用款管理制度5篇

用款管理制度是企業(yè)內(nèi)部管理的核心組成部分，旨在規(guī)范資金使用行為，保障財(cái)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行，提高資金使用效率。該制度涵蓋了預(yù)算制定、審批流程、支付控制、審計(jì)監(jiān)督等多個(gè)環(huán)節(jié)，旨在確保每一筆款項(xiàng)的支出都有明確的目的和合理的依據(jù)。

包括哪些方面

1. 預(yù)算管理：明確年度、季度或月度的預(yù)算編制，規(guī)定預(yù)算審批流程，以確保資金分配的合理性。

2. 審批流程：設(shè)立嚴(yán)格的用款審批機(jī)制，規(guī)定不同額度的用款需要不同級(jí)別的管理層審批。

3. 支付控制：規(guī)定支付方式，如轉(zhuǎn)賬、支票等，并設(shè)定支付審批權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的支付行為。

4. 賬目記錄：明確會(huì)計(jì)記賬標(biāo)準(zhǔn)，確保每一筆收支都有詳實(shí)記錄，便于后期審計(jì)。

5. 內(nèi)部審計(jì)：定期進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，檢查用款是否符合規(guī)定，是否存在違規(guī)現(xiàn)象。

6. 應(yīng)急處理：設(shè)定緊急情況下的用款程序，保證企業(yè)在特殊情況下的資金流動(dòng)性。

重要性

用款管理制度的重要性不容忽視：

1. 穩(wěn)定財(cái)務(wù)：通過(guò)規(guī)范資金使用，避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)的健康發(fā)展。

2. 提高效率：明確的審批流程和支付控制能加快資金周轉(zhuǎn)，提升資金使用效率。

3. 防范風(fēng)險(xiǎn)：嚴(yán)格的審計(jì)監(jiān)督可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正潛在的財(cái)務(wù)問(wèn)題，防止舞弊行為。

4. 透明度：制度的實(shí)施增加了財(cái)務(wù)操作的透明度，增強(qiáng)內(nèi)外部信任度。

方案

1. 制定詳盡的預(yù)算計(jì)劃：各部門(mén)需提前提交預(yù)算需求，由財(cái)務(wù)部門(mén)匯總，經(jīng)過(guò)管理層審批后執(zhí)行。

2. 建立多級(jí)審批體系：根據(jù)用款金額大小，設(shè)定不同層級(jí)的審批權(quán)限，確保決策的合理性和效率。

3. 強(qiáng)化內(nèi)控系統(tǒng)：利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，建立電子審批平臺(tái)，實(shí)時(shí)監(jiān)控資金流動(dòng)。

4. 定期審計(jì)：由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行審查，確保合規(guī)性。

5. 培訓(xùn)與教育：定期對(duì)員工進(jìn)行財(cái)務(wù)管理制度培訓(xùn)，提高全員財(cái)務(wù)意識(shí)。

6. 持續(xù)優(yōu)化：根據(jù)實(shí)際運(yùn)行情況，不斷調(diào)整和完善制度，確保其適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需求。

通過(guò)以上措施，我們可以構(gòu)建一個(gè)有效且適應(yīng)性強(qiáng)的用款管理制度，為企業(yè)的財(cái)務(wù)健康和持續(xù)發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

用款管理制度范文

第1篇 房地產(chǎn)費(fèi)用款項(xiàng)支付管理制度

費(fèi)用及款項(xiàng)支付屬財(cái)務(wù)管理的一部分,要管理好房地產(chǎn)財(cái)務(wù)必須了解企業(yè)財(cái)務(wù)管理12大誤區(qū),下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了房地產(chǎn)費(fèi)用及款項(xiàng)支付管理制度,供各位閱讀。

報(bào)銷(xiāo)或付款時(shí)的經(jīng)辦人員流程

費(fèi)用類(lèi):

本司員工誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)。

a費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷(xiāo)程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗(yàn)收人證明人→③財(cái)務(wù)審核→④分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。

b應(yīng)酬或禮品等招待費(fèi)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財(cái)務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。

