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企業(yè)審計報告10篇

發(fā)布時間:2023-02-18 18:30:16 查看人數(shù):39

企業(yè)審計報告

篇一 2023年3月關(guān)于企業(yè)審計的實習(xí)報告

終于,我在實習(xí)單位“堅持”了一個月。實習(xí)之初,經(jīng)理給我們開審計動員大會---就是去吃了一頓超級貴的韓國料理。心里想,經(jīng)理也太破費了。工作肯定辛苦,我們還是受得了的,干嗎這么客氣??烧嬲_始干活時,可不是這樣了。加班常有,星期六都不能休息。出差也少不了。剛開始實習(xí)時,覺得辛苦點兒,休息休息就好了??杉懿蛔≈桓苫畈恍菹?。終于發(fā)現(xiàn)經(jīng)理請我們吃飯是有原因的。

我們審的第一個戶在城陽,是一個做出口的生產(chǎn)型企業(yè)。企業(yè)大,自然賬也多。這是我頭一次見到那么多的憑證,那么厚的賬本。雖然現(xiàn)在是電腦記賬了,金蝶、用友,這些軟件都有??蓪徠饋韰s不能跑到人家電腦前點點鼠標。更何況,人家還要工作呢。翻吧??赡苁堑谝淮胃蓪徲?,又見到這么多的憑證、賬本,不免亂了手腳。一天下來,還沒有開始編現(xiàn)金流量表。天黑了,又在縣城,我們只好回去。頭一次,覺得干得很失敗。任務(wù)完不成,自己還忙得不可開交。終于明白,面試畢馬威的時候,部門經(jīng)理為什么問我“如果當(dāng)有很多工作時,你怎樣保質(zhì)保量的完成”。

漸漸得,審計了一些小戶,程序上也熟了,馬上就上手了。見的賬多了,也就慢慢能發(fā)現(xiàn)其中的一些小問題,但只有去審大戶,才能學(xué)到的知識。(未完待續(xù))

實習(xí)報告

篇二 最新企業(yè)審計實習(xí)報告范文

接觸的第二家大型的企業(yè)是一個集團,下面的公司有做海產(chǎn)品生產(chǎn)的,有做出口貿(mào)易的,也有做轉(zhuǎn)口貿(mào)易的,規(guī)模很大,只海產(chǎn)品生產(chǎn)的公司總資產(chǎn)就兩億。這讓我頭一次接觸到了國際貿(mào)易,雖然不知道具體過程是怎樣,但看了他們的憑證,包括報關(guān)單、進出口的發(fā)票等等,也能知道個大概。由于部門經(jīng)理對轉(zhuǎn)口貿(mào)易了解不多,所以公司的財務(wù)總監(jiān)給他講解了多次,但部門經(jīng)理覺得審計風(fēng)險還是很大,最終沒有在報告上簽字,而是另找了一位同仁簽了字。 到現(xiàn)在為止,接觸的企業(yè)中,內(nèi)控的要數(shù)威海一家大型的中日合資的企業(yè)。去之前,早聽部門經(jīng)理說這家企業(yè)的老總是個留日博士,學(xué)歷高不說,長得也很帥,是那種傳說中的成功男士。這家企業(yè)在當(dāng)?shù)厥呛苡忻麣獾模脒M這家企業(yè),也得有些關(guān)系。不過耳聽為虛,眼見為實。我們在威海待了四天,真得讓我見識到了大企業(yè)的內(nèi)控。雖然也找出了一些問題,但比往年要少很多。在威海我們住的賓館---抱海大酒店。酒店在海邊,所以取名叫'抱海'。由于公司有日本的股份,所以日本的股東又委托pwc給審計。我們一年審兩次,他們可能是一次??墒莾r格上真是天壤之別。雖然住的條件是一樣的,但收費是我們所的十倍??梢妵H所的威力。 威海是一座新興的城市,沒有那么多的高樓大廈,盤旋交錯的立交橋,人口也很少,讓人有一種清新的感覺。 不像青島,走在城市的街道都有一種競爭的火藥味,更不用說高樓、立交橋,讓你內(nèi)心壓抑。是啊,青島開始有一種大城市的感覺,于是也漸漸失去了最適宜人居住的城市的美譽。 從威海返回已是周四的下午,略有疲憊。也許已習(xí)慣了出差,已習(xí)慣了加班沒有加班費的日子,已習(xí)慣了天天與數(shù)字打交道。周六早上5;45又踏上了去臨朐的大巴車。周末又沒的休了。哎~

