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公司銀行管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范公司與銀行之間的業(yè)務(wù)往來，確保資金安全、高效運(yùn)作。它通過設(shè)定清晰的操作流程、權(quán)限分配和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力保障。
包括哪些方面
1. 賬戶管理：明確開設(shè)、使用和關(guān)閉銀行賬戶的程序，包括賬戶審批、日常管理和審計(jì)。
2. 收付款流程：規(guī)定收付款的審批權(quán)限，確保資金流動的合規(guī)性。
3. 對賬制度：定期進(jìn)行銀行存款余額與企業(yè)財(cái)務(wù)記錄的核對，確保賬實(shí)相符。
4. 現(xiàn)金流量控制：監(jiān)控現(xiàn)金流，制定合理的資金預(yù)算和調(diào)配策略。
5. 銀行信貸管理：規(guī)范信貸申請、使用和償還過程，降低財(cái)務(wù)成本。
6. 風(fēng)險(xiǎn)防控：設(shè)立內(nèi)控制度，預(yù)防欺詐、挪用資金等風(fēng)險(xiǎn)。
7. 保密協(xié)議：保護(hù)公司敏感財(cái)務(wù)信息，防止信息泄露。
重要性
1. 安全性：銀行管理制度能有效防止資金損失，保障企業(yè)資產(chǎn)安全。
2. 效率：明確的流程可以提升資金周轉(zhuǎn)速度，優(yōu)化資源配置。
3. 法規(guī)遵從：符合國家金融法規(guī)，避免因違規(guī)操作帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。
4. 透明度：提高財(cái)務(wù)信息的透明度，增強(qiáng)內(nèi)外部審計(jì)的信任度。
5. 決策支持：準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為管理層提供決策依據(jù)。
方案
1. 制定詳細(xì)的操作手冊：涵蓋所有銀行交易流程，包括電子銀行和傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)。
2. 建立多級審批制度：根據(jù)金額大小設(shè)定不同級別的審批權(quán)限，確保資金使用的合理性。
3. 實(shí)施定期培訓(xùn)：提升財(cái)務(wù)人員對銀行管理制度的理解和執(zhí)行能力。
4. 引入內(nèi)部審計(jì)：定期檢查銀行管理制度的執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正問題。
5. 建立緊急應(yīng)對機(jī)制：針對突發(fā)情況，如銀行系統(tǒng)故障或欺詐事件，有預(yù)案應(yīng)對。
6. 加強(qiáng)與銀行的合作：定期與銀行溝通，了解最新政策，優(yōu)化賬戶管理和服務(wù)。
7. 利用科技手段：借助財(cái)務(wù)軟件，自動化處理部分流程，減少人為錯(cuò)誤。
公司銀行管理制度的完善和執(zhí)行，是企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營的基礎(chǔ)，需持續(xù)優(yōu)化并嚴(yán)格執(zhí)行，以確保公司的財(cái)務(wù)健康和業(yè)務(wù)發(fā)展。
公司銀行管理制度范文
第1篇 房地產(chǎn)公司銀行存款管理辦法
房地產(chǎn)公司銀行存款的管理
1)、項(xiàng)目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用,銀行帳戶僅供本合同項(xiàng)目經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供與外單位或個(gè)人使用,嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。嚴(yán)禁利用項(xiàng)目帳戶做與本項(xiàng)目無關(guān)的收支。
2)、銀行帳戶的帳號必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。該項(xiàng)目原則上只設(shè)一個(gè)項(xiàng)目帳戶,確因工作需要開設(shè)帳戶的,需報(bào)雙方公司負(fù)責(zé)人同時(shí)批準(zhǔn)后方可設(shè)立(書面批準(zhǔn)依據(jù)),已經(jīng)開設(shè)的,需向項(xiàng)目財(cái)務(wù)部補(bǔ)辦備案手續(xù)。
3)、項(xiàng)目帳戶必須與雙方公司銀行帳戶嚴(yán)格區(qū)分(財(cái)務(wù)專用章、其他專用章等銀行預(yù)留印簽),雙方公司不得用各自公司帳戶進(jìn)行本項(xiàng)目收支。
4)、銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行印章分管并用制;即:財(cái)務(wù)章由一方保管,另外1枚由另一方保管,不準(zhǔn)1方統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)應(yīng)委托他人代管。
5)、銀行支票的使用規(guī)定:
a、業(yè)務(wù)部門使用銀行支票時(shí),必須憑付款審批單,經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字,寫明用途、金額、日期;
b、會計(jì)人員核單后,出納才能簽發(fā)銀行支票,同時(shí)要求業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在銀行支票使用簿上簽字,登記銀行支票號碼、金額、收款人;
c、簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等,不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如特殊情況需簽發(fā)空白支票,必須在小寫金額欄恰當(dāng)幣位寫上“$”。
d、支票用于轉(zhuǎn)帳的,必須在支票左上角劃兩條斜線;
f、支票開出后,必須在十日內(nèi)報(bào)銷清帳,不得轉(zhuǎn)借其他用途使用。對于預(yù)付貨款,應(yīng)做好合同管理,根據(jù)合同規(guī)定報(bào)帳時(shí)間。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)帳的,應(yīng)到財(cái)務(wù)部說明原因,限定報(bào)帳時(shí)間,否則追究業(yè)務(wù)經(jīng)辦人的相關(guān)責(zé)任。