其它類(lèi):

對(duì)特殊無(wú)法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營(yíng)開(kāi)支的。財(cái)務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫(xiě)是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請(qǐng)開(kāi)發(fā)票補(bǔ)稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。

工程類(lèi):

工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:

(1)乙方單位提出并填寫(xiě)工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門(mén)批后,

由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)工程款支付申請(qǐng)書(shū)并經(jīng)各部主管簽字后,財(cái)務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報(bào)董事長(zhǎng)、集團(tuán)財(cái)務(wù)。董事長(zhǎng)三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。

(2)工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:

(3)財(cái)務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時(shí)要附發(fā)票,貨物采購(gòu)還要有本司指定人員的驗(yàn)收。

(4)多數(shù)散戶(hù)付款,有關(guān)部門(mén)要統(tǒng)一造冊(cè),集中審核,手續(xù)完備后才能支付。

二十四、任何人無(wú)權(quán)隨意給員工增加工資,調(diào)增工資需經(jīng)董事長(zhǎng)審批方可調(diào)資。

每月工資發(fā)放必須按規(guī)定的考勤制度計(jì)算后編出工資表,經(jīng)審批后發(fā)放;獎(jiǎng)金及過(guò)節(jié)費(fèi)應(yīng)事先向董事長(zhǎng)申報(bào),批準(zhǔn)后開(kāi)支。

二十五、電話(huà)費(fèi)嚴(yán)格控制公務(wù)外使用電話(huà),要求長(zhǎng)話(huà)短說(shuō),廢話(huà)少說(shuō),盡量減少通話(huà)時(shí)間和次數(shù)。對(duì)公司固定電話(huà)、個(gè)人移動(dòng)電話(huà)公務(wù)通訊實(shí)行包干制度即:辦公、移動(dòng)電話(huà)包干。通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):年

辦公室每月報(bào)送或取單給財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)并登記;財(cái)務(wù)年終統(tǒng)計(jì)結(jié)算。

二十六、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

1、出差人員交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi),實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算的方法,經(jīng)審核后方可報(bào)銷(xiāo)。

2、分項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)表:

3、探親人員根據(jù)不同地區(qū)由辦公室統(tǒng)一擬出方案(夫妻、兒女),報(bào)總經(jīng)理審批。

4、公司有緊急業(yè)務(wù)或特殊事由的出差人員,其出差費(fèi)用(含交通工具)由總經(jīng)理特批后報(bào)銷(xiāo)。下級(jí)人員隨從上級(jí)人員出差可以按上級(jí)人員或特批人員的住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。集團(tuán)總部派人協(xié)助人員的工資及差旅費(fèi)(單程)由本公司規(guī)定先行報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)用;回程差旅費(fèi)由集團(tuán)總部墊發(fā),經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后到公司隨時(shí)報(bào)銷(xiāo)。_工資為代收代付。_

5、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)背面都要有經(jīng)辦人簽字或騎縫簽字。

6、遇到特殊情況,超出報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),審核時(shí)須注明超出金額,最后由董事長(zhǎng)決定簽字。

二十七、辦公費(fèi)用,辦公用品用具由辦公室統(tǒng)一采購(gòu),辦公室根據(jù)各部門(mén)使用情況填寫(xiě)“申請(qǐng)單”經(jīng)批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi),并由專(zhuān)人負(fù)責(zé)登記保管,各部門(mén)人員領(lǐng)用辦公用品用具時(shí)應(yīng)登記,到辦公室領(lǐng)用。

二十八、對(duì)于10000元以下的低值易耗品、固定資產(chǎn)購(gòu)置必須事先寫(xiě)出書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告,說(shuō)明購(gòu)置原因等事項(xiàng),報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu)置。

二十九、除預(yù)付工程款以外所有非實(shí)物性款項(xiàng)支出,單筆凡超過(guò)10000元的要說(shuō)明事由并經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可付款。日常經(jīng)常性開(kāi)支按月計(jì)劃統(tǒng)一審批。

