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及其它有關(guān)規(guī)定,結(jié)合中心具體工作實(shí)際,制定本指標(biāo)考核管理辦法。
第二條考核基本原則。
根據(jù)每位職工的思想表現(xiàn)、工作實(shí)績(jī)等進(jìn)行考核,堅(jiān)持“
實(shí)事求是”原則,按照“德、能、勤、績(jī)”全面考核,據(jù)考核評(píng)定結(jié)果實(shí)行精神鼓勵(lì)和物質(zhì)鼓勵(lì),做到激勵(lì)先進(jìn),鞭策后進(jìn),開(kāi)創(chuàng)工作新局面。
第三條考核機(jī)構(gòu)。
為保證考核工作順利進(jìn)行,中心組成考核領(lǐng)導(dǎo)小組,負(fù)責(zé)考核工作,具體組成人員:
組長(zhǎng):___
副組長(zhǎng):___
成員:___
第二章考核程序
第四條本考核辦法分為內(nèi)務(wù)管理考核與工作業(yè)務(wù)考核兩部分,其中內(nèi)務(wù)管理考核對(duì)中心全體職工進(jìn)行考核,工作業(yè)務(wù)考核按不同部室工作業(yè)務(wù)不同分別考核。
第五條本考核辦法以量化計(jì)分的方法進(jìn)行,實(shí)行百分制,其中內(nèi)務(wù)管理考核40分,業(yè)務(wù)工作考核60分。
第六條評(píng)分方法。
內(nèi)務(wù)管理考核總分值的60(24分)及業(yè)務(wù)工作考核總分值的60(36分)由部室負(fù)責(zé)人根據(jù)本部室人員近期工作表現(xiàn),是否盡職盡責(zé)地完成本職工作;是否服從工作分配,是否團(tuán)結(jié)同志一道工作;是否有違反有關(guān)規(guī)定的行為等方面進(jìn)行考核,然后評(píng)出分?jǐn)?shù)。部室負(fù)責(zé)人分?jǐn)?shù)由中心領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)其所在部室工作完成情況評(píng)定。
內(nèi)務(wù)管理考核總分值的40(16分)及業(yè)務(wù)工作考核總分值的40(24分),由考核領(lǐng)導(dǎo)小組綜合評(píng)定分?jǐn)?shù)。
中心領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)務(wù)管理考核按規(guī)定執(zhí)行,業(yè)務(wù)工作考核取全體職工業(yè)務(wù)工作考核的平均分。
個(gè)人考核總得分=內(nèi)務(wù)管理考核得分 業(yè)務(wù)工作考核得分。
第七條每季度末考核一次,一年四次。
第三章內(nèi)務(wù)管理考核
第八條考勤制度。嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)核算中心考勤制度》,
有以下行為之一者,相應(yīng)加分或扣分。
1、請(qǐng)事假者每次扣0.5分,病假者每次扣0.2分(均以
假條為準(zhǔn));遲到、早退或脫崗一次扣1分,曠工一次扣5分。
2、請(qǐng)假可以按國(guó)家有關(guān)規(guī)定以公休假抵扣,但季末考核不得加分。
3、簽到嚴(yán)禁為他人代簽或代他人簽,發(fā)現(xiàn)代簽者和被代簽者每次各扣0.5分。
4、每季度無(wú)遲到、早退、曠工、請(qǐng)假等事項(xiàng)者,季末考核時(shí)加5分。
第九條學(xué)習(xí)制度。
1、每周開(kāi)展政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),無(wú)特殊情況遲到和中途退場(chǎng)每次各扣0.4分,喧嘩者每次扣0.4分,無(wú)故不到每次扣1分。
2、參加會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格考試,取得會(huì)計(jì)師及以上任職資格證書(shū),單位報(bào)銷(xiāo)有關(guān)學(xué)習(xí)費(fèi)用,并給予500元人民幣獎(jiǎng)勵(lì)。
3、干部職工提升學(xué)歷發(fā)生費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)按中心制訂的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十條計(jì)算機(jī)管理制度。
1、禁止在局域網(wǎng)上玩游戲、播放cd、vcd、安裝外來(lái)軟
件,禁止進(jìn)入本系統(tǒng)以外的其他網(wǎng)絡(luò),禁止用于與本職崗位無(wú)關(guān)的其它用途,嚴(yán)禁在計(jì)算機(jī)上使用外來(lái)軟盤(pán)、光盤(pán)及u盤(pán)等,違者每項(xiàng)各扣5分;因安裝外來(lái)軟件造成病毒侵入局域網(wǎng),導(dǎo)致數(shù)據(jù)文件的丟失和毀損扣10分,并對(duì)直接責(zé)任人給予相應(yīng)處分;造成重大責(zé)任事故的,將依法追究有關(guān)人員的相關(guān)責(zé)任。
2、不得擅自對(duì)系統(tǒng)或數(shù)據(jù)庫(kù)文件進(jìn)行刪除或修改,毀壞數(shù)據(jù)文件,未經(jīng)批準(zhǔn)不得備份有關(guān)數(shù)據(jù)資料及軟件,違者扣5分。
第十一條衛(wèi)生制度。
1、各自辦公區(qū)由各部室負(fù)責(zé)排班進(jìn)行打掃,做到每天清掃一次,每周徹底大掃除一次。
2、每周進(jìn)行一次不定期檢查,完成情況較差的,扣責(zé)任人2分。
第十二條其他。
1、中心全體職工實(shí)行掛牌上崗,工作期間未佩帶上崗證
者,一次扣5分。
2、下班后應(yīng)檢查各種取暖設(shè)備及電燈、電腦是否全部關(guān)閉,并切斷電源,方可離開(kāi),如發(fā)現(xiàn)未關(guān)閉各種用電設(shè)備者,由部室負(fù)責(zé)人追查責(zé)任人并扣2分,部室負(fù)責(zé)人不能追查出責(zé)任人,扣部室負(fù)責(zé)人2分。
3、丟失或損壞公共財(cái)物的每件扣1分,同時(shí)相應(yīng)賠償。
4、不能按時(shí)完成中心領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的工作扣當(dāng)事人或相關(guān)人員2分。
5、受到上級(jí)部門(mén)表彰的部室,每人加3分,個(gè)人受到表彰加3分。
6、撰寫(xiě)論文、信息等被縣、市、省、國(guó)家刊物采用的每篇分別加1,2,3,5分,并按所得稿酬給予獎(jiǎng)勵(lì);代表單位參加各類(lèi)比賽取得名次,比照舉辦單位獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)額給予獎(jiǎng)勵(lì)。
7、見(jiàn)義勇為的加10分。
第四章業(yè)務(wù)工作考核
第十三條對(duì)各部室業(yè)務(wù)考核。
考核領(lǐng)導(dǎo)小組采取定期、不定期的方式,組織檢查或抽樣檢查各部室工作。同時(shí)根據(jù)稽核部及各級(jí)審計(jì)部門(mén)的稽核結(jié)果及審計(jì)結(jié)論進(jìn)行考核。
(一)辦公室
1、服務(wù)不及時(shí),保障不力,工作拖拉,造成后果的每次扣1分。
2、每月按時(shí)按要求向市會(huì)計(jì)核算中心報(bào)送各類(lèi)統(tǒng)計(jì)信息,漏報(bào)或遲報(bào)一次扣1分。
3、每天做好考勤記錄,月終時(shí)將考勤情況統(tǒng)計(jì)進(jìn)行公布,遲誤一次扣1分。
4、各有關(guān)部門(mén)來(lái)文要認(rèn)真做好簽收登記工作,及時(shí)呈送中心領(lǐng)導(dǎo)簽閱批示,處理完畢歸檔存查,延誤一次扣1分。
5、做好中心各類(lèi)文檔管理工作,文件及時(shí)清理,分類(lèi)整理歸檔,出現(xiàn)遺失、漏落等扣1分。
6、系統(tǒng)維護(hù)人員認(rèn)真做好計(jì)算機(jī)軟、硬件維護(hù),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理,不能處理的及時(shí)向中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并提出處理意見(jiàn)或建議,延誤一次扣5分,因延誤造成重大損失扣10分,并給予相應(yīng)處分。數(shù)據(jù)備份工作應(yīng)每月終了一周內(nèi)刻錄光盤(pán)備份,并異地存放,延誤一次扣1分。
7、公務(wù)車(chē)輛管理嚴(yán)格執(zhí)行《車(chē)輛管理制度》,有以下行為之一的,扣相應(yīng)分值。
(1)下班時(shí)車(chē)輛及時(shí)歸庫(kù),嚴(yán)禁亂停亂放,違者扣駕駛員0.5分;
(2)未經(jīng)中心主任批準(zhǔn)私自出車(chē),扣駕駛員及相關(guān)人員各1分;
(3)未經(jīng)中心主任批準(zhǔn)私自將公務(wù)車(chē)輛借出,扣駕駛員2分;
(4)因私自出車(chē)造成交通事故和財(cái)產(chǎn)損失,扣相關(guān)人員各5分,并給予通報(bào)批評(píng),所造成的損失自行負(fù)責(zé)。
(二)會(huì)計(jì)部
1、超過(guò)批準(zhǔn)授權(quán)權(quán)限擅自報(bào)銷(xiāo)的,一次扣0.5分。
2、核算單位報(bào)送的自制報(bào)賬憑證填制要素不全,已審查未發(fā)現(xiàn)給予報(bào)銷(xiāo)的,一次扣0.5分。
3、專(zhuān)項(xiàng)資金未按規(guī)定實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用,造成專(zhuān)項(xiàng)資金被擠占、挪用的,一次扣3分。
4、除特殊情況外,未按《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出,把應(yīng)作轉(zhuǎn)賬支付的用現(xiàn)金支付,一次扣0.5分。
5、應(yīng)繳預(yù)算或財(cái)政專(zhuān)戶(hù)的收入沒(méi)有及時(shí)、足額上繳,一次扣0.5分。
6、將應(yīng)作預(yù)算內(nèi)、外收入掛在單位往來(lái)賬上,使用時(shí)直接沖銷(xiāo)往來(lái)賬款,一次扣0.2分。
7、發(fā)票上無(wú)經(jīng)辦人、單位領(lǐng)導(dǎo)簽字等,審核時(shí)未發(fā)現(xiàn)給予報(bào)銷(xiāo)的,一次扣0.5分。
8、原始發(fā)票應(yīng)具備的內(nèi)容:a、憑證的名稱(chēng);b、填制憑證的日期;c、填制憑證單位的名稱(chēng)或者填制人的姓名;d、經(jīng)辦人員的的簽名或蓋章;e、接受憑證單位的名稱(chēng);f、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;g、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)量、單價(jià)和金額,h、應(yīng)有的附件。每缺一項(xiàng)扣0.2分。
9、原始憑證大小寫(xiě)金額不相符的,審核時(shí)未發(fā)現(xiàn)給予報(bào)銷(xiāo)的,一次扣1分。
10、原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)不符合有關(guān)法律、法規(guī),審核未發(fā)現(xiàn)給予報(bào)銷(xiāo)的,一次扣1分。
11、原始憑證有涂改、挖補(bǔ)現(xiàn)象,審核時(shí)未發(fā)現(xiàn)給予報(bào)銷(xiāo)的,一次扣0.5分。
12、會(huì)計(jì)分錄處理不合規(guī),會(huì)計(jì)科目使用錯(cuò)誤,扣0.2分。
13、憑證裝訂出錯(cuò)或不規(guī)范,一次錯(cuò)誤扣0.2分。
14、不嚴(yán)格單位存款管理,造成單位內(nèi)部存款相互拉用,出現(xiàn)透支的扣0.5分。
15、會(huì)計(jì)報(bào)表上下年度的有關(guān)數(shù)字不一致,一次扣0.5分。
16、會(huì)計(jì)報(bào)表之間有關(guān)數(shù)字不一致(即表內(nèi)、表間的勾稽關(guān)系不正確),會(huì)計(jì)報(bào)表不齊全,內(nèi)容不完整,有以上行為之一的,一次扣0.5分。
17、會(huì)計(jì)報(bào)表封面要素不齊備,存檔的會(huì)計(jì)報(bào)表沒(méi)有單位領(lǐng)導(dǎo)簽字及單位蓋章,一次扣0.2分。
18、私自向外界透露會(huì)計(jì)單位財(cái)務(wù)秘密,一次扣2分。
19、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)從會(huì)計(jì)部借出、查閱、復(fù)印各種會(huì)計(jì)資料,會(huì)計(jì)部需按鎮(zhèn)會(huì)字(2003)03號(hào)文進(jìn)行審查和登記,月度終了一周內(nèi)匯總送辦公室,用作審計(jì)時(shí),須取得審計(jì)結(jié)論送辦公室,缺漏一次扣0.5分。
(三)結(jié)算部
1、收支錯(cuò)入單位賬戶(hù),一次扣0.5分。
2、未按會(huì)計(jì)部要求辦理結(jié)算業(yè)務(wù),一次扣0.5分。
3、開(kāi)出錯(cuò)誤的支票、匯票等結(jié)算票據(jù),一次扣0.3分。
4、月底對(duì)賬不及時(shí)、準(zhǔn)確,有未達(dá)賬項(xiàng)而未編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,一周之內(nèi)沒(méi)有及時(shí)與有關(guān)單位協(xié)商處理,一次扣1分。
5、私自劃轉(zhuǎn)各家銀行之間存款的,一次扣3分。
6、未嚴(yán)格保密措施,向外界提供單位存款數(shù)額扣2分。
7、不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部牽制制度,預(yù)留印鑒、支票簽發(fā)等由一人經(jīng)辦,發(fā)現(xiàn)一次扣部負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人各3分。
8、憑證粘貼出錯(cuò)或不全面、規(guī)范的扣0.5分。
9、認(rèn)真審核用于開(kāi)具支票的報(bào)帳單,要素不齊備,每缺一項(xiàng)扣0.2分。
10、每月認(rèn)真作好收入、支出統(tǒng)計(jì),月末向辦公室報(bào)送收支統(tǒng)計(jì)數(shù)字,缺漏一次扣1分。
(四)支付部
1、未按會(huì)計(jì)部(受理部)要求辦理資金支付業(yè)務(wù),一次
扣0.5分。
2、開(kāi)出錯(cuò)誤的重要空白憑證、支票等票據(jù),一次扣0.3分。
3、未嚴(yán)格保密措施,向外界提供單位用款額度的扣2分。
4、不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部牽制制度,預(yù)留印鑒、結(jié)算票據(jù)簽發(fā)等由一人經(jīng)辦,發(fā)現(xiàn)一次扣部負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人各3分。
5、憑證粘貼出錯(cuò)或不全面、規(guī)范的扣0.5分。
6、與清算銀行、代理銀行對(duì)賬不及時(shí)、準(zhǔn)確,額度不符沒(méi)有及時(shí)處理,一次扣1分。
7、認(rèn)真審核用于開(kāi)具支票、重要空白憑證的報(bào)賬單、授權(quán)支付申請(qǐng)單及直接支付申請(qǐng)單,要素不齊備,每缺一項(xiàng)扣0.2分
8、按時(shí)登記指標(biāo)的收支、結(jié)存情況,月末向中心辦公室提供國(guó)庫(kù)集中收付統(tǒng)計(jì)情況,缺漏一次扣1分。
(五)稽核部
1、沒(méi)有按規(guī)定制訂年度稽核計(jì)劃報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)核批的扣0.5分。
2、不按批準(zhǔn)的稽核計(jì)劃按時(shí)完成稽核任務(wù)的扣5分。
3、稽核后寫(xiě)出的稽核報(bào)告不能反映重要財(cái)務(wù)信息的扣0.5分。
4、對(duì)于在稽核中知曉的會(huì)計(jì)單位財(cái)務(wù)秘密,私自向外界泄露的,一次扣2分。
5、紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門(mén)在查閱、審計(jì)各單位賬務(wù)時(shí)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,稽核部未能在稽核中發(fā)現(xiàn),加倍扣相應(yīng)業(yè)務(wù)分值。
第五章獎(jiǎng)勵(lì)辦法
第十四條每季度考核結(jié)束按考核結(jié)果給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。
第十五條物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)際發(fā)放金額按照以下的公式計(jì)算:
個(gè)人實(shí)際所得額=當(dāng)季獎(jiǎng)勵(lì)總額÷合計(jì)實(shí)際得分×個(gè)人實(shí)際得分
會(huì)計(jì)部工作人員每季度考核時(shí)在本人得分基礎(chǔ)上另加5。
第十六條每季度實(shí)際得分前三名者單位內(nèi)部通報(bào)表?yè)P(yáng),并作為年終考核依據(jù)之一。
第十七條每季度考核分?jǐn)?shù)低于60分(含60分)者,取消當(dāng)次考核資格。
第六章附則
第十八條本辦法由中心主任辦公室解釋。
第十九條本辦法自2005年1月起實(shí)施。
第4篇 財(cái)政局公章管理制度
第一章公章的使用范圍
第一條由局名義簽發(fā)的文件、文書(shū)，包括各類(lèi)通知、通報(bào)、報(bào)告、決定、計(jì)劃、紀(jì)要、函件、報(bào)表等，代表局對(duì)外工作聯(lián)系的介紹信，需證明的各類(lèi)材料，與市水利局的各類(lèi)合同、項(xiàng)目協(xié)議、授權(quán)書(shū)、承諾書(shū)以及其它需要的簽章等。
第二條局屬單位及局內(nèi)設(shè)各室的公章及業(yè)務(wù)專(zhuān)用章使用由各單位及科室負(fù)責(zé)人明確使用范圍及要求。
第二章公章的使用要求
第三條凡在局紅頭文件、賬目款項(xiàng)、重要數(shù)字、以單位名義發(fā)信息與市水利局的各類(lèi)合同、項(xiàng)目協(xié)議、授權(quán)書(shū)、承諾書(shū)等重要材料上加蓋公章的，必須由局長(zhǎng)同意簽字后，方可蓋章。
第四條凡涉及到財(cái)務(wù)、人事、工資等內(nèi)容的各類(lèi)型報(bào)表、報(bào)告、申請(qǐng)、便函、介紹信等，必須由局長(zhǎng)同意簽字后，方可蓋章。
第五條凡涉及個(gè)人事項(xiàng)需加蓋公章的材料，如貸款、擔(dān)保、落戶(hù)口等，一律由局長(zhǎng)同意簽字后，方可蓋章。
第六條一般報(bào)送材料、便函、需加蓋公章的，由審核材料的分管領(lǐng)導(dǎo)或辦公室主任同意簽字后，方可蓋章。
第七條單位介紹信蓋章時(shí)均應(yīng)由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或辦公
室主任批準(zhǔn);單位介紹信由辦公室統(tǒng)一編頁(yè)，存根由專(zhuān)人保管存檔。
第八條公章禁止帶出本單位外使用。
如因特殊需要，必須經(jīng)局長(zhǎng)同意，后方可帶出。
公章帶出期間，借用人只可將公章用于申請(qǐng)事由，并對(duì)公章的使用后果承擔(dān)一切責(zé)任。
第九條對(duì)一些行文不規(guī)范(字跡潦草、有明顯涂、改痕跡、表達(dá)不清、落款單位不明)的文檔，拒絕加蓋印章。
第十條單位印章一律不得在空白紙頁(yè)上使用。
嚴(yán)禁在空白的紙張、表格、信函、證件等上面加蓋局行政章或業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。
嚴(yán)禁填蓋空白合同、協(xié)議、證明及介紹信，如遇特殊情況，必須提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)局長(zhǎng)簽字同意后，方可用章。
第十一條凡啟用公章，經(jīng)辦人都要先出示領(lǐng)導(dǎo)簽字，確保無(wú)誤后方可蓋章。
第十二條特殊情況急需使用公章的，由公章使用人注明事由，并向分管負(fù)責(zé)人和主要負(fù)責(zé)人取得聯(lián)系后可先行用章，但公章使用人應(yīng)在事后及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)。
第十三條負(fù)責(zé)管理公章人員必須認(rèn)真負(fù)責(zé)、嚴(yán)格管理，按照管理程序辦事，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真核對(duì)有關(guān)內(nèi)容，使用人所填寫(xiě)的內(nèi)容和擬使用公章的文稿材料不符的，不予用章。
否則，出現(xiàn)事故，責(zé)任由公章管理人員自己承擔(dān)。
第十四條有下列情況，公章必須停用：?jiǎn)挝幻Q(chēng)變動(dòng);公章使用損壞;公章遺失或被盜，聲明作廢。
第十五條經(jīng)批準(zhǔn)停止使用的公章由局辦公室統(tǒng)一封存或送相關(guān)部門(mén)銷(xiāo)毀，不得私自處理。
第三章公章的保管
第十六條市水利局所有公章由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得私自轉(zhuǎn)交他人代管。
第十七條保管人需負(fù)責(zé)對(duì)印章保管的安全，公章存放在指定安全的地方，嚴(yán)禁擅自攜帶外出。
第十八條保管人因事離崗時(shí)，須由部門(mén)主管指定人員暫時(shí)代管，以免貽誤工作。
第十九條保管人需負(fù)責(zé)對(duì)印章的保養(yǎng)，使用中達(dá)到干凈、字跡清晰、色調(diào)鮮艷;公章如有缺損，應(yīng)及時(shí)辦理銷(xiāo)毀、重新篆刻手續(xù)。
第二十條公章遺失應(yīng)及時(shí)上報(bào)，對(duì)外登報(bào)作廢。
第四章附則
第二十一條本辦法由市水利局辦公室負(fù)責(zé)解釋。
第二十二條本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
第5篇 ___財(cái)政管理所工作制度
___財(cái)政管理所工作制度
第一章財(cái)政資金撥款審核管理辦法
為加強(qiáng)財(cái)政撥款管理，完善財(cái)政撥款程序，提高工作效率，確保財(cái)政資金安全，結(jié)合財(cái)政管理有關(guān)規(guī)定，制度財(cái)政撥款管理辦法。
1、財(cái)政管理所的財(cái)政資金撥付必須按本規(guī)定操作。
2、財(cái)政資金撥付必須按年度預(yù)算計(jì)劃，工作和工程建設(shè)進(jìn)度，按規(guī)定辦理審批手續(xù)后，才予撥付。不準(zhǔn)辦理無(wú)計(jì)劃、無(wú)預(yù)算、無(wú)審批的撥款。
3、建立撥款專(zhuān)人負(fù)責(zé)制。財(cái)政資金由總會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)撥付和管理。
4、實(shí)行專(zhuān)人審核撥款工作。財(cái)政資金統(tǒng)一由財(cái)政所長(zhǎng)審核。沒(méi)有審核的撥款單一律不能蓋章?lián)芨丁?/p>
5、嚴(yán)格實(shí)行銀行帳戶(hù)印鑒與撥款人員分離制度。財(cái)政資金公章由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，私章由出納保管。
6、印鑒保管人出差或休假期間，印鑒應(yīng)交由非資金撥付人保管，可實(shí)行交叉保管。
7、撥款員出差、休假三天以上的，緊急撥款可由非印鑒保管人代撥。代撥人必須及時(shí)移交撥款有關(guān)資料，便于清楚、完整處理帳務(wù)。
8、撥款員必須及時(shí)辦理財(cái)政撥款，保證資金使用需要，發(fā)揮財(cái)政資金使用效益。辦完審批手續(xù)的申請(qǐng)報(bào)告，原則上三個(gè)工作日內(nèi)辦理?yè)芸?，不能無(wú)故拖延。
第二章會(huì)計(jì)報(bào)表制度
1、會(huì)計(jì)人員必須使用按上級(jí)規(guī)定的統(tǒng)一格式和要求的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行編制月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)，不得任意改變會(huì)計(jì)科目。
2、每月終子后5日內(nèi)必須出具相關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析說(shuō)明加蓋公章，給財(cái)務(wù)總監(jiān)審核無(wú)誤后送主管領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)查閱。
3、電算化單位使用的財(cái)務(wù)軟件，必需統(tǒng)一使用上級(jí)財(cái)政指定的統(tǒng)一格式要求的軟件。會(huì)計(jì)必需妥善保管軟件及相關(guān)的完整會(huì)計(jì)資料。
4、報(bào)表及匯總要求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、連續(xù)的會(huì)計(jì)資料，不得虛報(bào)、涂改和弄虛作假，更不能隱瞞真相，否則按違紀(jì)處理。
