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付款管理制度是企業(yè)財務管理的核心組成部分，旨在確保資金流動的合規(guī)性、效率性和安全性。它涵蓋了從采購、審批、支付到審計的全過程，涉及多個部門的協(xié)作，包括財務、采購、法務和審計等。
包括哪些方面
1. 付款審批流程：明確各級審批權限，規(guī)定不同金額級別的付款需要哪些層級的管理人員審批。
2. 供應商管理：規(guī)范供應商選擇、評估和管理，確保供應商的合法性和信譽。
3. 合同管理：規(guī)定合同簽訂、審核、執(zhí)行和存檔的程序，強調合同條款與付款條件的一致性。
4. 支付操作：規(guī)定付款方式、時間、頻率和記錄，保證支付的準確無誤。
5. 內(nèi)部審計：設立定期或不定期的內(nèi)部審計機制，檢查付款流程的合規(guī)性。
6. 風險控制：識別和防范潛在的財務風險，如欺詐、欠款和資金占用等。
7. 信息記錄與報告：建立完善的財務記錄系統(tǒng)，及時生成和報告付款相關數(shù)據(jù)。
重要性
付款管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 合規(guī)性：遵守法律法規(guī)，避免因違規(guī)操作導致的法律糾紛。
2. 效率：優(yōu)化流程，提高資金周轉速度，降低財務成本。
3. 透明度：增強內(nèi)部管理透明度，減少舞弊和腐敗的可能性。
4. 控制風險：通過預先設定的風險防控機制，降低企業(yè)財務風險。
5. 決策支持：提供準確的財務信息，為管理層決策提供依據(jù)。
方案
1. 建立標準化流程：制定詳細的操作手冊，確保每個環(huán)節(jié)都有明確的指導。
2. 電子化管理：引入財務軟件，實現(xiàn)自動化審批和支付，提高效率，減少人為錯誤。
3. 強化培訓：定期對相關人員進行制度培訓，確保他們了解并遵守制度。
4. 動態(tài)調整：根據(jù)業(yè)務發(fā)展和外部環(huán)境變化，適時修訂和完善制度。
5. 內(nèi)外部審計結合：除了內(nèi)部審計，也可邀請第三方進行年度審計，提升公正性。
6. 激勵與懲罰機制：設立獎勵機制以鼓勵合規(guī)行為，同時對違反制度的行為進行處罰。
通過以上方案的實施，企業(yè)可以構建一個高效、安全的付款管理體系，保障企業(yè)的健康發(fā)展。
付款管理制度范文
第1篇 保利房地產(chǎn)應收預付款管理制度
保利地產(chǎn)應收及預付款管理制度
第五十三條 各公司應建立完善的應收及預付款管理制度,完善相關業(yè)務流程,確保應收及預付款的安全回收。
第五十四條各級公司應對應收款項和預付款項設立臺賬逐筆登記發(fā)生時間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收責任人等,定期清理,按時催收。臺賬中記錄的應收賬款除賬面反映的應收賬款外,還應包括賬上尚未結轉收入,在賬上暫時未體現(xiàn)為應收賬款,但根據(jù)合同約定應收的銷售房款及其他收入。
對于逾期時間較長的應收款項,應作為重點催收對象,由財務、法律、銷售、客服等相關部門共同催收,并注意訴訟時效的保護,采取有效措施確保公司對其擁有合法訴訟權利,避免超過訴訟時效而喪失訴權,致使應收款項無法收回。對于期限較長的預付賬款也應及時清理。
第五十五條 各公司應形成定期召開應收賬款專題會議的制度,由財務、法律、銷售、客服等相關部門參加,定期分析、研究應收賬款管理工作中存在的問題,共同尋求解決方法。
第五十六條 由于客觀原因確實無法收回,符合公司壞賬確認條件的應收款項,各級公司應在取得核銷證據(jù)后及時按規(guī)定程序報其董事會核銷壞賬。
第五十七條 公司員工因工作調動、辭退、辭職等原因離開原工作單位的,應結清所欠公司款項,未辦妥結清手續(xù)的不得辦理調動或離職手續(xù)。
第2篇 地產(chǎn)置業(yè)非業(yè)務類付款管理程序
1、目的
為確保非業(yè)務類對外資金付款符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,對外結算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對外結算業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1固定資產(chǎn)購置付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
申請付款
總裁辦公室
總裁辦公室持固定資產(chǎn)請購單和相關購置合同向財務部申請付款,提交《付款審批單》,經(jīng)辦公室主任審簽。
2
付款申請審核
主管副總
總裁
主管副總、財務總監(jiān)、總裁審批。
3
付款申請審核
財務經(jīng)理
出納
財務經(jīng)理審簽后出納執(zhí)行付款。
4-7還貸付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
還貸付款提示
財務部資金管理員
財務部資金管理員在貸款利息到期及本金到期前15天,向財務部經(jīng)理提示將有還款付款支出。
2
付款申請審核
資金管理員
財務部經(jīng)理
財務總監(jiān)
總裁
資金管理人員填制《大額付款申請單》,說明業(yè)務內(nèi)容(內(nèi)部融通資金還款或對外還貸),財務部經(jīng)理、財務總監(jiān)及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.2分紅及權益資金付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
2
付款申請審核
資金管理員
財務部經(jīng)理
財務總監(jiān)
總裁
董事會年度分紅決議經(jīng)股東大會審議批準后,財務部資金管理員制《大額付款申請單》,附分紅決議為附件,財務總監(jiān)、財務部經(jīng)理及總裁審簽。
3
付款執(zhí)行
出納
出納根據(jù)經(jīng)審批的《大額付款申請單》執(zhí)行付款。
4.3其他類型付款管理
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
各部門經(jīng)辦人
部門經(jīng)理
對于零星付款支出,如小額對外勞務費等,由各部門經(jīng)辦人填報《付款審批單》,附相關合同或其他文件,部門經(jīng)理審簽。
2
付款申請初審
預算管理員
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核借款申請。
如借款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,在單據(jù)上注明“計劃外”或“超計劃”等字樣,并作說明。
如借款申請在計劃范圍內(nèi),簽字確認。
3
付款申請復審
分管副總
財務部經(jīng)理
計劃內(nèi)付款,分管副總審批,財務部經(jīng)理審核付款申請單據(jù),交出納現(xiàn)金支款。
4
計劃外付款審核
總經(jīng)理
分管副總
財務總監(jiān)
財務部經(jīng)理
計劃外付款,交總裁辦公會審議,經(jīng)分管副總、財務總監(jiān)和總裁審簽;財務部經(jīng)理審核后,交出納支款。
5、單據(jù)與記錄
《大額付款申請單》(見附件一)
6、流程圖
