對外擔(dān)保管理制度是指企業(yè)在日常運營中，為第三方提供經(jīng)濟責(zé)任保證的一種風(fēng)險管理機制。它涵蓋了擔(dān)保決策、審批流程、風(fēng)險評估、監(jiān)控與報告等多個環(huán)節(jié)，旨在確保企業(yè)的財務(wù)安全和合規(guī)經(jīng)營。
包括哪些方面
1. 擔(dān)保政策：明確企業(yè)對外擔(dān)保的基本原則、范圍和限制條件。
2. 審批程序：設(shè)定擔(dān)保申請、審查、批準的流程，規(guī)定各級管理層的權(quán)限。
3. 風(fēng)險評估：對擔(dān)保對象的信用狀況、償債能力進行詳盡分析，以確定擔(dān)保風(fēng)險。
4. 合同管理：規(guī)范擔(dān)保合同的簽訂、執(zhí)行和解除過程，防范法律風(fēng)險。
5. 監(jiān)控與報告：定期評估擔(dān)保風(fēng)險，向董事會和相關(guān)部門報告擔(dān)保情況。
6. 應(yīng)急處理：制定應(yīng)對擔(dān)保風(fēng)險的預(yù)案，如被擔(dān)保方違約時的應(yīng)對策略。
重要性
對外擔(dān)保管理制度的重要性在于：
1. 保障企業(yè)利益：防止因不當擔(dān)保導(dǎo)致的企業(yè)財務(wù)損失。
2. 規(guī)避法律風(fēng)險：確保擔(dān)保行為符合法律法規(guī)要求，避免訴訟糾紛。
3. 提升信譽：通過規(guī)范化的擔(dān)保行為，增強市場和合作伙伴的信任。
4. 促進風(fēng)險管理：建立有效的風(fēng)險評估和監(jiān)控機制，提升企業(yè)整體風(fēng)險防控能力。
方案
1. 制定詳細擔(dān)保政策：明確擔(dān)保的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，設(shè)定擔(dān)保限額，規(guī)定禁止擔(dān)保的情況。
2. 建立審批層級：設(shè)立多級審批制度，重大擔(dān)保需經(jīng)董事會或股東會審議通過。
3. 強化風(fēng)險評估：引入第三方專業(yè)機構(gòu)進行信用評估，確保信息準確無誤。
4. 完善合同條款：由法務(wù)部門參與擔(dān)保合同的起草，確保合同保護企業(yè)權(quán)益。
5. 實施動態(tài)監(jiān)控：定期更新?lián)ο蟮呢攧?wù)信息，及時調(diào)整風(fēng)險評級。
6. 設(shè)立風(fēng)險預(yù)警機制：當擔(dān)保風(fēng)險超過預(yù)設(shè)閾值時，啟動預(yù)警并制定應(yīng)對措施。
7. 培訓(xùn)與教育：對員工進行擔(dān)保管理制度的培訓(xùn)，提高全員風(fēng)險意識。
通過上述方案的實施，對外擔(dān)保管理制度將為企業(yè)構(gòu)建一道堅實的防線，確保其在開展業(yè)務(wù)時，有效管理風(fēng)險，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。
對外擔(dān)保管理制度范文
第1篇 公司對外擔(dān)保管理辦法范本
公司對外擔(dān)保管理辦法
第一章 總則
第一條 為了維護投資者的利益,規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“公司”)對外擔(dān)保行為,確保公司的資產(chǎn)安全,促進公司健康穩(wěn)定的發(fā)展,根據(jù)《公司法》、《擔(dān)保法》、中國證監(jiān)會《關(guān)于上市公司為他人提供擔(dān)保有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔(dān)保行為的通知》和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定,特制訂本管理辦法。
第二條 對外擔(dān)保由公司統(tǒng)一管理,非經(jīng)法定程序批準,公司及公司控股子公司不得對外提供擔(dān)保。
