公司應(yīng)收款管理制度是企業(yè)管理中不可或缺的一環(huán)，其主要作用在于規(guī)范企業(yè)與客戶之間的交易行為，確保企業(yè)能夠及時(shí)、有效地回收銷售款項(xiàng)，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)企業(yè)的財(cái)務(wù)健康。通過這一制度，企業(yè)能夠優(yōu)化現(xiàn)金流，提升運(yùn)營效率，同時(shí)也能為客戶提供清晰、公正的交易規(guī)則，增強(qiáng)客戶信任，促進(jìn)長期合作關(guān)系。
包括哪些方面
一套完整的應(yīng)收款管理制度通常涵蓋以下幾個(gè)關(guān)鍵方面：
1. 客戶信用評估：對潛在客戶的財(cái)務(wù)狀況、支付歷史等進(jìn)行評估，確定信用額度和付款條件。
2. 銷售合同管理：明確合同中的付款條款，包括付款時(shí)間、方式、違約責(zé)任等。
3. 應(yīng)收賬款跟蹤：定期更新應(yīng)收賬款信息，確保賬款回收的及時(shí)性。
4. 賬款催收策略：制定合理的催收流程，包括初期提醒、中期跟進(jìn)和后期法律手段。
5. 壞賬處理：設(shè)定壞賬準(zhǔn)備金，對無法收回的賬款進(jìn)行記錄和處理。
6. 內(nèi)部控制與審計(jì)：確保制度執(zhí)行的有效性，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和調(diào)整。
重要性
應(yīng)收款管理制度的重要性體現(xiàn)在：
1. 現(xiàn)金流管理：有效管理應(yīng)收款有助于保持穩(wěn)定的現(xiàn)金流，避免資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。
2. 風(fēng)險(xiǎn)防控：通過信用評估和催收策略，減少壞賬損失，保障企業(yè)利益。
3. 客戶關(guān)系：清晰的交易規(guī)則能提升客戶滿意度，增強(qiáng)客戶忠誠度。
4. 績效考核：為銷售團(tuán)隊(duì)提供業(yè)績指標(biāo)，推動銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
5. 法律合規(guī)：遵守相關(guān)法規(guī)，避免因不當(dāng)催收引發(fā)的法律糾紛。
方案
1. 建立完善的信用評估體系，引入第三方信用評級機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)，提高評估準(zhǔn)確性。
2. 實(shí)行電子化管理，利用erp系統(tǒng)跟蹤和管理應(yīng)收賬款，提高效率。
3. 設(shè)立專門的應(yīng)收賬款部門，負(fù)責(zé)賬款催收和客戶溝通，專業(yè)化處理相關(guān)事務(wù)。
4. 制定靈活的催收策略，初期以友好提醒為主，后期視情況采取法律手段。
5. 定期審查和更新制度，適應(yīng)市場變化和客戶需求，保持制度的時(shí)效性。
6. 加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)，提高員工對制度的理解和執(zhí)行力，確保制度的有效實(shí)施。
以上方案旨在構(gòu)建一個(gè)科學(xué)、高效的應(yīng)收款管理體系，為企業(yè)運(yùn)營提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。
公司應(yīng)收款管理制度范文
第1篇 房地產(chǎn)公司應(yīng)收款管理辦法
房地產(chǎn)公司應(yīng)收款的管理
1)應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款明細(xì)帳必須根據(jù)經(jīng)核對的工程合同和購銷合同(附出庫單)及匯款(付款憑證)為依據(jù)予以記帳,應(yīng)按照不同的應(yīng)收帳款或供應(yīng)單位名稱設(shè)置明細(xì)。
2)應(yīng)收款明細(xì)帳調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)。
3)建立應(yīng)收款內(nèi)部管理報(bào)告制度。
①財(cái)務(wù)人員在每月20日前對上月帳中的應(yīng)收帳款進(jìn)行清理,并根據(jù)工程(購銷)合同及企業(yè)應(yīng)收貨款規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收帳款分析,對拖欠貨款(工程合同超過2個(gè)月,購銷合同超過1個(gè)月)理出清單不得拖延,并理出潛在壞帳交主管領(lǐng)導(dǎo),由合同簽訂單位提出解決辦法,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后執(zhí)行。
②財(cái)務(wù)人員在每月10日前(計(jì)發(fā)工資前)對上月末按公司規(guī)定應(yīng)該歸還借款的單位和個(gè)人進(jìn)行清理,對不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資,并通知有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收;對超期一個(gè)月還未歸還借款的單位,應(yīng)及時(shí)通知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。
③負(fù)責(zé)收款的部門或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在接到超期應(yīng)收款通知單后,應(yīng)及時(shí)催收,如不能按期收回,應(yīng)及時(shí)通知項(xiàng)目負(fù)責(zé)人。并行成書面資料。交由財(cái)務(wù)部留檔。
④申請付款部門(或應(yīng)收賬款發(fā)生部門)的部門負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是清理追收應(yīng)收帳款的第一責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成壞帳甚至造成損失的,視情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰,情節(jié)嚴(yán)重、損失巨大的,要追究法律責(zé)任并相應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
4)對于預(yù)付帳款應(yīng)嚴(yán)格管理。
①預(yù)付賬款應(yīng)按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理;