6.1固定資產(chǎn)購置付款流程(見附件二)
6.2還貸及權益資金大額付款流程(見附件三)
6.3其他類型付款流程(見附件四)
第3篇 置業(yè)公司其他業(yè)務付款管理工作程序
1、目的
為確保其他業(yè)務對外資金付款符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,對外結算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對外結算業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司其他業(yè)務對外付款的結算業(yè)務活動,包括物業(yè)管理、物業(yè)租賃、經(jīng)紀代理等業(yè)務的對外付款。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
各業(yè)務部門
各經(jīng)辦業(yè)務部門按合同履行情況提交《付款審批單》,注明是否計劃內(nèi)付款,是否預付款,并附相關附件,經(jīng)本部門經(jīng)理審簽;
如為計劃外付款,附《計劃外付款申請說明》。
2
付款申請預算審核
預算管理崗
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核付款申請,并審簽申請單據(jù)。
3
付款申請合同審核
財務部經(jīng)理
財務部經(jīng)理對照相應合同審簽付款申請。
4
付款申請復審
財務總監(jiān)
總經(jīng)理
分管副總
計劃外或預付款的付款申請,交總裁辦公會審議,經(jīng)分管副總、財務總監(jiān)和總裁審簽;
計劃內(nèi)的付款申請,交財務總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交總經(jīng)理審批。
5
付款辦理
出納
各級審批后,《付款審批單》及附件返回財務部,出納辦理付款。
6
付款登記
財務部
各業(yè)務部
法律合約部
已付款情況,財務部、各業(yè)務部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
6.1其他類型付款流程
第4篇 置業(yè)公司開發(fā)業(yè)務其他付款管理工作程序
1.目的
為確保開發(fā)類業(yè)務其他對外資金付款符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,對外結算內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對外結算業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司開發(fā)類業(yè)務其他對外付款的結算業(yè)務活動,包括土地征用等前期費用、工程材料購置、設備購置、勘查設計費、監(jiān)理費、廣告費、銷售傭金等業(yè)務的付款。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1開發(fā)項目前期成本費用付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
投資發(fā)展部
投資發(fā)展部按土地、拆遷、補償?shù)绕渌捌谫M用的相關合同的履行進度提交《付款審批單》,附相關附件,并注明是否預付款、是否計劃內(nèi)付款,交法律合約部審核。
如為計劃外付款,附《計劃外付款申請說明》,本部門經(jīng)理審簽。
2
付款申請初審
法律合約部
法律合約部審定合同進度,并按有關政府取費標準核定付款申請的內(nèi)容、付款條件及金額,法律合約部經(jīng)理審簽后,交財務部。
3
付款申請預算審核
預算管理崗
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核付款申請,并審簽申請單據(jù)。
4
付款申請合同審核
財務部經(jīng)理
財務部經(jīng)理對照相應合同審簽付款申請。
5
付款申請復審
財務總監(jiān)
總裁
分管副總
計劃外或預付款的付款申請,交總裁辦公會,經(jīng)分管副總、財務總監(jiān)和總裁審簽;
計劃內(nèi)的付款申請,交財務總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交財務總監(jiān)及總經(jīng)理審批。
6
付款辦理
出納
各級審批后,《付款審批單》及附件返回財務部,出納辦理付款。
7
付款登記
財務部
投資發(fā)展部
法律合約部
已付款情況,財務部、投資發(fā)展部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.2材料物資及設備購置付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
工程管理部
工程管理部按已驗收物資和設備情況,提交《付款審批單》,注明是否計劃內(nèi)付款,是否預付款,經(jīng)本部門經(jīng)理審簽;
如為計劃外付款,附《計劃外付款申請說明》;
如為到貨付款,附《到貨驗收單》(法律合約部已簽字確認),交財務部審核。
2
付款申請預算審核
預算管理崗
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核付款申請,并審簽申請單據(jù)。
3
付款申請合同審核
財務部經(jīng)理
財務部經(jīng)理對照相應合同審簽付款申請。
4
付款申請復審
財務總監(jiān)
總經(jīng)理
分管副總
計劃外或預付款的付款申請;
母公司:交總裁辦公會審議,經(jīng)分管副總、財務總監(jiān)和總裁審簽;
子公司:交經(jīng)理辦公會審議,經(jīng)分管副總、財務總監(jiān)和總經(jīng)理審簽后,報母公司預算管理員和財務總監(jiān)審簽;
計劃內(nèi)的付款申請,交財務總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交總經(jīng)理審批。
5
付款辦理
出納
各級審批后,《付款審批單》及附件返回財務部,出納辦理付款。
6
付款登記
財務部
開發(fā)部
法律合約部
已付款情況,財務部、開發(fā)部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.3專業(yè)勞務服務費用付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
工程管理部/或其他相關業(yè)務部門
工程管理部按合同履行情況提交《付款審批單》,附相關附件,并注明是否預付款、是否計劃內(nèi)付款,本部門經(jīng)理審簽;
如為計劃外付款,附《計劃外付款申請說明》。
2
付款申請初審
法律合約部
法律合約部復核合同執(zhí)行情況,法律合約部經(jīng)理審簽。
3
付款申請預算審核
預算管理崗
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核付款申請,并審簽申請單據(jù)。
4
付款申請合同審核
財務部經(jīng)理
財務部經(jīng)理對照相應合同審簽付款申請。
5
付款申請復審
財務總監(jiān)
總經(jīng)理
分管副總
計劃外或預付款的付款申請,交總裁辦公會審議,經(jīng)分管副總、財務總監(jiān)和總裁審簽;
