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本預算編制管理制度旨在明確預算編制的目的、流程、責任和監(jiān)督機制，以確保公司的財務規(guī)劃與業(yè)務目標相一致，提高資金利用效率。
包括哪些方面
1. 預算編制原則：確立預算的合理性、準確性、完整性與及時性標準。
2. 預算編制流程：從需求分析、預測制定、預算審批到執(zhí)行監(jiān)控的詳細步驟。
3. 預算責任分配：明確各部門在預算編制中的職責和權限。
4. 預算控制與調整：設定預算調整的條件和程序，以及超預算的處理辦法。
5. 預算績效評估：設立預算完成情況的考核機制和反饋系統(tǒng)。
重要性
預算編制是企業(yè)財務管理的核心環(huán)節(jié)，其重要性體現在：
1. 規(guī)劃經營：預算為公司的戰(zhàn)略目標提供財務支持，指導資源分配。
2. 控制風險：通過預算，可以預見到潛在的財務風險，提前采取預防措施。
3. 提升效率：明確的預算有助于優(yōu)化成本，提高資金周轉速度。
4. 業(yè)績評價：預算作為業(yè)績衡量標準，有利于激勵員工和部門達成目標。
方案
1. 預算編制階段： - 各部門需根據業(yè)務需求和市場預測，提出預算草案。 - 財務部門負責匯總、審核預算，確保預算的合理性和可行性。 - 管理層審批預算，確保與公司戰(zhàn)略目標一致。
2. 預算執(zhí)行階段： - 實行預算責任制，各部門需嚴格執(zhí)行批準的預算。 - 建立預算執(zhí)行報告制度，定期向管理層匯報預算執(zhí)行情況。
3. 預算控制與調整： - 設立預算浮動范圍，超出范圍需經過審批程序。 - 對于突發(fā)情況，允許臨時調整預算，但需詳細記錄原因和影響。
4. 預算績效評估： - 建立預算完成度的考核指標，與員工績效掛鉤。 - 定期進行預算審計，對預算執(zhí)行情況進行反饋和改進。
通過這套預算編制管理制度，我們期望能提升公司的財務管理效能，促進業(yè)務健康發(fā)展。各相關部門需充分理解和執(zhí)行此制度，共同為實現公司的財務目標而努力。
預算編制管理制度范文
第1篇 物業(yè)管理公司年度財務預算編制說明
物業(yè)管理有限公司2022年度財務預算編制說明
根據2022年公司經營情況,采用固定預算方法,預測2022年度相關指標如下:
一、預計主營業(yè)務收入
計劃2022年實現各項收入400萬元,較上年增加100萬元,增幅33.33%。主要收入是:物業(yè)費收入300萬元,占總收入75%,門面收入30萬元,占總收7.5 %;停車費收入10萬元,占總收入2.5%。其他業(yè)務收入60萬元,占總收入15%。
二、預計主營業(yè)務成本
預計2022年各項成本、費用390萬元,較上年增加89萬元,增幅為29.48%。增加原因是某樓盤今年交房,隨著物業(yè)進駐,有關的人頭費用、材料、維修、水電、辦公、綠化、保潔垃圾清運、稅費等成本、費用也相應增加。主要支出為:人頭費用195萬元,材料、維修費71萬元,水、電費24萬元,垃圾清運費8.5萬元,綠化維護費 3.9萬元,保潔費 2萬元,易耗品支出10萬元,秩序維護費5萬元,折舊費3萬元,公共設施維護費6.8萬元,稅費23萬元,另外,辦公費、差旅費、招待費、電話費等其他費用37.8萬元。各項成本、費用占收入的97.5%。
三、預計利潤
預計2022年收入400萬,成本、費用支出390萬,利潤10萬元,較上年實際增長100%。成本、費用利潤率2.56%,較上年增加0.76%。
四、預計現金收支
預計2022年現金收入400萬元,其中,主營業(yè)務收入340萬元,其他業(yè)務收入60萬元。
現金支出394萬元,其中,主營業(yè)務支出317.2萬元,管理費支出41.9萬元,營業(yè)費支出7.96萬元,稅金支出23萬元,財務費用-600,固定資產投入4萬元。預計年末現金余額60.4萬元。
五、非生產性支出比率
預計2022年非生產性的支出64.84萬元,占營業(yè)額的16.21%,較上年減少24.17%。
六、速動比率
預計2022年速動資產90.1萬元,流動負債71萬元,速動比率126.8%,較上年減少0. 64%。
附:
表1:2022年度資產負債預算表
表2:2022年度利潤預算表
表3:2022年現金收支預算表
表4:2022年度期間費用預算表
表5:2022年度主營業(yè)務成本預算表
表6:2022年度成本費用利潤率預算表
表7:2022年度籌資計劃表
z物業(yè)管理有限公司
2022-4-9