三十、業(yè)務(wù)招待費(fèi),本著“節(jié)約、實(shí)惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。

三十一、禮品費(fèi)用。贈(zèng)送禮品一律實(shí)行事先申請(qǐng),并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈(zèng)送禮品費(fèi)用超過(guò)5000元以上的必須事前報(bào)董事長(zhǎng)審批。

公司財(cái)務(wù)管理制度條款

第2篇 房地產(chǎn)費(fèi)用款項(xiàng)支付管理制度格式怎樣的

房地產(chǎn)費(fèi)用及款項(xiàng)支付管理制度

報(bào)銷(xiāo)或付款時(shí)的經(jīng)辦人員流程

費(fèi)用類(lèi):

本司員工誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)。

a費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷(xiāo)程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗(yàn)收人證明人→③財(cái)務(wù)審核→④分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。

b應(yīng)酬或禮品等招待費(fèi)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財(cái)務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。

其它類(lèi):

對(duì)特殊無(wú)法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營(yíng)開(kāi)支的。財(cái)務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫(xiě)是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請(qǐng)開(kāi)發(fā)票補(bǔ)稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。

工程類(lèi):

工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:

(1) 乙方單位提出并填寫(xiě)工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門(mén)批后,

由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)工程款支付申請(qǐng)書(shū)并經(jīng)各部主管簽字后,財(cái)務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報(bào)董事長(zhǎng)、集團(tuán)財(cái)務(wù)。董事長(zhǎng)三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。

(2) 工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:

⑶ 財(cái)務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時(shí)要附發(fā)票,貨物采購(gòu)還要有本司指定人員的驗(yàn)收。

(4) 多數(shù)散戶(hù)付款,有關(guān)部門(mén)要統(tǒng)一造冊(cè),集中審核,手續(xù)完備后才能支付。

常經(jīng)常性開(kāi)支按月計(jì)劃統(tǒng)一審批。

三十、 業(yè)務(wù)招待費(fèi),本著“節(jié)約、實(shí)惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。

三

十一、禮品費(fèi)用。贈(zèng)送禮品一律實(shí)行事先申請(qǐng),并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈(zèng)送禮品費(fèi)用超過(guò)5000元以上的必須事前報(bào)董事長(zhǎng)審批。

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第3篇 某科技公司日常用款管理制度

科技公司日常用款管理制度

1.1目的

本程序規(guī)定了出差申請(qǐng)、差旅費(fèi)及報(bào)銷(xiāo)的管理要求,旨在規(guī)范員工公務(wù)出差管理工作,合理控制差旅費(fèi)用,提高出差管理效率,減低經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)開(kāi)支。

1.2日常用款包括差旅費(fèi)、購(gòu)買(mǎi)辦公用品和低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、資產(chǎn)修理與維護(hù)等日常辦公和經(jīng)營(yíng)借款。日常用款應(yīng)遵循申請(qǐng)-審批-取款原則。

1.3出差計(jì)劃

1.3.1各部門(mén)負(fù)責(zé)人制定出差計(jì)劃,并對(duì)本部門(mén)差旅費(fèi)開(kāi)支進(jìn)行嚴(yán)格控制,如果業(yè)務(wù)可以更經(jīng)濟(jì)的方式進(jìn)行,則不應(yīng)批準(zhǔn)其出差。財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)主管人員則應(yīng)當(dāng)對(duì)各部門(mén)差旅費(fèi)實(shí)際開(kāi)支進(jìn)行監(jiān)督審核。

1.3.2所有公務(wù)出差應(yīng)在出差前由出差人填寫(xiě) 出差費(fèi)用預(yù)算表并經(jīng)過(guò)部門(mén)經(jīng)理和總經(jīng)理的批準(zhǔn)。出差費(fèi)用預(yù)算表是差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)的必要附件。

1.3.3出差員工如果需要預(yù)借出差借款時(shí),應(yīng)根據(jù)計(jì)劃出差天數(shù)、具體活動(dòng)安排以及費(fèi)用和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)等計(jì)算出所需款額,報(bào)本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。5000元以下借款經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字,5000元以上經(jīng)付總經(jīng)理簽字。