g、支票報(bào)銷是必須附發(fā)票、收據(jù)、入庫單等原始單據(jù),對于分期付貨款的,必須按每次付貨款金額開具發(fā)票或收據(jù)方可報(bào)銷。
e、業(yè)務(wù)人員收到支票應(yīng)到財(cái)會機(jī)構(gòu)辦理入帳手續(xù),一般應(yīng)先確認(rèn)收到款項(xiàng)后,才發(fā)貨或提供勞務(wù)。
5)、該項(xiàng)目的所有銷售收入(營業(yè)收入)、其他收入必須按項(xiàng)目指定帳號進(jìn)帳。
6)、財(cái)會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付出款項(xiàng),一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附在付款憑證后記帳備查。付款審批單應(yīng)附有合法的付款依據(jù)(合同或其他)。
同一項(xiàng)目(同一業(yè)務(wù))應(yīng)按合同總額上報(bào)審批,不準(zhǔn)同一業(yè)務(wù)分次報(bào)批、支付。對違反上述規(guī)定的付款,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕付款。
7)、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同,嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出,不得早付或遲付,也不準(zhǔn)改變支付方式和用途,非經(jīng)收款單位書面正式委托,也不準(zhǔn)改變收款單位。
9)、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項(xiàng),都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則,追究財(cái)務(wù)及相關(guān)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。
10)、有關(guān)資金使用的審批,如審批人員出差時(shí),由其指定代理人代為審批。批件必須附在有關(guān)發(fā)票、單據(jù)后面入帳備查。如遇特殊情況,不能及時(shí)審批,財(cái)務(wù)人員必須征求雙方公司總經(jīng)理(總裁)同意后方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
11)、銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收頂支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達(dá)收支,應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。
第2篇 建筑公司銀行存款和支票的管理
建筑工程公司銀行存款和支票的管理
1財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理,空白支票與財(cái)務(wù)專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。
2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票,并在領(lǐng)用支票登記薄登記方可支付。
3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的,按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。
4出納員簽發(fā)支票,必須填準(zhǔn)日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規(guī)范。
5采購人員用支票采購時(shí),原則上不能超過請領(lǐng)時(shí)的限額。超過限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請示,如超限額較多,需補(bǔ)辦手續(xù),不經(jīng)請示,追究責(zé)任,并罰款100元。
6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬,做到日清月結(jié),隨時(shí)準(zhǔn)確掌握銀行存款余額,不得開據(jù)空頭支票,如果發(fā)生銀行存款空頭,由出納員個(gè)人承擔(dān),并按銀行罰款額度處罰。
7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對賬單進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找,更正未達(dá)事項(xiàng),填未達(dá)清單,凡已支付的支票存根,要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)賬;(時(shí)限七天)超期一天罰款50-100元。
第3篇 食品股份公司銀行存款管理制度
食品公司銀行存款管理制度
為了加強(qiáng)企業(yè)對銀行存款的管理,統(tǒng)一本公司的銀行結(jié)算程序和辦法,嚴(yán)肅結(jié)算紀(jì)律,特制定本辦法。
一、企業(yè)發(fā)生的一切收付款項(xiàng),除按規(guī)定可用現(xiàn)金支付以外,都必須通過銀行辦理,轉(zhuǎn)賬結(jié)算,嚴(yán)格執(zhí)行中國人民銀行發(fā)布的《銀行結(jié)算辦法》各項(xiàng)規(guī)定,遵守銀行結(jié)算紀(jì)律,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。
二、企業(yè)在銀行或其它金融機(jī)構(gòu)開立結(jié)算賬戶后,應(yīng)加強(qiáng)管理,不得將所開立的賬戶出租、出借給別的單位或個(gè)人使用,防止發(fā)生詐騙和損害本單位的信用和經(jīng)濟(jì)利益。
三、根據(jù)業(yè)務(wù)的需要,企業(yè)可以選用銀行匯票、本票、支票、委托收款或托收承付等結(jié)算方式進(jìn)行銀行結(jié)算。
四、為了及時(shí)掌握貨幣資金動態(tài),企業(yè)需指定專人與各開戶銀行保持聯(lián)系,并及時(shí)收取銀行結(jié)算憑證。