5、報(bào)表及會(huì)計(jì)憑證、原始憑證，月終要有序地排列，裝訂成冊(cè)，歸檔保管，并進(jìn)行登記制度。如需查閱需經(jīng)保管人辦理有關(guān)手續(xù)。
6、會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)的會(huì)計(jì)資料，帳務(wù)保存時(shí)間按財(cái)政部規(guī)定的有關(guān)年限保存，一般不得低于15年，如需銷(xiāo)廢必須按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，任何人不得隨意銷(xiāo)廢。
7、財(cái)務(wù)人員必須接受群眾的監(jiān)督特別是接受同級(jí)或上級(jí)審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)更正。
第三章財(cái)政管理所會(huì)計(jì)人員工作職責(zé)
1、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理全辦預(yù)算內(nèi)資金、自籌資金和專(zhuān)項(xiàng)撥款的收入和調(diào)撥，積極加強(qiáng)與區(qū)財(cái)政局有關(guān)科室及辦屬有關(guān)單位的聯(lián)系，努力增加我辦財(cái)政收入。
2、對(duì)撥出的各項(xiàng)資金進(jìn)行跟蹤管理，做好基建工程資金的登記，建立健全各項(xiàng)工程資料庫(kù)。
3、加強(qiáng)對(duì)基建工程的管理，做好基建工程資金的登記，建立健全各項(xiàng)工程資料庫(kù)。
4、根據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)預(yù)算法》，指導(dǎo)監(jiān)督行政事業(yè)單位認(rèn)真編制新年度收支預(yù)算，并監(jiān)督其落實(shí)情況。
5、按照資金類(lèi)別科學(xué)設(shè)置會(huì)計(jì)帳目，認(rèn)真核算，保證準(zhǔn)確無(wú)誤，并編制各種會(huì)計(jì)報(bào)表，提供數(shù)據(jù)分析資料。
6、負(fù)責(zé)辦有關(guān)預(yù)算管理制度的起草，研究財(cái)政增收節(jié)支和平衡預(yù)算的各項(xiàng)措施，合理調(diào)度資金，確保財(cái)政預(yù)算任務(wù)的圓滿(mǎn)完成。
7、立足財(cái)政收支工作，開(kāi)展分析、預(yù)測(cè)，提出加強(qiáng)財(cái)政管理的新思路，為所領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
第四章財(cái)政工作人員工作守則
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹、執(zhí)行黨的路線、方針、政策和財(cái)政部門(mén)制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，立志改革開(kāi)放，獻(xiàn)身社會(huì)主義現(xiàn)代化事業(yè)，艱苦奮斗、開(kāi)拓進(jìn)取。
2、吃苦在前，享受在后，樹(shù)立全心全意為人民服務(wù)的思想，甘做人民群眾的公仆。
3、努力學(xué)習(xí)，積極鉆研，干財(cái)政、愛(ài)財(cái)政、專(zhuān)財(cái)政，為人民群眾辦實(shí)事、辦好事。
4、按照內(nèi)部分工與崗位職責(zé)的要求創(chuàng)造性地開(kāi)展工作，以高度負(fù)責(zé)的精神，按時(shí)、按質(zhì)、按量完成各項(xiàng)工作。
5、一切從實(shí)際出發(fā)，深入基層，積極探索，不斷研究新情況，總結(jié)新經(jīng)驗(yàn)，解決新部門(mén)。
6、依法行政，不徇私情，不得擅自增減稅收及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)，不撥、貸人情款。
7、清正廉潔，勤政為民，以身作則，艱苦樸素，密切聯(lián)系群眾，自覺(jué)接受黨和群眾的批評(píng)和監(jiān)督
。
8、服從組織和領(lǐng)導(dǎo)安排，團(tuán)結(jié)協(xié)作，互相勉勵(lì)，熱情服務(wù)。
9、嚴(yán)守工作秘密，妥善保存有關(guān)資料，自覺(jué)維護(hù)集體和單位利益及榮譽(yù)。
10、嚴(yán)格遵守內(nèi)務(wù)制度，嚴(yán)守工作時(shí)間，愛(ài)惜公共財(cái)物，注重儀表及辦公環(huán)境的整潔、大方。
第五章票證管理制度
1、凡實(shí)行“收支兩條線”管理的單位都必須使用市財(cái)政局統(tǒng)一監(jiān)制的收支票證票據(jù)，任何單位和個(gè)人不得自行印制或自行購(gòu)買(mǎi)票證使用，一旦發(fā)現(xiàn)視同違法或亂收費(fèi)進(jìn)行處罰。
2、全部票證由財(cái)政所統(tǒng)一保管經(jīng)辦，各單位提前對(duì)票據(jù)的使用量做計(jì)劃報(bào)財(cái)政所，由財(cái)政所到區(qū)財(cái)政局領(lǐng)報(bào)。各單位到財(cái)政所按有關(guān)手續(xù)進(jìn)行領(lǐng)取和核銷(xiāo)。每月須做好票據(jù)的領(lǐng)、用、存報(bào)表上報(bào)財(cái)政所與財(cái)政所進(jìn)行核對(duì)。
3、票據(jù)各單位要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管和使用，不得遺失、廢損、涂改，更不能隨便使用或轉(zhuǎn)借他人使用。如有作廢必須全套并存，不得缺少其中一聯(lián)，并加蓋“作廢”印章以示此單無(wú)效。
第6篇 財(cái)政局鎮(zhèn)財(cái)政所干部職工管理制度
南所發(fā)〔2011〕 簽發(fā)人：趙雪洋
達(dá)縣財(cái)政局南外鎮(zhèn)財(cái)政所干部職工管理制度
為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政干部隊(duì)伍建設(shè)，端正工作作風(fēng)，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，提高工作效率，努力建設(shè)一支政治堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精湛、作風(fēng)優(yōu)良、紀(jì)律嚴(yán)明、廉潔高效的高素質(zhì)干部隊(duì)伍，創(chuàng)健學(xué)習(xí)型、創(chuàng)新型、服務(wù)型機(jī)關(guān)，經(jīng)職工會(huì)議討論，所長(zhǎng)會(huì)議研究，并報(bào)鎮(zhèn)黨委、政府同意，特制定辦公會(huì)議、學(xué)習(xí)生活、工作紀(jì)律、考核獎(jiǎng)懲、廉潔奉公、任職輪崗、責(zé)任追究等管理制度。
一.辦公會(huì)議制度
辦公會(huì)議由所長(zhǎng)主持，或所長(zhǎng)委托負(fù)責(zé)日常工作的副所長(zhǎng)主持，原則上每月召開(kāi)定期辦公會(huì)議兩次，特殊情況根據(jù)實(shí)際工作需要而召開(kāi)。由所長(zhǎng)、副所長(zhǎng)、各辦公室負(fù)責(zé)人參加。
1．及時(shí)傳達(dá)中央、省、市和縣委、縣政府、縣財(cái)政局有關(guān)文件會(huì)議精神，結(jié)合本所實(shí)際，制定抓落實(shí)的工作措施。
2．研究部署縣委、縣政府、縣財(cái)政局和鎮(zhèn)黨委、政府的各項(xiàng)工作任務(wù)，做到責(zé)任落實(shí)，人員到位，強(qiáng)化檢查督促，推行目標(biāo)考核。
3．按照縣財(cái)政局和鎮(zhèn)黨委、政府的要求，研究部署機(jī)關(guān)各項(xiàng)工作。
4．認(rèn)真抓好所機(jī)關(guān)各辦公室和鎮(zhèn)級(jí)各單位的財(cái)務(wù)工作，確保執(zhí)行財(cái)政法規(guī)，圓滿(mǎn)完成財(cái)政任務(wù)，力求增收節(jié)支。
二.學(xué)習(xí)生活制度
（一）政治學(xué)習(xí)制度
1、堅(jiān)持以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“____”重要思想為指導(dǎo)，組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)中央、省、市、縣委、縣政府以及鎮(zhèn)黨委、政府的重要會(huì)議精神、指示和決定。
2、政治學(xué)習(xí)由陳躍平書(shū)記主持，負(fù)責(zé)擬定年度學(xué)習(xí)計(jì)劃、階段性學(xué)習(xí)計(jì)劃，并負(fù)責(zé)政治學(xué)習(xí)資料的收集整理歸檔。
3、參學(xué)人員必須堅(jiān)持寫(xiě)學(xué)習(xí)筆記、心得體會(huì)，屬重大政治理論學(xué)習(xí)，每位同志都要有學(xué)習(xí)筆記和心得體會(huì)，年底一并進(jìn)行考核。
（二）業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度
1、堅(jiān)持以財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、國(guó)有資產(chǎn)管理、電腦等方面的知識(shí)為主，組織職工參加各種形式的培訓(xùn)。
2、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)由李光容副所長(zhǎng)主持，負(fù)責(zé)擬定年度學(xué)習(xí)計(jì)劃、階段性學(xué)習(xí)計(jì)劃和學(xué)習(xí)資料的準(zhǔn)備等。
3、參學(xué)人員必須作好筆記，堅(jiān)持全員學(xué)習(xí)、相互學(xué)習(xí)、隨時(shí)學(xué)習(xí)和學(xué)用結(jié)合。每階段學(xué)習(xí)結(jié)束后，必須考核驗(yàn)收。做到人人懂會(huì)計(jì)，個(gè)個(gè)會(huì)電腦。
（三）定期學(xué)習(xí)制度
政治學(xué)習(xí)每月至少組織學(xué)習(xí)1次，業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)每月至少組織學(xué)習(xí)2次，每位工作人員全年參加集中學(xué)習(xí)的時(shí)間不得少于30次。
（四）考勤考核制度
每個(gè)機(jī)關(guān)干部職工都必須自覺(jué)參加學(xué)習(xí)，若遇特殊情況不能參加者，應(yīng)請(qǐng)假，并嚴(yán)格進(jìn)行考勤登記，不請(qǐng)假者按曠工處理。對(duì)政治理論專(zhuān)題學(xué)習(xí)，涉及考試、考核的要納入干部職工的年度考核考評(píng)。
（五）學(xué)習(xí)交流制度
每季度進(jìn)行1次集中學(xué)習(xí)和交流發(fā)言。結(jié)合自己的思想、工作實(shí)際，研究學(xué)習(xí)，開(kāi)展工作，按要求提前作好發(fā)言準(zhǔn)備，并形成書(shū)面材料，交單位存檔。
（六）組織生活制度
黨、團(tuán)組織活動(dòng)和組織生活由陳躍平書(shū)記、王勝男副所長(zhǎng)主持，按要求定期開(kāi)展活動(dòng)，力求抓出成效。
三.工作紀(jì)律制度
（一）嚴(yán)格上下班制度
全體工作人員必須按時(shí)上、下班，不得遲到、早退、無(wú)故缺勤。上、下班實(shí)行簽到、簽離制度。
（二）嚴(yán)格請(qǐng)銷(xiāo)假制度
1.凡因公出差的要經(jīng)所長(zhǎng)同意，到縣外出差還需經(jīng)鎮(zhèn)黨委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)同意，并報(bào)經(jīng)縣局批準(zhǔn)。
2.凡請(qǐng)1天事假的要具備請(qǐng)假條，由執(zhí)周所長(zhǎng)審批；請(qǐng)假2天以上事假的由所長(zhǎng)審批；請(qǐng)假3天（含3天）以上事假的，要經(jīng)所長(zhǎng)簽署意見(jiàn)送鎮(zhèn)黨委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批。全年事假累計(jì)不得超過(guò)25天，否則，按曠工處理。
3.病假憑醫(yī)院證明請(qǐng)假，參照事假審批權(quán)限辦理，不準(zhǔn)小病大養(yǎng)，無(wú)病請(qǐng)病假，若有違者，按曠工處理。
4.婚假、產(chǎn)假、喪假、探親假、公休假按國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，公休假應(yīng)提前一周報(bào)告，由所里統(tǒng)籌安排，假滿(mǎn)后按時(shí)銷(xiāo)假。
5.一年中事假超過(guò)本人可享受的工休假的（工齡5至10年5天，10年至20年10天，20年以上的14天），當(dāng)年不得再安排公休。
（三）嚴(yán)格工作制度
1.各辦公室及其工作人員應(yīng)充分發(fā)揮職能作用，按時(shí)按質(zhì)完成分配的各項(xiàng)工作任務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行“首問(wèn)責(zé)任制”，獨(dú)立處理事務(wù)，需要請(qǐng)示的問(wèn)題必須及時(shí)請(qǐng)示匯報(bào)。
2.辦公場(chǎng)所應(yīng)保持良好的工作秩序和紀(jì)律，文明辦公、禮貌待客，熱情接待外來(lái)客人和來(lái)訪人員。上班時(shí)間不準(zhǔn)用電腦玩游戲，不準(zhǔn)在活動(dòng)室搞不健康的娛樂(lè)活動(dòng)。
3.不定時(shí)地對(duì)各辦公室及其工作人員的在崗情況進(jìn)行檢查，若檢查到有不假善離崗位者，按曠工處理。
4.堅(jiān)決服從鎮(zhèn)黨委、政府和縣財(cái)政局的雙重領(lǐng)導(dǎo)，講原則，顧大局，協(xié)調(diào)一致，勤奮工作。
5.職工考勤薄和請(qǐng)假條，每月月底由值周所長(zhǎng)在3個(gè)工作日內(nèi)交檔案室備案，作為每月及年終干部職工考核的依據(jù)。
6.上班時(shí)間，嚴(yán)禁在辦公場(chǎng)所打撲克、打麻將。
四.考核獎(jiǎng)懲制度
（一）學(xué)歷、職稱(chēng)教育獎(jiǎng)勵(lì)制度
1、凡參加各類(lèi)學(xué)歷教育的職工，應(yīng)妥善安排學(xué)習(xí)時(shí)間，克服工學(xué)矛盾，做到工作、學(xué)習(xí)兩不誤。
2、職工報(bào)考必須符合招生簡(jiǎn)章所列的報(bào)考條件，遵循 “學(xué)用一致，專(zhuān)業(yè)對(duì)口”的規(guī)定，原則都應(yīng)報(bào)考財(cái)政、財(cái)會(huì)、經(jīng)管、英語(yǔ)、經(jīng)濟(jì)法、計(jì)算機(jī)、法律等與財(cái)政所工作密切相關(guān)的專(zhuān)業(yè)。
3、職工參加學(xué)歷教育，原則上應(yīng)利用業(yè)余時(shí)間進(jìn)行，不得脫產(chǎn)學(xué)習(xí)。
4、為鼓勵(lì)職工學(xué)習(xí)積極性，職工通過(guò)學(xué)歷教育獲得民辦教育承認(rèn)的大專(zhuān)、本科文憑的，其學(xué)費(fèi)由單位全額報(bào)銷(xiāo)。
5、職工參加全國(guó)性會(huì)計(jì)類(lèi)資格、職稱(chēng)考試的，考試合格后學(xué)費(fèi)由單位全額報(bào)銷(xiāo)，并給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)。取得初級(jí)職稱(chēng)的獎(jiǎng)勵(lì)400元；取得中級(jí)職稱(chēng)的獎(jiǎng)勵(lì)800元；取得會(huì)計(jì)、稅務(wù)注冊(cè)類(lèi)資格的獎(jiǎng)勵(lì)1500元。
（二）新聞宣傳獎(jiǎng)勵(lì)制度
1.信息獎(jiǎng)勵(lì)。凡個(gè)人、聯(lián)名或集體撰寫(xiě)的財(cái)政信息，被縣級(jí)有關(guān)部門(mén)刊物采用的，每條獎(jiǎng)勵(lì)20元；被縣委辦、縣政府辦刊物采用的，每條獎(jiǎng)勵(lì)30元；被市委辦、市政府辦和市財(cái)政局刊物采用的，每條獎(jiǎng)勵(lì)60元；被省委辦、省政府辦和省財(cái)政廳刊物采用的，每條獎(jiǎng)勵(lì)120元；被國(guó)家級(jí)刊物采用的，每條獎(jiǎng)勵(lì)200元。
2.宣傳報(bào)道獎(jiǎng)勵(lì)。宣傳報(bào)道，調(diào)研文章（論文），被縣級(jí)刊物采用的，300字以?xún)?nèi)每篇獎(jiǎng)勵(lì)50元，300字以上每篇獎(jiǎng)勵(lì)100元；被市級(jí)報(bào)刊、雜志采用的，300字以?xún)?nèi)每篇獎(jiǎng)勵(lì)100元，300字以上每篇獎(jiǎng)勵(lì)200元；被省級(jí)報(bào)刊、雜志采用的，每篇獎(jiǎng)勵(lì)300元；被國(guó)家級(jí)報(bào)刊、雜志采用的，每篇獎(jiǎng)勵(lì)500元，獲獎(jiǎng)文章按相應(yīng)檔次增加1倍獎(jiǎng)勵(lì)；被報(bào)刊、雜志頭版頭條或報(bào)眼位置采用的文章增加1倍獎(jiǎng)勵(lì)。
3.財(cái)政信息，宣傳報(bào)道，調(diào)研文章，原則上需經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)審定后投報(bào)；同一稿件多級(jí)采用后，只按最高級(jí)次獎(jiǎng)勵(lì)；與財(cái)政工作無(wú)關(guān)的稿件，不適用本獎(jiǎng)勵(lì)制度；若由單位交費(fèi)刊登的文章不予獎(jiǎng)勵(lì)。
（三）逗硬懲罰制度
1.按照規(guī)定的工作時(shí)間，遲到或早退（30分鐘以?xún)?nèi)）每次扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月津補(bǔ)貼10元；遲到或早退超過(guò)30分鐘為缺勤半天，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月津補(bǔ)貼20元；遲到或早退超過(guò)60分鐘為缺勤1天，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月津補(bǔ)貼30元；遲到或早退（30分鐘以?xún)?nèi)）每5次為缺勤1天，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月津補(bǔ)貼30元。
2.凡有事需請(qǐng)事假者，非特殊情況必須先到單位簽到后方能請(qǐng)假離開(kāi)，否則按曠工處理，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月津補(bǔ)貼30元。職工請(qǐng)事假（累計(jì)8小時(shí)為1天）全年累計(jì)不得超過(guò)25天，否則按曠工處理，每超過(guò)一天扣發(fā)當(dāng)事人津補(bǔ)貼30元。
3.不服從工作安排，不按時(shí)完成工作任務(wù)的，按曠工處理，扣發(fā)當(dāng)事人每天津補(bǔ)貼30元，并承擔(dān)由此而造成的一切責(zé)任。
4.全年累計(jì)曠工20個(gè)工作日或連續(xù)曠工10個(gè)工作日的，按公務(wù)員管理有關(guān)規(guī)定處理，取消當(dāng)年優(yōu)秀公務(wù)員評(píng)選資格，同時(shí)按曠工的天數(shù)扣發(fā)全年各項(xiàng)獎(jiǎng)金。
5.病假在一個(gè)月以上的按川人工〔1994〕8號(hào)文件的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，請(qǐng)事假1個(gè)月至6個(gè)月以?xún)?nèi)者，按比例扣發(fā)日平均額的綜合獎(jiǎng)，超過(guò)6個(gè)月的，扣發(fā)全年獎(jiǎng)金及補(bǔ)貼。
6.星期天、節(jié)假日安排加班的，其加班補(bǔ)助按《勞動(dòng)法》有關(guān)規(guī)定發(fā)放。以上規(guī)定每月如實(shí)兌現(xiàn)。
7. 上班時(shí)間，在辦公場(chǎng)所打撲克、打麻將?？郯l(fā)當(dāng)事人當(dāng)月津補(bǔ)貼每人次50元。嚴(yán)禁參加任何形式的賭博。若被公安機(jī)關(guān)、上級(jí)有關(guān)部門(mén)抓到，除按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理外，同時(shí)扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月全部津補(bǔ)貼及年終文明獎(jiǎng)。
五.廉潔奉公制度
（一）不準(zhǔn)在公務(wù)活動(dòng)中接受禮金、有價(jià)證券和各種貴重物品，對(duì)實(shí)在難以謝絕或事后發(fā)現(xiàn)留下的，應(yīng)如數(shù)上交監(jiān)察組織部門(mén)按有關(guān)規(guī)定處理。
（二）不準(zhǔn)以任何名義、形式向單位或個(gè)人索賄、受賄和利用手中職權(quán)吃、拿、卡、要。
（三）不準(zhǔn)參加影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請(qǐng)。
（四）不準(zhǔn)以任何借口到所管屬單位報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由個(gè)人支付的各種費(fèi)用。
（五）不準(zhǔn)用公款搞超標(biāo)準(zhǔn)接待和到營(yíng)業(yè)性舞廳組織舞會(huì)。
（六）不準(zhǔn)動(dòng)用公款或參與公款性質(zhì)組織的旅游活動(dòng)。
（七）不準(zhǔn)違反政策規(guī)定和不按工作程序、審批權(quán)限劃撥各種財(cái)政性資金。
六.任職輪崗制度
（一）全體財(cái)政干部職工應(yīng)樹(shù)立遠(yuǎn)大的共產(chǎn)主義理想，堅(jiān)持正確的政治方向和政治立場(chǎng)，堅(jiān)定地走建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義道路，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行黨的基本路線、方針、政策。
（二）每位干部職工應(yīng)忠于職守、愛(ài)崗敬業(yè)、刻苦學(xué)習(xí)，勤奮工作，與時(shí)俱進(jìn)，做到依法行政，科學(xué)理財(cái)，不斷提高為人民服務(wù)的能力。
（三）堅(jiān)持德才兼?zhèn)?、注重?shí)績(jī)、群眾公認(rèn)、任人唯賢的原則，對(duì)干部選拔實(shí)行公開(kāi)、公平、競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)的原則。
（四）擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的干部應(yīng)具有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，具備較強(qiáng)的組織協(xié)調(diào)能力，工作實(shí)績(jī)突出，勤政務(wù)實(shí)，廉潔高效，遵紀(jì)守法，團(tuán)結(jié)同志，作風(fēng)正派。
（五）全所一般職工實(shí)行定期輪崗交流制度，原則上在一個(gè)崗位上工作不應(yīng)超過(guò)5年，確因工作需要的，最多不能超過(guò)8年，工作年限達(dá)到以上條件的必須實(shí)行無(wú)條件輪崗。
（六）在預(yù)算會(huì)計(jì)、預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)會(huì)計(jì)、出納崗位上工作應(yīng)做到日清月結(jié)，賬務(wù)清楚。原則上以上工作崗位上工作年滿(mǎn)3年的，應(yīng)無(wú)條件輪崗。
七.責(zé)任追究制度
（一）實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。執(zhí)行“誰(shuí)主管，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的管理制度，所長(zhǎng)主持全面工作，副所長(zhǎng)負(fù)責(zé)所分管的工作，其余人員履行本職工作，做到切實(shí)履行職責(zé)，承當(dāng)工作責(zé)任。
（二）履行職責(zé)要嚴(yán)格做到堅(jiān)持原則，依法行政，秉公辦事，科學(xué)理財(cái)，促進(jìn)發(fā)展。
（三）凡出現(xiàn)下列情況之一的，除追究當(dāng)事人責(zé)任外，還將追究領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
l、對(duì)職工考勤不嚴(yán)，不按要求考勤的。
2、不嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)制度，賬務(wù)不清、財(cái)務(wù)混亂，崗位職責(zé)不明確的。
3、截留、挪用、貪污、侵占公款的。
4、出現(xiàn)重大安全事故的。
5、處理突發(fā)事件不力的。
6、隱瞞重大事情不報(bào)的。
7、違犯工作制度相關(guān)條款的。