1.3.4財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)主管人員只有在審核授權(quán)人員簽字后,方可辦理付款手續(xù)。

1.3.5財(cái)務(wù)部主管人員應(yīng)當(dāng)每月一次向各部門(mén)提交員工借款情況表。各部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)敦促借款人限期向財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)或退款手續(xù)。當(dāng)借款人未能在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)部將在計(jì)算其下月工資時(shí)從其工資中扣除。

1.4政策和規(guī)定:

禁止利用出差辦理招待之際,宴請(qǐng)親友。

禁止假冒公務(wù)出差游山玩水。

出差借款應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行前款不清,后款不借的政策。

禁止員工長(zhǎng)期占用公款不辦理報(bào)銷(xiāo)和退款手續(xù)。發(fā)現(xiàn)員工利用公款辦理私人事務(wù),應(yīng)根據(jù)金額大小和獎(jiǎng)懲規(guī)定對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處罰。

禁止上級(jí)人員將自己的出差費(fèi)用交下及人員填報(bào)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

任何人員不能審批自己的費(fèi)用支出。

1.5費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理

1.5.1差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

根據(jù)財(cái)政部有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本公司具體實(shí)際,公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)控制標(biāo)準(zhǔn)如下:

1.5.1.1 住宿標(biāo)準(zhǔn)

公司可根據(jù)不同的出差對(duì)象實(shí)行不同的差旅費(fèi)控制標(biāo)準(zhǔn)。

公司總部管理人員住宿標(biāo)準(zhǔn)

科目副總經(jīng)理及以上人員 部門(mén)經(jīng)理一般員工

一般地區(qū)經(jīng)濟(jì)特區(qū)一般地區(qū)經(jīng)濟(jì)特區(qū)一般地區(qū)經(jīng)濟(jì)特區(qū)

住宿費(fèi)

市場(chǎng)部人員住宿標(biāo)準(zhǔn)

科目市場(chǎng)部經(jīng)理 大區(qū)及市場(chǎng)業(yè)務(wù)經(jīng)理

一般地區(qū)經(jīng)濟(jì)特區(qū)一般地區(qū)經(jīng)濟(jì)特區(qū)

住宿費(fèi)

工程部住宿標(biāo)準(zhǔn)

外埠出差,經(jīng)公司批準(zhǔn)在施工現(xiàn)場(chǎng)租住一室一廳居民房,或在公司指定之住所居住。在公司辦事處居住者每天補(bǔ)助30元。在不具備上述條件,經(jīng)當(dāng)?shù)刈庾∪藛T簽字后,可自行解決住宿,按如下標(biāo)準(zhǔn)。

科目工程部區(qū)域經(jīng)理

及專(zhuān)家組員 現(xiàn)場(chǎng)工程師

一般地區(qū)經(jīng)濟(jì)特區(qū)一般地區(qū)經(jīng)濟(jì)特區(qū)

住宿費(fèi)

以上費(fèi)用憑住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo),不得超過(guò)限額。

1.5.1.2 伙食補(bǔ)助

公司總部管理人員和市場(chǎng)部:

一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助65元;經(jīng)濟(jì)特區(qū)每人每天90元。

工程部:

外埠工程,每人每天補(bǔ)助45元

本地工程,每人每天10元。

工程技術(shù)人員進(jìn)行野外或高空作業(yè),每天額外補(bǔ)助25元。

享受以上補(bǔ)助后不再享有公司午餐補(bǔ)助

1.5.1.3 市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助

因工出差副總經(jīng)理每人每天60元,部門(mén)經(jīng)理每人每天40元,其他人員每人每天20元。工程人員不享有此項(xiàng)補(bǔ)貼

1.5.1.4會(huì)議費(fèi)

員工會(huì)議出差可以根據(jù)會(huì)議統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)安排辦理住宿。當(dāng)舉辦的會(huì)議標(biāo)準(zhǔn)超過(guò)企業(yè)出差標(biāo)準(zhǔn)時(shí),出差人員應(yīng)當(dāng)另選合適的賓館。