②預(yù)付賬款必須按合同規(guī)定付款,并在合同約定的時(shí)間清算完畢。辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。如果在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不通清算報(bào)銷,財(cái)務(wù)部應(yīng)將該款項(xiàng)轉(zhuǎn)入應(yīng)收帳款。按應(yīng)收賬款管理。
③對預(yù)付的支付必須按相關(guān)合同和完整的審批手續(xù)執(zhí)行,否則,追究業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部責(zé)任。
第2篇 有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理
某有限公司應(yīng)收款項(xiàng)管理
第一章 總則
第一條為促進(jìn)資金的良性循環(huán),加速資金周轉(zhuǎn),提高資金利用率,防止壞賬的發(fā)生,減少收賬費(fèi)用和損失,按國家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定,結(jié)合公司具體情況,制定本制度。
第二條本制度所稱應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款和預(yù)付賬款。
第三條應(yīng)收款項(xiàng)歸口管理部門為財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部門辦理有關(guān)應(yīng)收款項(xiàng)事宜時(shí),應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。
第二章應(yīng)收款項(xiàng)的管理
第四條應(yīng)收款項(xiàng)的信用管理
應(yīng)收賬款管理人員和市場人員應(yīng)盡可能對客戶作信用調(diào)查,建立客戶信用檔案,作為簽訂工程合同的依據(jù)。
工程合同中有關(guān)的收款條款需經(jīng)財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款管理人員的確認(rèn)方可簽訂。
第五條 應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度
各經(jīng)營主體應(yīng)當(dāng)利用工程項(xiàng)目管理報(bào)表,建立應(yīng)收賬款內(nèi)部管理報(bào)告制度,分項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)各工程項(xiàng)目的應(yīng)收賬款情況,并對重點(diǎn)工程項(xiàng)目的應(yīng)收賬款狀況提出控制重點(diǎn)。
第六條應(yīng)收賬款分析
對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析,把握控制重點(diǎn),對賬齡較長的應(yīng)收項(xiàng)目建議責(zé)任部門進(jìn)行因素分析,并提出改進(jìn)意見。
第七條應(yīng)收款明細(xì)賬調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)。
第八條應(yīng)收款項(xiàng)催收。
1、分管應(yīng)收賬款的財(cái)務(wù)人員在每月20日前對上月賬中的應(yīng)收賬款進(jìn)行清理,并根據(jù)工程(購銷)合同及公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析,對拖欠款項(xiàng)(工程合同超過2個(gè)月,購銷合同超過1個(gè)月)理出清單,并理出潛在核銷賬款交主管領(lǐng)導(dǎo),由有關(guān)業(yè)務(wù)部門提出解決辦法,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)之后執(zhí)行。
2、分管其他應(yīng)收款的財(cái)務(wù)人員在每月10日前對上月末按公司規(guī)定歸還借款的單位和個(gè)人賬中的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行清理,對不按規(guī)定及時(shí)還款的個(gè)人扣發(fā)當(dāng)月工資,并通知有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)催收。
3、負(fù)責(zé)收款的部門在接到超期應(yīng)收款通知單后,在接單后24小時(shí)內(nèi)返回收款時(shí)限及措施,對所有超期應(yīng)收款,限期開展收款工作,有關(guān)工作內(nèi)容填入催收單,形成文件記入,妥善地存入客戶資信檔案。
4、總公司承攬的工程項(xiàng)目由公司市場部負(fù)責(zé)收款,分公司承攬的工程項(xiàng)目中,項(xiàng)目承攬部門和工程處是分公司清理追收應(yīng)收款項(xiàng)的責(zé)任人。企業(yè)發(fā)生因清理追收不力,造成呆賬、壞賬的,應(yīng)依情節(jié)輕重和損失大小對有關(guān)責(zé)任人予以經(jīng)濟(jì)和行政處罰,情節(jié)嚴(yán)重、損失巨大的,要追究法律責(zé)任。
第九條預(yù)付賬款管理
(一)預(yù)付款的對象必須是長期業(yè)務(wù)合作伙伴且信用良好、財(cái)務(wù)狀況良好;
(二)預(yù)付款必須依合同付款,并在合同約定的時(shí)間清算完畢。
第三章壞賬處理
第九條應(yīng)收款項(xiàng)和其他應(yīng)收款因發(fā)生問題未能收回時(shí) ,由經(jīng)辦業(yè)務(wù)人員提出書面說明,會計(jì)應(yīng)單獨(dú)設(shè)立明細(xì)科目予以列示。
第十條有問題應(yīng)收款項(xiàng),應(yīng)依具體情況進(jìn)行處理:
(一)經(jīng)理會議研究處理方法;
(二)提請經(jīng)濟(jì)法庭調(diào)處;
(三)依法起訴。
第十一條本公司按期對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款提取壞賬準(zhǔn)備,具體方法按照《____有限公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和損失處理制度》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。
第四章附則
第十二條 本制度由公司財(cái)務(wù)部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。
第十三條 本制度自20__年_月_日起實(shí)施。