8、違犯國(guó)家憲法、法律、法規(guī)和規(guī)章制度的。
（四）切實(shí)抓好治安防范工作，杜絕各類(lèi)事故發(fā)生，若出現(xiàn)重大責(zé)任事故，概由當(dāng)事人負(fù)直接責(zé)任，并按規(guī)定追究相關(guān)人員的個(gè)人責(zé)任。
本制度從二0一二年三月一日起執(zhí)行。
二○一二年二月十五
第7篇 __縣財(cái)政局機(jī)關(guān)內(nèi)部管理制度
__縣財(cái)政局機(jī)關(guān)內(nèi)部管理制度
目 錄
財(cái)政干部職業(yè)道德行為準(zhǔn)則……………………………………3
財(cái)政局工作人員廉潔從政“五不準(zhǔn)”…………………………3
___縣財(cái)政局工作規(guī)則………………………………4
___縣財(cái)政局有關(guān)辦事程序…………………………14
機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法………………………………………………18
機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)管理制度………………………………………………21
車(chē)輛管理制度……………………………………………………23
工作人員請(qǐng)假制度………………………………………………27
考勤制度…………………………………………………………29
文書(shū)工作制度……………………………………………………31
印章使用管理規(guī)定………………………………………………35
保密工作制度……………………………………………………36
財(cái)政信息新聞報(bào)道獎(jiǎng)勵(lì)暫行辦法………………………………38
門(mén)衛(wèi)工作職責(zé)和管理制度………………………………………39
計(jì)算機(jī)管理制度…………………………………………………41
文件收發(fā)管理制度………………………………………………45
會(huì)議管理制度……………………………………………………47
機(jī)關(guān)安全保衛(wèi)管理制度…………………………………………48
局機(jī)關(guān)社區(qū)管理制度……………………………………………50
衛(wèi)生責(zé)任區(qū)域劃分安排…………………………………………52
縣財(cái)政局機(jī)關(guān)勤政廉政制度……………………………………54
財(cái)政干部職業(yè)道德行為準(zhǔn)則
受崗敬業(yè),忠于職守;遵紀(jì)守法,廉潔自律;
依法辦事,客觀公正;科學(xué)理財(cái),開(kāi)源節(jié)流;
胸懷全局,勤政為民;團(tuán)結(jié)協(xié)作,樂(lè)于奉獻(xiàn)。
財(cái)政局工作人員廉潔從政“五不準(zhǔn)”
一、不準(zhǔn)利用職權(quán)“索拿卡要”,收受紅包禮金、有價(jià)證券和到基層攤派、報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由個(gè)人支付的費(fèi)用。
二、不準(zhǔn)擅自開(kāi)設(shè)股室?guī)?hù),變相轉(zhuǎn)移財(cái)政資金,公款私存和私設(shè)小金庫(kù)。
三、不準(zhǔn)接受影響公務(wù)活動(dòng)的宴請(qǐng)和參加由公款支付的高消費(fèi)娛樂(lè)活動(dòng);公務(wù)用餐,中午不喝酒。
四、不準(zhǔn)利用職權(quán)為個(gè)人和親友謀取私利、無(wú)償占用公家財(cái)物。
五、不準(zhǔn)賭博,參與非法博彩和接受色情服務(wù)。
__縣財(cái)政局工作規(guī)則
第一章 總 則
一、為切實(shí)履行黨和人民賦予的職責(zé),使__縣財(cái)政局各項(xiàng)工作制度化、程序化、規(guī)范化,促進(jìn)依法行政、從嚴(yán)治政、廉潔勤政,改進(jìn)工作作風(fēng),提高行政效能,根據(jù)《__省財(cái)政廳工作規(guī)則》、《__縣人民政府工作規(guī)則》及有關(guān)法律法規(guī),制定本規(guī)則。
二、認(rèn)真貫徹黨和國(guó)家的路線方針政策,落實(shí)縣委、縣政府和上級(jí)財(cái)政部門(mén)的工作部署,實(shí)行科學(xué)民主決策,堅(jiān)持依法辦事,接受人民監(jiān)督,建設(shè)行為規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效的機(jī)關(guān)。
三、全體工作人員要依法履行職責(zé),堅(jiān)持解放思想,實(shí)事求是,與時(shí)俱進(jìn),開(kāi)拓創(chuàng)新;忠于職守,服從安排,顧全大局,清正廉潔,全心全意為人民服務(wù)。
四、各股室、各單位要依照法律法規(guī)和財(cái)政規(guī)章行使職權(quán),進(jìn)一步轉(zhuǎn)變工作職能、管理方式和工作作風(fēng),以金財(cái)工程為重點(diǎn)推進(jìn)電子政務(wù),提高行政質(zhì)量和效率,切實(shí)貫徹本局各項(xiàng)工作部署。
第二章 領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)
五、實(shí)行局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,局長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)全局的工作。副局長(zhǎng)、紀(jì)檢組長(zhǎng)協(xié)助局長(zhǎng)工作。
六、縣財(cái)政局黨組由黨組書(shū)記、副書(shū)記和若干黨組成員組成。
七、局黨組書(shū)記召集和主持局黨組會(huì)議,局長(zhǎng)召集和主持局務(wù)會(huì)議、局領(lǐng)導(dǎo)碰頭會(huì)議,局長(zhǎng)或委托副局長(zhǎng)召集和主持局長(zhǎng)辦公會(huì)議。
八、副局長(zhǎng)、紀(jì)檢組長(zhǎng)按分工負(fù)責(zé)處理分管或協(xié)管工作。受局長(zhǎng)委托,負(fù)責(zé)其他方面的工作或?qū)ｍ?xiàng)任務(wù)。
九、局領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)履行職責(zé),充分發(fā)揮局屬各股室、各單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所的職能作用,在調(diào)查研究、發(fā)揚(yáng)民主的基礎(chǔ)上,完成職權(quán)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù)。局領(lǐng)導(dǎo)要貫徹局黨組的決定,工作中經(jīng)?；ネㄇ闆r,交換意見(jiàn),團(tuán)結(jié)協(xié)作,重要情況和重大事項(xiàng),及時(shí)向局長(zhǎng)報(bào)告。
十、局長(zhǎng)出差、學(xué)習(xí)或休假期間,由局長(zhǎng)委托副局長(zhǎng)主持局機(jī)關(guān)工作。其他局領(lǐng)導(dǎo)出差、學(xué)習(xí)或休假期間,其分管的工作由局長(zhǎng)指定其他局領(lǐng)導(dǎo)代管。
十一、局屬各股室、各單位主要負(fù)責(zé)人在局長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)本股室、本單位的工作。局辦公室主任負(fù)責(zé)處理局機(jī)關(guān)日常工作。
第三章 科學(xué)民主決策程序
十二、建立健全領(lǐng)導(dǎo)、專(zhuān)家、群眾相結(jié)合的決策機(jī)制,完善重大決策的規(guī)則和程序,實(shí)行科學(xué)決策和民主決策。
十三、各股室、局屬各單位提請(qǐng)局領(lǐng)導(dǎo)討論決定事關(guān)全局和涉及人民群眾切身利益的重大事項(xiàng),應(yīng)事先深入調(diào)查研究,以有關(guān)法律法規(guī)和本縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃為依據(jù),經(jīng)咨詢(xún)、研究、中介機(jī)構(gòu)論證評(píng)估,并進(jìn)行法律審查和分析;涉及相關(guān)部門(mén)的,應(yīng)充分協(xié)商,盡量取得一致意見(jiàn);涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的,應(yīng)事前征求意見(jiàn)并采納合理意見(jiàn);涉及人民群眾切身利益的,一般應(yīng)通過(guò)社會(huì)公示或聽(tīng)證會(huì)等形式征求意見(jiàn)和建議。
十四、縣財(cái)政局工作中的重大事項(xiàng),必須經(jīng)局黨組會(huì)議或局長(zhǎng)辦公會(huì)議、局務(wù)會(huì)議討論決定。作出重大決策前,根據(jù)需要,可通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)、聽(tīng)證會(huì)等形式,直接聽(tīng)取人大代表、政協(xié)委員、專(zhuān)家學(xué)者、基層單位等方面的意見(jiàn)和建議。
第四章 依法行政要求
十五、依法行政的核心是規(guī)范行政權(quán)力。嚴(yán)格依照法定權(quán)限和程序行使行政權(quán),強(qiáng)化工作責(zé)任,落實(shí)紀(jì)律規(guī)范,推進(jìn)各項(xiàng)工作向依法決策、依法管理、依法運(yùn)行轉(zhuǎn)變,不斷提高依法理財(cái)?shù)哪芰退健?/p>
十六、根據(jù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、改革開(kāi)放和國(guó)家法律、行政法規(guī)統(tǒng)一實(shí)施的需要,適時(shí)向縣人大、縣人民政府提出制定相關(guān)財(cái)政政策,及時(shí)修改或廢止不相適應(yīng)的財(cái)政政策。確保地方性財(cái)政政策的質(zhì)量。
十七、各股室、局屬各單位擬定以縣財(cái)政局名義下發(fā)的規(guī)范性文件,必須符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、決定、命令和國(guó)家的方針政策,起草后先送局稅政法規(guī)股進(jìn)行合法性審查,經(jīng)局辦公室核稿后,方可報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審簽。文件制發(fā)后由辦文單位按規(guī)定報(bào)縣政府法制辦備案。
十八、實(shí)施審批、許可、登記、發(fā)證以及行政收費(fèi)、行政處罰、行政檢查、行政強(qiáng)制等具體行政行為,應(yīng)當(dāng)合法、適當(dāng)、及時(shí)和有效。
十九、規(guī)范行政執(zhí)法行為,嚴(yán)格實(shí)行行政執(zhí)法責(zé)任制、評(píng)議考核制、執(zhí)法和行政審批過(guò)錯(cuò)追究制,切實(shí)做到嚴(yán)格執(zhí)法、公正執(zhí)法。財(cái)政監(jiān)督檢查歸口局財(cái)政監(jiān)督股管理,財(cái)政處罰案件實(shí)行集中審理制度,加強(qiáng)執(zhí)法協(xié)調(diào),推進(jìn)綜合執(zhí)法。
第五章 行政監(jiān)督
二十、加強(qiáng)對(duì)局機(jī)關(guān)行使權(quán)力的監(jiān)督,提高行政效能,促進(jìn)廉政建設(shè),確保政令暢通。
二十一、按照預(yù)算法、會(huì)計(jì)法、行政復(fù)議法、行政監(jiān)察法和審計(jì)法等法律規(guī)定,自覺(jué)接受上級(jí)行政機(jī)關(guān)和監(jiān)察、審計(jì)等部門(mén)的監(jiān)督,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要認(rèn)真查處和整改,重大問(wèn)題向縣人民政府和縣人大報(bào)告。
二十二、加強(qiáng)財(cái)政機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督。建立完善局機(jī)關(guān)內(nèi)部和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家方針政策情況的層級(jí)監(jiān)督機(jī)制,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部制定的《財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》和本局規(guī)范性文件審查備案制度,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違反法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)范性文件。嚴(yán)格執(zhí)行行政復(fù)議法,依法受理和辦理行政復(fù)議案件,防止和糾正違法或不當(dāng)?shù)男姓袨?。自覺(jué)接受并重視有關(guān)單位和人民群眾對(duì)縣財(cái)政局工作提出的批評(píng)、意見(jiàn)和建議。
二十三、重視人民群眾來(lái)信來(lái)訪工作,進(jìn)一步完善信訪工作制度,確保信訪渠道暢通;局領(lǐng)導(dǎo)和各股室、局屬各單位負(fù)責(zé)人要親自閱批重要的群眾來(lái)信,熱情接待群眾來(lái)訪,處理重要信訪問(wèn)題。
二十四、接受新聞媒體和群眾的監(jiān)督,重視反映的工作中的問(wèn)題,積極主動(dòng)地調(diào)查處理和整改。建立重要新聞發(fā)布制度,新聞發(fā)布、財(cái)政宣傳歸口局辦公室統(tǒng)一管理。未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或辦公室安排,不得接受涉及本局工作的新聞采訪。
二十五、各股室、局屬各單位必須圍繞縣委、縣政府、上級(jí)財(cái)政部門(mén)和本局的各項(xiàng)工作部署創(chuàng)造性開(kāi)展工作,并在年中和年末報(bào)告執(zhí)行情況。對(duì)重大決策要加強(qiáng)監(jiān)督檢查,及時(shí)跟蹤和反饋執(zhí)行情況。縣財(cái)政局實(shí)行督查制度,督查工作由局辦公室負(fù)責(zé)。
第六章 會(huì)議制度
二十六、實(shí)行局黨組會(huì)議、局務(wù)會(huì)議、局領(lǐng)導(dǎo)碰頭會(huì)議和局長(zhǎng)辦公會(huì)議制度。
二十七、局黨組會(huì)議由黨組書(shū)記或黨組書(shū)記委托黨組副書(shū)記召集和主持,局黨組成員參加,必要時(shí)請(qǐng)有關(guān)負(fù)責(zé)人列席。局黨組會(huì)議不定期召開(kāi)。會(huì)議的主要任務(wù)是:
(一)學(xué)習(xí)傳達(dá)、國(guó)務(wù)院和省、市、縣黨委政府及上級(jí)財(cái)政部門(mén)的重大決定、重要指示,研究落實(shí)措施;
(二)討論決定財(cái)政改革、財(cái)政體制調(diào)整及財(cái)稅政策、中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃、年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整、機(jī)關(guān)基本建設(shè)等全局工作中的重大事項(xiàng);
(三)討論決定局內(nèi)機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人事任免、干部獎(jiǎng)懲等事項(xiàng);
(四)討論決定局屬單位的重大事項(xiàng)。
二十八、局務(wù)會(huì)議由局領(lǐng)導(dǎo)和各股室、局屬各單位主要負(fù)責(zé)人組成,由局長(zhǎng)或委托副局長(zhǎng)召集和主持。會(huì)議的主要任務(wù)是:
(一)傳達(dá)貫徹上級(jí)重要會(huì)議和重要文件精神,研究部署全局性重要工作;
(二)討論決定縣財(cái)政局工作中的重大事項(xiàng);
(三)分析財(cái)稅形勢(shì),通報(bào)重要情況。
局務(wù)會(huì)議原則上一個(gè)月召開(kāi)一次,必要時(shí)可隨時(shí)召開(kāi)。
二十九、局領(lǐng)導(dǎo)碰頭會(huì)議由局長(zhǎng)或委托副局長(zhǎng)召集和主持,局領(lǐng)導(dǎo)、局辦公室主任參加。會(huì)議的主要任務(wù)是:傳達(dá)上級(jí)重要指示精神,通報(bào)有關(guān)情況,研究部署全局日常工作。局領(lǐng)導(dǎo)碰頭會(huì)議不定期召開(kāi),根據(jù)需要可安排有關(guān)股室、單位負(fù)責(zé)人列席。
三十、局長(zhǎng)辦公會(huì)議由局長(zhǎng)或委托副局長(zhǎng)召集和主持,相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)、辦公室主任及有關(guān)股室、單位負(fù)責(zé)人參加。其主要任務(wù)是:傳達(dá)上級(jí)某個(gè)方面的會(huì)議、文件精神,研究協(xié)調(diào)涉及局屬有關(guān)股室、單位的專(zhuān)門(mén)問(wèn)題,部署有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)工作。
三十一、局黨組會(huì)議的議題由黨組書(shū)記確定,會(huì)議的組織、秘書(shū)工作由人教股負(fù)責(zé)。局領(lǐng)導(dǎo)碰頭會(huì)議和局務(wù)會(huì)議的議題由局長(zhǎng)確定,局長(zhǎng)辦公會(huì)議的議題由局長(zhǎng)確定或由副局長(zhǎng)提出商局長(zhǎng)確定,會(huì)議的組織、秘書(shū)工作均由局辦公室負(fù)責(zé)。
三十二、局領(lǐng)導(dǎo)因故不能出席局黨組會(huì)議、局務(wù)會(huì)議、局領(lǐng)導(dǎo)碰頭會(huì)議、局長(zhǎng)辦公會(huì)議,應(yīng)向主持會(huì)議的局領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假;如對(duì)議題有意見(jiàn)或建議,可在會(huì)前提出。會(huì)議議定事項(xiàng),應(yīng)由主持會(huì)議的局領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)會(huì)議記錄人員予以通報(bào)。各股室、局屬各單位應(yīng)由主要負(fù)責(zé)人出席局務(wù)會(huì)議、局長(zhǎng)辦公會(huì)議,主要負(fù)責(zé)人不能出席的應(yīng)委托其他負(fù)責(zé)人參加,并向辦公室說(shuō)明情況。
三十三、工作會(huì)議實(shí)行從嚴(yán)掌握、計(jì)劃控制和定點(diǎn)召開(kāi)辦法。各股室、局屬各單位要貫徹精簡(jiǎn)、高效、節(jié)約的原則,盡量減少會(huì)議數(shù)量,控制規(guī)模、會(huì)期。在不需要保密的情況下,盡可能采用網(wǎng)上會(huì)議等快捷、高效、節(jié)儉的會(huì)議形式。
三十四、全縣財(cái)政工作會(huì)議等重要會(huì)議如需邀請(qǐng)縣直單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府負(fù)責(zé)人出席,須報(bào)經(jīng)縣人民政府批準(zhǔn)。全縣財(cái)政專(zhuān)業(yè)性會(huì)議須報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。
第七章 公文審批
三十五、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣直單位報(bào)送縣財(cái)政局的公文,應(yīng)當(dāng)符合《國(guó)家行政機(jī)關(guān)公文處理辦法》和《__省財(cái)政廳機(jī)關(guān)公文處理辦法》及有關(guān)規(guī)定。除局領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)和必須直接報(bào)送的機(jī)密事項(xiàng)外,一般不得直接向局領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人報(bào)送公文。除上級(jí)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示等特殊情況外,不受理越級(jí)報(bào)送的公文。所有外來(lái)公文由局辦公室呈報(bào)局長(zhǎng)審批后,再按局領(lǐng)導(dǎo)分工轉(zhuǎn)呈批辦。收到外單位征求意見(jiàn)的公文,先由局辦公室呈送局長(zhǎng)閱簽后,再送承辦單位辦理,由承辦單位按要求反饋意見(jiàn)。
三十六、制發(fā)公文應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《__省財(cái)政廳機(jī)關(guān)公文處理辦法》,堅(jiān)持精簡(jiǎn)、高效、準(zhǔn)確、安全的原則。要加快網(wǎng)絡(luò)化辦公進(jìn)程,提高公文辦理效率。以縣財(cái)政局名義發(fā)文,必須先經(jīng)股室負(fù)責(zé)人審核、辦公室核稿,一般公文由分管局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。以縣財(cái)政局名義上報(bào)縣委、縣政府和上級(jí)財(cái)政部門(mén)的事關(guān)財(cái)政改革、重要財(cái)政政策或資金分配方案等重大事項(xiàng)公文和局機(jī)關(guān)人事任免、獎(jiǎng)懲等事項(xiàng)公文,須報(bào)局長(zhǎng)或委托副局長(zhǎng)審批。對(duì)于特急公文,分管局領(lǐng)導(dǎo)不在家時(shí),應(yīng)由局辦公室報(bào)告該局領(lǐng)導(dǎo),委托其他局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。
三十七、各股室、局屬各單位報(bào)送局領(lǐng)導(dǎo)審簽的公文或需裁決的事項(xiàng)如有分歧意見(jiàn)時(shí),主辦股室、單位的主要負(fù)責(zé)人要主動(dòng)與協(xié)辦單位協(xié)商,不應(yīng)把未經(jīng)認(rèn)真研究、協(xié)商的問(wèn)題上交局領(lǐng)導(dǎo),協(xié)辦部門(mén)要積極配合;協(xié)商仍不能取得一致意見(jiàn)的,主辦股室、單位應(yīng)列出各方理?yè)?jù),提出建設(shè)性意見(jiàn),由分管局領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)裁定,仍不能取得一致意見(jiàn)的,報(bào)局長(zhǎng)協(xié)調(diào)裁定。
第八章 公務(wù)活動(dòng)制度
三十八、為保證局領(lǐng)導(dǎo)集中精力研究處理工作中的重大問(wèn)題,除局辦公室統(tǒng)一組織安排的會(huì)議、活動(dòng)外,局領(lǐng)導(dǎo)一般不出席各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直單位召開(kāi)的會(huì)議和舉辦的活動(dòng);除上級(jí)機(jī)關(guān)組織安排以外,局領(lǐng)導(dǎo)原則上不參加各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直單位舉行的頒獎(jiǎng)、剪彩、慶典等活動(dòng)。各股室、局屬各單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直單位召開(kāi)重要會(huì)議和舉辦其他重要活動(dòng),確需局領(lǐng)導(dǎo)參加,主辦單位應(yīng)事前商局辦公室提出意見(jiàn),報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。
三十九、上級(jí)財(cái)政部門(mén)和兄弟縣市財(cái)政部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)同志以及其他重要客人來(lái)_考察、調(diào)研、檢查指導(dǎo)工作,接待股室、單位應(yīng)事前商局辦公室提出意見(jiàn),報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第九章 作風(fēng)紀(jì)律
四十、全體工作人員要做學(xué)習(xí)的表率,認(rèn)真學(xué)習(xí)馬克思列寧主義、_思想、_理論和____重要思想,密切關(guān)注國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、科技等方面發(fā)展變化的新趨勢(shì),不斷充實(shí)新知識(shí),豐富新經(jīng)驗(yàn),刻苦鉆研業(yè)務(wù),精通本職工作。
四十一、全體工作人員特別是局領(lǐng)導(dǎo)及各股室、局屬各單位負(fù)責(zé)人必須堅(jiān)決執(zhí)行本局的決定,如有不同意見(jiàn)可在內(nèi)部提出,在沒(méi)有重新作出決定前,不得有任何與本局決定相違背的言論和行為;代表本局發(fā)表講話(huà)或文章,以及個(gè)人發(fā)表涉及未經(jīng)研究決定的重大問(wèn)題的講話(huà)或文章,事先須按程序報(bào)告。