1.5.1.5 交通工具

部門(mén)經(jīng)理及副總經(jīng)理級(jí)別以上人員可坐飛機(jī)普通艙位、火車(chē)軟臥、輪船二等艙。

出差地點(diǎn)火車(chē)前往超過(guò)24小時(shí),或因緊急工作需要并能提出合理理由證明非立即出發(fā)就無(wú)法達(dá)到工作目的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī),除此之外,只能乘坐其他運(yùn)輸方式。

如乘火車(chē)在6小時(shí)之內(nèi),不得乘坐臥鋪;

所有員工中短途出差可乘坐各種大巴,出租車(chē)費(fèi)一律不報(bào)銷(xiāo)。

1.5.2通訊費(fèi)管理

1.5.2.1手機(jī)費(fèi)管理。

公司對(duì)手機(jī)費(fèi)實(shí)行定額控制。

開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定見(jiàn)實(shí)施細(xì)則威奧特公司手機(jī)費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn):

科目副總經(jīng)理及以上市場(chǎng)部經(jīng)理市場(chǎng)部大區(qū)經(jīng)理市場(chǎng)部業(yè)務(wù)經(jīng)理行政部門(mén)經(jīng)理司機(jī)

手機(jī)費(fèi) 700/月 700/月 600/月 500/月 200/月 200/月

科目工程領(lǐng)導(dǎo)小組成員專(zhuān)家組員區(qū)域經(jīng)理現(xiàn)場(chǎng)工程師

手機(jī)費(fèi)800/月700/月600/月400/月

其他工作人員因工出差需報(bào)銷(xiāo)電話(huà)費(fèi)的,應(yīng)事先以書(shū)面形式提出申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)。

注:以上費(fèi)用超出部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)。

1.5.2.2辦公室電話(huà)費(fèi)

公司各部門(mén)辦公室電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑電信局電話(huà)單經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字報(bào)銷(xiāo)。

1.5.3.招待費(fèi)。

1.5.3.1.餐費(fèi)

公司應(yīng)嚴(yán)格控制招待費(fèi)開(kāi)支。如確因業(yè)務(wù)需要須宴請(qǐng)關(guān)鍵人員或業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系密切人的,其內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)也應(yīng)從嚴(yán)掌握;出差過(guò)程中要發(fā)生招待費(fèi)用的,應(yīng)事前提出書(shū)面申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。

正、副總經(jīng)理陪客人每人不超過(guò)150元的標(biāo)準(zhǔn);

部門(mén)經(jīng)理陪客人每人不超過(guò)100元的標(biāo)準(zhǔn)。陪同人員原則上不超過(guò)2人。

1.5.3.2 禮品費(fèi)一律報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

1.5.4車(chē)輛使用費(fèi)

1.5.4.1 汽油費(fèi)

在北京地區(qū)一律使用油卡,杜絕用現(xiàn)金加油;用車(chē)部門(mén)在使用時(shí)填寫(xiě)用車(chē)單,月末行政辦分配記入各部門(mén)費(fèi)用。

1.5.4.2保養(yǎng)維修費(fèi)

由辦公室指定維修單位,并開(kāi)具正規(guī)發(fā)票和正規(guī)的維修單。

1.5.4.3罰款

司機(jī)違章罰款一律內(nèi)不予報(bào)銷(xiāo)

1.6.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定。

1.6.1報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定:

員工出差回來(lái)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部及時(shí)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。如果出差的實(shí)際天數(shù)超過(guò)預(yù)計(jì)天數(shù),則應(yīng)在出差報(bào)告書(shū)中詳細(xì)陳訴超過(guò)原因并附于報(bào)銷(xiāo)單后。

1.6.2 報(bào)銷(xiāo)程序:

出差人在填制差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單之后,應(yīng)得到部門(mén)經(jīng)理的審核并簽署后交財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理簽字。在報(bào)銷(xiāo)同時(shí)出具出差報(bào)告書(shū)和出差費(fèi)用預(yù)算表