第三條 本辦法所稱擔(dān)保是指公司以第三人身份為他人提供的保證、抵押或質(zhì)押。具體種類包括但不限于借款擔(dān)保、銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票等。
第二章 擔(dān)保原則
第四條 公司應(yīng)當遵循《公司法》、《擔(dān)保法》和其它相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,按照《證券交易所上市規(guī)則》、《公司信息披露管理辦法》及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定認真履行對外擔(dān)保情況的信息披露義務(wù),及時、充分披露對外擔(dān)保的情況,必須按規(guī)定向注冊會計師如實提供公司全部對外擔(dān)保事項。公司獨立董事應(yīng)在年度報告中,對上市公司累計和當期對外擔(dān)保情況、執(zhí)行上述規(guī)定情況進行專項說明,并發(fā)表獨立意見。
第五條 公司實施擔(dān)保應(yīng)當遵循平等、自愿、公平、誠信、互利的原則。公司應(yīng)當拒絕任何強令其為他人擔(dān)保的行為。
第六條 公司應(yīng)當采用反擔(dān)保等必要措施防范風(fēng)險,且提供的反擔(dān)?；蚱渌行Х婪讹L(fēng)險措施必須與公司提供擔(dān)保的數(shù)額相對應(yīng)。
第七條 申請擔(dān)保人設(shè)定反擔(dān)保的財產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)的,公司應(yīng)當拒絕為其提供擔(dān)保。
第八條 公司按本管理辦法做出的任何擔(dān)保行為,必須經(jīng)公司股東大會或董事會審議批準。
第三章 擔(dān)保的程序
第一節(jié) 擔(dān)保的條件
第九條 公司可以為具有獨立法人資格、具有充分償債能力且具備下列條件之一的單位提供擔(dān)保:
1、公司擁有實際控制權(quán)的子公司;
2、根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要,可向公司提供足額反擔(dān)保的單位;
3、在符合相關(guān)法律法規(guī)條件下,根據(jù)經(jīng)營需要,經(jīng)公司股東大會或董事會同意提供擔(dān)保的單位。
第二節(jié) 擔(dān)保的申請及調(diào)查
第十條 擔(dān)保的申請根據(jù)擔(dān)保條件不同規(guī)定如下:
(一)控股子公司的申請由該企業(yè)提出,須提交至少包括下列內(nèi)容的借款擔(dān)保的書面申請材料:
1、該企業(yè)的基本情況及最近一期的資產(chǎn)負債表;
2、該企業(yè)歷史還貸記錄;
3、該企業(yè)現(xiàn)有銀行借款及擔(dān)保的情況;
4、本項擔(dān)保的銀行借款的有關(guān)的主合同的主要內(nèi)容;
5、本項擔(dān)保的銀行借款用途、經(jīng)濟效果;
6、本項擔(dān)保的銀行借款的還款資金來源;
7、該企業(yè)董事會(或權(quán)力機構(gòu))所作出的貸款及擔(dān)保決議;
8、該企業(yè)擬向公司提供反擔(dān)保的資產(chǎn)名稱、數(shù)量及相應(yīng)所有權(quán)證;
9、其他與借款擔(dān)保有關(guān)的事項;
(二)其它擔(dān)保單位的申請
提出擔(dān)保申請的對方企業(yè),須提交至少包括下列內(nèi)容的借款擔(dān)保的書面申請材料:
1、對方企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照(或副本)復(fù)印件;
2、對方企業(yè)銀行借款總量、借款增減變化原因以及借款擔(dān)保情況;
3、對方企業(yè)的資信情況及財務(wù)狀況,以及雙方互為提供的借款擔(dān)保的金額、品種、期限;
4、對方企業(yè)的董事會(或權(quán)力機構(gòu))所作出的有關(guān)申請擔(dān)保的書面協(xié)議(或文件);
5、對方企業(yè)擬向公司提供反擔(dān)保的資產(chǎn)名稱、數(shù)量及相應(yīng)所有權(quán)證;