計劃內(nèi)的付款申請,交財務總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交總經(jīng)理審批。
6
付款辦理
出納
各級審批后,《付款審批單》及附件返回財務部,出納辦理付款。
7
付款登記
財務部
開發(fā)部
法律合約部
已付款情況,財務部、開發(fā)部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.4銷售費用付款
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
付款申請
營銷部
營銷部按合同履行情況,提交《付款審批單》,注明是否計劃內(nèi)付款,是否預付款,并附相關附件,經(jīng)本部門經(jīng)理審簽;
如為計劃外付款,附《計劃外付款申請說明》。
2
付款申請預算審核
預算管理崗
對廣告費等,財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核付款申請,并審簽申請單據(jù)。
3
傭金支出的審核
財務部經(jīng)理
對傭金,財務部經(jīng)理根據(jù)合同原件和銷售統(tǒng)計附件,審核付款申請。
4
付款申請合同審核
財務部經(jīng)理
其他銷售費用,財務部經(jīng)理對照相應合同審簽付款申請。
5
付款申請復審
財務總監(jiān)
總經(jīng)理
分管副總
計劃外或預付款的付款申請,交總裁辦公會審議,經(jīng)分管副總、財務總監(jiān)和總裁審簽;
計劃內(nèi)的付款申請,交財務總監(jiān)及分管副總審批,付款金額在2萬以上的,交總經(jīng)理審批。
6
付款辦理
出納
各級審批后,《付款審批單》及附件返回財務部,出納辦理付款。
7
付款登記
財務部
營銷部
法律合約部
已付款情況,財務部、營銷部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
5、 單據(jù)與記錄
6、流程圖
開發(fā)項目前期費用付款流程(見附件一)
材料及設備款付款流程(見附件二)
專業(yè)勞務費用付款流程(見附件三)
銷售費用付款流程(見附件四)
第5篇 置業(yè)公司子公司開發(fā)業(yè)務工程付款管理程序
1、目的
為確保子公司開發(fā)類業(yè)務工程款的對外資金付款結算符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,對外付款內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對外結算業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于子公司開發(fā)類業(yè)務工程款的付款活動。
2.2本辦法適用于子公司財務部、工程管理部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1子公司開發(fā)業(yè)務工程付款程序(計劃內(nèi))
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
工程量確定
子公司工程管理部
子公司合約部
每月,子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實確定工程報量,向合約部提交《工程進度報量審批表》或其他文件,由合約部負責人審簽。
2
付款申請
子公司工程管理部
工程管理部具體項目責任人按確定的工程報量或合同履行進度,與合同對方協(xié)商一致,提交《付款審批單》,并注明為計劃內(nèi)支出,附《工程進度報量審批表》或其他文件,經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后,交財務部。
3
付款申請預算審核
子公司預算管理崗
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務工程付款申請,按預算控制要求審簽付款申請;
如付款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,并未附《計劃外付款申請說明》的,返回工程管理部執(zhí)行計劃外工程付款程序,見4.2。
4
付款申請合同審核
子公司財務部經(jīng)理
財務部經(jīng)理核對相應合同,簽字確認。
5
付款申請復審
子公司分管副總
子公司財務總監(jiān)
子公司總經(jīng)理
付款申請經(jīng)分管副總和財務總監(jiān)審簽后;
單筆付款金額超過2萬元,交總經(jīng)理審簽。
6
付款申請的母公司審批
母公司財務總監(jiān)
單筆金額超過50萬的,交母公司財務總監(jiān)審簽。
7
付款執(zhí)行
子公司出納
經(jīng)各級審簽完畢,《付款審批單》及附件返回財務部,出納據(jù)此辦理付款。
8
付款情況登記
子公司財務部
子公司工程管理部
子公司合約部
已付款情況,財務部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.2子公司開發(fā)業(yè)務工程付款程序(計劃外)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
工程量確定
子公司工程管理部
子公司合約部
每月,子公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實確定工程報量,向合約部提交《工程進度報量審批表》或其他文件,由合約部負責人審簽。
2
付款申請
子公司工程管理部
工程管理部具體項目責任人按確定的工程報量或合同履行進度,與合同對方協(xié)商一致,提交《付款審批單》,并注明為計劃外支出,附《工程進度報量審批表》或其他文件,以及《計劃外付款申請說明》,經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后,交財務部。
3
付款申請預算審核
子公司預算管理崗
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務工程付款申請;
如未附《計劃外付款申請說明》,或該說明與實際超計劃情況不符的,返回工程管理部重新執(zhí)行步驟2;
如已附《計劃外付款申請說明》,且該說明與實際超計劃情況一致,預算管理員根據(jù)預算控制情況審簽。
4
付款申請合同審核
子公司財務部經(jīng)理
財務部經(jīng)理核對相應合同,簽字確認后,交總經(jīng)理辦公會。
5
付款申請復審
子公司總經(jīng)理辦公會
子公司分管副總
子公司財務總監(jiān)
子公司總經(jīng)理
總經(jīng)理辦公會審核通過后,分別經(jīng)分管副總、財務總監(jiān)審簽后,交總經(jīng)理審簽。
6
超計劃付款申請的母公司審批
母公司預算管理崗
母公司財務總監(jiān)
超計劃的付款須經(jīng)母公司預算管理員和財務總監(jiān)審簽。
7
付款執(zhí)行
子公司出納
經(jīng)各級審簽完畢,《付款審批單》及附件返回財務部,出納據(jù)此辦理付款。
8
付款情況登記
子公司財務部
子公司工程管理部
子公司合約部
已付款情況,財務部、工程管理部和合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
5、單據(jù)與記錄
《付款審批單》
6、流程圖