五、“銀行存款”的收、付款憑證都必須附有經(jīng)過銀行蓋章的銀行結(jié)算憑證。所有銀行收、付款憑證、銀行憑證和原始憑證都要專人稽核,嚴(yán)格審查,以防止挪用、套用資金,杜絕違法、貪污等犯罪行為發(fā)生。
六、財(cái)務(wù)部門要設(shè)置“銀行存款日記賬”,按各銀行的營業(yè)場所和其它金融機(jī)構(gòu)以及存款種類分別以一個(gè)銀行賬號設(shè)置一個(gè)銀行賬戶。銀行日記賬必須逐筆登記,反映每一個(gè)存款賬戶的收入、支出和存款余額。
七、收到“銀行對賬單”后應(yīng)及時(shí)與銀行存款日記賬收付金額進(jìn)行核對,對發(fā)生的“未達(dá)賬款”逐筆核實(shí),查清原因,并及時(shí)據(jù)以編制“銀行存款調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)節(jié),經(jīng)調(diào)節(jié)后的銀行存款日記賬余額與“銀行對賬單”余額必須完全一致。對未達(dá)款項(xiàng)如超過三個(gè)月仍未到賬清理者,報(bào)經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)追查經(jīng)辦人的責(zé)任。
八、銀行支票(包括現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票)由銀行出納會計(jì)負(fù)責(zé)保管和簽發(fā)。對符合審批程序、手續(xù)完備、核實(shí)無誤并有用款計(jì)劃的付款業(yè)務(wù)簽發(fā)支票。銀行支票如有遺失或盜竊等意外發(fā)生,銀行出納必須及時(shí)向財(cái)務(wù)主管、保衛(wèi)部門提出報(bào)告,同時(shí)向開戶銀行掛失,登報(bào)聲明作廢。撤銷賬戶時(shí),應(yīng)將剩余空白支票全部交回原開戶銀行注銷。
九、根據(jù)銀行結(jié)算辦法規(guī)定,出納必須遵守:
1、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;
2、不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或過期支票;
3、不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、不符的支配;
4、不準(zhǔn)出租、出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個(gè)人使用;
5、不準(zhǔn)將支票交給收款單位代為簽發(fā);
6、不準(zhǔn)將支票做抵押。
十、簽發(fā)支票必須填好日期、用途及限額或應(yīng)付金額,同時(shí)要核查收款單位、用途是否一致,支付金額是否在批準(zhǔn)的限額或申請額以內(nèi),如發(fā)現(xiàn)不一致或有較大額度的出入,則應(yīng)向財(cái)務(wù)主管匯報(bào),并查明原因及時(shí)處理。
十一、收受外來的支票、匯票等票據(jù)應(yīng)注意審查票據(jù)的真?zhèn)?、?nèi)容是否正確、有無涂改,是否在有效期內(nèi),核對持票人的身份證件,及時(shí)提交銀行結(jié)算。
十二、出納不兼管銀行支票印鑒,以保證銀行存款的完整無缺,出納應(yīng)定期如實(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)上報(bào)銀行存款收支情況。
第4篇 公司銀行存款管理程序
公司銀行存款的管理
第1條:公司應(yīng)嚴(yán)格控制開戶銀行和開戶帳戶的管理,凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的,均需要由出納人員填寫書面的申請書,交公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字后報(bào)公司總經(jīng)理審批,待取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能執(zhí)行。
第2條:出納人員應(yīng)及時(shí)將所有銀行存款的收、支業(yè)務(wù)按照銀行帳號進(jìn)行分類登記銀行存款日記帳,并每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天分帳號的各銀行存款的收、支、存金額,編制銀行存款日報(bào)表。
第3條:出納人員在接受轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行本票的銀行票據(jù)時(shí),首先應(yīng)審核收取上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批,并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實(shí)有效、填寫是否齊全,且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時(shí)背書后解交到開戶銀行,以便及時(shí)入帳,保證資金的安全。
第4條:對于涉及到銀行存款支付的采購、預(yù)付貨款、業(yè)務(wù)往來款等業(yè)務(wù)時(shí),出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部的各項(xiàng)管理 制度的規(guī)定,審核付款申請單所附的單據(jù)是否齊全、是否合法,審核數(shù)據(jù)的計(jì)算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人員的簽字是否齊備,在確認(rèn)上述事項(xiàng)無誤的情況方可按照支票管理制度規(guī)定辦理銀行付款手續(xù),并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報(bào)銷業(yè)務(wù)除外)。
第5條:出納人員不得私自從開戶銀行索取銀行對帳單,公司應(yīng)安排其他會計(jì)人員定期到各開戶銀行領(lǐng)取銀行對帳單,并由其與出納人員登記的銀行存款日記帳進(jìn)行核對,查找差異并找出原因后,編制銀行余額調(diào)節(jié)表并簽署姓名和出納人員簽名后交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案,上述核對工作原則上一月不得少于一次。
第6條:每月會計(jì)結(jié)帳日后,出納人員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會計(jì)人員就銀行存款日記帳和銀行存款明細(xì)帳進(jìn)行相互核對一致,并編制銀行存款核對記錄表由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納人員以及會計(jì)人員三方簽字交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案,以確保帳、帳相符。
