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基金財務管理制度是基金管理公司內部管理的重要組成部分，它涵蓋了基金的會計核算、資金管理、風險控制、審計監(jiān)督等多個方面，旨在確?；鹳Y產的安全、完整，提高投資效益，并符合相關法律法規(guī)的要求。
包括哪些方面
1. 會計核算制度：規(guī)定基金資產的確認、計量、記錄和報告流程，確保會計信息的準確性和及時性。
2. 資金管理制度：涉及基金的收入、支出、清算、結算等環(huán)節(jié)，強調資金的安全流動和有效利用。
3. 風險管理機制：設立風險評估標準，監(jiān)控市場風險、信用風險、流動性風險等，制定應對策略。
4. 內部審計制度：定期進行內部審計，檢查財務活動的合規(guī)性，防止欺詐和錯誤。
5. 信息披露制度：明確基金財務信息的披露頻率、內容和方式，保證投資者的知情權。
6. 內部控制制度：建立有效的內部控制系統(tǒng)，防止財務舞弊，保障基金運作的公正公平。
重要性
基金財務管理制度的重要性不容忽視：
1. 合規(guī)性保障：遵守國家法規(guī)和行業(yè)準則，防止違法行為，維護基金行業(yè)的公信力。
2. 資產安全：通過嚴格的財務管理和風險控制，保護基金資產不受損失。
3. 投資效率：優(yōu)化資金運用，提高投資回報，滿足投資者的期望。
4. 透明度提升：公開透明的信息披露增強投資者信心，促進市場健康發(fā)展。
方案
1. 完善制度建設：持續(xù)更新和完善財務管理制度，適應市場變化和監(jiān)管要求。
2. 強化培訓教育：對財務人員進行專業(yè)培訓，提升其業(yè)務能力和風險意識。
3. 引入外部審計：定期邀請第三方審計機構進行審計，增強財務信息的客觀性。
4. 科技賦能：運用現(xiàn)代信息技術，提高財務管理的自動化和智能化水平。
5. 建立反饋機制：及時收集和處理內外部反饋，不斷優(yōu)化制度執(zhí)行效果。
基金財務管理制度是基金管理的核心環(huán)節(jié)，需要通過全方位的措施來保障其有效實施，以實現(xiàn)基金的穩(wěn)健運營和長期發(fā)展。
基金財務管理制度有范文
第1篇 科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金財務管理辦法
科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金財務管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為加強科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金(以下簡稱“創(chuàng)新基金”)的財務管理工作,提高創(chuàng)新基金使用效益,依據《中華人民共和國國預算法》、《中華人民共和國國中小企業(yè)促進法》、《國務院辦公廳轉發(fā)科學技術部、財政部關于科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金的暫行規(guī)定的通知》(國辦發(fā)[1999]47號)以及國家財政財務制度的有關規(guī)定,制定本辦法。
第二條 創(chuàng)新基金是經國務院批準設立的支持科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新、促進科技成果轉化的專項資金。國家設立創(chuàng)新基金旨在增強科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力,引導地方、企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資機構和金融機構對科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新的投資,逐步建立起符合社會主義市場經濟規(guī)律、支持科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新的機制。