6.1子公司計劃內(nèi)工程付款流程
6.2子公司計劃外工程付款流程
第6篇 置業(yè)公司母公司開發(fā)業(yè)務工程付款管理程序
1、目的
為確保母公司開發(fā)類業(yè)務工程款的對外資金付款結算符合公司實際業(yè)務及日常運作需要,對外付款內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部控制規(guī)范,對外結算業(yè)務在財務授權體系監(jiān)控下進行,特制定本辦法。
2、適用范圍
2.1本程序適用于母公司開發(fā)類業(yè)務工程款的付款活動。
2.2本辦法適用于本公司財務部、工程管理部,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1支票管理程序
3.2匯票管理程序
4、工作程序
4.1母公司開發(fā)業(yè)務工程付款程序(計劃內(nèi))
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
工程量確定
工程管理部
法律合約部
每月,母公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實確定工程報量,向法律合約部提交《工程進度報量審批表》或其他文件,由法律合約部負責人審簽。
2
付款申請
工程管理部
工程管理部具體項目責任人按確定的工程報量或合同履行進度,與合同對方協(xié)商一致,提交《付款審批單》,并注明為計劃內(nèi)支出,附《工程進度報量審批表》或其他附件,經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后,交財務部。
3
付款申請預算審核
預算管理崗
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務工程付款申請,按預算控制要求審簽付款申請;
如付款申請不屬于《月度資金計劃》列支范圍,或金額超過計劃,并未附《計劃外付款申請說明》的,返回工程管理部執(zhí)行計劃外工程付款程序,見4.2。
4
付款申請合同審核
財務部經(jīng)理
財務部經(jīng)理核對相應合同,簽字確認。
5
付款申請復審
分管副總
財務總監(jiān)
總裁
付款申請經(jīng)分管副總和財務總監(jiān)審簽后;
單筆付款金額超過2萬元,交總裁審簽。
6
付款執(zhí)行
出納
經(jīng)各級審簽完畢,《付款審批單》及附件返回財務部,出納據(jù)此辦理付款。
7
付款情況登記
財務部
工程管理部
法律合約部
已付款情況,財務部、工程管理部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
4.2母公司開發(fā)業(yè)務工程付款程序(計劃外)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
步驟說明
1
工程量確定
工程管理部
法律合約部
每月,母公司工程管理部按監(jiān)理單位的完工量核實確定工程報量,向法律合約部提交《工程進度報量審批表》或《合同進度審批表》,由法律合約部負責人審簽。
2
付款申請
工程管理部
工程管理部具體項目責任人按確定的工程報量或合同履行進度,與合同對方協(xié)商一致,提交《付款審批單》,并注明為計劃外支出,附《工程進度報量審批表》或其他文件,以及《計劃外付款申請說明》,經(jīng)工程管理部經(jīng)理審簽后,交財務部。
3
付款申請預算審核
預算管理崗
財務部預算管理員根據(jù)月度用款計劃審核開發(fā)業(yè)務工程付款申請;
如未附《計劃外付款申請說明》,或該說明與實際超計劃情況不符的,返回工程管理部重新執(zhí)行步驟2;
如已附《計劃外付款申請說明》,且該說明與實際超計劃情況一致,預算管理員根據(jù)預算控制情況審簽。
4
付款申請合同審核
財務部經(jīng)理
財務部經(jīng)理核對相應合同,簽字確認后,交總裁辦公會。
5
付款申請復審
總裁辦公會
分管副總
財務總監(jiān)
總裁
總裁辦公會審核通過后,分別經(jīng)分管副總、財務總監(jiān)審簽后,交總經(jīng)理審簽。
6
付款執(zhí)行
出納
經(jīng)各級審簽完畢,《付款審批單》及附件返回財務部,出納據(jù)此辦理付款。
7
付款情況登記
財務部
工程管理部
法律合約部
已付款情況,財務部、工程管理部和法律合約部分別更新登記于《合同執(zhí)行情況登記表》。
5、單據(jù)與記錄
5.1《付款審批單》(見附件一)
6、流程圖
6.1母公司計劃內(nèi)工程付款流程(見附件二)
6.2母公司計劃外工程付款流程(見附件三)
第7篇 對外付款（支票）報銷管理規(guī)程規(guī)定
對外付款(支票)及報銷管理規(guī)程補充規(guī)定
(一)、所有支出款項需提前列入“月度資金收支預算表”,按照“先申報,后支付”原則辦理相關財務手續(xù)。
a)使用支票結算的支出款項,按照《對外付款(支票)及報銷管理規(guī)程》中“支票結算”相關條款執(zhí)行。
b)使用現(xiàn)金結算,凡100元以上現(xiàn)金支出須提前填寫“借款單”,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后,到財務部領取備用金。
i.、各部門需要辦公用品及禮品由辦公室統(tǒng)一購買,辦公室在購買前提出用款申請,填寫“借款單”。
ii.有關單位和個人向財務支取現(xiàn)金須提前填寫“借款單”并注明款項的用途,金額且有審批人的簽字。
iii.汽車使用費中,過路費、過橋費、洗車費及臨時加油費不需填寫“借款單”。
iv.員工報銷的各項福利不需填寫“借款單”。
c)信用卡結賬按照《信用卡使用須知》執(zhí)行。
1.、各項費用支出須附明細。
各項費用支出,經(jīng)辦人在將發(fā)票送至財務部審核時,原則上須將明細提供至財務部,財務部實行監(jiān)督。
1、經(jīng)辦人取得發(fā)票,經(jīng)經(jīng)理簽字后,先到財務部審核,確認發(fā)票有效(如發(fā)票是否為正式發(fā)票、是否有涂改、日期是否有效、內(nèi)容是否屬實等),加蓋“已審核”戳記,再經(jīng)總經(jīng)理批準,簽字報銷。
2、停車費、過路費、等運雜費,經(jīng)辦人粘貼好后,先到財務部審核后,經(jīng)總經(jīng)理批準,簽字報銷。
3、經(jīng)辦人取得的出租車費發(fā)票洗車費發(fā)票及公務車汽油費發(fā)票,經(jīng)辦公室審核有效(確認是否提前申請),辦公室經(jīng)理簽字后,由辦公室統(tǒng)一報送總經(jīng)理批準。
4、員工報銷各項福利(含制裝費、電話費、醫(yī)療補助、過節(jié)費等),由職工本人簽字后,交辦公室,辦公室經(jīng)理審核備案經(jīng)總經(jīng)理批準后送財務部確認有效,簽字報銷。
第8篇 工程管理制度--工程進度付款管理辦法
工程建設管理制度:工程進度付款管理辦法
為嚴格工程進度款支付的審查和管理,特制定本辦法。
本辦法由工程部負責實施。
一、工程進度付款由施工單位按照規(guī)定的格式向監(jiān)理單位提出申請,監(jiān)理單位審查,工程部審核后,報總經(jīng)理批準。
二、施工單位的進度付款申報程序
1、施工單位每月25日前向監(jiān)理單位報送工程月進度報表。報表包括形象進度、工程量清單、甲方供應材料量、工程進度價款。
2、對于工期在一個月以內(nèi)、造價在20萬元以下的零星工程,不申報進度付款。