第5篇 隆興供電公司銀行賬戶管理辦法
為嚴(yán)格控制并規(guī)范各單位銀行賬戶,強(qiáng)化資金管理,保證資金安全,根據(jù)《承德供電公司銀行賬戶管理辦法》,結(jié)合我分公司的實(shí)際情況特制定本辦法。
一、建立健全資金管理責(zé)任制,制定并完善貨幣資金管理辦法。企業(yè)法定代表人是資金管理的第一責(zé)任人,財(cái)務(wù)科是資金管理的職能機(jī)構(gòu),企業(yè)所有的資金及銀行賬戶必須納入財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理,其他科室不得在銀行開立賬戶。財(cái)務(wù)科要切實(shí)加強(qiáng)資金管理,定期與銀行對賬,確保資金安全。
二、賬戶只限于在國有商業(yè)銀行開戶,不得在其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開戶。
三、銀行賬戶必須由分公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一開戶、統(tǒng)一管理,嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開戶,嚴(yán)禁出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。
四、分公司開立一個(gè)經(jīng)費(fèi)戶、一個(gè)電費(fèi)戶、一個(gè)農(nóng)網(wǎng)專戶,一個(gè)電費(fèi)預(yù)付費(fèi)專戶,一個(gè)農(nóng)電專戶。各供電所只可開立一個(gè)電費(fèi)戶。
五、各供電所所開立的電費(fèi)賬戶,由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理,電費(fèi)賬戶只能辦理資金的收繳,不得辦理其他收支業(yè)務(wù)。
六、分公司財(cái)務(wù)科是銀行賬戶歸口管理部門,負(fù)責(zé)對本單位銀行賬戶的開立、變更、撤消、使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。
七、銀行賬戶管理的直接責(zé)任人必須具備會計(jì)人員從業(yè)資格,具有一定的專業(yè)技能和較強(qiáng)的責(zé)任心,確保賬戶資金安全。
八、對于違反規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶的單位和個(gè)人,將作如下處理:
1、責(zé)令限期改正,并暫停報(bào)賬。
2、通報(bào)批評,并按照規(guī)定對違紀(jì)單位或個(gè)人給予經(jīng)濟(jì)處罰,構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)處理。
第6篇 _地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度
地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度
第一節(jié) 支票管理
第一條 支票由出納人員負(fù)責(zé)管理,支票使用時(shí)應(yīng)有“款項(xiàng)使用申報(bào)表”,按資金使用權(quán)限,分級報(bào)批,然后將支票按批準(zhǔn)金額抬頭、日期、用途等項(xiàng)目要素填列清楚,登記號碼,加蓋印章,領(lǐng)用人在“款項(xiàng)使用申報(bào)表”和支票存根上簽字備查;領(lǐng)用的支票須在五日內(nèi)報(bào)銷清賬。
第二條 出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)(采購甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗(yàn)收登記員簽字)入賬,統(tǒng)一編制憑證,按制度登記銀行帳,原“款項(xiàng)使用申報(bào)表”作附件。
第三條 出納人員接到職能部門交付支票應(yīng)認(rèn)真快速檢查支票票面是否清晰,印章是否正規(guī)齊全,簽發(fā)日期是否有效。
第四條 支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當(dāng)月未能進(jìn)行報(bào)銷的,如支票當(dāng)月未出賬,支票領(lǐng)用人應(yīng)將未用支票退回財(cái)務(wù)部;如支票已出賬,領(lǐng)用人應(yīng)將款項(xiàng)申報(bào)手續(xù)交至財(cái)務(wù)部,否則財(cái)務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續(xù)及銀行出賬證明,進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末支票領(lǐng)用人未按上述制度處理,出納人員下發(fā)書面通知告之經(jīng)辦人、部門經(jīng)理及主管副總。
第五條 對于報(bào)銷時(shí)發(fā)票票面金額比實(shí)際支付金額少時(shí),財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦,到月底按“第四條”制度處理。
第六條 出納人員應(yīng)在每周一向財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)送現(xiàn)金和銀行存款結(jié)存數(shù)。
第二節(jié) 現(xiàn)金管理
第一條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:
1. 員工工資、津貼、獎(jiǎng)金;
2. 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;
3. 出差人員必須攜帶的差旅費(fèi);
4. 結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出;
5. 經(jīng)批準(zhǔn)的其他開支;前款結(jié)算起點(diǎn)按《銀行結(jié)帳辦法》最新制度標(biāo)準(zhǔn)為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)確定;