第三條 創(chuàng)新基金來源于中央財政預算撥款。創(chuàng)新基金的年度預算安排由財政部根據中央財政預算情況和創(chuàng)新基金年度工作計劃確定?？茖W技術部會同財政部向國務院提交年度執(zhí)行情況報告。
第四條 創(chuàng)新基金的使用和管理遵守國家有關法律、行政法規(guī)和相關規(guī)章制度,遵循誠實申請、公正受理、科學管理、擇優(yōu)支持、公開透明、?？顚Ｓ玫脑瓌t。
第二章開支范圍
第五條 創(chuàng)新基金主要用于支持科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新活動所需的支出。具體開支范圍包括項目費、管理費及其他費用。
第六條 項目費是指用于支持符合《科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金若干重點項目指南》,經科學技術部、財政部審批立項的項目經費。根據科技型中小企業(yè)和項目的不同特點,分別以無償資助、貸款貼息、資本金投入等方式給予支持。其中,創(chuàng)新基金對每個項目的無償資助或貸款貼息數額一般不超過100萬元人民幣,個別重大項目不超過200萬元人民幣。
(一)無償資助
主要用于技術創(chuàng)新項目研究開發(fā)及中試階段的必要補助。包括人工費、儀器設備購置和安裝費、商業(yè)軟件購置費、租賃費、試制費、材料費、燃料及動力費、鑒定驗收費、培訓費等與技術創(chuàng)新項目直接相關的支出。
(二)貸款貼息
主要用于支持產品具有一定的技術創(chuàng)新性、需要中試或擴大規(guī)模、形成小批量生產、銀行已經貸款或有貸款意向的項目。項目立項后,根據項目承擔企業(yè)提供的有效借款合同及項目執(zhí)行期內的有效付息單據核撥貼息資金。
(三)資本金投入方式的具體辦法另行制定。
第七條 管理費是指用于科學技術部科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金管理中心(以下簡稱“管理中心”)從事創(chuàng)新基金項目的評審、評估和日常管理工作的經費。包括基本支出(項目管理所需的人員經費和日常公用經費)和項目支出兩部分,具體按《中央本級基本支出預算管理辦法》(財預[2002]355號)和《中央本級項目支出預算管理辦法》(財預[2004]84號)執(zhí)行。
管理費實行預決算管理。管理中心年度管理費預算通過科學技術部報財政部審批后,列入創(chuàng)新基金預算。年度管理費決算經審計后,通過科學技術部報財政部。
第八條 其他費用是指經財政部批準開支的與創(chuàng)新基金有關的其他支出。
第三章項目審批和資金撥付
第九條 企業(yè)依照《科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金項目管理暫行辦法》申請創(chuàng)新基金。管理中心具體負責項目的受理、評審和監(jiān)管。
第十條 企業(yè)在申報項目時須經省級科技主管部門推薦。出具推薦意見前,須征求同級財政部門對項目的意見,并將推薦項目名單抄送省級財政部門備案。
第十一條 通過受理審查的項目,管理中心組織專家和評估機構進行評審、評估。根據評審、評估意見,管理中心本著“擇優(yōu)支持”的原則,提出創(chuàng)新基金支持的項目和金額建議,報科學技術部、財政部審批。經科學技術部、財政部審批的項目正式立項。
第十二條 創(chuàng)新基金項目實行合同管理,正式立項的項目由管理中心與項目承擔企業(yè)、推薦單位簽訂合同。
第十三條 創(chuàng)新基金項目資金在合同簽訂后分兩次撥付。
采用無償資助方式支持的項目立項后撥付70%,項目驗收合格后再撥付其余資金(第二次撥款);采用貸款貼息方式支持的項目立項后按企業(yè)有效借款合同及付息單據核定的應貼息數額撥付80%,項目驗收合格后再撥付其余資金(第二次撥款)。
第十四條 管理中心依據合同金額每年分批編制立項項目用款計劃,報財政部審批。
第十五條 管理中心每年根據項目驗收情況分批編制二次撥款計劃,報財政部審核。
第十六條 財政部對管理中心報送的立項項目用款計劃和二次撥款計劃審核后,將創(chuàng)新基金項目資金指標下達到項目所在地省級財政部門,并按照財政國庫管理制度的有關規(guī)定辦理資金支付。
第四章監(jiān)督管理與檢查