3、申報進度付款的最小限額為20萬元。凡當月完成額不足20萬元的不予受理,施工單位應將其合并至下月一并申報。合并后的進度付款申報仍不足20萬元的,需再合并至下一月;―依此類推,直至辦理竣工結算。
4、施工單位申報的進度付款必須是當月完成的合格產(chǎn)品。施工單位應以誠信態(tài)度避免超報、虛報。如發(fā)現(xiàn)上述行為,將不予辦理進度付款。
三、監(jiān)理單位按照以下規(guī)定進行進度付款審查
1、監(jiān)理單位以其質監(jiān)合格的工程量為依據(jù)進行進度付款審核。對于建安工程,監(jiān)理單位可將工程造價拆分到每個自然層。在每個自然層的基礎上再根據(jù)具體情況拆分到土建、給排水、采暖、通風、強弱電、消防等相應專業(yè),并能用形象表述進度價款。對于室外配套工程可根據(jù)具體情況分區(qū)、按施工工藝進行拆分。
2、監(jiān)理單位應按施工合同規(guī)定審定工程進度價款。
3、監(jiān)理單位按形象進度審核價款。審核報表及審核匯總表,經(jīng)現(xiàn)場專業(yè)監(jiān)理工程師(負責完成合格工程量審核)、預算監(jiān)理工程師(負責預算價審核)、總監(jiān)理工程師簽字后加蓋公章于25日前報建設單位工程部。
4、監(jiān)理單位應根據(jù)審核進度付款結果和合同付款規(guī)定向工程部報送工程進度款支付憑證。
四、公司及工程部應按照以下規(guī)定進行工程進度付款審核。
1、工程部有關專業(yè)管理工程師審查是否有超報、虛報及不合格項目等,并審核形象進度,經(jīng)工程部負責人簽字后,在28日前報公司總工程師審核。
2、公司總工程師復核價款,并審查是否在預算控制范圍內(nèi)。
3、經(jīng)總工程師審定的進度款支付憑證經(jīng)總經(jīng)理確認審簽后付款。
4、為控制工程進度款的超付現(xiàn)象,工程進度付款一般應控制在審定工程進度付款額的70%(原來寫80%)以內(nèi)。(合同另有特殊約定的除外)
5、財務部負責工程款支付憑證臺帳。工程款支付憑證及進度報表一式三份,財務部、監(jiān)理單位、施工單位各一份需增加份數(shù)的按實增加。
第9篇 房產(chǎn)經(jīng)紀商品房分期付款管理辦法
房產(chǎn)經(jīng)紀公司關于商品房分期付款的管理辦法
鑒于采取分期付款方式購買商品房的客戶大多享受了一次性付款的優(yōu)惠折扣,而目前逾期支付的現(xiàn)象時有發(fā)生,為保障公司的利益,特制定本管理辦法,全體銷售人員須共同遵守。
第一條 在約定分期付款期限內(nèi)客戶不能如期付清應付款項的,銷售代表必須積極催要應付款,如在7日內(nèi)將應付款收回的,銷售代表、銷售主管、銷售經(jīng)理則免于處罰。
第二條 在約定分期付款日到達后7日內(nèi),客戶不能付清應付款項的,銷售代表、銷售主管、銷售經(jīng)理自第8日起每延期一日扣罰該套房屋應發(fā)全部傭金的1%(含入住后應發(fā)放的20%)。
第三條 客戶在約定分期付款日到達后,超過30日仍不能付清應付款項的,銷售代表、銷售主管、銷售經(jīng)理自第30日起每延期一日扣罰該套房屋應發(fā)全部傭金的2%(含入住后應發(fā)放的20%),直至該套房屋的傭金扣完為止。
第四條 銷售代表、銷售主管、銷售經(jīng)理扣罰的罰金當月于傭金或底薪中扣除。
第五條 銷售支持部于每月25日以前將當月的逾期明細單交綜合計劃部備案。
第六條 本管理辦法的處罰審批人為營銷總監(jiān),審批后將處罰單于每月25日以前交行政人事部備案。
第七條 本制度解釋權在公司行政人事部。
第10篇 分期付款業(yè)務管理高級崗工作職責內(nèi)容
1.負責制定分期付款業(yè)務的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營計劃。
2.負責制定和完善分期付款業(yè)務的管理辦法、業(yè)務規(guī)定、操作規(guī)程。
3.負責分期付款業(yè)務系統(tǒng)的開發(fā)、推廣和優(yōu)化,拓展信用卡分期消費信貸業(yè)務。
第11篇 公司應收應付款賬目管理
公司應收應付款賬目管理
1、公司對應收、應付、預支、預收賬款由財務經(jīng)理指定專人負責。對該科目的管理職員須按期核對清賬,特別對應收、預支賬款要嚴格管理,每季末要作出賬齡分析,加速資金回流速度。詳細應收賬款管理見銷售管理制度。
2、對公司有關單位往來賬目,要按期對賬,每季度對賬一次。防錯記、漏記(單腿賬)。對借款應于每月制作其他應收款統(tǒng)計表用于核對借款數(shù)額。
3、對公司大額應收款款項,財務有責任了解款項的去向,并按期進行核查。
第12篇 分公司費用報銷付款申請借支管理
分公司費用報銷、付款申請及借支管理
為了規(guī)范公司的費用報銷、付款和借款管理,公司執(zhí)行先申請、再執(zhí)行、后報銷或請款的管理模式及公司各項費用額度控制和例外支出申請審批制度。
一、費用管理原則
1.費用報銷必須嚴格按照財務制度辦理,任何人報銷費用必須手續(xù)齊全,符合程序;
2.報銷費用的票據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字,注明時間和用途,并附有原始單據(jù)、入出庫等相關單據(jù);
3、不得報銷與工作無直接關系的個人用品及工作無直接關系的費用支出,如特殊原因購買的辦公用品,個人離職時應收回,無法收回的應按新舊程度按購買價折價扣回;
4、當期費用須當期報銷;
5.費用在一定的合理額度范圍內(nèi)控制使用,額度的依據(jù)是工作量、銷售額、工作職務、員工人數(shù)等。
二、費用報銷、資金支付審批權限
1、公司的支出審批根據(jù)適當授權、分級分項控制的原則進行管理;
2、公司的費用報銷、借款、工資發(fā)放、付款等支出由被總公司授權人在授權范圍內(nèi)進行審批,超過授權范圍的,由被總公司授權人審核后,報送總公司審批;
3、 各部門所發(fā)生的費用等各項支出必須由部門主管進行審核后,送到財務部審核后,方可送到被授權人及總公司進行逐級審批;
4、公司被授權人的借款、報銷、請款的審批人為上一級有審批權限的主管或總公司總裁;
5、有審核、審批權限的被授權人、應在財務部門簽留字樣備案。
三、費用報銷、請款、借款流程
(一)費用報銷流程及規(guī)定
1、公司員工因公借款或報銷,經(jīng)辦人統(tǒng)一填制、整理好借款單、費用報銷單、車票、采購申請單、驗收單、發(fā)票等單據(jù)(要求單據(jù)按照類別及時間順序整理分類),并在全部原始憑證后簽名,先由各部門主管簽署審核意見后送到公司財務部審核,然后送往被授權人、總公司審批后,出納方可給予辦理借款或報銷;
2、員工出差應填寫 出差申請單,并按規(guī)定程序報批后,可據(jù)此辦理借款申請及辦理機票、客房等事項預訂工作,借款申請經(jīng)審批后,方可到財務部門預借差旅費;
3、員工出差返回、采購、招待完畢后,須及時整理好有關費用單據(jù),填寫費用報銷單,并附上相關單據(jù),并于出差返回或事務辦理完畢后3日內(nèi)將報銷單據(jù)交部門主管審核,再送財務部,延期遞交的,財務有權拒絕受理,一切費用由經(jīng)辦人自行承擔。
(二)員工差旅費報銷標準
1、本地差旅
(1)報銷市內(nèi)交通車(船)費時,應在報銷報告附件上注明每次行程的事由、起迄點及費用;