6. 支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi);
7. 根據(jù)國家制度頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎(jiǎng)金;
8. 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家制度對個(gè)人的其他支出;
9. 支付給個(gè)人采購農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項(xiàng),可以使用現(xiàn)金;
10. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
第二條 除本制度第一條外,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,由財(cái)務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。
第三條 公司購置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式,不得使用現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應(yīng)存入銀行。
第四條 出納人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況需坐支的,應(yīng)事先報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
第五條 出納人員從銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫“財(cái)務(wù)提現(xiàn)申報(bào)表”,并寫明用途和金額,由財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后提取。銀行每日提取以不超過5萬元現(xiàn)金為限,且不可以連續(xù)多日提取。為公司購置物品或支付費(fèi)用時(shí),盡可能提前申請支票支付,需要大額現(xiàn)金的情況,需要提前一天通知財(cái)務(wù)部。
第六條 員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,按制度流程批準(zhǔn)后方可借款。預(yù)借現(xiàn)金后,需在借款事由工作辦結(jié)后五個(gè)工作日內(nèi),到財(cái)務(wù)部辦理多借金額的預(yù)結(jié)算,并將未使用的借款退還財(cái)務(wù)部,逾期不作結(jié)算的,財(cái)務(wù)部出納將以書面形式告知借款員工及部門經(jīng)理及主管副總。
第七條 符合本制度使用現(xiàn)金的,憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷單或領(lǐng)款憑證,經(jīng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。
第八條 收付款后要在收付款憑證上簽章,并加蓋“收訖”“付訖”戳記。
第九條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)、每日結(jié)算、結(jié)出余額,做到帳款相符。
第十條 備用金按年借用,年初憑審批完整的《借款單》,至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金,年度結(jié)束10個(gè)工作日前,借款人至財(cái)務(wù)部歸還備用金。
第7篇 某商業(yè)街地產(chǎn)公司銀行帳號票據(jù)管理方法
商業(yè)街地產(chǎn)公司銀行帳號與票據(jù)管理方法
為了加強(qiáng)銀行帳號及票據(jù)的管理和監(jiān)督,保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行,防止結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生差錯(cuò),根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定及本公司的實(shí)際情況,特制定如下銀行帳號及票據(jù)管理方法:
1、《銀行結(jié)算方法》規(guī)定,各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來,除了按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用以外必須辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。在銀行開設(shè)帳號必須嚴(yán)格控制,無業(yè)務(wù)關(guān)系銀行單位,原則上不在該行開設(shè)銀行帳號。
2、結(jié)算方式按《銀行結(jié)算辦法》和國際結(jié)算辦法及本公司業(yè)務(wù)特點(diǎn),國內(nèi)結(jié)算采用銀行匯票、支票、委托收款、商業(yè)匯票等;國際結(jié)算采用電匯、承兌交單匯票、信用證等。
3、票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理結(jié)算的依據(jù)。單位和個(gè)人辦理結(jié)算必須使用統(tǒng)一的票據(jù)和結(jié)算憑證。按照規(guī)定正確填寫,字跡清楚,印章齊全,票據(jù)和結(jié)算憑證嚴(yán)禁偽造和變造。
4、有關(guān)印簽由出納員和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管,不得為簡化手續(xù)把辦理業(yè)務(wù)的幾個(gè)印章,全部交給出納員包管。有關(guān)人員因特殊情況,不能履行業(yè)務(wù)時(shí),需及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)請示,不得私自轉(zhuǎn)給他人保管。
5、嚴(yán)格按支票的審批手續(xù)簽發(fā)支票,對簽發(fā)的支票要及時(shí)登記。未經(jīng)批準(zhǔn),出納員無權(quán)簽發(fā)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、信匯委托書等銀行結(jié)算票據(jù)。
6、嚴(yán)格控制不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)出租、出借銀行帳號,不準(zhǔn)套取銀行信用。
