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收票管理制度是企業(yè)財務(wù)管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，它涵蓋了發(fā)票的接收、審核、歸檔和處理等多個方面。該制度旨在確保發(fā)票的真實性和合規(guī)性，降低財務(wù)風險，提高工作效率。
包括哪些方面
1. 發(fā)票接收：規(guī)定了發(fā)票的來源、格式、內(nèi)容要求，以及接收流程，確保每一張發(fā)票都符合稅務(wù)法規(guī)。
2. 發(fā)票審核：明確發(fā)票審核的標準和程序，包括發(fā)票真?zhèn)悟炞C、金額核對、業(yè)務(wù)匹配性檢查等。
3. 發(fā)票管理：規(guī)定發(fā)票的存儲、分類、檢索方法，以及電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票的處理差異。
4. 發(fā)票處理：涉及報銷、入賬、報稅等操作，確保發(fā)票信息準確無誤地反映在財務(wù)報表中。
5. 內(nèi)部控制：設(shè)立相應的監(jiān)控機制，防止發(fā)票舞弊，保障企業(yè)利益。
重要性
收票管理制度的重要性體現(xiàn)在：
1. 遵守法規(guī)：確保企業(yè)在稅務(wù)合規(guī)方面無疏漏，避免因發(fā)票問題引發(fā)的法律糾紛。
2. 控制風險：通過嚴格的發(fā)票審核，防止虛假發(fā)票造成的經(jīng)濟損失。
3. 提高效率：規(guī)范化的流程可以提高財務(wù)部門的工作效率，減少錯誤和遺漏。
4. 保障數(shù)據(jù)準確性：保證財務(wù)數(shù)據(jù)的完整性，為管理層決策提供可靠依據(jù)。
方案
1. 建立標準化流程：制定詳細的收票操作指南，明確每個步驟的責任人和完成時限。
2. 引入技術(shù)手段：利用發(fā)票識別軟件自動進行真?zhèn)悟炞C和信息錄入，減少人為錯誤。
3. 定期培訓：對財務(wù)人員進行發(fā)票知識和政策更新的培訓，提升其專業(yè)素養(yǎng)。
4. 內(nèi)部審計：定期進行內(nèi)部審計，檢查發(fā)票管理制度的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)并糾正問題。
5. 激勵機制：設(shè)立獎勵制度，鼓勵員工遵守發(fā)票管理制度，舉報違規(guī)行為。
6. 不斷完善：根據(jù)實際運行情況和新的法規(guī)要求，定期修訂和完善收票管理制度。
收票管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)，它的實施需要全體員工的配合與執(zhí)行，同時也依賴于不斷的技術(shù)創(chuàng)新和管理優(yōu)化。只有這樣，企業(yè)才能在保障自身利益時，實現(xiàn)財務(wù)工作的高效和合規(guī)。
收票管理制度范文
第1篇 應收票據(jù)管理制度(范例)
應收票據(jù)管理制度
第1條 為規(guī)范企業(yè)應收票據(jù)的管理,防范應收票據(jù)風險,特制定本制度。
第2條 企業(yè)應收票據(jù)管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條 應收票據(jù)的審核。
1.企業(yè)在接受應收票據(jù)時,財務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定,仔細審核票據(jù)的真實性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應收票據(jù)風險。
2.收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款,且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè),手續(xù)不全者,其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應負責賠償售價或損失的××%。
第4條 應收票據(jù)的批準。
1.應收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準。
2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準手續(xù),降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準,以防偽造。
第5條 應收票據(jù)的賬務(wù)處理。
1.應收票據(jù)的賬務(wù)處理,包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時登記應收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。
2.銷售會計應仔細登記應收票據(jù)備查簿,以便日后進行追蹤管理。
第6條 應收票據(jù)的保管。
1.企業(yè)設(shè)專人保管應收票據(jù),且保管人員不得經(jīng)辦會計記錄。
2.對于即將到期的應收票據(jù),應及時向付款人提出付款。
3.對已貼現(xiàn)的票據(jù)應在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。
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第2篇 應收賬款應收票據(jù)管理制度
在企業(yè)里,凡是接觸到資金的管理大部分是與財務(wù)管理有關(guān)的,比如應收賬款及應收票據(jù)管理制度亦屬于財務(wù)管理的范圍內(nèi),下面本站整理了下文,供各位閱讀。
第一條為加強本企業(yè)應收賬款與應收票據(jù)管理,減少壞賬損失,確保企業(yè)權(quán)益,特制定本制度。
第二條各營業(yè)部門應做好客戶信用調(diào)查,并隨時調(diào)查客戶信用的變化情況、簽注于信息調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。但政府機關(guān)、事業(yè)單位信用良好的大客戶及風、低的小金額或現(xiàn)金交易客戶不受此限。