四十二、實(shí)行政務(wù)公開(kāi),規(guī)范行政行為,增強(qiáng)服務(wù)觀念,強(qiáng)化責(zé)任意識(shí),樹(shù)立規(guī)范服務(wù)、清正廉潔、從嚴(yán)治政的新風(fēng)。對(duì)職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)按規(guī)定程序和時(shí)限積極辦理,對(duì)不符合規(guī)定和政策的事項(xiàng)要堅(jiān)持原則不予辦理;對(duì)因推諉、拖延等官僚作風(fēng)造成影響和損失的,要追究責(zé)任;對(duì)越權(quán)辦理、以權(quán)謀私等違規(guī)、違紀(jì)、違法行為,要嚴(yán)肅查處。
四十三、全體工作人員要嚴(yán)格遵守中央和各級(jí)黨委、政府有關(guān)廉政建設(shè)的規(guī)定,不得用公款相互送禮和宴請(qǐng),不得接受鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直單位的送禮和宴請(qǐng)。不得利用特殊身份拉關(guān)系、謀私利。
四十四、局領(lǐng)導(dǎo)、各股室和局屬單位負(fù)責(zé)人要深入基層,調(diào)查研究,了解情況,指導(dǎo)工作,解決實(shí)際問(wèn)題。特別要深入到困難地區(qū)、困難企業(yè)、困難群眾中去,了解社情民意,傾聽(tīng)群眾呼聲,關(guān)心群眾疾苦。下基層調(diào)查研究,要輕車(chē)簡(jiǎn)從,簡(jiǎn)化接待,不迎送。
四十五、局領(lǐng)導(dǎo)出差、休假,應(yīng)在事前報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn),并將外出時(shí)間、聯(lián)系方式等事項(xiàng)告知局辦公室通報(bào)其他局領(lǐng)導(dǎo)。各股室、局屬各單位主要負(fù)責(zé)人出差、休假,應(yīng)在事前報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);各股室、局屬各單位其他人員因出差、休假,應(yīng)事前報(bào)告
單位負(fù)責(zé)人,報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);外出2天以上的應(yīng)報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。
__縣財(cái)政局有關(guān)辦事程序
為進(jìn)一步促進(jìn)我局辦事規(guī)范化、制度化、科學(xué)化,提高依法行政水平,根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及上級(jí)財(cái)政部門(mén)的文件規(guī)定,結(jié)合我局的工作實(shí)際,制定本辦事程序。
一、辦理政府交辦的以下行政事宜
代編全縣財(cái)政收支預(yù)算。由預(yù)算股組織編制,分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)審查同意后,報(bào)縣政府。
代縣政府制定全縣財(cái)稅政策。立項(xiàng),由相關(guān)業(yè)務(wù)股室(單位)提出立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告。報(bào)告中需對(duì)制定該政策的必要性、所要解決的主要問(wèn)題、擬確立的主要制度等作出說(shuō)明。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)審查同意后,報(bào)縣政府批準(zhǔn)。制定,由各業(yè)務(wù)股室(單位)起草,并組織辦公室、稅政法規(guī)股及相關(guān)股室召開(kāi)討論會(huì),認(rèn)真討論并記錄大家的意見(jiàn)和建議,進(jìn)行修改后將立項(xiàng)審批報(bào)告、修改稿和討論會(huì)記錄交分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)審查同意后,報(bào)縣政府。
受縣政府委托起草以縣政府名義發(fā)布的各項(xiàng)財(cái)政政策和管理辦法,由機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)股室(單位)牽頭,并組織辦公室、稅政法規(guī)股及相關(guān)股室召開(kāi)討論會(huì),認(rèn)真討論并記錄大家的意見(jiàn)和建議,進(jìn)行修改后將修改稿和討論會(huì)記錄交分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)審查同意后,報(bào)縣政府。
縣政府出臺(tái)涉及財(cái)政法律、法規(guī)的政策,征求我局意見(jiàn),由法規(guī)股牽頭,并組織辦公室及相關(guān)股室(單位)召開(kāi)討論會(huì),認(rèn)真討論并記錄大家的意見(jiàn)和建議,提出綜合修改意見(jiàn)后將征求意見(jiàn)稿和討論會(huì)記錄交分管領(lǐng)導(dǎo);分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)簽發(fā);報(bào)縣政府。
縣直部門(mén)會(huì)簽的各種文件,凡涉及財(cái)政政策和財(cái)政預(yù)算的,由相關(guān)股室(單位)和分管局長(zhǎng)審核把關(guān)并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)簽發(fā)。凡不涉及調(diào)整財(cái)政分配關(guān)系的,由相關(guān)股室(單位)把關(guān),分管局長(zhǎng)簽發(fā)。
二、以本局名義辦理以下行政事宜
以本局名義發(fā)文,除按照200_年_月下發(fā)的《__縣財(cái)政局工作規(guī)則》中規(guī)定的程序辦理外,局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)按以下規(guī)定辦理:
向財(cái)政部、省財(cái)政廳、市財(cái)政局打的報(bào)告(請(qǐng)示),局長(zhǎng)簽發(fā);向市財(cái)政局打的爭(zhēng)取資金的報(bào)告(請(qǐng)示),分管局長(zhǎng)審核,局長(zhǎng)簽發(fā)。
向縣委、縣人大、縣政府、縣政協(xié)、縣紀(jì)委、縣組織部打的報(bào)告(請(qǐng)示),局長(zhǎng)簽發(fā)。
向縣直各單位、部門(mén)發(fā)文,凡涉及財(cái)政政策、財(cái)政分配調(diào)整的,分管局長(zhǎng)簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)簽發(fā);凡原文轉(zhuǎn)發(fā)以及不涉及財(cái)政政策和財(cái)政分配調(diào)整的,分管局長(zhǎng)簽發(fā)。
向各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所下發(fā)的文件,凡涉及財(cái)政政策、財(cái)政分配調(diào)整的,分管局長(zhǎng)簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)簽發(fā);凡原文轉(zhuǎn)發(fā)以及不涉及財(cái)政政策和財(cái)政分配調(diào)整的,分管局長(zhǎng)簽發(fā)。
制定財(cái)稅政策。立項(xiàng),由各業(yè)務(wù)股室(單位)提出立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告。報(bào)告中需對(duì)制定該政策的必要性、所要解決的主要問(wèn)題、擬確立的主要制度等作出說(shuō)明。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)審查批準(zhǔn)。制定,由各業(yè)務(wù)股室(單位)起草,并組織辦公室、稅政法規(guī)股及相關(guān)股室(單位)召開(kāi)討論會(huì),認(rèn)真討論并記錄大家的意見(jiàn)和建議,進(jìn)行修改后將修改稿和討論會(huì)記錄、立項(xiàng)審批報(bào)告一并交分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),報(bào)局長(zhǎng)簽發(fā),加蓋縣財(cái)政局印章。備案,財(cái)政政策的下發(fā)需在發(fā)文時(shí)向市財(cái)政局對(duì)口科室(單位)、縣政府辦、縣政府法制辦(僅限于財(cái)稅政策中的規(guī)范性文件)、本局稅政法規(guī)股進(jìn)行備案。
以本局名義進(jìn)行的財(cái)政監(jiān)督檢查,一律按照_財(cái)監(jiān)字[200_]_號(hào)《關(guān)于規(guī)范財(cái)政執(zhí)法行為的規(guī)定》和_財(cái)監(jiān)字[200_]_號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政執(zhí)法行為的通知》中的規(guī)定執(zhí)行?！缎姓幜P事項(xiàng)告知書(shū)》由分管局長(zhǎng)簽發(fā)。《行政處罰聽(tīng)證通知書(shū)》由稅政法規(guī)股負(fù)責(zé)制發(fā),由分管局長(zhǎng)簽發(fā),加蓋縣財(cái)政局印章?！缎姓幜P決定書(shū)》由各有關(guān)股室(單位)負(fù)責(zé)起草,分別送財(cái)政監(jiān)督股審理、稅政法規(guī)股審簽、辦公室審查并統(tǒng)一編號(hào),再報(bào)分管局長(zhǎng)簽署意見(jiàn),由局長(zhǎng)簽發(fā),統(tǒng)一加蓋縣財(cái)政局印章。
行政合同的簽訂。行政合同是行政主體為了實(shí)現(xiàn)行政管理目標(biāo),與相對(duì)人之間經(jīng)過(guò)協(xié)商所達(dá)成的協(xié)議。立項(xiàng),由各業(yè)務(wù)股室(單位)提出立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告。報(bào)告中需對(duì)簽訂該行政合同的必要性、目的、兌現(xiàn)保障等作出說(shuō)明。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)審查批準(zhǔn)。簽訂,由各業(yè)務(wù)股室(單位)起草,并組織辦公室、稅政法規(guī)股及相關(guān)股室召開(kāi)討論會(huì),認(rèn)真討論并記錄大家的意見(jiàn)和建議,進(jìn)行修改后將修改后的合同和討論會(huì)記錄、立項(xiàng)審批報(bào)告一并交分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),報(bào)局長(zhǎng)簽訂,加蓋縣財(cái)政局印章。
三、以本局名義辦理以下民事事宜
民事合同的簽訂。合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。立項(xiàng),由各業(yè)務(wù)股室(單位)提出立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告。報(bào)告中需對(duì)簽訂該合同的必要性、目的、兌現(xiàn)保障作出說(shuō)明。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)審查批準(zhǔn)。簽訂,由各業(yè)務(wù)股室(單位)起草,并組織辦公室、稅政法規(guī)股及相關(guān)股室(單位)召開(kāi)討論會(huì),認(rèn)真討論并記錄大家的意見(jiàn)和建議,進(jìn)行修改后將修改后的合同和討論會(huì)記錄、立項(xiàng)審批報(bào)告一并交分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),報(bào)局長(zhǎng)簽訂,加蓋縣財(cái)政局印章。
機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法
第一條 為規(guī)范局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)行為,實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)透明核算,確保機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn),按照厲行節(jié)約的原則,根據(jù)《行政單位會(huì)計(jì)制度》,制定本辦法。
第二條 本辦法適用局機(jī)關(guān)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)以外的所有財(cái)務(wù)收支行為。
第三條 __局、__局經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一納入局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)帳戶(hù)管理,實(shí)行一個(gè)口子支出。
第四條 局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)由局辦公室負(fù)責(zé)管理,本著堅(jiān)持厲行節(jié)約,量入為出,年終略有結(jié)余的原則管理安排。
第五條 從嚴(yán)控制經(jīng)費(fèi)支出,嚴(yán)格審核支出發(fā)票。凡須報(bào)帳的發(fā)票均由經(jīng)辦人員、審核人員注明用途和簽名,一律不準(zhǔn)使用非正式發(fā)票和白紙發(fā)票。100元以?xún)?nèi)的一般性支出由辦公室主任同意后方可開(kāi)支并審批報(bào)銷(xiāo),100-200元的一般性支出經(jīng)分管辦公室局領(lǐng)導(dǎo)同意后方可開(kāi)支并審批報(bào)銷(xiāo),200元以上的一般性支出報(bào)局長(zhǎng)同意后方可開(kāi)支,由分管的局領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)局長(zhǎng)審批報(bào)銷(xiāo)。
第六條 各股室(單位)一律憑辦公室開(kāi)具的接待開(kāi)餐證明單負(fù)責(zé)接待,由分管局長(zhǎng)審核。負(fù)責(zé)接待的股室、局必須在當(dāng)天內(nèi)辦理接待手續(xù),如遇節(jié)假休息日,需先向辦公室進(jìn)行通報(bào),由辦公室報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意,再補(bǔ)辦接待開(kāi)餐證明單。沒(méi)有開(kāi)具接待開(kāi)餐證明單和超過(guò)規(guī)定時(shí)間報(bào)帳的接待費(fèi)用一律不能報(bào)銷(xiāo)。接待費(fèi)用(包括煙、酒費(fèi)用)發(fā)生之日起10天內(nèi),經(jīng)辦人員憑接待開(kāi)餐證明單與經(jīng)辦人員簽字的正式發(fā)票由分管局長(zhǎng)審核后報(bào)局長(zhǎng)審批報(bào)銷(xiāo)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所人員因公到局機(jī)關(guān)辦事,由接待股室(單位)到局辦公室領(lǐng)取開(kāi)餐票,到指定地點(diǎn)開(kāi)餐。局財(cái)會(huì)室對(duì)各股室(單位)的接待費(fèi)用情況進(jìn)行登記,按月進(jìn)行匯總向局長(zhǎng)、接待股室分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送開(kāi)支情況。
第七條 加強(qiáng)機(jī)關(guān)票據(jù)管理。各單位一律由局辦公室統(tǒng)一領(lǐng)取票據(jù),其收入由辦公室統(tǒng)一記帳。
第八條 各股室因工作需要打印各種文件材料、表冊(cè)須由辦公室審核后方可交付局文印室打印并造冊(cè)登記。確須送印刷廠鉛印的,由股室造具計(jì)劃,經(jīng)分管辦公室局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由局辦公室統(tǒng)一交付鉛印。
第九條 嚴(yán)格控制差旅費(fèi)支出。工作人員出差必須填制由辦公室統(tǒng)一印制的出差及用車(chē)申請(qǐng)單,經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差,憑經(jīng)批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單及原始單據(jù)由局領(lǐng)導(dǎo)按審批權(quán)限審批后報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi),報(bào)帳原則上在出差返回后的7天內(nèi)完成。司機(jī)憑出車(chē)單經(jīng)辦公室登記核對(duì)后,報(bào)局長(zhǎng)審批。凡乘坐單位車(chē)輛到__市區(qū)出差的,不予報(bào)銷(xiāo)途中補(bǔ)貼和市內(nèi)交通費(fèi)。
第十條 嚴(yán)格控制電話(huà)費(fèi)支出。各單位電話(huà)費(fèi)實(shí)行年度指標(biāo)分機(jī)包干,超支自付,確因公需要的長(zhǎng)途電話(huà)一律到辦公室撥打。局領(lǐng)導(dǎo)及不再擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的離(退)崗人員住宅電話(huà)、手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),按有關(guān)文件規(guī)定辦理。
第十一條 局機(jī)關(guān)干部職工因特殊情況確需到局辦公室借支的,200元以下由分管辦公室局領(lǐng)導(dǎo)審批,20
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__縣財(cái)政局機(jī)關(guān)內(nèi)部管理制度
0元以上由局長(zhǎng)審批后方可借支。
第十二條 局機(jī)關(guān)車(chē)輛按出差里程領(lǐng)用油票,經(jīng)分管辦公室局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的私人用車(chē)按往返里程0.4元/公里收取油料費(fèi),過(guò)橋過(guò)路費(fèi)由用車(chē)人承擔(dān)。
第十三條 日常辦公用品實(shí)行辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),建立領(lǐng)發(fā)登記制度(鋼筆、計(jì)算器不屬于日常辦公用品,不予配發(fā))。自行到商店購(gòu)買(mǎi)或簽單的一律不予報(bào)銷(xiāo)。
第十四條 凡需購(gòu)置公用物品,由各股室向局辦公室報(bào)告,按規(guī)定程序批準(zhǔn)后由局辦公室統(tǒng)一購(gòu)置。其中大宗物件須分別報(bào)經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)、局長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。凡新購(gòu)進(jìn)的物品,必須健全驗(yàn)收制度,有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字,報(bào)辦公室建立實(shí)物帳,實(shí)行領(lǐng)發(fā)簽字登記管理。
第十五條 局財(cái)務(wù)室對(duì)實(shí)行指標(biāo)控制的支出項(xiàng)目,
第8篇 財(cái)政局公章管理制度書(shū)
第一條為確保國(guó)庫(kù)管理的各項(xiàng)資金安全，加強(qiáng)財(cái)務(wù)印鑒管理，制定本辦法。
第二條本辦法所稱(chēng)撥款印章指撥款專(zhuān)用章、國(guó)庫(kù)集中支付中心章、局長(zhǎng)私章、經(jīng)辦會(huì)計(jì)私章。
第三條按照國(guó)庫(kù)單一賬戶(hù)體系的賬戶(hù)組成設(shè)置四套印章
(一)預(yù)算內(nèi)國(guó)庫(kù)存款賬戶(hù)印章：由寒亭區(qū)財(cái)政局預(yù)算資金撥款專(zhuān)用章、局長(zhǎng)私章、組成。
(二)財(cái)政額度匯總通知單印章：由國(guó)庫(kù)集中支付中心章、局長(zhǎng)私章、審核及經(jīng)辦會(huì)計(jì)私章組成。
(三)財(cái)政專(zhuān)戶(hù)印章：由國(guó)庫(kù)集中支付中心章、局長(zhǎng)私章組成。
(四)財(cái)政直接支付憑證印章：由國(guó)庫(kù)集中支付中心章、局長(zhǎng)私章組成。
第四條財(cái)務(wù)分開(kāi)保管。
各類(lèi)撥款專(zhuān)用章由一人保管，局長(zhǎng)私章由另一人保管、經(jīng)辦會(huì)計(jì)私章由經(jīng)辦會(huì)計(jì)本人保管，做到財(cái)務(wù)印鑒分開(kāi)保管，保證了資金安全。
第五條國(guó)庫(kù)資金清算、調(diào)度按如下程序?qū)徍瞬⒓由w相應(yīng)印章：
(一)經(jīng)辦會(huì)計(jì)辦理資金清算和調(diào)度資金時(shí)，將銀行日?qǐng)?bào)表、劃款憑證、匯總額度通知單或調(diào)度資金憑證核對(duì)無(wú)誤后，加蓋本人私章，交審核會(huì)計(jì)。
(二)審核會(huì)計(jì)審核并加蓋本人私章后，交局長(zhǎng)私章保管會(huì)計(jì)。
(三)局長(zhǎng)私章保管會(huì)計(jì)復(fù)核并加蓋局長(zhǎng)私章后，交財(cái)務(wù)撥款章保管會(huì)計(jì)。
(四)財(cái)務(wù)撥款章保管會(huì)計(jì)進(jìn)行終審并加蓋撥款專(zhuān)用章后，交經(jīng)辦會(huì)計(jì)，經(jīng)辦會(huì)計(jì)分別與代理銀行辦理清算手續(xù)。
第六條撥款印章必須妥善保管，不得隨處亂放、外借、遺失。
如遇特殊情況需要他人代為保管并代行業(yè)務(wù)的，需辦理交接手續(xù)，并登記備查。
第七條其他業(yè)務(wù)科室需要用財(cái)務(wù)印鑒時(shí)，進(jìn)行登記，以備查詢(xún)。
第八條變更單位負(fù)責(zé)人、撥款經(jīng)辦會(huì)計(jì)，要及時(shí)更換銀行預(yù)留印章。
第9篇 鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所管理制度
(一)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所上劃縣級(jí)財(cái)政局管理,屬于縣財(cái)政局派出機(jī)構(gòu)。
(二)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所人員的人事、工資一并納入縣財(cái)政局統(tǒng)一管理,由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)辦理人事調(diào)轉(zhuǎn)手續(xù)與工資的審批管理,組織實(shí)施日常崗位目標(biāo)管理與考核。
(三)財(cái)政所人員黨組織關(guān)系可繼續(xù)實(shí)行屬地化管理,參加所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委的組織生活(政治學(xué)習(xí)、廉政建設(shè)、組織活動(dòng)、組織紀(jì)律等)。財(cái)政所人員職責(zé)分工,由縣財(cái)政局負(fù)責(zé),人員的選拔、調(diào)動(dòng),按照干部管理權(quán)限和程序,根據(jù)工作需要,在全縣財(cái)政系統(tǒng)內(nèi)部進(jìn)行調(diào)劑。一般干部調(diào)動(dòng),由縣財(cái)政局局長(zhǎng)辦公會(huì)議研究決定;副所長(zhǎng)級(jí)以上干部的選拔、調(diào)動(dòng),由縣財(cái)政局按程序提出擬定人選,征求鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委意見(jiàn)后確定。財(cái)政所所長(zhǎng)和重要崗位人員應(yīng)在全縣范圍內(nèi)定期交流與輪崗。
(四)財(cái)政所業(yè)務(wù)工作由縣財(cái)政局統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),財(cái)政所按縣財(cái)政局的統(tǒng)一要求,為所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。財(cái)政所實(shí)行所長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,所長(zhǎng)負(fù)責(zé)財(cái)政所的全面工作,其他工作人員在所長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下按崗位職責(zé)開(kāi)展工作。