7、有關(guān)票據(jù)應(yīng)慎重保管,若發(fā)生遺失,應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,并及時(shí)到有關(guān)單位辦理有關(guān)的掛失手續(xù)。
8、出納員辦理各種貨幣的銀行結(jié)算收付業(yè)務(wù),必須以經(jīng)過會計(jì)審核無誤的原始憑證和編制的收付款憑證等為依據(jù)。
9、出納員根據(jù)復(fù)核無誤的現(xiàn)金收付款憑證、銀行存款收付憑證及時(shí)登記帳簿必須做到書寫工整,摘要清楚,數(shù)字準(zhǔn)確,不重記、不漏記、不錯(cuò)記,按期結(jié)算、按期對帳,認(rèn)真核對未達(dá)帳,保證現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳、銀行存款日記帳與銀行存款帳戶余額相符。會計(jì)人員應(yīng)根據(jù)銀行對帳單及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
10、對應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)和往來結(jié)算,應(yīng)分別不同的貨幣、按不同的單位的名稱或個(gè)人姓名設(shè)立帳戶組織核算。并設(shè)立應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)登記簿,詳細(xì)登記每筆票據(jù)的內(nèi)容、貨幣單位、金額等。
第8篇 物業(yè)管理公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
物業(yè)管理公司銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。
3.0職責(zé)
3.1財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。
3.2財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。
3.3財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點(diǎn)
4.1銀行存款的基本原則。
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款賬戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。
4.1.2出納應(yīng)按照銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。
4.1.3公司財(cái)務(wù)部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。
4.1.4出納應(yīng)正確、及時(shí)登記銀行存款日記賬,做好與銀行的對賬工作。
4.2銀行存款的結(jié)算。
4.2.1支票結(jié)算:
a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單或《借款單》。借款單內(nèi)容包括:借款人、票據(jù)名稱、開戶行、借款用途、金額等;
b)《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門主管同意,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)或/總經(jīng)理授權(quán)人及審批額度內(nèi)批準(zhǔn)生效。
c)財(cái)務(wù)部主管在接到《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期;
d)借支人憑審批手續(xù)完整的《借款單》或費(fèi)用報(bào)銷單到出納處領(lǐng)取支票;出納在填寫支票時(shí)應(yīng)使用碳素墨水;
e)出納在填寫支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明收款單位或個(gè)人、用途、金額等,并加蓋留存銀行的印鑒章。
f)出納在交付支票時(shí),應(yīng)登記《支票使用明細(xì)表》。讓收票人在支票存根聯(lián)、《支票使用明細(xì)表》上簽字,同時(shí)在《借款單》的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼;
g)出納收到外單位簽發(fā)的支票時(shí),應(yīng)在支票的結(jié)算期限內(nèi)(10天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù);
h)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額;
i)公司委托銀行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料備盤后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;
j)出納或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失;如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按《發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.2.2銀行本票的結(jié)算:
a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人如需使用銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)往來時(shí),應(yīng)按規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單或《借款單》報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);
b)財(cái)務(wù)部主管在審核支付項(xiàng)目時(shí)應(yīng)根據(jù)需要選擇使用定額或不定額本票。定額票據(jù)為500元、1000元、5000元、10000元,不定額本票的金額起點(diǎn)為1000元;
c)出納根據(jù)審批手續(xù)完整的《借款單》,先將款項(xiàng)存銀行,由銀行按要求的本票種類簽發(fā);