(2)嚴格控制市內(nèi)的的士費報銷。市內(nèi)辦事搭乘的士,應說明事由并事先取得分公司負責人的批準,方予報銷。如沒有分公司負責人的批準,凡搭乘的士的費用一律不予報銷。對弄虛作假者,一經(jīng)查出,將從嚴處理;
(3)本地出差員工派用公司車輛的,不再報銷相關的交通費;
(4)現(xiàn)金報銷實行周報制度,即上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用,應及時整理并于本周星期三前辦理報銷手續(xù)。一般不允許跨月報銷;
(5) 本地出差,無法在用餐時間(參照公司的作息時間表)前趕回的,每人每餐補助10元,不再報銷其他餐費。如無經(jīng)審批的出差申請單,不發(fā)補助,也不報銷相關費用。
2. 外地差旅
(1)出差審批
所有需要到外地出差的員工,必須填寫出差申請單經(jīng)部門主管審核后,由分公司經(jīng)理批準,方可出差;
出差申請單:在出差前必須把手續(xù)完備的申請表存根聯(lián)交給考勤部門考勤,而保留財務聯(lián)直到報銷為止;
(2)出差交通費報銷標準
分公司要求各出差員工盡可能選擇最經(jīng)濟的交通工具,限制員工隨意乘坐飛機、火車軟臥。分公司負責人以下的出差員工需要乘坐飛機、火車軟臥,應事先經(jīng)總公司總裁的批準。
a. 機場至市區(qū)往返應乘坐大巴,并根據(jù)發(fā)票報銷;
b. 公司到外地及返回,應乘坐大巴或火車,如需要乘坐飛機,應在出差申請單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機,報送總公司總裁審批;
c. 外地出差的市內(nèi)交通費報銷額度:
各出差人員,應提供外地出差的市內(nèi)交通車票,車票總額在每日市內(nèi)交通限額與實際在外出差天數(shù)的乘積范圍之內(nèi),據(jù)實報銷,超過部分由個人承擔。
兩人或兩人以上一同出行的,乘坐公交車的,交通費可以按同行人數(shù)計算;同坐出租車的,只能按照較高級別的一人額度計算,超過部分,由同行人員共同分擔;同行人,分開乘坐的,按照各自的額度報銷。
d. 外地出差人員住宿費用報銷額度:
一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館,部門主管級別住宿條件不超過三星級酒店,分公司負責人可以據(jù)實選擇。如果開會需要,由會議主辦方統(tǒng)一安排住宿,造成超出標準的,須說明原因,經(jīng)分公司負責人審批后方可報銷。
如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區(qū),應盡量安排至少兩人住同一房間。不同級別的員工合住房間,適用其中較高級別員工的住宿標準。不論是否合住房間,盡可能按人分別付款,分別開具住宿發(fā)票,以便準確核算部門費用。
公司將外地出差區(qū)域劃分以下三類地區(qū):
一類地區(qū):包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。
二類地區(qū):上述一類地區(qū)之外的省會城市和經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)城市(包括國家規(guī)定的十四個經(jīng)濟開放城市)。
三類地區(qū):其他地區(qū)。
各地區(qū),各級別員工的住宿費報銷限額如下:
出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優(yōu)惠協(xié)議的酒店,住宿費在限額內(nèi)據(jù)實報銷,到外地參加會議、培訓等活動,統(tǒng)一安排住宿的,住宿費可以據(jù)實報銷。
3.出差人員伙食補貼標準
補貼天數(shù)的計算辦法:出發(fā)當天,以機票/車票時間為準,在12點前出發(fā)的算1天,12點半后出發(fā)的算半天,返程到達當天不計算補貼天數(shù),即算頭不算尾。
出差人員趁出差之便,經(jīng)上級主管批準并通知考勤部門就近回家探親、辦事,其間的交通費自理,并且該期間視同請假,不享受出差補貼。
除以上規(guī)定外,出差人員不享受任何其他出差補貼。
4.出差分公司所在地區(qū)以外的員工移動話費,享有話費報銷額度的
,按照額度范圍內(nèi)報銷,并提供正式發(fā)票,不享有話費報銷額度的,按每人每天10元進行補貼;
5.特殊情況
若有特殊情況而不能按照公司差旅報銷管理規(guī)定或者公司差旅報銷管理規(guī)定沒有涉及的事項進行的費用報銷的情形,應以合理為原則,事先取得分公司負責人的批準,方可辦理相關報銷手續(xù)。
(三)員工差旅費報銷具體規(guī)定:
1. 住宿費及交通費按規(guī)定標準執(zhí)行,超標自付(如有特殊情況需總裁批準方可報銷);
2. 伙食補貼按規(guī)定標準和出行時間計算領取,不得報銷與此相關的費用。如果出差參會,由會議主辦方統(tǒng)一安排膳食并已包含在會務費中報支的,不得享受伙食補貼;
3. 差旅期間發(fā)生的日常交際應酬費用須事先告知分公司負責人,事后報銷交際應酬費用時,須注明應酬原因與事由等相關內(nèi)容,并單獨填寫費用報銷單,經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。應酬發(fā)生在用餐時間,也不得享受伙食補貼;
4.本地出差不享受住宿補助;
5.員工出差返回后應于7個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務部門應于當月工資中直接扣回該員工預借的差旅費;逾期報銷的(在1個月內(nèi)),須書面注明原因,經(jīng)分公司負責人批準后,方可報銷;
6. 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務部門不予報銷。有關人員偏離正常出差行駛路線或擅自改變出差申請單上批準的方式與路線造成的費用,一律由本人自行承擔;
7. 財務部有權對有疑問的出差費用報銷單據(jù)向員工出差居住地酒店直接核實,如有虛假行為,公司將按情節(jié)輕重及公司規(guī)定對當事人進行處罰;
8. 報銷外地差旅費者,必須在費用報銷單附上相應的出差申請表財務聯(lián)、出差工作總結、考勤部門出具的出勤情況表及按照時間順序分門別類整理好的相關原始單證,并用附表詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容,送部門主管審核后,轉送財務部審核,最后由財務統(tǒng)一呈報給分公司負責人審批。
(四)員工借款管理規(guī)定
公司員工因工作、生活原因需要借款,履行以下規(guī)定:
1. 員工生活費借款
員工因家庭、生活原因需要借款的,應填寫借款單,報部門主管審核后,送工資核算員審核后送被分公司負責人審批,出納方可辦理借款手續(xù)。出納將在借款當月或次月發(fā)放該員工的工資時扣回。借款原則不超過未發(fā)工資60%,特殊原因借款數(shù)額超過員工未發(fā)放工資時,借款人應找擔保人,并要求擔保人在借款單上簽字確認。
2. 員工差旅借款
(1)員工差旅借款執(zhí)行前款不清,后款不借的原則;
(2)員工因公出差需要借款時,必須根據(jù)審批后的出差申請單,填寫借款單,報部門主管審核后送分公司負責人審批,財務方可給予辦理借款手續(xù);
(3)員工出差返回公司后,應在7天內(nèi)根據(jù)公司費用報銷管理規(guī)定及時辦理報銷手續(xù),沖銷差旅費借款,否則,財務部門將先行從出行員工的工資中扣除借款。