財(cái)務(wù)主管根據(jù)出差人填制的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單和所附原始憑證,對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審核:

原始憑證合法性。審查發(fā)票有無(wú)稅務(wù)部門(mén)監(jiān)制的全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章,發(fā)票記載的日期、項(xiàng)目、金額有無(wú)涂改,有無(wú)出具財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或發(fā)票專(zhuān)用章;收據(jù)僅為行政事業(yè)單位有效。

原始憑證合理性。審查發(fā)票日期是否屬于報(bào)銷(xiāo)期間內(nèi),出具發(fā)票地點(diǎn)是否正確,住宿發(fā)票金額是否合理。

原始憑證真實(shí)性。審查發(fā)票經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否符合客觀實(shí)際。

原始憑證完整性。審查發(fā)票基本要素是否具備。

出差人發(fā)生超標(biāo)開(kāi)支時(shí),財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)前必須經(jīng)總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)或其他授權(quán)主管副總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

1.7辦公用品和低值易耗品報(bào)銷(xiāo)管理。

辦公用品和低值易耗品實(shí)行統(tǒng)一購(gòu)置,專(zhuān)人保管的原則。由公司經(jīng)理辦公室統(tǒng)一購(gòu)置,其他各部門(mén)不得自行購(gòu)置。

辦公室按各部門(mén)領(lǐng)用情況,在每月25日前向財(cái)務(wù)處報(bào)送辦公用品和低值易耗品明細(xì)表,由財(cái)務(wù)處列入各部門(mén)費(fèi)用支出。

辦公室在向財(cái)務(wù)處報(bào)銷(xiāo)辦公用品和低值易耗品時(shí),應(yīng)按下列程序辦理:

1.出具購(gòu)買(mǎi)辦公用品和低值易耗品明細(xì)表,明細(xì)表一式二份,財(cái)務(wù)處和辦公室各留一份;

2.填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單;

3.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)辦公室負(fù)責(zé)人簽字;

4.把費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單交給財(cái)務(wù)主管按以上原則進(jìn)行審核;

第4篇 _鎮(zhèn)農(nóng)村建房土地使用和土地征用款使用管理制度

為加強(qiáng)對(duì)土地使用和土地征用款的使用管理,特制定本制度。

一、村民建住宅,應(yīng)當(dāng)符合鎮(zhèn)土地利用總體規(guī)劃,盡量使用原有的宅基地和村內(nèi)空閑地,宅基地面積不得超過(guò)當(dāng)?shù)匾?guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。

二、村民住房確有困難,需要建住宅的,由用地者到國(guó)土資源所領(lǐng)取并填寫(xiě)《村民建設(shè)用地申請(qǐng)表》,向集體土地所有權(quán)單位提出申請(qǐng),交村委會(huì)核查,經(jīng)鎮(zhèn)政府審核后,將已審核的《村民建設(shè)用地申請(qǐng)表》送國(guó)土資源所,并提交土地登記的有關(guān)材料,填寫(xiě)《地籍調(diào)查土地登記審批表》,上報(bào)縣國(guó)土資源局,經(jīng)縣政府批準(zhǔn)后,再頒發(fā)《集體土地使用證》。

三、村民建住宅時(shí),必須持有《集體土地使用證》和村委會(huì)有關(guān)人員現(xiàn)場(chǎng)放線(xiàn)后才能動(dòng)工興建,不得違章建筑。

四、村民出賣(mài)、出租住房后再申請(qǐng)宅基地的,不予批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn)非法占用土地建房的,村委會(huì)有權(quán)阻止和責(zé)令退還非法占用的土地,并限期拆除非法所建的房屋,情況嚴(yán)重的交由有關(guān)部門(mén)處理。

五、村民建住宅不得占用農(nóng)用地,涉及占用農(nóng)用地的,必須按照《土地管理法》第四十四條的規(guī)定辦理審批手續(xù)。

六、村委會(huì)要嚴(yán)格把好建住宅用地關(guān),嚴(yán)格管理,依法辦事,對(duì)利用職權(quán)徇私作弊、接受別人的賄賂索賄的,要追究行政和刑事責(zé)任。