(五)有關(guān)業(yè)務(wù)工作規(guī)章制度,由縣財(cái)政局根據(jù)工作實(shí)際制定。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所人員要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)章和縣財(cái)政局制定的各項(xiàng)規(guī)章制度及鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府的有關(guān)要求,切實(shí)加強(qiáng)廉政建設(shè),實(shí)行文明辦公,既要認(rèn)真完成縣財(cái)政局安排的工作,積極參加縣財(cái)政局組織的各項(xiàng)活動(dòng),又要在不影響正常業(yè)務(wù)工作的前提下,支持當(dāng)?shù)攸h委、政府的重點(diǎn)工作,遵守工作時(shí)間。
(六)財(cái)政所人員參加縣財(cái)政局崗位目標(biāo)綜合考評(píng),對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所人員實(shí)行縣財(cái)政局與當(dāng)?shù)攸h委、政府雙重考評(píng)的辦法進(jìn)行綜合考評(píng),每年至少考核一次。分值權(quán)重按縣財(cái)政局考核占70%、當(dāng)?shù)攸h委、政府考核占30%累加后計(jì)算考核結(jié)果,作為評(píng)選“優(yōu)、先、?！焙透刹窟x拔、任用的主要依據(jù)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府側(cè)重考評(píng)政治學(xué)習(xí)、廉政建設(shè)、組織活動(dòng)和組織紀(jì)律等方面情況,縣財(cái)政局側(cè)重考評(píng)業(yè)務(wù)工作完成情況。
(七)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所的固定資產(chǎn)、辦公設(shè)備與備品,要認(rèn)真清查、登記造冊(cè),所有權(quán)歸縣財(cái)政局,財(cái)政所不得隨意變更和處
第10篇 財(cái)政部門(mén)檔案管理制度規(guī)范
第一章 總 則
第一條為了確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政檔案資料的安全和完整,提高檔案規(guī)范化管理水平, 為各項(xiàng)財(cái)政工作服好務(wù),根據(jù)有關(guān)檔案管理的法律、法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政實(shí)際,特制定本制度。
第二條本制度所稱(chēng)檔案是指財(cái)政所及其工作人員從事黨務(wù)工作和業(yè)務(wù)工作活動(dòng),直接形成的具有查考價(jià)值的所有歷史記錄。
第三條鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的檔案室,指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)檔案管理工作。
第二章 管理職責(zé)
第四條檔案管理員是各項(xiàng)檔案管理工作的具體承辦人,負(fù)責(zé)擬定檔案管理規(guī)范化實(shí)施方案,指導(dǎo)、監(jiān)督各工作崗位的檔案工作。
第五條檔案管理員具體負(fù)責(zé)檔案的接收、收集、整理、保管、統(tǒng)計(jì)、鑒定、編制、上報(bào)和提供利用等工作。
第六條綜合檔案室是財(cái)政所信息儲(chǔ)存、開(kāi)發(fā)利用、交流服務(wù)的中心。
檔案管理員負(fù)責(zé)檔案庫(kù)房的日常管理,做好檔案庫(kù)房的安全和衛(wèi)生工作。
第七條財(cái)政所應(yīng)適時(shí)組織檔案管理員、兼職檔案人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高檔案管理的業(yè)務(wù)水平。
第八條財(cái)政所工作人員因工作變動(dòng)或因故離職時(shí)應(yīng)將經(jīng)辦的文件材料向接辦人員交接清楚,不得擅自帶走或銷(xiāo)毀。
第三章 立卷歸檔
第九條財(cái)政所的檔案包括上級(jí)文件材料、下級(jí)文件材料、本級(jí)文件材料和其他文件材料,可分為文書(shū)、財(cái)務(wù)、科技、實(shí)物等四類(lèi)進(jìn)行收集整理。
文書(shū)檔案包括各種文件、制度、計(jì)劃、記錄、紀(jì)要、報(bào)告、總結(jié)、合同、統(tǒng)計(jì)資料等;財(cái)務(wù)檔案包括各種會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、分析材料和財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)資料等;科技檔案包括記載所有黨務(wù)和業(yè)務(wù)工作活動(dòng)的錄音、照片、錄像和電子文件(磁盤(pán)、磁帶、光盤(pán))等;實(shí)物檔案包括單位獲得各種榮譽(yù)的獎(jiǎng)牌、獎(jiǎng)?wù)?、?jiǎng)杯、證書(shū)、錦旗等實(shí)物證明。
第十條業(yè)務(wù)類(lèi)材料的立卷歸檔在檔案管理員的指導(dǎo)下由各崗位工作人員負(fù)責(zé)辦理,其他材料的立卷歸檔均由檔案管理員負(fù)責(zé)辦理。
第十一條財(cái)務(wù)檔案(紙質(zhì)版)可在財(cái)會(huì)部門(mén)保管一年后移交歸檔;文書(shū)檔案(含財(cái)政業(yè)務(wù))及時(shí)立卷,在次年三月份前移交歸檔;科技檔案在辦理完畢后及時(shí)立卷并移交歸檔,財(cái)務(wù)檔案(電子版)還須做雙份備份并分別存放;實(shí)物檔案在取得后及時(shí)立卷并移交歸檔。
第十二條各類(lèi)文件材料要收集齊全,分類(lèi)準(zhǔn)確,按“特征”組卷、系統(tǒng)排列,封面填寫(xiě)清楚,標(biāo)題簡(jiǎn)單正確,劃定保管期限,編制案卷目錄,案卷符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。
第四章 檔案的保管
第十三條 堅(jiān)持“先驗(yàn)收,后辦交接手續(xù)”的原則接收檔案進(jìn)庫(kù),明確責(zé)任,確保進(jìn)庫(kù)檔案的質(zhì)量。
第十四條 使用統(tǒng)一的裝具存放檔案,分門(mén)別類(lèi)定位排列,定期做好庫(kù)藏檔案清查核對(duì)工作,使案卷目錄與庫(kù)藏檔案相符。
第十五條 嚴(yán)格履行檔案移出收進(jìn)登記手續(xù),明確責(zé)任,嚴(yán)防錯(cuò)、漏、丟失事故的發(fā)生。
第十六條 嚴(yán)格按照防火、防盜、防光、防高溫、防潮、防塵、防鼠、防蟲(chóng)的“八防”要求做好檔案庫(kù)房的安全維護(hù)工作。財(cái)務(wù)檔案電子版的雙份備份磁盤(pán)或光盤(pán)除做好 “八防”外還須做好防磁工作,任何人不得對(duì)備份磁盤(pán)或光盤(pán)進(jìn)行修改、增刪。
第五章 檔案的利用
第十七條檔案管理員要熟悉室藏,掌握信息,做好預(yù)測(cè)工作,并及時(shí)編制參考資料和檢索資料,提高檔案查準(zhǔn)和查全率,為財(cái)政工作需要服務(wù)。
第十八條堅(jiān)持檔案查閱、借閱、復(fù)制核準(zhǔn)和登記制度。查閱、借閱、復(fù)制檔案須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并履行登記手續(xù)后在檔案管理員的引導(dǎo)和監(jiān)督下進(jìn)行。
第十九條正確處理利用與保密的關(guān)系,既要積極提供利用,又要嚴(yán)格保密制度,防止泄漏黨和國(guó)家的機(jī)密。
第六章 秘密文件管理
第二十條 秘密文件的發(fā)放必須嚴(yán)格執(zhí)行中央規(guī)定即只發(fā)組織,不發(fā)個(gè)人。秘密文件收、發(fā)、送、遞、借閱等各個(gè)環(huán)節(jié),都應(yīng)履行嚴(yán)格的登記手續(xù)。
第二十一條 傳閱秘密文件應(yīng)由指定的保密員統(tǒng)一掌握,非經(jīng)批準(zhǔn),不得擅自擴(kuò)大秘密文件的閱讀范圍。
閱讀秘密文件要在辦公室或閱文室進(jìn)行,因工作需要符合閱讀范圍需借用文件的,一般不提供原件,可以保密本摘錄,并按期清退銷(xiāo)毀,對(duì)確需借原件的,應(yīng)辦理借閱手續(xù)。
第二十二條 秘密文件不準(zhǔn)通過(guò)普通郵政郵寄,保密員在外領(lǐng)送文件過(guò)程中,不準(zhǔn)辦理與領(lǐng)送文件無(wú)關(guān)的事,在外工作確須攜帶秘密文件的,要經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),并采取安全措施。
非經(jīng)原確定密級(jí)機(jī)關(guān)單位或其上級(jí)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),不得復(fù)制和摘抄機(jī)密,復(fù)印件和摘抄件須按原件要求管理。
第二十三條 秘密文件必須存放在有保密保障的地方,并經(jīng)常檢查保密情況,要堅(jiān)持做到月清理、季核對(duì),并按期清退,在清查、清退中發(fā)現(xiàn)丟失的要及時(shí)追查。
第二十四條每年辦理完畢的秘密文件,應(yīng)按文書(shū)立卷要求收集齊全,立卷歸檔,其檔案案卷應(yīng)持明密級(jí)不得擅自降低,解除密級(jí)。
第七章 鑒定與銷(xiāo)毀
第二十五條單位應(yīng)建立檔案鑒定小組,負(fù)責(zé)判斷檔案價(jià)值,確定檔案保存和銷(xiāo)毀的范圍;對(duì)保管期已滿(mǎn)的檔案,必須根據(jù)有關(guān)文件的規(guī)定,經(jīng)檔案鑒定小組進(jìn)行鑒定,判定其存毀。
第二十六條 銷(xiāo)毀的檔案必須編制清冊(cè),交檔案鑒定小組審核,經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街辦)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,并報(bào)區(qū)主管局批準(zhǔn)后銷(xiāo)毀;銷(xiāo)毀的檔案必須按“穩(wěn)妥慎重”的原則,將準(zhǔn)備銷(xiāo)毀的檔案存放一段時(shí)間后再銷(xiāo)毀;銷(xiāo)毀檔案時(shí)必須指派兩個(gè)及以上的專(zhuān)人監(jiān)銷(xiāo),并在銷(xiāo)毀清冊(cè)上簽名蓋章。
第11篇 市財(cái)政管理制度書(shū)
第一章總則
第一條為加快公共財(cái)政體系建設(shè)，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，切實(shí)提高財(cái)政部門(mén)依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)、民主理財(cái)?shù)哪芰退?，根?jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)國(guó)預(yù)算法》、《財(cái)政部門(mén)全面推進(jìn)依法行政依法理財(cái)實(shí)施意見(jiàn)》等法律、法規(guī)和規(guī)章，按照“規(guī)范、安全、高效”的要求，結(jié)合我市財(cái)政管理的特點(diǎn)，特制定本規(guī)范。
第二條財(cái)政內(nèi)部控制制度是指為了提高財(cái)政管理工作的質(zhì)量和效率，減少和消除財(cái)政管理風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)財(cái)政資金的安全、完整和規(guī)范運(yùn)行，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實(shí)施的一系列控制方法、措施和程序。是以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，由業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)部門(mén)之間關(guān)聯(lián)控制、考核監(jiān)督部門(mén)專(zhuān)職控制三個(gè)方面相互作用的內(nèi)部管理機(jī)制。
第三條本規(guī)范適用于張家港市財(cái)政局內(nèi)部各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理活動(dòng)。
第四條各鎮(zhèn)財(cái)政部門(mén)可以根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和本規(guī)范，制定本部門(mén)的內(nèi)部控制規(guī)定。
第五條局長(zhǎng)對(duì)財(cái)政內(nèi)部控制制度的建立健全及有效實(shí)施負(fù)責(zé)。
第二章目標(biāo)和原則
第六條建立財(cái)政內(nèi)部控制制度的目標(biāo)是通過(guò)修訂、整合和優(yōu)化現(xiàn)有的管理制度和辦法，進(jìn)一步明確工作責(zé)任，規(guī)范工作程序，形成崗位職責(zé)明確、縱向直接控制、橫向互相牽制、內(nèi)部循環(huán)約束、運(yùn)轉(zhuǎn)高效順暢、監(jiān)督制衡有力的運(yùn)行機(jī)制，防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，改進(jìn)和提高工作質(zhì)量、工作效率和服務(wù)水平，促進(jìn)財(cái)政管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
第七條財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度，符合單位財(cái)政業(yè)務(wù)管理的實(shí)際情況。
第八條財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)約束財(cái)政部門(mén)內(nèi)部的所有人員，任何個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制制度的權(quán)力。
第九條財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)涵蓋財(cái)政內(nèi)部涉及財(cái)政管理的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對(duì)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。
第十條財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)保證財(cái)政內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明、相互制約、相互監(jiān)督。
第十一條財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。
第十二條財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)綜合考慮相關(guān)的控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估、控制活動(dòng)和措施、信息溝通和反饋、監(jiān)督和評(píng)價(jià)等因素。
控制環(huán)境：主要包括財(cái)政部門(mén)的管理職能定位、組織結(jié)構(gòu)、決策程序和激勵(lì)機(jī)制;領(lǐng)導(dǎo)班子的權(quán)責(zé)分配、管理理念、管理知識(shí)、管理經(jīng)驗(yàn)和領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格;全體工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、誠(chéng)信理念和道德價(jià)值觀念。
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：在確立管理目標(biāo)的基礎(chǔ)上，分析和識(shí)別管理活動(dòng)中存在風(fēng)險(xiǎn)的可能性，并正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果。
控制活動(dòng)：為了實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)，確保領(lǐng)導(dǎo)決策的有效執(zhí)行，而采取的批準(zhǔn)、授權(quán)、查證、稽核等一系列削弱和化解管理風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。
信息與溝通：相關(guān)的信息以一種能使人們行使各自職能的形式和時(shí)限被識(shí)別和掌握，通過(guò)對(duì)各類(lèi)信息的記錄、匯總、分析和處理，實(shí)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)層和相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)之間廣泛有效的傳遞與交流。
監(jiān)督與評(píng)價(jià)：對(duì)控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通的有效性持續(xù)地進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的缺陷，并采取必要措施加以改進(jìn)和完善。第十三條財(cái)政內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)隨著外部環(huán)境的變化、財(cái)政管理職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷地加以修訂和完善。
第三章基本內(nèi)容
第十四條財(cái)政內(nèi)部控制制度主要包括一般預(yù)算收入管理、政府非稅收入管理、綜合財(cái)政預(yù)算管理、財(cái)政資金撥付、政府投資項(xiàng)目管理、行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理、財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理、財(cái)政票據(jù)管理、會(huì)計(jì)管理、政府采購(gòu)管理、財(cái)政監(jiān)督管理等內(nèi)容。
第十五條應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)一般預(yù)算收入和政府非稅收入的管理，對(duì)收入征管、入庫(kù)、分析、考核等環(huán)節(jié)進(jìn)行有效控制，確保完成市人代會(huì)下達(dá)的財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)。
第十六條應(yīng)當(dāng)明確綜合財(cái)政預(yù)算編制原則，細(xì)化預(yù)算收支項(xiàng)目，建立預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算編制、審定、下達(dá)程序，加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，及時(shí)分析、控制、調(diào)整預(yù)算差異，并采取措施，強(qiáng)化預(yù)算約束，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。
要建立預(yù)算執(zhí)行調(diào)整和預(yù)算指標(biāo)管理的審批制度，規(guī)范預(yù)算指標(biāo)調(diào)整和下達(dá)程序，嚴(yán)格控制財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高財(cái)政綜合保障能力。
第十七條應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的資金撥付授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，嚴(yán)格規(guī)定支付審核、支付辦理、財(cái)務(wù)核算崗位人員的職責(zé)范圍和工作要求，加強(qiáng)印章的管理，確保財(cái)政資金安全、規(guī)范運(yùn)行。
第十八條應(yīng)當(dāng)建立崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)相制衡，以項(xiàng)目決策控制、概預(yù)算控制、項(xiàng)目變更控制、價(jià)款支付控制、竣工決算控制和監(jiān)督檢查等一系列控制辦法的政府投資項(xiàng)目管理制度。
第十九條應(yīng)當(dāng)正確區(qū)分國(guó)有資產(chǎn)權(quán)屬，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實(shí)施產(chǎn)權(quán)管理，建立國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記、統(tǒng)計(jì)記錄、資產(chǎn)評(píng)估、資產(chǎn)處置等一系列控制措施，保障國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整，推動(dòng)資產(chǎn)的合理配置和節(jié)約、有效使用。
第二十條應(yīng)當(dāng)建立專(zhuān)項(xiàng)資金管理制度，加強(qiáng)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算的編制、審核工作，采取適當(dāng)措施，確保資金分配的“公開(kāi)、公平、公正”，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的檢查監(jiān)督，不斷提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益。
第二十一條應(yīng)當(dāng)建立財(cái)政票據(jù)管理制度，加強(qiáng)行政事業(yè)單位票據(jù)的申印、購(gòu)領(lǐng)、發(fā)放、使用、核銷(xiāo)、銷(xiāo)毀等方面的管理，嚴(yán)肅查處違反財(cái)政票據(jù)管理規(guī)定的行為。
第二十二條應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理，規(guī)范會(huì)計(jì)管理行為，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，嚴(yán)肅查處擾亂社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，損害國(guó)家和社會(huì)公眾利益的行為。
第二十三條應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行《政府采購(gòu)法》賦予的職責(zé)，加強(qiáng)政府采購(gòu)管理，規(guī)范政府采購(gòu)行為，提高政府采購(gòu)資金使用效益，維護(hù)國(guó)家利益和社會(huì)公眾利益，保護(hù)政府采購(gòu)當(dāng)事人的合法權(quán)益。
第二十四條應(yīng)當(dāng)建立財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督職能，規(guī)范財(cái)政監(jiān)督行為，提高財(cái)政監(jiān)督管理的質(zhì)量和效能。
第四章基本方法
第二十五條財(cái)政內(nèi)部控制的基本方法主要包括：不相容職務(wù)相互分離控制、集體決策控制、授權(quán)批準(zhǔn)控制、會(huì)計(jì)核算控制、管理風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、電子信息技術(shù)控制等。第二十六條不相容職務(wù)相分離控制要求按照不相容職務(wù)相分離的原則，合理設(shè)置工作機(jī)構(gòu)和工作崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限，使財(cái)政內(nèi)部各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)，都經(jīng)過(guò)具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的控制環(huán)節(jié)才能完成，形成相互制衡機(jī)制。
不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、執(zhí)行業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、審核監(jiān)督等職務(wù)。第二十七條集體決策控制要求涉及重大財(cái)政政策、重大財(cái)政收支預(yù)算調(diào)整、重大財(cái)政改革措施等方面的財(cái)政核心業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)報(bào)局黨組或局長(zhǎng)辦公會(huì)議討論，實(shí)行民主商議、集體決策。
第二十八條授權(quán)批準(zhǔn)控制要求明確規(guī)定涉及管理業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，各級(jí)工作人員必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)和承擔(dān)責(zé)任。