第十七條 省級科技主管部門負責當地創(chuàng)新基金項目的日常監(jiān)督管理和驗收工作;省級財政部門負責對當地創(chuàng)新基金的運作和使用進行監(jiān)督、檢查,參與項目的驗收工作;管理中心負責制訂項目監(jiān)督管理和驗收的工作規(guī)范,組織實施項目監(jiān)督管理和驗收工作,分析總結項目執(zhí)行情況。
第十八條 項目承擔企業(yè)應按要求定期填報監(jiān)理信息調查表(半年報、年報)。省級科技主管部門可委托地市級科技主管部門或國家級高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)管委會對項目執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)理。管理中心根據企業(yè)監(jiān)理信息調查表、省級科技主管部門的監(jiān)理意見、省級財政部門的檢查意見、實地檢查情況等,提出項目執(zhí)行情況分析報告,報送科學技術部、財政部。
第十九條 省級財政部門、科技主管部門應加強對創(chuàng)新基金項目的跟蹤問效?？萍贾鞴懿块T應將本地區(qū)項目監(jiān)理信息匯總情況抄送省級財政部門。省級財政部門要定期抽查項目執(zhí)行情況,對于所轄地區(qū)創(chuàng)新基金使用管理情況提出年度執(zhí)行情況報告,下一年度4月底前報送財政部,同時抄送管理中心。
第二十條 項目承擔企業(yè)應嚴格執(zhí)行國家有關財經法規(guī)、財務規(guī)章制度,認真履行合同,科學、合理、有效地安排和使用創(chuàng)新基金撥款,保證?？顚Ｓ?嚴禁截留、挪用。
第二十一條 項目承擔企業(yè)須對項目資金進行單獨核算,并接受有關部門的監(jiān)督管理和檢查。無償資助項目承擔企業(yè),在收到創(chuàng)新基金撥款后作為專項應付款處理,其中:形成資產部分轉入資本公積,消耗部分予以核銷;貸款貼息項目承擔企業(yè),在收到創(chuàng)新基金撥款后作為沖減當期財務費用處理。
第二十二條 省級財政部門、省級科技主管部門對創(chuàng)新基金項目實行定期檢查,管理中心實行重點檢查。財政部、科學技術部采取委托有關監(jiān)督檢查部門抽查、社會中介機構檢查以及社會監(jiān)督相結合的方式,加大對創(chuàng)新基金實施過程的監(jiān)督檢查力度。
第二十三條 企業(yè)在項目執(zhí)行過程中如有重大違約行為,將終止合同并采取通報、停止撥款、追回項目資金等相應處理措施。需追回項目資金的,由管理中心負責監(jiān)督企業(yè)將未使用的扶持資金如數上繳國庫,已形成資產的將資產變現(xiàn)后上繳國庫。
凡違反創(chuàng)新基金有關管理辦法及國家財經紀律、財務制度的行為,將視情節(jié)分別依據國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定處理。
第五章附則
第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。創(chuàng)新基金有關規(guī)定與本辦法相抵觸的,按本辦法執(zhí)行?？茖W技術部、財政部《關于印發(fā)<科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金項目實施方案（試行）>的通知》(國科發(fā)計字[1999]260號)同時廢止。
第二十五條 本辦法由財政部會同科學技術部負責解釋。
第2篇 科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金財務管理辦法
第一章 總則
第一條 為加強科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金(以下簡稱“創(chuàng)新基金”)的財務管理工作,提高創(chuàng)新基金使用效益,依據《中華人民共和國國預算法》、《中華人民共和國國中小企業(yè)促進法》、《國務院辦公廳轉發(fā)科學技術部、財政部關于科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金的暫行規(guī)定的通知》(國辦發(fā)[1999]47號)以及國家財政財務制度的有關規(guī)定,制定本辦法。