d)財(cái)務(wù)部收到外單位開戶行簽發(fā)的本票時(shí),應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)(30天,遇節(jié)假日順延)到公司開戶行辦理兌換手續(xù);
e)出納及經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管銀行本票,如有遺失,公司將責(zé)令責(zé)任人按全額賠償,并將按《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》和《發(fā)票、支票、印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.2.3匯票的結(jié)算。
a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在使用匯票進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí),應(yīng)先按支票借支、審核、審批程序辦理匯票借支手續(xù)。
b)在接到總經(jīng)理批準(zhǔn)后的《借款單》后,由出納在一個(gè)工作日內(nèi)到銀行辦理銀行匯票。
c)出納在辦理銀行匯票時(shí),應(yīng)先向銀行填寫銀行匯票委托書,委托書內(nèi)容包括:兌付地點(diǎn)、收款單位、或收款人姓名;如需要在兌換地點(diǎn)支付現(xiàn)金的,應(yīng)先在匯款金額欄內(nèi)填寫現(xiàn)金字樣,然后再填寫匯票金額。
d)銀行匯票委托書在經(jīng)財(cái)務(wù)部主管加蓋印鑒章后交銀行辦理簽發(fā)手續(xù)。
e)財(cái)務(wù)部接到外單位支付的銀行匯票時(shí),出納應(yīng)在規(guī)定的期限(30天,遇節(jié)假日順延)內(nèi)到開戶行辦理結(jié)算手續(xù)。
4.2.4委托收款。
a)向住戶收取的管理服務(wù)費(fèi)以及代收代繳的水、電、煤氣、電話費(fèi)等通過銀行辦理委托收款時(shí),應(yīng)先填寫《委托收款明細(xì)表》,加蓋印鑒章后送交開戶行。
b)銀行受理后即可按規(guī)定日期向已在銀行開戶的住戶辦理收款手續(xù)。
c)出納在銀行每次托收后的3日內(nèi)到銀行讀取、抄錄托收明細(xì),并據(jù)此與保存的《委托收款明細(xì)表》進(jìn)行核對。
d)會計(jì)審核后,如有不符應(yīng)予以查清更正;如無不符應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。
e)出納將核對無誤的《委托收款明細(xì)表》交收費(fèi)員開具收款憑據(jù)。
f)如外單位向本公司辦理銀行委托收款,出納應(yīng)在收到銀行通知后及時(shí)交財(cái)務(wù)部主管審核;經(jīng)審核同意付款的,報(bào)總經(jīng)理審批后由出納到銀行辦理付款手續(xù);如經(jīng)審核不同意付款的,應(yīng)在3日內(nèi)向銀行提交書面拒付理由。
4.3銀行存款的清查。
4.3.1出納應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對,以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符,應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個(gè)。
a)記賬錯(cuò)誤。出納應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無錯(cuò)記現(xiàn)象。
b)未達(dá)賬項(xiàng):
--公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);
--公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng);
--銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);
--銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。
4.3.3出納在逐筆核對銀行對賬單后,應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯(cuò)誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯(cuò)誤,出納應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因予以更正。
4.4銀行存款資料的保管。
4.4.1會計(jì)應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬簿進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。
4.4.2財(cái)務(wù)部主管對銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核,無誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長期保存。
4.5本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部會計(jì)和出納的績效考評依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《借款單》
5.2《委托收款明細(xì)表》
5.3《支票使
用明細(xì)表》
6.0相關(guān)支持文件
6.1《工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.2《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.3《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.4《行政獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
第9篇 物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理,確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。
3.0職責(zé)
3.1 出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。
3.2 財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。