第二十九條會(huì)計(jì)核算控制要求會(huì)計(jì)核算人員依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，建立和完善會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)工作交接辦法，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。
第三十條管理風(fēng)險(xiǎn)控制要求全員樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、識(shí)別、評(píng)估、分析、報(bào)告等措施，全面防范和控制業(yè)務(wù)活動(dòng)中存在的管理風(fēng)險(xiǎn)。
第三十一條內(nèi)部報(bào)告控制要求建立和完善內(nèi)部報(bào)告制度，全面反映財(cái)政資金運(yùn)行情況，及時(shí)提供資金活動(dòng)的重要信息，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。
第三十二條電子信息技術(shù)控制要求運(yùn)用電子信息技術(shù)手段建立內(nèi)部管理控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確?？刂拼胧┑挠行?shí)施;同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。
第五章監(jiān)督檢查
第三十三條按照《江蘇省財(cái)政監(jiān)督辦法》、《財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定，建立對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查工作的職責(zé)權(quán)限，定期或不定期地對(duì)內(nèi)設(shè)各職能機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)執(zhí)行情況、預(yù)算編制情況、內(nèi)部控制制度和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況實(shí)施監(jiān)督檢查。
第三十四條各職能科室應(yīng)當(dāng)分工協(xié)作，相互配合，各盡其職，各負(fù)其責(zé)。
第三十五條對(duì)監(jiān)督檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的財(cái)政內(nèi)部控制制度中的缺陷和薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。
第六章附則
第三十六條本規(guī)范由張家港市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋?zhuān)訽___________年1月1日起施行。財(cái)政內(nèi)部控制制度-基本規(guī)范
上海石化院認(rèn)真貫徹規(guī)范企業(yè)管理行為
一是領(lǐng)導(dǎo)重視、狠抓落實(shí)。在____________年初我院年度工作會(huì)議上，謝在庫(kù)院長(zhǎng)明確指出根據(jù)總部要求，進(jìn)一步落實(shí)體制制約、權(quán)力制約、相互制約的內(nèi)控管理原則，保證的進(jìn)一步深入貫徹執(zhí)行。成立以院長(zhǎng)為內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)的內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及內(nèi)控辦公室，各主管院長(zhǎng)按權(quán)限對(duì)各自主管部門(mén)的歸口流程及權(quán)限的修訂和執(zhí)行工作進(jìn)行了指導(dǎo)，并根據(jù)內(nèi)控工作需要分別于內(nèi)控修訂前后及每半年聽(tīng)取內(nèi)控工作匯報(bào)。
二是積極宣傳、加深認(rèn)識(shí)。我院開(kāi)展了對(duì)全院各部門(mén)的培訓(xùn)工作，在對(duì)各部門(mén)、人員的培訓(xùn)工作中，分層次落實(shí)培訓(xùn)任務(wù)。通過(guò)各層面的學(xué)習(xí)，全院相關(guān)職工都有效地參與內(nèi)控制度工作，并發(fā)揮作用。
三是結(jié)合實(shí)際、及時(shí)修訂。____________年初開(kāi)始院內(nèi)控辦組織相關(guān)部門(mén)對(duì)____________年版的上海院內(nèi)控制度實(shí)施細(xì)則進(jìn)行了修訂。修訂后的06版內(nèi)控流程實(shí)施細(xì)則較05版更加嚴(yán)謹(jǐn)，文字更加精煉，更加具有可操作性。本次修訂工作從權(quán)限指引、流程的修訂兩個(gè)方面著手，____________年版上海院權(quán)限指引涉及業(yè)務(wù)類(lèi)型13大類(lèi)，133個(gè)小類(lèi)，控制指標(biāo)總數(shù)198個(gè)。
四是權(quán)限管理、規(guī)范流程。修訂后的06版上海院內(nèi)控實(shí)施細(xì)則在上半年的科研、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中得到了良好的運(yùn)行，同時(shí)對(duì)配套管理制度按流程歸口管理部門(mén)進(jìn)行分類(lèi)整理，并對(duì)一些不合適的管理制度或計(jì)劃進(jìn)行修訂，認(rèn)真貫徹各項(xiàng)權(quán)限管理和流程管理。通過(guò)內(nèi)部控制制度及相關(guān)配套管理制度的有效運(yùn)行，更好地保障我院科研事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。
第12篇 _縣財(cái)政局機(jī)關(guān)內(nèi)部管理制度
__縣財(cái)政局
機(jī)關(guān)內(nèi)部管理制度
目 錄
財(cái)政干部職業(yè)道德行為準(zhǔn)則……………………………………3
財(cái)政局工作人員廉潔從政“五不準(zhǔn)”…………………………3
___縣財(cái)政局工作規(guī)則………………………………4
___縣財(cái)政局有關(guān)辦事程序…………………………14
機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法………………………………………………18
機(jī)關(guān)財(cái)產(chǎn)管理制度………………………………………………21
車(chē)輛管理制度……………………………………………………23
工作人員請(qǐng)假制度………………………………………………27
考勤制度…………………………………………………………29
文書(shū)工作制度……………………………………………………31
印章使用管理規(guī)定………………………………………………35
保密工作制度……………………………………………………36
財(cái)政信息新聞報(bào)道獎(jiǎng)勵(lì)暫行辦法………………………………38
門(mén)衛(wèi)工作職責(zé)和管理制度………………………………………39
計(jì)算機(jī)管理制度…………………………………………………41
文件收發(fā)管理制度………………………………………………45
會(huì)議管理制度……………………………………………………47
機(jī)關(guān)安全保衛(wèi)管理制度…………………………………………48
局機(jī)關(guān)社區(qū)管理制度……………………………………………50
衛(wèi)生責(zé)任區(qū)域劃分安排…………………………………………52
縣財(cái)政局機(jī)關(guān)勤政廉政制度……………………………………54
財(cái)政干部職業(yè)道德行為準(zhǔn)則
受崗敬業(yè),忠于職守;遵紀(jì)守法,廉潔自律;
依法辦事,客觀公正;科學(xué)理財(cái),開(kāi)源節(jié)流;
胸懷全局,勤政為民;團(tuán)結(jié)協(xié)作,樂(lè)于奉獻(xiàn)。
財(cái)政局工作人員廉潔從政“五不準(zhǔn)”
一、不準(zhǔn)利用職權(quán)“索拿卡要”,收受紅包禮金、有價(jià)證券和到基層攤派、報(bào)銷(xiāo)應(yīng)由個(gè)人支付的費(fèi)用。
二、不準(zhǔn)擅自開(kāi)設(shè)股室?guī)?hù),變相轉(zhuǎn)移財(cái)政資金,公款私存和私設(shè)小金庫(kù)。
三、不準(zhǔn)接受影響公務(wù)活動(dòng)的宴請(qǐng)和參加由公款支付的高消費(fèi)娛樂(lè)活動(dòng);公務(wù)用餐,中午不喝酒。
四、不準(zhǔn)利用職權(quán)為個(gè)人和親友謀取私利、無(wú)償占用公家財(cái)物。
五、不準(zhǔn)賭博,參與非法博彩和接受色情服務(wù)。
__縣財(cái)政局工作規(guī)則
第一章 總 則
一、為切實(shí)履行黨和人民賦予的職責(zé),使__縣財(cái)政局各項(xiàng)工作制度化、程序化、規(guī)范化,促進(jìn)依法行政、從嚴(yán)治政、廉潔勤政,改進(jìn)工作作風(fēng),提高行政效能,根據(jù)《__省財(cái)政廳工作規(guī)則》、《__縣人民政府工作規(guī)則》及有關(guān)法律法規(guī),制定本規(guī)則。
二、認(rèn)真貫徹黨和國(guó)家的路線方針政策,落實(shí)縣委、縣政府和上級(jí)財(cái)政部門(mén)的工作部署,實(shí)行科學(xué)民主決策,堅(jiān)持依法辦事,接受人民監(jiān)督,建設(shè)行為規(guī)范、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、公正透明、廉潔高效的機(jī)關(guān)。
三、全體工作人員要依法履行職責(zé),堅(jiān)持解放思想,實(shí)事求是,與時(shí)俱進(jìn),開(kāi)拓創(chuàng)新;忠于職守,服從安排,顧全大局,清正廉潔,全心全意為人民服務(wù)。
四、各股室、各單位要依照法律法規(guī)和財(cái)政規(guī)章行使職權(quán),進(jìn)一步轉(zhuǎn)變工作職能、管理方式和工作作風(fēng),以金財(cái)工程為重點(diǎn)推進(jìn)電子政務(wù),提高行政質(zhì)量和效率,切實(shí)貫徹本局各項(xiàng)工作部署。
第二章 領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)
五、實(shí)行局長(zhǎng)負(fù)責(zé)制,局長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)全局的工作。副局長(zhǎng)、紀(jì)檢組長(zhǎng)協(xié)助局長(zhǎng)工作。
六、縣財(cái)政局黨組由黨組書(shū)記、副書(shū)記和若干黨組成員組成。
七、局黨組書(shū)記召集和主持局黨組會(huì)議,局長(zhǎng)召集和主持局務(wù)會(huì)議、局領(lǐng)導(dǎo)碰頭會(huì)議,局長(zhǎng)或委托副局長(zhǎng)召集和主持局長(zhǎng)辦公會(huì)議。
八、副局長(zhǎng)、紀(jì)檢組長(zhǎng)按分工負(fù)責(zé)處理分管或協(xié)管工作。受局長(zhǎng)委托,負(fù)責(zé)其他方面的工作或?qū)ｍ?xiàng)任務(wù)。
九、局領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)履行職責(zé),充分發(fā)揮局屬各股室、各單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所的職能作用,在調(diào)查研究、發(fā)揚(yáng)民主的基礎(chǔ)上,完成職權(quán)范圍內(nèi)的各項(xiàng)工作任務(wù)。局領(lǐng)導(dǎo)要貫徹局黨組的決定,工作中經(jīng)?；ネㄇ闆r,交換意見(jiàn),團(tuán)結(jié)協(xié)作,重要情況和重大事項(xiàng),及時(shí)向局長(zhǎng)報(bào)告。
十、局長(zhǎng)出差、學(xué)習(xí)或休假期間,由局長(zhǎng)委托副局長(zhǎng)主持局機(jī)關(guān)工作。其他局領(lǐng)導(dǎo)出差、學(xué)習(xí)或休假期間,其分管的工作由局長(zhǎng)指定其他局領(lǐng)導(dǎo)代管。
十一、局屬各股室、各單位主要負(fù)責(zé)人在局長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)本股室、本單位的工作。局辦公室主任負(fù)責(zé)處理局機(jī)關(guān)日常工作。
第三章 科學(xué)民主決策程序
十二、建立健全領(lǐng)導(dǎo)、專(zhuān)家、群眾相結(jié)合的決策機(jī)制,完善重大決策的規(guī)則和程序,實(shí)行科學(xué)決策和民主決策。
十三、各股室、局屬各單位提請(qǐng)局領(lǐng)導(dǎo)討論決定事關(guān)全局和涉及人民群眾切身利益的重大事項(xiàng),應(yīng)事先深入調(diào)查研究,以有關(guān)法律法規(guī)和本縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃為依據(jù),經(jīng)咨詢(xún)、研究、中介機(jī)構(gòu)論證評(píng)估,并進(jìn)行法律審查和分析;涉及相關(guān)部門(mén)的,應(yīng)充分協(xié)商,盡量取得一致意見(jiàn);涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的,應(yīng)事前征求意見(jiàn)并采納合理意見(jiàn);涉及人民群眾切身利益的,一般應(yīng)通過(guò)社會(huì)公示或聽(tīng)證會(huì)等形式征求意見(jiàn)和建議。
十四、縣財(cái)政局工作中的重大事項(xiàng),必須經(jīng)局黨組會(huì)議或局長(zhǎng)辦公會(huì)議、局務(wù)會(huì)議討論決定。作出重大決策前,根據(jù)需要,可通過(guò)召開(kāi)座談會(huì)、聽(tīng)證會(huì)等形式,直接聽(tīng)取人大代表、政協(xié)委員、專(zhuān)家學(xué)者、基層單位等方面的意見(jiàn)和建議。
第四章 依法行政要求
十五、依法行政的核心是規(guī)范行政權(quán)力。嚴(yán)格依照法定權(quán)限和程序行使行政權(quán),強(qiáng)化工作責(zé)任,落實(shí)紀(jì)律規(guī)范,推進(jìn)各項(xiàng)工作向依法決策、依法管理、依法運(yùn)行轉(zhuǎn)變,不斷提高依法理財(cái)?shù)哪芰退健?/p>
十六、根據(jù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、改革開(kāi)放和國(guó)家法律、行政法規(guī)統(tǒng)一實(shí)施的需要,適時(shí)向縣人大、縣人民政府提出制定相關(guān)財(cái)政政策,及時(shí)修改或廢止不相適應(yīng)的財(cái)政政策。確保地方性財(cái)政政策的質(zhì)量。
十七、各股室、局屬各單位擬定以縣財(cái)政局名義下發(fā)的規(guī)范性文件,必須符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、決定、命令和國(guó)家的方針政策,起草后先送局稅政法規(guī)股進(jìn)行合法性審查,經(jīng)局辦公室核稿后,方可報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審簽。文件制發(fā)后由辦文單位按規(guī)定報(bào)縣政府法制辦備案。
十八、實(shí)施審批、許可、登記、發(fā)證以及行政收費(fèi)、行政處罰、行政檢查、行政強(qiáng)制等具體行政行為,應(yīng)當(dāng)合法、適當(dāng)、及時(shí)和有效。
十九、規(guī)范行政執(zhí)法行為,嚴(yán)格實(shí)行行政執(zhí)法責(zé)任制、評(píng)議考核制、執(zhí)法和行政審批過(guò)錯(cuò)追究制,切實(shí)做到嚴(yán)格執(zhí)法、公正執(zhí)法。財(cái)政監(jiān)督檢查歸口局財(cái)政監(jiān)督股管理,財(cái)政處罰案件實(shí)行集中審理制度,加強(qiáng)執(zhí)法協(xié)調(diào),推進(jìn)綜合執(zhí)法。
第五章 行政監(jiān)督
二十、加強(qiáng)對(duì)局機(jī)關(guān)行使權(quán)力的監(jiān)督,提高行政效能,促進(jìn)廉政建設(shè),確保政令暢通。
二十一、按照預(yù)算法、會(huì)計(jì)法、行政復(fù)議法、行政監(jiān)察法和審計(jì)法等法律規(guī)定,自覺(jué)接受上級(jí)行政機(jī)關(guān)和監(jiān)察、審計(jì)等部門(mén)的監(jiān)督,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要認(rèn)真查處和整改,重大問(wèn)題向縣人民政府和縣人大報(bào)告。
二十二、加強(qiáng)財(cái)政機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督。建立完善局機(jī)關(guān)內(nèi)部和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家方針政策情況的層級(jí)監(jiān)督機(jī)制,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部制定的《財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》和本局規(guī)范性文件審查備案制度,及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違反法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)范性文件。嚴(yán)格執(zhí)行行政復(fù)議法,依法受理和辦理行政復(fù)議案件,防止和糾正違法或不當(dāng)?shù)男姓袨?。自覺(jué)接受并重視有關(guān)單位和人民群眾對(duì)縣財(cái)政局工作提出的批評(píng)、意見(jiàn)和建議。
二十三、重視人民群眾來(lái)信來(lái)訪工作,進(jìn)一步完善信訪工作制度,確保信訪渠道暢通;局領(lǐng)導(dǎo)和各股室、局屬各單位負(fù)責(zé)人要親自閱批重要的群眾來(lái)信,熱情接待群眾來(lái)訪,處理重要信訪問(wèn)題。
二十四、接受新聞媒體和群眾的監(jiān)督,重視反映的工作中的問(wèn)題,積極主動(dòng)地調(diào)查處理和整改。建立重要新聞發(fā)布制度,新聞發(fā)布、財(cái)政宣傳歸口局辦公室統(tǒng)一管理。未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或辦公室安排,不得接受涉及本局工作的新聞采訪。
二十五、各股室、局屬各單位必須圍繞縣委、縣政府、上級(jí)財(cái)政部門(mén)和本局的各項(xiàng)工作部署創(chuàng)造性開(kāi)展工作,并在年中和年末報(bào)告執(zhí)行情況。對(duì)重大決策要加強(qiáng)監(jiān)督檢查,及時(shí)跟蹤和反饋執(zhí)行情況?？h財(cái)政局實(shí)行督查制度,督查工作由局辦公室負(fù)責(zé)。
第六章 會(huì)議制度
二十六、實(shí)行局黨組會(huì)議、局務(wù)會(huì)議、局領(lǐng)導(dǎo)碰頭會(huì)議和局長(zhǎng)辦公會(huì)議制度。
二十七、局黨組會(huì)議由黨組書(shū)記或黨組書(shū)記委托黨組副書(shū)記召集和主持,局黨組成員參加,必要時(shí)請(qǐng)有關(guān)負(fù)責(zé)人列席。局黨組會(huì)議不定期召開(kāi)。會(huì)議的主要任務(wù)是:
(一)學(xué)習(xí)傳達(dá)、國(guó)務(wù)院和省、市、縣黨委政府及上級(jí)財(cái)政部門(mén)的重大決定、重要指示,研究落實(shí)措施;
(二)討論決定財(cái)政改革、財(cái)政體制調(diào)整及財(cái)稅政策、中長(zhǎng)期財(cái)政規(guī)劃、年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整、機(jī)關(guān)基本建設(shè)等全局工作中的重大事項(xiàng);
(三)討論決定局內(nèi)機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人事任免、干部獎(jiǎng)懲等事項(xiàng);
(四)討論決定局屬單位的重大事項(xiàng)。
二十八、局務(wù)會(huì)議由局領(lǐng)導(dǎo)和各股室、局屬各單位主要負(fù)責(zé)人組成,由局長(zhǎng)或委托副局長(zhǎng)召集和主持。會(huì)議的主要任務(wù)是:
(一)傳達(dá)貫徹上級(jí)重要會(huì)議和重要文件精神,研究部署全局性重要工作;
(二)討論決定縣財(cái)政局工作中的重大事項(xiàng);
(三)分析財(cái)稅形勢(shì),通報(bào)重要情況。
局務(wù)會(huì)議原則上一個(gè)月召開(kāi)一次,必要時(shí)可隨時(shí)召開(kāi)。
二十九、局領(lǐng)導(dǎo)碰頭會(huì)議由局長(zhǎng)或委托副局長(zhǎng)召集和主持,局領(lǐng)導(dǎo)、局辦公室主任參加。會(huì)議的主要任務(wù)是:傳達(dá)上級(jí)重要指示精神,通報(bào)有關(guān)情況,研究部署全局日常工作。局領(lǐng)導(dǎo)碰頭會(huì)議不定期召開(kāi),根據(jù)需要可安排有關(guān)股室、單位負(fù)責(zé)人列席。
三十、局長(zhǎng)辦公會(huì)議由局長(zhǎng)或委托副局長(zhǎng)召集和主持,相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)、辦公室主任及有關(guān)股室、單位負(fù)責(zé)人參加。其主要任務(wù)是:傳達(dá)上級(jí)某個(gè)方面的會(huì)議、文件精神,研究協(xié)調(diào)涉及局屬有關(guān)股室、單位的專(zhuān)門(mén)問(wèn)題,部署有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)工作。
三十一、局黨組會(huì)議的議題由黨組書(shū)記確定,會(huì)議的組織、秘書(shū)工作由人教股負(fù)責(zé)。局領(lǐng)導(dǎo)碰頭會(huì)議和局務(wù)會(huì)議的議題由局長(zhǎng)確定,局長(zhǎng)辦公會(huì)議的議題由局長(zhǎng)確定或由副局長(zhǎng)提出商局長(zhǎng)確定,會(huì)議的組織、秘書(shū)工作均由局辦公室負(fù)責(zé)。
三十二、局領(lǐng)導(dǎo)因故不能出席局黨組會(huì)議、局務(wù)會(huì)議、局領(lǐng)導(dǎo)碰頭會(huì)議、局長(zhǎng)辦公會(huì)議,應(yīng)向主持會(huì)議的局領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假;如對(duì)議題有意見(jiàn)或建議,可在會(huì)前提出。會(huì)議議定事項(xiàng),應(yīng)由主持會(huì)議的局領(lǐng)導(dǎo)或授權(quán)會(huì)議記錄人員予以通報(bào)。各股室、局屬各單位應(yīng)由主要負(fù)責(zé)人出席局務(wù)會(huì)議、局長(zhǎng)辦公會(huì)議,主要負(fù)責(zé)人不能出席的應(yīng)委托其他負(fù)責(zé)人參加,并向辦公室說(shuō)明情況。
三十三、工作會(huì)議實(shí)行從嚴(yán)掌握、計(jì)劃控制和定點(diǎn)召開(kāi)辦法。各股室、局屬各單位要貫徹精簡(jiǎn)、高效、節(jié)約的原則,盡量減少會(huì)議數(shù)量,控制規(guī)模、會(huì)期。在不需要保密的情況下,盡可能采用網(wǎng)上會(huì)議等快捷、高效、節(jié)儉的會(huì)議形式。
三十四、全縣財(cái)政工作會(huì)議等重要會(huì)議如需邀請(qǐng)縣直單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府負(fù)責(zé)人出席,須報(bào)經(jīng)縣人民政府批準(zhǔn)。全縣財(cái)政專(zhuān)業(yè)性會(huì)議須報(bào)經(jīng)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。
第七章 公文審批
三十五、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣直單位報(bào)送縣財(cái)政局的公文,應(yīng)當(dāng)符合《國(guó)家行政機(jī)關(guān)公文處理辦法》和《__省財(cái)政廳機(jī)關(guān)公文處理辦法》及有關(guān)規(guī)定。除局領(lǐng)導(dǎo)交辦事項(xiàng)和必須直接報(bào)送的機(jī)密事項(xiàng)外,一般不得直接向局領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人報(bào)送公文。除上級(jí)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示等特殊情況外,不受理越級(jí)報(bào)送的公文。所有外來(lái)公文由局辦公室呈報(bào)局長(zhǎng)審批后,再按局領(lǐng)導(dǎo)分工轉(zhuǎn)呈批辦。收到外單位征求意見(jiàn)的公文,先由局辦公室呈送局長(zhǎng)閱簽后,再送承辦單位辦理,由承辦單位按要求反饋意見(jiàn)。