第十一條 公司財務(wù)部負責(zé)對申請擔(dān)保人提供的基本資料進行調(diào)查、分析,對其所提供的反擔(dān)保資產(chǎn)所有權(quán)的完整性進行審查,對申請擔(dān)保人的資信程度進行評估。
第十二條 對董事會和股東大會要求申請擔(dān)保人提供的其他資料,公司財務(wù)部應(yīng)當向申請人索取。
第三節(jié)擔(dān)保的審核
第十三條 公司財務(wù)部根據(jù)調(diào)查結(jié)果,結(jié)合公司年度經(jīng)營計劃及資金預(yù)算,綜合平?后在調(diào)查報告上簽署明確的意見,并將此調(diào)查報告連同公司銀行借款總量、借款增減變化原因以及借款擔(dān)保情況等資料一并提交總經(jīng)理審核。
第十四條 公司總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公會對財務(wù)部提交的借款擔(dān)保書面申請及有關(guān)材料進行復(fù)審,簽署明確的審核意見后連同財務(wù)部提交的所有資料一并提交公司董事長,由董事長形成專題議案提交董事會審議。董事會根據(jù)提供的有關(guān)資料,分析申請擔(dān)保人的財務(wù)狀況、行業(yè)前景、經(jīng)營運作狀況和信用信譽情況,決定是否再聘請中介機構(gòu)進行資信調(diào)查。
第十五條 依據(jù)本管理辦法必須由股東大會進行審議的,由董事會審議后提交至股東大會進行審議。
第四節(jié) 擔(dān)保的審批與決議
第十六條 公司對外擔(dān)保必須經(jīng)董事會或股東大會審議;
第十七條 下述擔(dān)保事項應(yīng)當在董事會審議通過后提交股東大會審議:
(一)單筆擔(dān)保額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保;
(二)公司及其控股子公司的對外擔(dān)保總額,超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔(dān)保;
(三)為資產(chǎn)負債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保;
(四)按照擔(dān)保金額連續(xù)十二個月內(nèi)累計計算原則,超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的擔(dān)保。
對于董事會權(quán)限范圍內(nèi)的擔(dān)保事項,除應(yīng)當經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過外,還應(yīng)當經(jīng)出席董事會會議的三分之二以上董事同意;前款第(四)項擔(dān)保,應(yīng)當經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。
第十八條 董事會在決定提供擔(dān)保之前(或提交股東大會表決之前),應(yīng)當了解、掌握被擔(dān)保對象的資信狀況,對該擔(dān)保事項的利益和風(fēng)險進行充分分析,并在董事會有關(guān)報告中詳盡披露。
第十九條 公司董事會或股東大會對借款擔(dān)保專題議案進行審議后逐一作出同意或不同意的決定,決議中應(yīng)包括提供借款擔(dān)保的單位、借款金額及期限等內(nèi)容;如該擔(dān)保系在決議同意擔(dān)保的總額度內(nèi)分批實施的,決議中還應(yīng)授權(quán)公司董事長在公司董事會決議或股東大會決議的前提下,實施分級行使借款擔(dān)保的審批簽發(fā)。
第二十條 董事會對于有下列情形的申請擔(dān)保人應(yīng)拒絕為其提供
擔(dān)保:
1、不符合擔(dān)保條件規(guī)定的;
2、產(chǎn)權(quán)不明,轉(zhuǎn)制尚未完成或成立不符合國家法律法規(guī)或國家產(chǎn)業(yè)政策的;
3、提供虛假的財務(wù)報表和其他資料,騙取公司擔(dān)保的;
