庫存盤點管理制度

庫存盤點管理制度是企業(yè)管理的重要組成部分，旨在確保庫存準(zhǔn)確無誤，優(yōu)化庫存周轉(zhuǎn)，防止資產(chǎn)損失，并為決策提供可靠數(shù)據(jù)。該制度涵蓋了庫存的記錄、檢查、核對、報告等多個環(huán)節(jié)。

包括哪些方面

1. 盤點頻率：確定定期盤點（如每月、每季度或每年）和不定期盤點（如在重大交易后或年末）的時間表。

2. 盤點流程：詳細(xì)描述從盤點準(zhǔn)備、執(zhí)行到結(jié)果處理的步驟，包括盤點前的庫存凍結(jié)、盤點人員的分配、盤點工具的使用等。

3. 盤點方法：包括實物盤點、賬面盤點和循環(huán)盤點等，根據(jù)實際情況選擇合適的方法。

4. 錯誤處理：設(shè)定對盤盈、盤虧的處理規(guī)則，明確責(zé)任人和糾正措施。

5. 盤點報告：規(guī)定盤點報告的格式、內(nèi)容和提交時間，確保信息透明度。

6. 培訓(xùn)與監(jiān)督：定期培訓(xùn)盤點人員，確保其了解并遵守盤點流程，同時設(shè)置監(jiān)督機制以保證盤點質(zhì)量。

重要性

庫存盤點管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：

1. 確保庫存準(zhǔn)確性：通過盤點，可以發(fā)現(xiàn)并修正庫存記錄中的錯誤，避免因庫存不準(zhǔn)確導(dǎo)致的運營風(fēng)險。

2. 提高運營效率：及時了解庫存狀況，有利于優(yōu)化采購計劃，減少過度庫存或缺貨現(xiàn)象。

3. 控制成本：有效監(jiān)控庫存損耗，降低庫存成本，提高資產(chǎn)利用率。

4. 支持決策：準(zhǔn)確的庫存數(shù)據(jù)為管理層制定戰(zhàn)略和決策提供依據(jù)。

方案

1. 制定詳細(xì)的盤點計劃，包括時間、人員、工具等，并提前通知相關(guān)部門。

2. 建立盤點責(zé)任制度，每個環(huán)節(jié)指定負(fù)責(zé)人，確保責(zé)任明確。

3. 使用庫存管理軟件，提高盤點效率和準(zhǔn)確性，減少人為錯誤。

4. 對盤點結(jié)果進(jìn)行分析，找出庫存管理的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施。

5. 定期審計盤點流程，確保制度的有效執(zhí)行，必要時進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化。

6. 加強員工培訓(xùn)，提升其對庫存盤點的理解和操作技能。

庫存盤點管理制度的建立和完善，是企業(yè)精細(xì)化管理的關(guān)鍵，它不僅關(guān)乎財務(wù)報表的真實性，更直接影響到企業(yè)的運營效率和盈利能力。因此，企業(yè)應(yīng)重視盤點管理，不斷優(yōu)化盤點流程，以實現(xiàn)庫存管理的高效與精準(zhǔn)。

庫存盤點管理制度范文

第1篇 某酒店存貨庫存盤點管理制度

酒店存貨庫存盤點管理制度

為了加強公司的存貨管理,規(guī)范存貨的庫存保管及存貨各環(huán)節(jié)的監(jiān)督與核查行為,現(xiàn)根據(jù)酒店管理公司經(jīng)營管理的需要,特制定本制度作為財務(wù)管理制度的補充以共同遵守。

存貨具體包括:

1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料,如、魚、肉、燕鮑翅、蔬菜等,以及干貨調(diào)料等;

2、庫存商品:存放于倉庫及水吧的香煙、酒水、飲料等出售商品;

3、物料用品:清潔用品、日用品、客房一次性用品和經(jīng)營性輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分);

4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運營維護(hù)所需的各種燃料等。

一、存貨的領(lǐng)用管理

1、 各部門原則上應(yīng)指定專門的領(lǐng)料人,部門負(fù)責(zé)人有權(quán)簽字授于領(lǐng)料人對本部門日常所需物質(zhì)進(jìn)行領(lǐng)用;超出領(lǐng)料范圍且沒有總經(jīng)理或財務(wù)主管簽字的,倉庫有權(quán)拒絕發(fā)貨。

2、 特殊情況下的急件領(lǐng)用,由部門經(jīng)理口頭或書面授權(quán)倉庫保管員,倉庫保管員方可發(fā)貨,但領(lǐng)料單位負(fù)責(zé)人必須在1日內(nèi)到倉庫辦理簽字手續(xù);若在領(lǐng)貨后的1日內(nèi)沒有辦理簽字手續(xù)的,由當(dāng)值倉庫保管員向財務(wù)上報,對領(lǐng)料人處以至少5元的罰款;若當(dāng)值倉庫保管員沒有上報,而2日內(nèi)領(lǐng)料單仍沒有簽字的,對當(dāng)值倉庫保管員處以至少5元的罰款。

二、 存貨的庫存管理

1、 酒店倉庫及各部門實物管理責(zé)任人,對各庫存的物品,必須按照《五常法》的要求分類或?qū)ｉT存放,嚴(yán)禁將不同屬性和不同存放要求的物品混存。

2、 庫存實物的進(jìn)庫和發(fā)出,嚴(yán)禁無單、無手續(xù)的物品進(jìn)庫和發(fā)放;辦妥物品進(jìn)庫和發(fā)放手續(xù)后,登記實物庫存保管賬,電腦輸單操作。并定期進(jìn)行庫存物品的賬實核對盤點工作,發(fā)現(xiàn)差異,及時查明原因,予以解決,無法解決的,報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理;對超過保質(zhì)期和有質(zhì)量問題的貨品,不得對外發(fā)放,并及時填制《報損單》(一式三聯(lián),一聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳?另二聯(lián)經(jīng)財務(wù)部簽字后一聯(lián)留存財務(wù)部處理。),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字,送交財務(wù)部稽核人員核實后,報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。各實物管理責(zé)任人當(dāng)所保管的實物庫存接近或達(dá)到最低庫存儲備量時,應(yīng)及時主動地向部門負(fù)責(zé)人或相關(guān)部門提出采購(領(lǐng)用)申請計劃。