三十六、制發(fā)公文應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《__省財(cái)政廳機(jī)關(guān)公文處理辦法》,堅(jiān)持精簡(jiǎn)、高效、準(zhǔn)確、安全的原則。要加快網(wǎng)絡(luò)化辦公進(jìn)程,提高公文辦理效率。以縣財(cái)政局名義發(fā)文,必須先經(jīng)股室負(fù)責(zé)人審核、辦公室核稿,一般公文由分管局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。以縣財(cái)政局名義上報(bào)縣委、縣政府和上級(jí)財(cái)政部門(mén)的事關(guān)財(cái)政改革、重要財(cái)政政策或資金分配方案等重大事項(xiàng)公文和局機(jī)關(guān)人事任免、獎(jiǎng)懲等事項(xiàng)公文,須報(bào)局長(zhǎng)或委托副局長(zhǎng)審批。對(duì)于特急公文,分管局領(lǐng)導(dǎo)不在家時(shí),應(yīng)由局辦公室報(bào)告該局領(lǐng)導(dǎo),委托其他局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)。
三十七、各股室、局屬各單位報(bào)送局領(lǐng)導(dǎo)審簽的公文或需裁決的事項(xiàng)如有分歧意見(jiàn)時(shí),主辦股室、單位的主要負(fù)責(zé)人要主動(dòng)與協(xié)辦單位協(xié)商,不應(yīng)把未經(jīng)認(rèn)真研究、協(xié)商的問(wèn)題上交局領(lǐng)導(dǎo),協(xié)辦部門(mén)要積極配合;協(xié)商仍不能取得一致意見(jiàn)的,主辦股室、單位應(yīng)列出各方理?yè)?jù),提出建設(shè)性意見(jiàn),由分管局領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)裁定,仍不能取得一致意見(jiàn)的,報(bào)局長(zhǎng)協(xié)調(diào)裁定。
第八章 公務(wù)活動(dòng)制度
三十八、為保證局領(lǐng)導(dǎo)集中精力研究處理工作中的重大問(wèn)題,除局辦公室統(tǒng)一組織安排的會(huì)議、活動(dòng)外,局領(lǐng)導(dǎo)一般不出席各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直單位召開(kāi)的會(huì)議和舉辦的活動(dòng);除上級(jí)機(jī)關(guān)組織安排以外,局領(lǐng)導(dǎo)原則上不參加各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直單位舉行的頒獎(jiǎng)、剪彩、慶典等活動(dòng)。各股室、局屬各單位和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直單位召開(kāi)重要會(huì)議和舉辦其他重要活動(dòng),確需局領(lǐng)導(dǎo)參加,主辦單位應(yīng)事前商局辦公室提出意見(jiàn),報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。
三十九、上級(jí)財(cái)政部門(mén)和兄弟縣市財(cái)政部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)同志以及其他重要客人來(lái)_考察、調(diào)研、檢查指導(dǎo)工作,接待股室、單位應(yīng)事前商局辦公室提出意見(jiàn),報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
第九章 作風(fēng)紀(jì)律
四十、全體工作人員要做學(xué)習(xí)的表率,認(rèn)真學(xué)習(xí)馬克思列寧主義、_思想、_理論和____重要思想,密切關(guān)注國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、科技等方面發(fā)展變化的新趨勢(shì),不斷充實(shí)新知識(shí),豐富新經(jīng)驗(yàn),刻苦鉆研業(yè)務(wù),精通本職工作。
四十一、全體工作人員特別是局領(lǐng)導(dǎo)及各股室、局屬各單位負(fù)責(zé)人必須堅(jiān)決執(zhí)行本局的決定,如有不同意見(jiàn)可在內(nèi)部提出,在沒(méi)有重新作出決定前,不得有任何與本局決定相違背的言論和行為;代表本局發(fā)表講話(huà)或文章,以及個(gè)人發(fā)表涉及未經(jīng)研究決定的重大問(wèn)題的講話(huà)或文章,事先須按程序報(bào)告。
四十二、實(shí)行政務(wù)公開(kāi),規(guī)范行政行為,增強(qiáng)服務(wù)觀念,強(qiáng)化責(zé)任意識(shí),樹(shù)立規(guī)范服務(wù)、清正廉潔、從嚴(yán)治政的新風(fēng)。對(duì)職權(quán)范圍內(nèi)的事項(xiàng)按規(guī)定程序和時(shí)限積極辦理,對(duì)不符合規(guī)定和政策的事項(xiàng)要堅(jiān)持原則不予辦理;對(duì)因推諉、拖延等官僚作風(fēng)造成影響和損失的,要追究責(zé)任;對(duì)越權(quán)辦理、以權(quán)謀私等違規(guī)、違紀(jì)、違法行為,要嚴(yán)肅查處。
四十三、全體工作人員要嚴(yán)格遵守中央和各級(jí)黨委、政府有關(guān)廉政建設(shè)的規(guī)定,不得用公款相互送禮和宴請(qǐng),不得接受鄉(xiāng)鎮(zhèn)和縣直單位的送禮和宴請(qǐng)。不得利用特殊身份拉關(guān)系、謀私利。
四十四、局領(lǐng)導(dǎo)、各股室和局屬單位負(fù)責(zé)人要深入基層,調(diào)查研究,了解情況,指導(dǎo)工作,解決實(shí)際問(wèn)題。特別要深入到困難地區(qū)、困難企業(yè)、困難群眾中去,了解社情民意,傾聽(tīng)群眾呼聲,關(guān)心群眾疾苦。下基層調(diào)查研究,要輕車(chē)簡(jiǎn)從,簡(jiǎn)化接待,不迎送。
四十五、局領(lǐng)導(dǎo)出差、休假,應(yīng)在事前報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn),并將外出時(shí)間、聯(lián)系方式等事項(xiàng)告知局辦公室通報(bào)其他局領(lǐng)導(dǎo)。各股室、局屬各單位主要負(fù)責(zé)人出差、休假,應(yīng)在事前報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);各股室、局屬各單位其他人員因出差、休假,應(yīng)事前報(bào)告
單位負(fù)責(zé)人,報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);外出2天以上的應(yīng)報(bào)局長(zhǎng)批準(zhǔn)。
__縣財(cái)政局有關(guān)辦事程序
為進(jìn)一步促進(jìn)我局辦事規(guī)范化、制度化、科學(xué)化,提高依法行政水平,根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)及上級(jí)財(cái)政部門(mén)的文件規(guī)定,結(jié)合我局的工作實(shí)際,制定本辦事程序。
一、辦理政府交辦的以下行政事宜
代編全縣財(cái)政收支預(yù)算。由預(yù)算股組織編制,分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)審查同意后,報(bào)縣政府。
代縣政府制定全縣財(cái)稅政策。立項(xiàng),由相關(guān)業(yè)務(wù)股室(單位)提出立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告。報(bào)告中需對(duì)制定該政策的必要性、所要解決的主要問(wèn)題、擬確立的主要制度等作出說(shuō)明。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)審查同意后,報(bào)縣政府批準(zhǔn)。制定,由各業(yè)務(wù)股室(單位)起草,并組織辦公室、稅政法規(guī)股及相關(guān)股室召開(kāi)討論會(huì),認(rèn)真討論并記錄大家的意見(jiàn)和建議,進(jìn)行修改后將立項(xiàng)審批報(bào)告、修改稿和討論會(huì)記錄交分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)審查同意后,報(bào)縣政府。
受縣政府委托起草以縣政府名義發(fā)布的各項(xiàng)財(cái)政政策和管理辦法,由機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)股室(單位)牽頭,并組織辦公室、稅政法規(guī)股及相關(guān)股室召開(kāi)討論會(huì),認(rèn)真討論并記錄大家的意見(jiàn)和建議,進(jìn)行修改后將修改稿和討論會(huì)記錄交分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)審查同意后,報(bào)縣政府。
縣政府出臺(tái)涉及財(cái)政法律、法規(guī)的政策,征求我局意見(jiàn),由法規(guī)股牽頭,并組織辦公室及相關(guān)股室(單位)召開(kāi)討論會(huì),認(rèn)真討論并記錄大家的意見(jiàn)和建議,提出綜合修改意見(jiàn)后將征求意見(jiàn)稿和討論會(huì)記錄交分管領(lǐng)導(dǎo);分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)簽發(fā);報(bào)縣政府。
縣直部門(mén)會(huì)簽的各種文件,凡涉及財(cái)政政策和財(cái)政預(yù)算的,由相關(guān)股室(單位)和分管局長(zhǎng)審核把關(guān)并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)簽發(fā)。凡不涉及調(diào)整財(cái)政分配關(guān)系的,由相關(guān)股室(單位)把關(guān),分管局長(zhǎng)簽發(fā)。
二、以本局名義辦理以下行政事宜
以本局名義發(fā)文,除按照200_年_月下發(fā)的《__縣財(cái)政局工作規(guī)則》中規(guī)定的程序辦理外,局領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)按以下規(guī)定辦理:
向財(cái)政部、省財(cái)政廳、市財(cái)政局打的報(bào)告(請(qǐng)示),局長(zhǎng)簽發(fā);向市財(cái)政局打的爭(zhēng)取資金的報(bào)告(請(qǐng)示),分管局長(zhǎng)審核,局長(zhǎng)簽發(fā)。
向縣委、縣人大、縣政府、縣政協(xié)、縣紀(jì)委、縣組織部打的報(bào)告(請(qǐng)示),局長(zhǎng)簽發(fā)。
向縣直各單位、部門(mén)發(fā)文,凡涉及財(cái)政政策、財(cái)政分配調(diào)整的,分管局長(zhǎng)簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)簽發(fā);凡原文轉(zhuǎn)發(fā)以及不涉及財(cái)政政策和財(cái)政分配調(diào)整的,分管局長(zhǎng)簽發(fā)。
向各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所下發(fā)的文件,凡涉及財(cái)政政策、財(cái)政分配調(diào)整的,分管局長(zhǎng)簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)簽發(fā);凡原文轉(zhuǎn)發(fā)以及不涉及財(cái)政政策和財(cái)政分配調(diào)整的,分管局長(zhǎng)簽發(fā)。
制定財(cái)稅政策。立項(xiàng),由各業(yè)務(wù)股室(單位)提出立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告。報(bào)告中需對(duì)制定該政策的必要性、所要解決的主要問(wèn)題、擬確立的主要制度等作出說(shuō)明。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)審查批準(zhǔn)。制定,由各業(yè)務(wù)股室(單位)起草,并組織辦公室、稅政法規(guī)股及相關(guān)股室(單位)召開(kāi)討論會(huì),認(rèn)真討論并記錄大家的意見(jiàn)和建議,進(jìn)行修改后將修改稿和討論會(huì)記錄、立項(xiàng)審批報(bào)告一并交分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),報(bào)局長(zhǎng)簽發(fā),加蓋縣財(cái)政局印章。備案,財(cái)政政策的下發(fā)需在發(fā)文時(shí)向市財(cái)政局對(duì)口科室(單位)、縣政府辦、縣政府法制辦(僅限于財(cái)稅政策中的規(guī)范性文件)、本局稅政法規(guī)股進(jìn)行備案。
以本局名義進(jìn)行的財(cái)政監(jiān)督檢查,一律按照_財(cái)監(jiān)字[200_]_號(hào)《關(guān)于規(guī)范財(cái)政執(zhí)法行為的規(guī)定》和_財(cái)監(jiān)字[200_]_號(hào)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政執(zhí)法行為的通知》中的規(guī)定執(zhí)行?！缎姓幜P事項(xiàng)告知書(shū)》由分管局長(zhǎng)簽發(fā)。《行政處罰聽(tīng)證通知書(shū)》由稅政法規(guī)股負(fù)責(zé)制發(fā),由分管局長(zhǎng)簽發(fā),加蓋縣財(cái)政局印章。《行政處罰決定書(shū)》由各有關(guān)股室(單位)負(fù)責(zé)起草,分別送財(cái)政監(jiān)督股審理、稅政法規(guī)股審簽、辦公室審查并統(tǒng)一編號(hào),再報(bào)分管局長(zhǎng)簽署意見(jiàn),由局長(zhǎng)簽發(fā),統(tǒng)一加蓋縣財(cái)政局印章。
行政合同的簽訂。行政合同是行政主體為了實(shí)現(xiàn)行政管理目標(biāo),與相對(duì)人之間經(jīng)過(guò)協(xié)商所達(dá)成的協(xié)議。立項(xiàng),由各業(yè)務(wù)股室(單位)提出立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告。報(bào)告中需對(duì)簽訂該行政合同的必要性、目的、兌現(xiàn)保障等作出說(shuō)明。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)審查批準(zhǔn)。簽訂,由各業(yè)務(wù)股室(單位)起草,并組織辦公室、稅政法規(guī)股及相關(guān)股室召開(kāi)討論會(huì),認(rèn)真討論并記錄大家的意見(jiàn)和建議,進(jìn)行修改后將修改后的合同和討論會(huì)記錄、立項(xiàng)審批報(bào)告一并交分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),報(bào)局長(zhǎng)簽訂,加蓋縣財(cái)政局印章。
三、以本局名義辦理以下民事事宜
民事合同的簽訂。合同是平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。立項(xiàng),由各業(yè)務(wù)股室(單位)提出立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告。報(bào)告中需對(duì)簽訂該合同的必要性、目的、兌現(xiàn)保障作出說(shuō)明。經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),局長(zhǎng)審查批準(zhǔn)。簽訂,由各業(yè)務(wù)股室(單位)起草,并組織辦公室、稅政法規(guī)股及相關(guān)股室(單位)召開(kāi)討論會(huì),認(rèn)真討論并記錄大家的意見(jiàn)和建議,進(jìn)行修改后將修改后的合同和討論會(huì)記錄、立項(xiàng)審批報(bào)告一并交分管領(lǐng)導(dǎo)初審并簽署意見(jiàn),報(bào)局長(zhǎng)簽訂,加蓋縣財(cái)政局印章。
機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理辦法
第一條 為規(guī)范局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)行為,實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)透明核算,確保機(jī)關(guān)正常運(yùn)轉(zhuǎn),按照厲行節(jié)約的原則,根據(jù)《行政單位會(huì)計(jì)制度》,制定本辦法。
第二條 本辦法適用局機(jī)關(guān)財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)以外的所有財(cái)務(wù)收支行為。
第三條 __局、__局經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一納入局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)帳戶(hù)管理,實(shí)行一個(gè)口子支出。
第四條 局機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)由局辦公室負(fù)責(zé)管理,本著堅(jiān)持厲行節(jié)約,量入為出,年終略有結(jié)余的原則管理安排。
第五條 從嚴(yán)控制經(jīng)費(fèi)支出,嚴(yán)格審核支出發(fā)票。凡須報(bào)帳的發(fā)票均由經(jīng)辦人員、審核人員注明用途和簽名,一律不準(zhǔn)使用非正式發(fā)票和白紙發(fā)票。100元以?xún)?nèi)的一般性支出由辦公室主任同意后方可開(kāi)支并審批報(bào)銷(xiāo),100-200元的一般性支出經(jīng)分管辦公室局領(lǐng)導(dǎo)同意后方可開(kāi)支并審批報(bào)銷(xiāo),200元以上的一般性支出報(bào)局長(zhǎng)同意后方可開(kāi)支,由分管的局領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)局長(zhǎng)審批報(bào)銷(xiāo)。
第六條 各股室(單位)一律憑辦公室開(kāi)具的接待開(kāi)餐證明單負(fù)責(zé)接待,由分管局長(zhǎng)審核。負(fù)責(zé)接待的股室、局必須在當(dāng)天內(nèi)辦理接待手續(xù),如遇節(jié)假休息日,需先向辦公室進(jìn)行通報(bào),由辦公室報(bào)分管局領(lǐng)導(dǎo)同意,再補(bǔ)辦接待開(kāi)餐證明單。沒(méi)有開(kāi)具接待開(kāi)餐證明單和超過(guò)規(guī)定時(shí)間報(bào)帳的接待費(fèi)用一律不能報(bào)銷(xiāo)。接待費(fèi)用(包括煙、酒費(fèi)用)發(fā)生之日起10天內(nèi),經(jīng)辦人員憑接待開(kāi)餐證明單與經(jīng)辦人員簽字的正式發(fā)票由分管局長(zhǎng)審核后報(bào)局長(zhǎng)審批報(bào)銷(xiāo)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所人員因公到局機(jī)關(guān)辦事,由接待股室(單位)到局辦公室領(lǐng)取開(kāi)餐票,到指定地點(diǎn)開(kāi)餐。局財(cái)會(huì)室對(duì)各股室(單位)的接待費(fèi)用情況進(jìn)行登記,按月進(jìn)行匯總向局長(zhǎng)、接待股室分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送開(kāi)支情況。
第七條 加強(qiáng)機(jī)關(guān)票據(jù)管理。各單位一律由局辦公室統(tǒng)一領(lǐng)取票據(jù),其收入由辦公室統(tǒng)一記帳。
第八條 各股室因工作需要打印各種文件材料、表冊(cè)須由辦公室審核后方可交付局文印室打印并造冊(cè)登記。確須送印刷廠鉛印的,由股室造具計(jì)劃,經(jīng)分管辦公室局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,由局辦公室統(tǒng)一交付鉛印。
第九條 嚴(yán)格控制差旅費(fèi)支出。工作人員出差必須填制由辦公室統(tǒng)一印制的出差及用車(chē)申請(qǐng)單,經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差,憑經(jīng)批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單及原始單據(jù)由局領(lǐng)導(dǎo)按審批權(quán)限審批后報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi),報(bào)帳原則上在出差返回后的7天內(nèi)完成。司機(jī)憑出車(chē)單經(jīng)辦公室登記核對(duì)后,報(bào)局長(zhǎng)審批。凡乘坐單位車(chē)輛到__市區(qū)出差的,不予報(bào)銷(xiāo)途中補(bǔ)貼和市內(nèi)交通費(fèi)。
第十條 嚴(yán)格控制電話(huà)費(fèi)支出。各單位電話(huà)費(fèi)實(shí)行年度指標(biāo)分機(jī)包干,超支自付,確因公需要的長(zhǎng)途電話(huà)一律到辦公室撥打。局領(lǐng)導(dǎo)及不再擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的離(退)崗人員住宅電話(huà)、手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo),按有關(guān)文件規(guī)定辦理。
第十一條 局機(jī)關(guān)干部職工因特殊情況確需到局辦公室借支的,200元以下由分管辦公室局領(lǐng)導(dǎo)審批,200元以上由局長(zhǎng)審批后方可借支。
第十二條 局機(jī)關(guān)車(chē)輛按出差里程領(lǐng)用油票,經(jīng)分管辦公室局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的私人用車(chē)按往返里程0.4元/公里收取油料費(fèi),過(guò)橋過(guò)路費(fèi)由用車(chē)人承擔(dān)。
第十三條 日常辦公用品實(shí)行辦公室統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi),建立領(lǐng)發(fā)登記制度(鋼筆、計(jì)算器不屬于日常辦公用品,不予配發(fā))。自行到商店購(gòu)買(mǎi)或簽單的一律不予報(bào)銷(xiāo)。
第十四條 凡需購(gòu)置公用物品,由各股室向局辦公室報(bào)告,按規(guī)定程序批準(zhǔn)后由局辦公室統(tǒng)一購(gòu)置。其中大宗物件須分別報(bào)經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)、局長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可購(gòu)置。凡新購(gòu)進(jìn)的物品,必須健全驗(yàn)收制度,有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字,報(bào)辦公室建立實(shí)物帳,實(shí)行領(lǐng)發(fā)簽字登記管理。
第十五條 局財(cái)務(wù)室對(duì)實(shí)行指標(biāo)控制的支出項(xiàng)目,
第13篇 j機(jī)關(guān)財(cái)政資金管理制度
為了規(guī)范財(cái)政性資金管理,確保財(cái)政資金安全,實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置和依法理財(cái),提高財(cái)政資金使用效益,根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本地實(shí)際,特制定本制度。
一、本制度適用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理的所有政府性資金(本級(jí)財(cái)政預(yù)算內(nèi)安排的資金、預(yù)算外資金,上級(jí)財(cái)政部門(mén)和業(yè)務(wù)主管部門(mén)下?lián)艿母黝?lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金,政府性貸款,其他資金)。
二、財(cái)政性資金管理原則
(一)科學(xué)合理、公開(kāi)透明的原則。符合國(guó)家有關(guān)方針政策,符合地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和公共財(cái)政的要求,提高財(cái)政性資金使用的透明度。
(二)量入為出、統(tǒng)籌安排的原則。根據(jù)財(cái)力情況,統(tǒng)籌安排,突出重點(diǎn),集中使用,注重效益。