4、公司前次為其擔(dān)保,發(fā)生銀行借款逾期、未付利息等現(xiàn)象的;
5、經(jīng)營狀況已經(jīng)惡化,瀕臨破產(chǎn)的;
6、董事會認為不能提供擔(dān)保的其它情形。
第二十一條 公司印章管理部門在審驗相關(guān)決議和簽發(fā)文件后方可履行蓋章手續(xù)。
第二十二條 公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的,不論數(shù)額大小,均應(yīng)當在董事會審議通過后及時披露,并提交股東大會審議,與該擔(dān)保事項有利害關(guān)系的股東或董事應(yīng)回避表決。公司為持股5%以下股東提供擔(dān)保的,參照前款規(guī)定執(zhí)行,有關(guān)股東應(yīng)當在股東大會上回避表決。
第二十三條 公司應(yīng)及時、充分披露對外擔(dān)保的情況,公司獨立董事在年度報告中還應(yīng)對公司累計和當期對外擔(dān)保情況、執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)的情況進行專項說明,并發(fā)表獨立意見。
第五節(jié) 擔(dān)保合同的簽訂
第二十四條 任何擔(dān)保均應(yīng)訂立書面合同。合同必須符合有關(guān)法律規(guī)范,合同事項明確、具體。
第二十五條 公司財務(wù)部負責(zé)組織對擔(dān)保合同進行起草、協(xié)商、審核等事項。
第二十六條簽訂擔(dān)保合同,必須持有董事會或股東大會對該筆擔(dān)保事項的決議。
第二十七條 擔(dān)保合同中至少應(yīng)當明確下列條款:
1、被保證的主債權(quán)的種類、金額;
2、債務(wù)人履行債務(wù)的期限;
3、保證的方式;
4、保證擔(dān)保的范圍;
5、保證的期間;
6、甲乙雙方的權(quán)利與義務(wù);
7、違約責(zé)任;
8、合同的生效、變更、解除和終止;
9、爭議的解決;
10、雙方認為需要約定的其他事項。
第二十八條 法律規(guī)定必須辦理抵押、質(zhì)押登記的,有關(guān)責(zé)任人員必須到有關(guān)登記機關(guān)辦理抵押、質(zhì)押登記。
第四章?lián)５墓芾?/p>
第一節(jié) 日常管理
第二十九條 公司財務(wù)部為公司擔(dān)保的日常管理部門。財務(wù)部應(yīng)加強對擔(dān)保期間借款企業(yè)的跟蹤管理,應(yīng)當經(jīng)常了解擔(dān)保合同的履行情況,包括要求對方定期提供近期或者年度財務(wù)報表,分析債務(wù)人履約清償能力有無變化,并定期向公司總經(jīng)理、董事會和股東大會報告公司擔(dān)保的實施情況。
第三十條 財務(wù)部應(yīng)指定專人制作公司提供對外擔(dān)保的備查分戶臺帳, 臺帳登載的內(nèi)容應(yīng)包括以下方面:
1、債權(quán)人和債務(wù)人的名稱、聯(lián)系方式、有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照代碼;
2、擔(dān)保的種類、方式、期限、金額和擔(dān)保范圍以及擔(dān)保合同簽署及生效的日期;
3、借款主合同下貸款發(fā)放日期和金額、貸款用途、借款利率、還款日期、還款資金來源以及合同簽署及生效日期;
4、債務(wù)人在借款主合同下履行債務(wù)的期限、金額及違約記錄(若發(fā)生);
5、其它事項:記載該借款主合同下的債務(wù)是否有物的擔(dān)保、動產(chǎn)及權(quán)利質(zhì)押和其他人共同擔(dān)保及該擔(dān)保詳情、借款主合同下是否發(fā)生還貸情形等。
第三十一條 擔(dān)保合同應(yīng)按公司內(nèi)部管理規(guī)定妥善保管,做好擔(dān)保事項的登記與注銷,并及時通報監(jiān)事會、董事會秘書。
第三十二條 擔(dān)保合同保管期為至合同履行完畢后十年。
第二節(jié) 風(fēng)險管理