3.3 財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點(diǎn)
4.1 銀行存款的基本原則
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個(gè)營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款帳戶,不能在多家銀行及一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶。
4.1.2 出納員應(yīng)按照開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金,超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。
4.1.3 禁止出租、出借銀行帳戶。
4.1.4 出納員應(yīng)正確、及時(shí)登記銀行存款日記帳,做好與銀行的對帳工作。
4.2 銀行存款的結(jié)算
a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時(shí),由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。借據(jù)內(nèi)容包括:借支人、借支用途、票據(jù)金額等;
b)財(cái)務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單后應(yīng)認(rèn)真審核,如有疑異應(yīng)即時(shí)查明予以處理;如無疑異應(yīng)在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期;
c)《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效;
d)借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票;
e)出納員在填寫支票時(shí)應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水;
f)出納員填寫現(xiàn)金支票時(shí)應(yīng)詳細(xì)填明單位或個(gè)人、用途、金額等;
g)出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時(shí),除按規(guī)定填寫收款單位或個(gè)人、用途、金額等,還必須在支票的左上角加畫兩條斜線;
h)出納員將填寫完畢的支票交財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒;
i)加蓋留存銀行印鑒時(shí),應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處,不能蓋在磁碼打印帶上;
j)出納員在交付支票時(shí),應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字,同時(shí)在支票借據(jù)上的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼;
k)出納員收到外單位簽發(fā)的支票時(shí),50萬元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳,50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進(jìn)帳;
l)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票,如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時(shí),應(yīng)列明支票的限額;
m)需要補(bǔ)充庫存現(xiàn)金時(shí),應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票;
n)公司委托銀行代發(fā)工資時(shí),應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后,連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可;
o)出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票,如有遺失應(yīng)及時(shí)掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.3銀行存款的清查
4.3.1公司財(cái)務(wù)部出納員應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對,以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符,應(yīng)查明原因并及時(shí)調(diào)整。一般情況下,不符的原因有兩個(gè):
a)記賬錯(cuò)誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無錯(cuò)記現(xiàn)象;
b)未達(dá)賬項(xiàng):
―公司已記增加,銀行未記增加的款項(xiàng);
―公司已記減少,銀行未記減少的款項(xiàng);
―銀行已記增加,公司未記增加的款項(xiàng);
―銀行已記減少,公司未記減少的款項(xiàng)。
4.3.3出納員在逐筆核對銀行對賬單后,應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同,說明雙方賬目無錯(cuò)誤;如果余額有誤,則說明賬目發(fā)生錯(cuò)誤,出納員應(yīng)及時(shí)匯報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。
4.4 銀行存款資料的保管
4.4.1財(cái)務(wù)部會計(jì)在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。
4.4.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理對銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核,無誤后將其加密在財(cái)務(wù)部長期保存。
4.5 本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。
4.6引用文件和記錄表格
4.6.1《銀行余額調(diào)節(jié)表》
4.6.2《銀行支票借據(jù)》