七、土地被國(guó)家征用后所得補(bǔ)償款,要按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定,認(rèn)真做好征地款的管理,保證專(zhuān)款專(zhuān)用。確保征地款主要用于發(fā)展經(jīng)濟(jì),增加農(nóng)民收入,具體使用比例按上級(jí)有關(guān)規(guī)定并經(jīng)村民大會(huì)通過(guò)實(shí)施。

八、征地款要專(zhuān)款專(zhuān)戶(hù)存入銀行或金融機(jī)構(gòu),動(dòng)用征地款須依照法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,按上級(jí)有關(guān)要求提出方案交村委會(huì)和民主理財(cái)小組討論,再交村民大會(huì)討論才能實(shí)施。

九、征用款的使用情況必須定期向村民公布,接受村民監(jiān)督。

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第5篇 房地產(chǎn)費(fèi)用款項(xiàng)支付管理制度怎么寫(xiě)

房地產(chǎn)費(fèi)用及款項(xiàng)支付管理制度

報(bào)銷(xiāo)或付款時(shí)的經(jīng)辦人員流程

費(fèi)用類(lèi):

本司員工誰(shuí)經(jīng)辦誰(shuí)負(fù)責(zé)。

a費(fèi)用單據(jù)報(bào)銷(xiāo)程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②驗(yàn)收人證明人→③財(cái)務(wù)審核→④分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→⑤總經(jīng)理→出納復(fù)核付款。

b應(yīng)酬或禮品等招待費(fèi)單據(jù)報(bào)銷(xiāo)程序:憑合法的原始票據(jù)→①經(jīng)辦人→②分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理→③總經(jīng)理→④財(cái)務(wù)審核(數(shù)額發(fā)票)→⑤出納復(fù)核付款。

其它類(lèi):

對(duì)特殊無(wú)法取得發(fā)票又屬于正常經(jīng)營(yíng)開(kāi)支的。財(cái)務(wù)只要審核數(shù)量、金額、大小寫(xiě)是否一致即可;月底統(tǒng)一整理后到稅務(wù)局申請(qǐng)開(kāi)發(fā)票補(bǔ)稅后再入賬,原單據(jù)做為附件附在后面。

工程類(lèi):

工程(進(jìn)度)款或供貨款支付程序:

(1) 乙方單位提出并填寫(xiě)工程進(jìn)度款審核表,按程序到各部門(mén)批后,

由工程部預(yù)算人員為經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)工程款支付申請(qǐng)書(shū)并經(jīng)各部主管簽字后,財(cái)務(wù)部連同工程進(jìn)度款審核表串發(fā)(oa)報(bào)董事長(zhǎng)、集團(tuán)財(cái)務(wù)。董事長(zhǎng)三天內(nèi)批復(fù)(假期順延)。

(2) 工程(供貨)進(jìn)度付款審批表:

⑶ 財(cái)務(wù)根據(jù)合同和預(yù)(結(jié))算等資料進(jìn)行審核。付款時(shí)要附發(fā)票,貨物采購(gòu)還要有本司指定人員的驗(yàn)收。

(4) 多數(shù)散戶(hù)付款,有關(guān)部門(mén)要統(tǒng)一造冊(cè),集中審核,手續(xù)完備后才能支付。

常經(jīng)常性開(kāi)支按月計(jì)劃統(tǒng)一審批。

三十、 業(yè)務(wù)招待費(fèi),本著“節(jié)約、實(shí)惠”的原則。嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)批制度,每次業(yè)務(wù)招待均應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意并批準(zhǔn)。

三

十一、禮品費(fèi)用。贈(zèng)送禮品一律實(shí)行事先申請(qǐng),并征得總經(jīng)理同意及批準(zhǔn)。凡一次贈(zèng)送禮品費(fèi)用超過(guò)5000元以上的必須事前報(bào)董事長(zhǎng)審批。

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