3、 各實物管理責(zé)任人在發(fā)放各物品時,必須嚴(yán)格按照先進(jìn)先出的原則發(fā)放實物。先進(jìn)先出:是指按照物品購進(jìn)的先后順序和物品保質(zhì)期的短長順序,進(jìn)行物品的發(fā)放。即先購進(jìn)和保質(zhì)期短的物品先發(fā)放,后購進(jìn)和保質(zhì)期長的物品后發(fā)放。

三、各部門具體規(guī)定:

1、各營業(yè)部門吧臺:吧員及實物庫管員于每月應(yīng)對實有庫存進(jìn)行實物盤點,與對應(yīng)的實物保管賬期末結(jié)存實物數(shù)量進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查清解決;同時,依據(jù)當(dāng)月《領(lǐng)料單》,匯總填制《本月部門物品領(lǐng)、用、存報告表》,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后,報送財務(wù)部。期間隨時無條件的接受財務(wù)的定期及不定期抽查盤點。

2、酒店倉庫:倉庫庫管員于每月應(yīng)對實有庫存進(jìn)行實物盤點,做到日清月結(jié),與對應(yīng)的實物保管賬結(jié)存實物數(shù)量進(jìn)行核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時查清解決。

3、財務(wù)部:

(1) 財務(wù)部稽核人員應(yīng)定期不定期抽查酒店各倉庫的實物庫存是否與其實際賬存數(shù)量相符;各項庫存實物的管理是否符合相關(guān)規(guī)定,發(fā)放實物是否嚴(yán)格按照先進(jìn)先出的原則執(zhí)行;

(2) 每月末,財務(wù)部稽核人員應(yīng)參與各倉庫庫存的實物盤點工作,一方面,核實庫存實物的賬實情況;另一方面,核查庫存實物的質(zhì)量(有無質(zhì)變、過期產(chǎn)品)和各品種庫存是否合理;同時,對各部門填制的《本月部門物品領(lǐng)、用、存報告表》列數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(依據(jù)平時收到的各進(jìn)、出、領(lǐng)用物品憑證進(jìn)行核對)和確認(rèn);發(fā)現(xiàn)問題,及時查明原因,界定責(zé)任,報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。

(3) 財務(wù)部負(fù)責(zé)人收到各種報告時,應(yīng)及時依據(jù)酒店的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理,或會同各部門負(fù)責(zé)人協(xié)商后,報酒店總經(jīng)理處理。

四、 庫存管理責(zé)任:

1、 對庫存實物發(fā)生的質(zhì)量問題,屬驗收把關(guān)不當(dāng)造成的,能要求供應(yīng)商退換的,應(yīng)盡量要求供應(yīng)商退換,同時,追究驗收責(zé)任人的工作責(zé)任;不能退換造成的損失,由驗收責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償;屬保管不當(dāng)造成的,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失。

2、 對庫存實物發(fā)生短損、霉變、變質(zhì)的,屬定額內(nèi)(其實物定額根據(jù)各物品的性質(zhì),參照同行業(yè)的平均標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行確定)的,直接計入當(dāng)月成本(此部分應(yīng)嚴(yán)禁套用定額數(shù)而自用);定額外的部分,直接追究保管責(zé)任人的責(zé)任,并由其承擔(dān)全額的損失,物品被盜原價賠償。

3、 財務(wù)部稽核人員稽核工作不到位,對應(yīng)稽核、監(jiān)控的方面不予稽核、監(jiān)控,應(yīng)發(fā)現(xiàn)

的問題未予發(fā)現(xiàn),或?qū)Πl(fā)現(xiàn)的問題不予上報,事后被查出的,直接追究稽核人員的責(zé)任,并嚴(yán)肅處理。

4、庫貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫給他人,

5、 特殊情況,報酒店總經(jīng)理處理;非常情況,可直接上報酒店管理公司研究處理。

五、罰則:

在盤點過程中如發(fā)現(xiàn)物品與賬實不符,多余部份調(diào)增物品庫存,短少部份按價賠償具體如下:

1、賬實不符品種在1-5個之間的。每個品種給于10元罰款。

2、賬實不符品種在5-10個之間,每個品種給于15元罰款

3、賬實不符品種在10個以上的除每個品種給于20元罰款外,保管員自動離職。

庫貨屬于公司資產(chǎn),任何人不得借出、或出庫給他人,如發(fā)現(xiàn)未經(jīng)公司總經(jīng)理書面同意授權(quán)外保管人擅自借出或出庫給他人。除保管人如數(shù)賠償外還將給予乙類過失處理。

六、附則:

1、在財務(wù)主管盤點結(jié)果抽查過程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實不符,未及時發(fā)現(xiàn)的處理的。除對當(dāng)事人以上處罰外,還將對于材料會計及倉庫主管20元罰款過失處理。

2、在總經(jīng)理盤點結(jié)果抽查過程中如發(fā)現(xiàn)物品賬實不符,未及時發(fā)現(xiàn)的處理的。除對當(dāng)事人以上處罰外,還將對于財務(wù)主管20元罰款過失及材料會計及倉庫主管20元罰款過失雙倍處理。

本規(guī)定自頒發(fā)之日起實行。