第三十三條 公司所擔(dān)保債務(wù)到期后,公司財務(wù)部要積極督促被擔(dān)保人在十五個工作日內(nèi)履行還款義務(wù)。當出現(xiàn)被擔(dān)保人債務(wù)到期后十五個工作日未履行還款義務(wù),或是被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況,公司財務(wù)部應(yīng)當及時了解被擔(dān)保人的債務(wù)償還情況,并告知公司董事長、總經(jīng)理和董事會秘書,由公司在知悉后及時披露相關(guān)信息。
第三十四條 公司對外提供擔(dān)保發(fā)生訴訟等突發(fā)情況,公司有關(guān)部門(人員)、相關(guān)企業(yè)在得知情況后的第一個工作日內(nèi)向公司財務(wù)部、公司總經(jīng)理報告情況,必要時公司總經(jīng)理可指派有關(guān)部門(人員)協(xié)助處理。
第三十五條董事、經(jīng)理以及公司的各部門、各控股子公司未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同,應(yīng)當追究有關(guān)當事人的民事或刑事責(zé)任。
第五章 附則
第三十六條 本辦法最后解釋權(quán)歸公司董事會所有。
第2篇 有限公司對外擔(dān)保管理制度
某有限公司對外擔(dān)保管理制度
第一條為加強公司風(fēng)險管理,規(guī)范公司對外擔(dān)保行為,根據(jù)《中華人民共和國國擔(dān)保法》,制定本制度。
第二條公司不得為本公司的股東、股東的控股子公司、股東的附屬企業(yè)或者個人債務(wù)提供擔(dān)保。
第三條對外擔(dān)保必須堅持充分理由原則。
(一)對外提供的擔(dān)保必須給公司帶來重大利益,或不提供擔(dān)保必然給公司帶來重大損失,且?guī)淼睦婊驌p失明顯大于相關(guān)擔(dān)保風(fēng)險損失的;
(二)與被擔(dān)保單位存在相互擔(dān)保協(xié)議,且相互擔(dān)保規(guī)模相當;
(三)堅決杜絕人情擔(dān)保。
第四條對外擔(dān)保必須堅持反擔(dān)保原則。即要求被擔(dān)保單位提供可靠的反擔(dān)保,或提供可執(zhí)行的抵押或質(zhì)押,使擔(dān)保發(fā)生損失時可以得到補償。
第五條對外擔(dān)保必須由項目建議部門會同財務(wù)部門進行嚴格的風(fēng)險評估。必須索取被擔(dān)保單位的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)審計的近期財務(wù)報告等基礎(chǔ)資料;必須掌握擔(dān)保項目的資金使用計劃或項目資料;必須對被投資單位的資信情況、還款能力嚴格審查,對各種風(fēng)險充分預(yù)計,并提出是否提供擔(dān)保的建議。
第六條對外擔(dān)保必須經(jīng)董事會或股東大會批準,或由總經(jīng)理在董事會授權(quán)范圍內(nèi)批準后由公司實施,分公司不得對外提供擔(dān)保。
第七條對外擔(dān)保的授權(quán)審批權(quán)限。
(一)董事會的審批權(quán)限
單筆擔(dān)保金額在200萬元以下(含200萬元)、年度累計金額500萬元以下(含500萬元)的對外擔(dān)保項目由董事會授權(quán)總經(jīng)理審批。
(二)超出總經(jīng)理審批權(quán)限的對外擔(dān)保項目由公司董事會審批,公司董事會的審批權(quán)限應(yīng)不超出公司章程中有關(guān)規(guī)定。
(三)超出董事會審批權(quán)限的擔(dān)保項目由股東大會審批。
第八條對外擔(dān)保有效期內(nèi),有關(guān)責(zé)任部門必須對有關(guān)擔(dān)保事項嚴格監(jiān)控,對風(fēng)險情況及時預(yù)警,并采取有效措施,避免或減少損失。
第九條公司為擔(dān)保人在擔(dān)保范圍內(nèi)履行代為清償義務(wù)后,應(yīng)當采取有效措施向債務(wù)人及反擔(dān)保人追償。
第十條本制度由公司財務(wù)部擬定,報董事會批準后執(zhí)行,其解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司董事會。
第十一條本制度自200_年_月_日起實施。