第二條 創(chuàng)新基金是經國務院批準設立的支持科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新、促進科技成果轉化的專項資金。國家設立創(chuàng)新基金旨在增強科技型中小企業(yè)創(chuàng)新能力,引導地方、企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資機構和金融機構對科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新的投資,逐步建立起符合社會主義市場經濟規(guī)律、支持科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新的機制。
第三條 創(chuàng)新基金來源于中央財政預算撥款。創(chuàng)新基金的年度預算安排由財政部根據中央財政預算情況和創(chuàng)新基金年度工作計劃確定?？茖W技術部會同財政部向國務院提交年度執(zhí)行情況報告。
第四條 創(chuàng)新基金的使用和管理遵守國家有關法律、行政法規(guī)和相關規(guī)章制度,遵循誠實申請、公正受理、科學管理、擇優(yōu)支持、公開透明、?？顚Ｓ玫脑瓌t。
第二章開支范圍
第五條 創(chuàng)新基金主要用于支持科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新活動所需的支出。具體開支范圍包括項目費、管理費及其他費用。
第六條 項目費是指用于支持符合《科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金若干重點項目指南》,經科學技術部、財政部審批立項的項目經費。根據科技型中小企業(yè)和項目的不同特點,分別以無償資助、貸款貼息、資本金投入等方式給予支持。其中,創(chuàng)新基金對每個項目的無償資助或貸款貼息數額一般不超過100萬元人民幣,個別重大項目不超過200萬元人民幣。
(一)無償資助
主要用于技術創(chuàng)新項目研究開發(fā)及中試階段的必要補助。包括人工費、儀器設備購置和安裝費、商業(yè)軟件購置費、租賃費、試制費、材料費、燃料及動力費、鑒定驗收費、培訓費等與技術創(chuàng)新項目直接相關的支出。
(二)貸款貼息
主要用于支持產品具有一定的技術創(chuàng)新性、需要中試或擴大規(guī)模、形成小批量生產、銀行已經貸款或有貸款意向的項目。項目立項后,根據項目承擔企業(yè)提供的有效借款合同及項目執(zhí)行期內的有效付息單據核撥貼息資金。
(三)資本金投入方式的具體辦法另行制定。
第七條 管理費是指用于科學技術部科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金管理中心(以下簡稱“管理中心”)從事創(chuàng)新基金項目的評審、評估和日常管理工作的經費。包括基本支出(項目管理所需的人員經費和日常公用經費)和項目支出兩部分,具體按《中央本級基本支出預算管理辦法》(財預[2002]355號)和《中央本級項目支出預算管理辦法》(財預[2004]84號)執(zhí)行。
管理費實行預決算管理。管理中心年度管理費預算通過科學技術部報財政部審批后,列入創(chuàng)新基金預算。年度管理費決算經審計后,通過科學技術部報財政部。
第八條 其他費用是指經財政部批準開支的與創(chuàng)新基金有關的其他支出。
第三章項目審批和資金撥付
第九條 企業(yè)依照《科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金項目管理暫行辦法》申請創(chuàng)新基金。管理中心具體負責項目的受理、評審和監(jiān)管。
第十條 企業(yè)在申報項目時須經省級科技主管部門推薦。出具推薦意見前,須征求同級財政部門對項目的意見,并將推薦項目名單抄送省級財政部門備案。
第十一條 通過受理審查的項目,管理中心組織專家和評估機構進行評審、評估。根據評審、評估意見,管理中心本著“擇優(yōu)支持”的原則,提出創(chuàng)新基金支持的項目和金額建議,報科學技術部、財政部審批。經科學技術部、財政部審批的項目正式立項。