第三條營業(yè)部門最晚應于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過此期限,財務(wù)部門就其未收款項詳細列表,通報營業(yè)部門主管,轉(zhuǎn)為呆賬。以后收回票據(jù)時,再行沖銷。
第四條營業(yè)部門所收票據(jù),自銷售日起算,至票據(jù)兌現(xiàn)日止,以120天。如超過此期限者,財務(wù)部門即依查得資料,就其超限部分的票據(jù)編列明細表,通知營業(yè)部門加收利息費用。利息均以月息2分計息。
第五條賒銷貨品收受支票時,應注意下列事項:
1.注意發(fā)票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。
2.非該商號或本人簽發(fā)的支票,應要求交付支票人背書。
3.注意查明支票有效的必要記載事項,如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全。
4.所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行業(yè)務(wù)往來愈長,信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財務(wù)部門協(xié)助辦理)。
5.注意所收支票賬戶與銀行往來期間金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務(wù)部門協(xié)助辦理)。
6.注意支票上的文字有無涂改、涂銷或更改現(xiàn)象。
7.注意支票記載可更改處是否加蓋原印鑒。
8.注意支票上的文字記載(如“禁止背書轉(zhuǎn)讓”字樣)
9.注意支票是否已逾期一年(逾期一年失效),如有背書人,應注意支票提示日期,是否超出第六條的規(guī)定。
10.盡量利用機會通過a客戶了解b客戶支票信用。
第六條本企業(yè)收受的支票提示付款期限,最晚應于到期日后六日內(nèi)予以處理。
第七條所收支票已交者,如退票或因客戶存款不足,或其他因素,要求退回兌現(xiàn)或換票時,營業(yè)單位應填具票據(jù)撤回申請書,經(jīng)部門主管簽準后,送財務(wù)部門辦理,營業(yè)部門取回原支票后,必須先向客戶取得相當于原支票金額的現(xiàn)金或擔保物,或新開支票,只交付原支票,但仍須依上列規(guī)定辦理。
第八條應收賬款發(fā)生折讓時,應填寫折讓證明單,其折讓部分,應設(shè)銷貨折讓科目表示,不得直接由銷貨賬減除。
第九條財務(wù)部門接到銀行通知客戶退票時,應即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門,營業(yè)部門對于退票,無法換回現(xiàn)金或新票時,應即寄發(fā)存證信函,通知發(fā)票人及背書人,并迅速擬訂處理辦法。
第十條營業(yè)部門將退票申訴事務(wù)送請財務(wù)部門辦理時,應提供下列資料:
1.發(fā)票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財務(wù)部門)。
2.發(fā)票人及背書人財產(chǎn)(土地應注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、設(shè)定抵押;建筑物應注明所有權(quán)人、建號、設(shè)抵押;其他財產(chǎn)應注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等)。
3.其他投資事項。
第十一條上列債權(quán)確定無法收回時,應專案列送財務(wù)部門,并附稅務(wù)機關(guān)認可的合法憑證呈總經(jīng)理核準后,才能沖銷應收賬款。
第十二條依法申訴而無法收回債權(quán)部分,應取得法院債權(quán)憑證,交財務(wù)部門列冊保管,倘事后發(fā)現(xiàn)債務(wù)人(在債務(wù)請求權(quán)有效期內(nèi))有償債能力時,應依上列有關(guān)規(guī)定申請法院執(zhí)行。
第十三條本企業(yè)員工不依本制度規(guī)定辦理或有違法行為,致使本企業(yè)權(quán)益蒙受損失者,依人事管理規(guī)則論處,情節(jié)嚴重者交司法機關(guān)處理。
第十四條本制度經(jīng)董事會核準后公布實施,修訂時亦同。
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第3篇 應收票據(jù)管理制度聘用
第1條為規(guī)范企業(yè)應收票據(jù)的管理,防范應收票據(jù)風險,特制定本制度。
第2條企業(yè)應收票據(jù)管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應收票據(jù)的審核。
1.企業(yè)在接受應收票據(jù)時,財務(wù)人員要按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定,仔細審核票據(jù)的真實性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應收票據(jù)風險。
2.收回的票據(jù)為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款,且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè),手續(xù)不全者,其經(jīng)辦業(yè)務(wù)員應負責賠償售價或損失的
第4條應收票據(jù)的批準。
1.應收票據(jù)的取得和貼現(xiàn)必須經(jīng)由保管票據(jù)以外的主管人員書面批準。
2.接受客戶票據(jù)需經(jīng)批準手續(xù),降低偽造票據(jù)以沖抵、盜用現(xiàn)金的可能性。
3.票據(jù)的貼現(xiàn)須經(jīng)主管人員審核和批準,以防偽造。
第5條應收票據(jù)的賬務(wù)處理。
1.應收票據(jù)的賬務(wù)處理,包括收到票據(jù)、票據(jù)貼現(xiàn)、期滿兌現(xiàn)時登記應收票據(jù)等有關(guān)的總分類賬。
2.銷售會計應仔細登記應收票據(jù)備查簿,以便日后進行追蹤管理。
第6條應收票據(jù)的保管。
1.企業(yè)設(shè)專人保管應收票據(jù),且保管人員不得經(jīng)辦會計記錄。
2.對于即將到期的應收票據(jù),應及時向付款人提出付款。
3.對已貼現(xiàn)的票據(jù)應在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。