3.其他事項借款
(1)允許分公司各專職司機借用備用金1000元,原則上要求各司機每周匯總報銷一次,若經(jīng)常跑長途,發(fā)生費用超過備用金額,也可在累計發(fā)生費用超過備用金時,及時辦理費用報銷手續(xù),并年底或離職前結清備用金借款。若車輛需要進行較全面的保養(yǎng)、維護所需金額超過備用金時,單獨辦理借款手續(xù),執(zhí)行?？顚Ｓ迷瓌t,若車輛在屬于公司定點維護,按月結算的維修單位維護,不得另行辦理借款手續(xù);
(2)因工傷需要,由行政部門負責辦理借款及報銷結算手續(xù);
(3)因應酬需要,根據(jù)審批后的費用申請辦理借款手續(xù);
(4)各營業(yè)終端需要交納的各種稅費,由經(jīng)辦人員根據(jù)有關的合同協(xié)議的規(guī)定事先辦理借款,接著辦理各營業(yè)終端的支付事宜,然后按費用報銷流程辦理報銷手續(xù);
(5)各營業(yè)終端,由各收銀員借款人民幣500元,作為各營業(yè)終端流通備用金;
(6)因其他事項需要借款的,以有審批權限公司領導的審批手續(xù)辦理借款事宜;
(7)、各項借款和備用金在春節(jié)放假前全部結清,未結清者不予發(fā)放工資,合理的備用金春節(jié)完上班后再辦理備用金借款手續(xù)予與付款;
(六)領用公司物資,各部門應先向公司物資保管部門查詢相關辦公用品庫存情況,若有庫存,各部門需要填寫領料申請單,報部門主管審批后到物資保管部門領用。物資保管應根據(jù)領料申請單或生產(chǎn)指令單,填寫領料單(存根聯(lián)、倉庫聯(lián)、財務聯(lián)),并要求領料人簽字后發(fā)料;若無庫存,應填寫物資采購申請表,送公司領導審批,轉交給采購部進行采購。采購部參照公司采購管理規(guī)定執(zhí)行;
(七)關于通訊,分公司將根據(jù)各部門各人員崗位特點給每個員工制定通訊費報銷額度。員工申請話費報銷,應填寫費用報銷單,并附上話費發(fā)票,送部門主管和財務審核后送公司領導審批,在額度范圍內(nèi),分公司據(jù)實給予報銷;超出額度的,分公司原則上不給予報銷,情況特殊需要報銷的,員工還應填寫費用支出申請表,送給公司領導審批,審批后,分公司方可據(jù)實給予報銷,否則分公司將按額度給予報銷;
(八)關于公司車輛使用,對于日常的油費、過路費、停車費、洗車費等費用,要求公司司機一周填寫一次費用報銷單,并附上派車單、發(fā)票等相關單據(jù),送分公司負責人審批,后給予報銷;對于需要支付車輛保險費、養(yǎng)路費、維修費,公司司機應事先填寫費用支出申請單,送分公司負責人審批后辦理借款手續(xù),出納方可付款。借款之日起一周內(nèi),經(jīng)辦人員應填寫費用報銷單,并附上發(fā)票等相關單據(jù),送分公司負責人審批,出納方可給予報銷;
(九) 關于郵寄費,分公司原則上長期與一家快遞公司合作,按月結算,各部門收到上述快遞公司送來或要求快遞分公司送出的郵件時應及時填寫郵件接收發(fā)送單,月末匯總后三日內(nèi)將匯總表、郵件接收發(fā)送單送到公司財務部,由財務部與快遞公司進行結算;對于其他零星的郵寄,經(jīng)辦人員應在郵寄后三天內(nèi),填寫費用報銷單,并附上發(fā)票等相關單據(jù),送分公司負責人審批,后給予報銷。
(十)工資結算
1、對于新招聘人員,人事部門,應將該員工的待遇情況,及時書面通知工資結算人員;
2、提成人員工資,各營業(yè)終端主管應及時上報各員工的提成計算表上報給公司工資結算人員;
3、考勤部門和各營業(yè)終端主管應及時將各員工的出勤情況及時報送給工資結算員;
4、根據(jù)公司規(guī)定對于員工進行的獎懲,由各部門主管上報給行政主管審批后進行公告,并報送給工資結算員;
5、工資結算員,應按照規(guī)定的期限上報工資匯總表及明細表,并附上新增人員待遇通知書、獎懲單據(jù),交給財務審核,再上報給分公司負責人審批。出納再根據(jù)審批后的工資表,按規(guī)定時間發(fā)放工資。各部門要積極配合工資結算人員工作,及時做好各自的資料報送工
作,不要隨意找借口搪塞,影響公司員工工資的按時發(fā)放;
6、對于開除的員工,由行政部門安排相關部門及時辦理好該人員的離廠手續(xù),并通知工資結算人員結算該人員工資,并交給出納簽字,并注明該員工的借款情況,并交給分公司負責人審批,出納再給予結算工資;
7、對于擅自離職的員工,相關部門應及時向行政管理部門進行匯報。行政部門應進行查證,屬實的,應及時安排相關部門辦理該人員的離廠手續(xù),并通知工資結算員,結該員工未結算工資,后轉交財務進行賬務處理;
8、員工因合同到期或者辭職獲批準后,辦理了辭職和離廠手續(xù)。行政部門,應通知工資結算人員結算該人員工資,并交給出納簽字,并注明該員工的借款情況,并交給財務審核和分公司負責人審批,出納再給予結算工資;
9、分公司核算員計算工資后,報給財務審核,然后報送分公司負責人審批;
10、公司部門主管及以上級別人員的待遇,應上報總公司人力中心審核,并報總公司財務中心備案;
11、其他合同和公司制度未規(guī)定的員工過節(jié)費、各種補貼、津貼、獎金等福利待遇,由分公司擬定申請,并上報總公司總裁審批后實施。
(十一)其他報銷事項
分公司臨時發(fā)生的需要支付的無法預測的財務制度沒有規(guī)定的其他事務,公司要求各部門執(zhí)行先申請,后執(zhí)行的審批制度,由經(jīng)辦人員事先填寫費用申請單,報送分公司負責人審批后執(zhí)行。執(zhí)行之后,在財務規(guī)定的報銷時間內(nèi),經(jīng)辦人員應填寫費用報銷單、附上發(fā)票、送貨單、驗收單、收款收據(jù)、審批后的費用申請單等有關單據(jù),報部門主管和財務審核后,送公司領導審批,出納方可給予辦理報銷手續(xù)。若經(jīng)辦人需要借款,按照財務規(guī)定借款流程實施。
四、付款申請
(一)現(xiàn)金采購
采購員根據(jù)審批后的采購申請單以采購備用金或借款進行采購后,交給公司指定人員進行驗收,填寫費用報銷單,附上采購申請單、供應商送貨單、發(fā)票、驗收單等,在采購完成后一周內(nèi)送部門主管和財務審核及公司領導審批。
(二)預付及月結采購
1、需要預付的采購,采購員根據(jù)審批后的采購申請和采購合同、協(xié)議等條款填寫付款申請單,并附上審批后的合同、協(xié)議、采購申請單復印件、收款賬戶、付款委托書(收款單位與合同簽署單位不一致時提供),送部門主管和財務審核后,送審批權限的分公司負責人審批后,轉給出納付款。采購物資驗收合格后,采購員根據(jù)合同協(xié)議的要求及與供應商的對賬單,填寫付款申請單,參照預付款辦理流程執(zhí)行,并負責催討稅務發(fā)票;
2、月結或先發(fā)貨后付款的采購,采購員根據(jù)合同、協(xié)議的要求及與供應商對賬情況,填寫付款申請單,參照預付款流程辦理付款手續(xù),并負責催討稅務發(fā)票。
五、報銷手續(xù)及要求
1、各分公司經(jīng)營發(fā)生的各項對外資金支付,包括原材料、存貨采購,支付的貨款及運雜費,按合同規(guī)定支付的預付貨款款等支出,由資金使用部門提出申請并經(jīng)部門主管簽字后,送財務部門審核用款的,屬正常用款的由主辦會計簽字后,報分公司負責人審批使用。對有問題的開支,財務部門有權拒絕支付;
特別提示:不能用收到的銷售款(包括承兌匯票等)直接支付費用。收到的貨款應先交存入貨款戶,支付的費用款等按規(guī)定辦理。否則按違規(guī)處理!