第十二條 創(chuàng)新基金項目實行合同管理,正式立項的項目由管理中心與項目承擔企業(yè)、推薦單位簽訂合同。
第十三條 創(chuàng)新基金項目資金在合同簽訂后分兩次撥付。
采用無償資助方式支持的項目立項后撥付70%,項目驗收合格后再撥付其余資金(第二次撥款);采用貸款貼息方式支持的項目立項后按企業(yè)有效借款合同及付息單據核定的應貼息數額撥付80%,項目驗收合格后再撥付其余資金(第二次撥款)。
第十四條 管理中心依據合同金額每年分批編制立項項目用款計劃,報財政部審批。
第十五條 管理中心每年根據項目驗收情況分批編制二次撥款計劃,報財政部審核。
第十六條 財政部對管理中心報送的立項項目用款計劃和二次撥款計劃審核后,將創(chuàng)新基金項目資金指標下達到項目所在地省級財政部門,并按照財政國庫管理制度的有關規(guī)定辦理資金支付。
第四章監(jiān)督管理與檢查
第十七條 省級科技主管部門負責當地創(chuàng)新基金項目的日常監(jiān)督管理和驗收工作;省級財政部門負責對當地創(chuàng)新基金的運作和使用進行監(jiān)督、檢查,參與項目的驗收工作;管理中心負責制訂項目監(jiān)督管理和驗收的工作規(guī)范,組織實施項目監(jiān)督管理和驗收工作,分析總結項目執(zhí)行情況。
第十八條 項目承擔企業(yè)應按要求定期填報監(jiān)理信息調查表(半年報、年報)。省級科技主管部門可委托地市級科技主管部門或國家級高新技術產業(yè)開發(fā)區(qū)管委會對項目執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)理。管理中心根據企業(yè)監(jiān)理信息調查表、省級科技主管部門的監(jiān)理意見、省級財政部門的檢查意見、實地檢查情況等,提出項目執(zhí)行情況分析報告,報送科學技術部、財政部。
第十九條 省級財政部門、科技主管部門應加強對創(chuàng)新基金項目的跟蹤問效?？萍贾鞴懿块T應將本地區(qū)項目監(jiān)理信息匯總情況抄送省級財政部門。省級財政部門要定期抽查項目執(zhí)行情況,對于所轄地區(qū)創(chuàng)新基金使用管理情況提出年度執(zhí)行情況報告,下一年度4月底前報送財政部,同時抄送管理中心。
第二十條 項目承擔企業(yè)應嚴格執(zhí)行國家有關財經法規(guī)、財務規(guī)章制度,認真履行合同,科學、合理、有效地安排和使用創(chuàng)新基金撥款,保證?？顚Ｓ?嚴禁截留、挪用。
第二十一條 項目承擔企業(yè)須對項目資金進行單獨核算,并接受有關部門的監(jiān)督管理和檢查。無償資助項目承擔企業(yè),在收到創(chuàng)新基金撥款后作為專項應付款處理,其中:形成資產部分轉入資本公積,消耗部分予以核銷;貸款貼息項目承擔企業(yè),在收到創(chuàng)新基金撥款后作為沖減當期財務費用處理。
第二十二條 省級財政部門、省級科技主管部門對創(chuàng)新基金項目實行定期檢查,管理中心實行重點檢查。財政部、科學技術部采取委托有關監(jiān)督檢查部門抽查、社會中介機構檢查以及社會監(jiān)督相結合的方式,加大對創(chuàng)新基金實施過程的監(jiān)督檢查力度。
第二十三條 企業(yè)在項目執(zhí)行過程中如有重大違約行為,將終止合同并采取通報、停止撥款、追回項目資金等相應處理措施。需追回項目資金的,由管理中心負責監(jiān)督企業(yè)將未使用的扶持資金如數上繳國庫,已形成資產的將資產變現(xiàn)后上繳國庫。
凡違反創(chuàng)新基金有關管理辦法及國家財經紀律、財務制度的行為,將視情節(jié)分別依據國家有關法律、法規(guī)的規(guī)定處理。
第五章附則
第二十四條 本辦法自發(fā)布之日起施行。創(chuàng)新基金有關規(guī)定與本辦法相抵觸的,按本辦法執(zhí)行?？茖W技術部、財政部《關于印發(fā)<科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金項目實施方案（試行）>的通知》(國科發(fā)計字[1999]260號)同時廢止。
第二十五條 本辦法由財政部會同科學技術部負責解釋。