(三)明確職責(zé)、嚴(yán)格審批的原則。嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)徟?不允許越權(quán)超范圍審批。
(四)規(guī)范運(yùn)作、嚴(yán)格監(jiān)管的原則。嚴(yán)格按規(guī)定的用途、范圍和程序使用財(cái)政性資金,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政性資金的監(jiān)督和檢查,促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)持續(xù)、穩(wěn)步、健康發(fā)展。
三、財(cái)政性資金實(shí)行“集中管理、計(jì)劃調(diào)度、先批后支、量入為出、專(zhuān)款專(zhuān)用、權(quán)責(zé)結(jié)合”管理。
四、各項(xiàng)財(cái)政性資金支出應(yīng)嚴(yán)格按照支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)審批程序辦理。
五、預(yù)算資金必須按照本級(jí)人大常委會(huì)審議批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算和申報(bào)核定的用款計(jì)劃安排支出,追加指標(biāo)按程序辦理。
六、非稅收入嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理有關(guān)規(guī)定,收入全額上繳,支出由財(cái)政審核后下?lián)?。使用預(yù)算外資金要遵循相關(guān)政策文件,不得隨意改變資金用途。財(cái)政所對(duì)各單位非稅收入的上繳,進(jìn)行監(jiān)督和檢查,對(duì)隱瞞收入、滯留、挪用、坐支等問(wèn)題要依據(jù)相關(guān)法規(guī)嚴(yán)肅處理。
七、單位往來(lái)結(jié)算資金要全額繳入財(cái)政過(guò)渡賬戶(hù),由財(cái)政所按期集中匯繳區(qū)財(cái)政局財(cái)政專(zhuān)戶(hù),按程序申報(bào)后撥回到相關(guān)單位使用。
八、專(zhuān)項(xiàng)資金按用途申報(bào)、按項(xiàng)目進(jìn)度撥款,實(shí)行“三專(zhuān)”管理,跟蹤問(wèn)效,嚴(yán)禁擠占、挪用?；窘ㄔO(shè)和維修等方面的專(zhuān)項(xiàng)支出實(shí)行工程預(yù)決算制度,先審核后入賬。涉及政府采購(gòu)的專(zhuān)項(xiàng)資金必須報(bào)請(qǐng)區(qū)財(cái)政采購(gòu)辦批準(zhǔn),按照批復(fù)采購(gòu)。
九、強(qiáng)化監(jiān)督管理。嚴(yán)禁銀行印鑒一人保管,嚴(yán)禁在空白銀行支付憑證上加蓋銀行印鑒,嚴(yán)禁一人辦理財(cái)政撥款手續(xù),真正做到用戶(hù)密碼本人知,人在印在,人走印鎖。建立財(cái)政資金的會(huì)計(jì)核算信息報(bào)告制度、日常檢查制度和網(wǎng)上實(shí)時(shí)監(jiān)控制度。堅(jiān)持做到預(yù)算與執(zhí)行分開(kāi)、錢(qián)賬分開(kāi)、章證分開(kāi),形成分工明確、層層監(jiān)督制約的工作流程,保證財(cái)政資金安全有效運(yùn)營(yíng)。
十、加強(qiáng)現(xiàn)金管理,嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍支取現(xiàn)金。核定現(xiàn)金庫(kù)存限額,嚴(yán)格按限額支取備用金,其中限額超過(guò)3萬(wàn)元的,須報(bào)區(qū)財(cái)政局審查批準(zhǔn)。
十一、加強(qiáng)用款計(jì)劃支付方式審核,嚴(yán)格控制財(cái)政授權(quán)支付范圍和金額,提高財(cái)政直接支付率。
第14篇 財(cái)政局行政績(jī)效管理制度方案
為進(jìn)一步加強(qiáng)自身建設(shè),提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政工作效能,保障政府重要工作和重大建設(shè)項(xiàng)目的落實(shí),根據(jù)《縣人民政府關(guān)于在全縣行政機(jī)關(guān)推行效能政府四項(xiàng)制度的通知》(師政發(fā)__)11號(hào)) 、《縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)縣行政機(jī)關(guān)推行效能政府四項(xiàng)制度實(shí)施辦法的通知》(師政辦發(fā)__)14號(hào))和《關(guān)于印發(fā)<縣行政機(jī)關(guān)行政績(jī)效管理制度工作方案>的通知》(師審發(fā)〔__〕2號(hào))要求,結(jié)合我局實(shí)際,制定本工作方案。
一、指導(dǎo)思想
以鄧--理論和“____”重要思想為指導(dǎo),全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀,以稽察、績(jī)效評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查為手段,以重大建設(shè)項(xiàng)目和重要工作為重點(diǎn),結(jié)合“爭(zhēng)先創(chuàng)優(yōu)”活動(dòng)的開(kāi)展,積極推行行政績(jī)效管理制度。
二、主要目的
按照《縣財(cái)政局財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》,加強(qiáng)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià),提高財(cái)政資金使用效益,著力解決財(cái)政資金使用效益不夠好的問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)財(cái)政工作的最佳績(jī)效。
三、工作任務(wù)
負(fù)責(zé)對(duì)政府投資重大項(xiàng)目資金安排、撥付、管理使用情況進(jìn)行監(jiān)督和跟蹤問(wèn)效;制定對(duì)重點(diǎn)民生專(zhuān)項(xiàng)資金支出績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)施方案;每年選取30%的重點(diǎn)民生專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。
四、組織分工
結(jié)合局機(jī)關(guān)各科室和鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財(cái)政所工作職責(zé),理順工作關(guān)系,避免重復(fù)交叉,提高辦事效率,全面推行行政績(jī)效管理制度。具體工作由企業(yè)科、農(nóng)業(yè)科、經(jīng)建科、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦公室、教科文科等科室負(fù)責(zé)實(shí)施,實(shí)施結(jié)果上報(bào)局辦公室。(祥見(jiàn)附表)
五、措施要求
推行行政績(jī)效管理制度是一項(xiàng)長(zhǎng)期、艱巨、復(fù)雜的系統(tǒng)工程,各科室和鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財(cái)政所負(fù)責(zé)人要高度重視、認(rèn)真落實(shí),切實(shí)把這項(xiàng)工作抓緊抓好,保證有序、有效、持久地推行。
㈠加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),認(rèn)真組織
各科室和鄉(xiāng)(鎮(zhèn))財(cái)政所要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)、廣泛宣傳動(dòng)員,統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí),明確部門(mén)職責(zé)分工,嚴(yán)格按照本工作方案的要求,認(rèn)真抓好行政績(jī)效管理制度的落實(shí)。
㈡分類(lèi)指導(dǎo),密切配合
相關(guān)科室要加強(qiáng)檢查督促和分類(lèi)指導(dǎo)工作,注意及時(shí)發(fā)現(xiàn)和研究解決實(shí)施中遇到的各種問(wèn)題,保證行政績(jī)效管理制度的順利推行。行政績(jī)效管理制度協(xié)調(diào)推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要充分發(fā)揮作用,實(shí)行定期召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)議制度、定期情況通報(bào)制度和信息資源共享制度,及時(shí)溝通行政績(jī)效管理中的重要情況和信息,并于__年6月20日前向?qū)徲?jì)局報(bào)送上半年開(kāi)展此項(xiàng)工作的情況,__年11月底前報(bào)送全年開(kāi)展此項(xiàng)工作的情況。各科室之間要通力合作,形成分工明確、協(xié)作配合、齊抓共管、合力推行的良好格局。
㈢掌握情況,適時(shí)反饋
各相應(yīng)科室要認(rèn)真總結(jié),適時(shí)反饋上報(bào)情況,并分別于__年6月15日前向局辦公室報(bào)送上半年開(kāi)展此項(xiàng)工作的情況,于__年11月25日前向局辦公室報(bào)送全年開(kāi)展此項(xiàng)工作的情況。
㈣責(zé)任考核,嚴(yán)格獎(jiǎng)懲
縣財(cái)政局將推行行政績(jī)效管理制度工作納入目標(biāo)責(zé)任考核和干部管理使用范圍,作為對(duì)各科室及其負(fù)責(zé)人進(jìn)行獎(jiǎng)懲和職務(wù)調(diào)整的重要依據(jù)。
第15篇 深化國(guó)庫(kù)管理制度改革 確保財(cái)政資金安全運(yùn)行
深化國(guó)庫(kù)管理制度改革 確保財(cái)政資金安全運(yùn)行
我縣從2003年8月開(kāi)始實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革，建立國(guó)庫(kù)單一帳戶(hù)集中收付財(cái)政性資金的管理體系，11月成立國(guó)庫(kù)集中收付中心，與縣財(cái)會(huì)核算中心合署辦公，實(shí)行兩塊牌子一套班子，下設(shè)辦公室、會(huì)計(jì)、資金、核算大廳四個(gè)股級(jí)機(jī)構(gòu)。2005年4月，___縣全須面推行部門(mén)預(yù)算、國(guó)庫(kù)集中收付、政府采購(gòu)、收支兩條線和國(guó)有資產(chǎn)管理五項(xiàng)改革，成立了縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)科，與縣財(cái)政局預(yù)算科合署辦公，進(jìn)一步深化和完善了國(guó)庫(kù)集中支付職能。2006年，為進(jìn)一步強(qiáng)化國(guó)庫(kù)工作職能、深化國(guó)庫(kù)管理制度改革，縣財(cái)政局&ldquo；國(guó)庫(kù)科&rdquo；從&ldquo；預(yù)算科&rdquo；分離出來(lái)單獨(dú)辦公，&ldquo；國(guó)庫(kù)集中收付中心&rdquo；更名為&ldquo；國(guó)庫(kù)收付局&rdquo；。
財(cái)政國(guó)庫(kù)制度改革是財(cái)政改革的重點(diǎn)內(nèi)容之一，近幾年來(lái)，國(guó)庫(kù)改革在不斷創(chuàng)新發(fā)展中前行，取得了一定的成績(jī)，也存在一些問(wèn)題，本文以___縣推進(jìn)國(guó)庫(kù)制度改革的實(shí)踐為例，探討和分析縣級(jí)國(guó)庫(kù)制度改革的主要做法、存在問(wèn)題和解決思路。
一、主要做法
近年來(lái)，___縣財(cái)政局在各級(jí)各部門(mén)大力支持和關(guān)心下，以&ldquo；熱情服務(wù)，規(guī)范管理&rdquo；為工作指導(dǎo)思想，為進(jìn)一步推進(jìn)和深化國(guó)庫(kù)管理制度改革，做了大量的工作。其主要做法是：
（一）健全各項(xiàng)規(guī)章制度，完善管理服務(wù)機(jī)制。財(cái)政國(guó)庫(kù)收付工作是一種窗口服務(wù)行為，___縣為積極搭建一個(gè)為部門(mén)、為企業(yè)、為基層、為群眾提供良好服務(wù)的工作平臺(tái)，努力營(yíng)建一個(gè)文明服務(wù)窗口，不斷建立和完善了一系列規(guī)章制度，逐步建立了一個(gè)完整的服務(wù)制度體系。在對(duì)外服務(wù)上，制訂完善了《限時(shí)辦結(jié)制度》、《首問(wèn)負(fù)責(zé)制度》、《無(wú)缺位工作制度》、《值班主任崗位制度》、《工作紀(jì)律制度》、《分級(jí)審批制度》等。在對(duì)內(nèi)管理上，完善了《考勤管理辦法》、《百分比考核制度》、《ab崗位責(zé)任制度》等多個(gè)管理辦法，進(jìn)一步明確各崗位的相關(guān)職責(zé)，最大限度地規(guī)范了干部職工行為，使干部職工的自覺(jué)性、原則性日益增強(qiáng)，得到了上級(jí)部門(mén)及預(yù)算單位的一致好評(píng)。
（二）規(guī)范預(yù)算支出程序，加大財(cái)政監(jiān)督力度。針對(duì)預(yù)算支出報(bào)賬權(quán)限特別制定了《分級(jí)審批制度》。在嚴(yán)格執(zhí)行部門(mén)預(yù)算的同時(shí)，對(duì)一般性、經(jīng)常性支出按規(guī)定要求進(jìn)行審核、撥付，對(duì)臨時(shí)性、特殊性、非正常性支出必須由股長(zhǎng)、值班主任或局長(zhǎng)復(fù)核后才能撥付。對(duì)項(xiàng)目支出嚴(yán)格按照《分級(jí)審批制度》規(guī)定執(zhí)行，禁止各預(yù)算單位擅自調(diào)整預(yù)算科目及篡改科目使用資金，最大限度地規(guī)范了各單位預(yù)算支出，加大的監(jiān)督力度。
（三）加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算管理，穩(wěn)步推進(jìn)職能調(diào)整。由于國(guó)庫(kù)收付局延續(xù)了財(cái)會(huì)核算中心職能，使得收付局同時(shí)還承載著部分縣直預(yù)算單位的會(huì)計(jì)核算工作。為確保會(huì)計(jì)核算健康有序進(jìn)行，每半年一次抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干對(duì)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行檢查，確保各會(huì)計(jì)做到賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符，并對(duì)檢查出來(lái)的問(wèn)題一一指出并作為量質(zhì)化考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容來(lái)抓。隨著國(guó)庫(kù)收付職能的加強(qiáng)，根據(jù)上級(jí)要求，國(guó)庫(kù)收付部門(mén)要逐步退出會(huì)計(jì)核算職能。___縣采取&ldquo；穩(wěn)健操作、有序推進(jìn)&rdquo；的做法，根據(jù)各預(yù)算單位會(huì)計(jì)人員配備實(shí)際情況，認(rèn)真做好退賬工作。在縣委、縣政府的支持下，下發(fā)退賬通知給各個(gè)預(yù)算單位，然后印發(fā)意見(jiàn)表200余份，并對(duì)反饋意見(jiàn)進(jìn)行匯總報(bào)送分管財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo)，制定適合我縣實(shí)際情況的新模式，從而確保核算向支付轉(zhuǎn)軌改革的穩(wěn)步推進(jìn)。
（四）加強(qiáng)規(guī)范管理措施，確保資金安全高效。為了管理好財(cái)政資金，確保財(cái)政資金的安全使用。在帳戶(hù)管理和資金撥付上制訂了一系列具體措施：一是印鑒分離：印鑒實(shí)行出納股長(zhǎng)分別管理制，同時(shí)還必須做到人走章鎖，以確保資金安全；二是撤并帳戶(hù)：將原來(lái)的41個(gè)帳戶(hù)撤并為現(xiàn)在的16個(gè)帳戶(hù)；三是單筆金額五萬(wàn)元以上，必須向銀行附上由股長(zhǎng)簽字的出資證明，銀行方能付款；四是單位借支3萬(wàn)元以上、項(xiàng)目支出10萬(wàn)元以上須經(jīng)股長(zhǎng)局長(zhǎng)審批，方能撥付；五是出納在日清月結(jié)的同時(shí)，每月必須與銀行及預(yù)算單位對(duì)帳，經(jīng)對(duì)帳三方確認(rèn)無(wú)誤后，各相關(guān)單位在收付局提供的對(duì)帳證明單上蓋章。對(duì)有項(xiàng)目的單位，并針對(duì)各項(xiàng)目特點(diǎn)制定出完整規(guī)范的《資金撥付辦法》，明確要求各項(xiàng)目必須有批復(fù)、項(xiàng)目資金管理辦法、項(xiàng)目預(yù)算、中標(biāo)通知書(shū)、合同等相關(guān)文件，付款時(shí)憑相關(guān)手續(xù)直達(dá)用款人。嚴(yán)禁超預(yù)算、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)使用項(xiàng)目資金。
（五）推行公務(wù)卡消費(fèi)改革，提高公用支出透明度。按照&ldquo；先行試點(diǎn)、逐步推廣&rdquo；的做法，在全縣范圍內(nèi)大力推行公務(wù)卡消費(fèi)改革。截止2009年底，全縣應(yīng)辦卡單位135家，已辦卡121家，占應(yīng)辦卡的90%；正在辦理的12家，占應(yīng)辦卡的8%；未辦卡2家，占應(yīng)辦卡的2%。2009年公務(wù)卡消費(fèi)支付1萬(wàn)余筆，支付金額480余萬(wàn)元，在很大程度上簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù)結(jié)算程序，規(guī)范了單位現(xiàn)金管理，明顯增加了財(cái)務(wù)支出透明度，使各預(yù)算單位的財(cái)務(wù)管理水平得到進(jìn)一步的提高。
二、存在問(wèn)題
國(guó)庫(kù)管理制度改革是一項(xiàng)綜合性、系統(tǒng)性的工程，其服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)對(duì)象涉及到方方面面，既要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣椒?，又要有熱情的服?wù)態(tài)度，在實(shí)際的工作實(shí)踐中，根據(jù)自身的經(jīng)驗(yàn)，存在有如下問(wèn)題：
（一）專(zhuān)項(xiàng)資金多戶(hù)核算與單一帳戶(hù)的矛盾。根據(jù)省廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室要求，各種專(zhuān)項(xiàng)資金都要求設(shè)立專(zhuān)戶(hù)，雖然各專(zhuān)戶(hù)都由國(guó)庫(kù)科統(tǒng)一設(shè)立，但專(zhuān)項(xiàng)資金種類(lèi)繁多，有些資金還只能通過(guò)一些專(zhuān)業(yè)性銀行設(shè)立，這跟國(guó)庫(kù)單一帳戶(hù)體系的建立帶來(lái)一定程度上的工作難度，也跟會(huì)計(jì)核算和資金支付增添了麻煩。
（二）提供便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)與監(jiān)督管理的矛盾。國(guó)庫(kù)部門(mén)作為財(cái)政局的服務(wù)窗口，也代表著本級(jí)政府的形象，雖然我們制訂和完善了服務(wù)制度，但是行政事業(yè)單位和社會(huì)廣大群眾對(duì)改革和相關(guān)政策缺乏了解，以為不能辦的業(yè)務(wù)當(dāng)做是有意刁難，溝通解釋都效果不佳，迫使收付局干部職工在工作中感覺(jué)到畏手畏腳，影響到干部職工的工作情緒。
（三）實(shí)行部門(mén)預(yù)算約束與實(shí)際操作的矛盾。部門(mén)預(yù)算是集中支付改革的關(guān)鍵步驟，是關(guān)系改革成敗的重中之中。實(shí)踐證明，部門(mén)預(yù)算的編制與實(shí)際操作存在著諸多不合理的狀況。比如交通費(fèi)，部門(mén)預(yù)算每年每車(chē)包干是3萬(wàn)元，但實(shí)際支出數(shù)往往大于預(yù)算執(zhí)行數(shù)。
（四）推行公務(wù)卡改革與用卡環(huán)境的矛盾。目前，縣級(jí)銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)還不夠完善，一些中小型商家都沒(méi)有布網(wǎng)，還有些商戶(hù)因?yàn)樾韪妒掷m(xù)費(fèi)而不愿意設(shè)刷卡機(jī)，影響了用卡率，從而給推行公務(wù)卡帶來(lái)難度。
三、幾點(diǎn)建議
針對(duì)以上幾點(diǎn)矛盾，特提出以下幾點(diǎn)建議
（一）規(guī)范單一帳戶(hù)設(shè)立，完善分賬核算辦法。針對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金帳戶(hù)設(shè)立過(guò)多問(wèn)題，建議省廳出臺(tái)相關(guān)措施，加強(qiáng)規(guī)范國(guó)庫(kù)單一帳戶(hù)管理，要求縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)只在人民銀行設(shè)立一個(gè)帳戶(hù)，所有專(zhuān)項(xiàng)資金都采取轉(zhuǎn)移支付的辦法實(shí)行指標(biāo)結(jié)算，然后采取分帳核算的辦法，明確核算各類(lèi)資金的來(lái)源、使用和結(jié)存情況，這樣，既提高了資金結(jié)算的效率，也方便了會(huì)計(jì)核算。
（二）加大政策宣傳力度，加強(qiáng)部門(mén)溝通協(xié)調(diào)。國(guó)庫(kù)工作不僅僅服務(wù)于行政事業(yè)單位，而且是服務(wù)于社會(huì)廣大群眾。因此要加大政策宣傳力度，加強(qiáng)部門(mén)之間的溝通和協(xié)調(diào)，耐心的做好解釋?zhuān)審V大群眾理解我們的工作。同時(shí)，要進(jìn)一步加強(qiáng)與電信、代理銀行和人民銀行、基層財(cái)政所及上級(jí)財(cái)政部門(mén)的聯(lián)絡(luò)，相互配合，相互理解，不推諉，不逃避，真正做好清算資金的及時(shí)、安全和暢通。另外，還要不斷加強(qiáng)自身建設(shè)，加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，做工作中的細(xì)心人，做老百姓的貼心人。
（三）認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度，規(guī)范部門(mén)預(yù)算支出。進(jìn)一步認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度，按規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》，嚴(yán)格按照《分級(jí)審批制度》來(lái)審核和撥付，處理好越位、錯(cuò)位和缺位三者之間的關(guān)系。嚴(yán)禁各預(yù)算單位擅自調(diào)整預(yù)算科目及篡改科目使用資金，嚴(yán)禁超預(yù)算、超計(jì)劃撥款及擅自改變支出用途，嚴(yán)格控制行政運(yùn)行成本，從而規(guī)范各單位的預(yù)算支出。#www.#
（四）加快支付資金清算，大力推行公務(wù)卡消費(fèi)。不僅要加強(qiáng)人行、代理銀行、銀聯(lián)及電信部門(mén)對(duì)支付資金及時(shí)清算力度，而且要進(jìn)一步加大公務(wù)卡的推行力度，要積極配合，相互溝通，加強(qiáng)銀行和商家對(duì)推行公務(wù)卡的工作認(rèn)識(shí)，解決好公務(wù)卡消費(fèi)存在的弊病，比如手續(xù)費(fèi)過(guò)高，刷卡點(diǎn)過(guò)少等問(wèn)題，要增加pos機(jī)的投放量，加快布網(wǎng)速度，改善用款環(huán)境。同時(shí)要求廣大干部職工認(rèn)真做好公務(wù)卡消費(fèi)的宣傳解釋工作，讓預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員了解公務(wù)卡消費(fèi)的利與弊。
改革是一個(gè)不斷摸索和完善的過(guò)程，財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革更需要一個(gè)長(zhǎng)期實(shí)踐和不斷完善，要緊緊圍繞財(cái)政資金安全高效、財(cái)政服務(wù)優(yōu)質(zhì)便捷、財(cái)政管理科學(xué)精細(xì)，以高度的責(zé)任感和使命感，做好我們的工作，為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展與和諧做出更大的貢獻(xiàn)。
（___縣財(cái)政局 柯?lián)碥?2010年5月21日）
通聯(lián)：___縣財(cái)政局 柯?lián)碥?/p>
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