2、一般財務事項報銷,要有經(jīng)手人(申請人)、部門主管簽字;采購物品,除經(jīng)手人(申請人)、部門主管簽字外,還要有驗收人或證明人簽字;日常辦公物品、低值易耗品、各類業(yè)務推廣、業(yè)務宣傳、企業(yè)宣傳項目等的采購或者維修申請固定資產(chǎn)的物品,金額較大的(超過2000元或it電子設備超過1000元),必須附上經(jīng)總公司董事長或總裁審批的請購單或經(jīng)批準的報價單、合同(批準文件必須作為報銷附件,為必要條件),辦理完入庫手續(xù)后有經(jīng)手人(申請人)、驗收人、部門主管及分公司領導簽字,方可報銷;
3、 分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和部門主管的簽字批準權限,根據(jù)公司統(tǒng)一的授權政策執(zhí)行;
4、新開店必須嚴格按先申請后開支原則。裝修、房租、購買固定資產(chǎn)必須事先申請,經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準的裝修預算、合同、固定資產(chǎn)購買預算作為支出申請必備附件,特殊情況電話等口頭申請的,應及時補辦書面手續(xù),沒有書面批準文件的不得開支,已開支的責任人負相應經(jīng)濟責任;
5、分公司單次費用超過2000元的應事先申請,經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準后方可列支,批準文件作為開支必備附件之一;
6、報銷購物發(fā)票,如果未能在發(fā)票上列明物品明細,則無論金額大小,都要有購物清單。如對方單位確實不能提供清單的,需由經(jīng)手人(申請人)根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補列購物清單,經(jīng)驗收人、部門主管核對無誤并簽字后憑正式發(fā)票、送貨單和自制購物清單報銷;
7、各部門報銷招待餐費,須列明用餐的人員、時間和事由,嚴格執(zhí)行先申請后招待的流程,報銷單據(jù)應為正式發(fā)票并附詳細菜單;
8 、因公出差的,必須附上經(jīng)總經(jīng)理批準的出差申請單,本地出差,由部門主管批準,嚴格執(zhí)行先申請后出差的流程。交通費用憑乘車人、部門主管簽字報銷,每次報銷的車票要求在背后寫清楚起止地點和時間,經(jīng)手人(申請人)須將車票按金額整理、粘貼匯總,填寫總金額。報銷住宿費用,應提供正式的酒店住宿發(fā)票和清單。市內(nèi)交通費不得超過報銷限額。未經(jīng)批準改變行程產(chǎn)生的費用不予報銷。差旅費報支應嚴格按公司標準列支;
9、嚴禁報支非公務活動產(chǎn)生的費用,分公司為個人充值的電話費、交通卡等限公務活動中使用,發(fā)現(xiàn)非公務活動中使用的,一律按違規(guī)金額5倍扣回;
10、公務活動中個人違法、違章、違規(guī)等罰款不得報銷;
11、合理的費用支出應取得對方的手續(xù)完整(包括對方公章、經(jīng)辦人、收款人、收款人聯(lián)系方式、聯(lián)系電話等)正式發(fā)票,不得用自己填寫的收據(jù)或白條代替,特殊原因不能取得票據(jù)的僅限于低于100元并寫明原因, 分公司負責人審批后報銷;高于100元的未取得對方的手續(xù)完整的發(fā)票無論何種原因都不能報銷列支;
12、分公司對外簽訂的合同、協(xié)議等經(jīng)濟活動文書應全部報一份分公司主辦會計,作為費用支出審核依據(jù),未將手續(xù)完備的合同、協(xié)議未報主辦會計備案的主辦會計有權拒絕退回處理;分公司主辦會計應妥善保管相關文書,定期交總公司財務留檔,作為總公司審計公公司費用合理性的依據(jù),不得擅自丟棄、銷毀等;
13、分公司財務負責人應認真審核財務開支的必要性、真實性、合理性、合法性;
14、分公司財務負責人應認真審核支出手續(xù)的完整性(包括支出憑證、經(jīng)批準的預算、申請單、合同、協(xié)議書面依據(jù)等);
19、情況特殊需要特別處理的費用報銷單或付款申請,必須經(jīng)常董事長或總裁書面簽字認可。任何口頭通知都不得作為財務部執(zhí)行的依據(jù)。
六、費用報銷單填列規(guī)
范。
1、費用報銷單必須用藍、黑水筆或藍、黑書鋼筆書寫,不得使用圓珠筆等,用膠水粘貼附件,不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的,財務部門作退回處理;
2、報銷的原始發(fā)票原則要求是正規(guī)發(fā)票,除定額票據(jù)外,其余票據(jù)都必須是經(jīng)復寫紙一次性套寫清楚的票據(jù),收據(jù)(財政票據(jù)除外)及白條不予報銷;特殊原因無法取得,需寫明原因,領導審批;發(fā)票級次:增值稅發(fā)票-普通發(fā)票-正式收據(jù);
特別提示:能索取正式發(fā)票(增值稅發(fā)票、普通正式發(fā)票)不索取用小票、收據(jù)等不規(guī)范發(fā)票報銷的,財務部門有權退回;
3、原始單據(jù)不得涂改,挖補。發(fā)現(xiàn)原始單據(jù)有錯誤的,應當由開出單位重開或者更正,更正處應當加蓋開出單位的公章;
4、票據(jù)背后寫明經(jīng)辦事由、經(jīng)手人、證明人、經(jīng)辦日期;
5、費用報銷申請單只能用公司統(tǒng)一印制的規(guī)范的單據(jù)填寫,不得用復印件填寫;
6、借款原則:前款不清,后款不借;
7、報銷單據(jù)使用說明
單據(jù)名稱
使用說明
出差申請單
外地出差申請
差旅費報銷單
差旅費報銷(車、船、飛機票、住宿費等)。
費用報銷單
非差旅費的日常費用的報銷。
原始憑證粘貼單
對小票較多,按類別分層次粘貼。
付款申請單
原輔材料付款申請;外協(xié)加工付款申請;服裝、配件加工付款申請等;
借款單
第13篇 物業(yè)管理公司收付款會計崗位職責
物業(yè)管理公司收付款會計崗位職責
【管理層級關系】
直接上級: 總帳組主管
【技能要求】
1.基本素質:品德優(yōu)良,工作耐心、細致、快捷,能夠協(xié)調各方面的關系。掌握本專業(yè)的工作規(guī)程并能熟練操作。責任心強,不謀私利,敢于堅持原則。
2.自然條件:20歲以上,男女均可。品貌端正。
3.文化程序:財務大專或同等文化程度。具有助理會計師以上職稱。
4.外語水平:具有一定的外語基礎。
5.工作經(jīng)驗:2年以上相關專業(yè)工作經(jīng)驗。
6.特殊要求:工作條理性強,具有安全、防范意識。具有保密意識。
【崗位職責】
1.負責預算、付款呈批件的審核。
2.對于每筆經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生, 要嚴格把關, 核對收支預算及呈批件, 嚴格開支審核, 對各項報銷的原始單據(jù), 合理劃分資金性質。
3.正確處理會計科目, 負責收、付、轉憑證的制單。
4.負責登記合同帳、材料核算、預算資料的統(tǒng)計、能耗分攤工作,并按規(guī)定貼足印花稅票。
5.按時進行業(yè)主公司、俱樂部、鑫瑞龍等單位的往來結算資料的統(tǒng)計工作。 兼職工會會計工作。
6.負責裝訂憑證工作。
【工作標準】
1.工作任務明確, 安排合理。
2.對于本職工作認真負責, 嚴格把關, 如遇問題及時向主管人員反映。
3.責任心強, 按時完成工作計劃。
4.對于往來結算款項, 按時認真準確核對。
5.超預算用款要拒付, 并及時通知部門經(jīng)理解決。