篇三 xxxx年3月關(guān)于企業(yè)審計的實習(xí)報告范文

實習(xí)報告(一)

終于,我在實習(xí)單位“堅持”了一個月。實習(xí)之初,經(jīng)理給我們開審計動員大會---就是去吃了一頓超級貴的韓國料理。心里想,經(jīng)理也太破費了。工作肯定辛苦,我們還是受得了的,干嗎這么客氣??烧嬲_始干活時,可不是這樣了。加班常有,星期六都不能休息。出差也少不了。剛開始實習(xí)時,覺得辛苦點兒,休息休息就好了??杉懿蛔≈桓苫畈恍菹?。終于發(fā)現(xiàn)經(jīng)理請我們吃飯是有原因的。

我們審的第一個戶在城陽,是一個做出口的生產(chǎn)型企業(yè)。企業(yè)大,自然賬也多。這是我頭一次見到那么多的憑證,那么厚的賬本。雖然現(xiàn)在是電腦記賬了,金蝶、用友,這些軟件都有。可審起來卻不能跑到人家電腦前點點鼠標。更何況,人家還要工作呢。翻吧??赡苁堑谝淮胃蓪徲?,又見到這么多的憑證、賬本,不免亂了手腳。一天下來,還沒有開始編現(xiàn)金流量表。天黑了,又在縣城,我們只好回去。頭一次,覺得干得很失敗。任務(wù)完不成,自己還忙得不可開交。終于明白,面試畢馬威的時候,部門經(jīng)理為什么問我“如果當(dāng)有很多工作時,你怎樣保質(zhì)保量的完成”。

漸漸得,審計了一些小戶,程序上也熟了,馬上就上手了。見的賬多了,也就慢慢能發(fā)現(xiàn)其中的一些小問題,但只有去審大戶,才能學(xué)到的知識。(未完待續(xù))

實習(xí)報告(二)

接觸的第二家大型的企業(yè)是一個集團,下面的公司有做海產(chǎn)品生產(chǎn)的,有做出口貿(mào)易的,也有做轉(zhuǎn)口貿(mào)易的,規(guī)模很大,只海產(chǎn)品生產(chǎn)的公司總資產(chǎn)就兩億。這讓我頭一次接觸到了國際貿(mào)易,雖然不知道具體過程是怎樣,但看了他們的憑證,包括報關(guān)單、進出口的發(fā)票等等,也能知道個大概。由于部門經(jīng)理對轉(zhuǎn)口貿(mào)易了解不多,所以公司的財務(wù)總監(jiān)給他講解了多次,但部門經(jīng)理覺得審計風(fēng)險還是很大,最終沒有在報告上簽字,而是另找了一位同仁簽了字。 到現(xiàn)在為止,接觸的企業(yè)中,內(nèi)控最好的要數(shù)威海一家大型的中日合資的企業(yè)。去之前,早聽部門經(jīng)理說這家企業(yè)的老總是個留日博士,學(xué)歷高不說,長得也很帥,是那種傳說中的成功男士。這家企業(yè)在當(dāng)?shù)厥呛苡忻麣獾?,要想進這家企業(yè),也得有些關(guān)系。不過耳聽為虛,眼見為實。我們在威海待了四天,真得讓我見識到了大企業(yè)的內(nèi)控。雖然也找出了一些問題,但比往年要少很多。在威海我們住最好的賓館---抱海大酒店。酒店在海邊,所以取名叫'抱海'。由于公司有日本的股份,所以日本的股東又委托pwc給審計。我們一年審兩次,他們可能是一次。可是價格上真是天壤之別。雖然住的條件是一樣的,但收費是我們所的十倍??梢妵H所的威力。 威海是一座新興的城市,沒有那么多的高樓大廈,盤旋交錯的立交橋,人口也很少,讓人有一種清新的感覺。 不像青島,走在城市的街道都有一種競爭的火藥味,更不用說高樓、立交橋,讓你內(nèi)心壓抑。是啊,青島開始有一種大城市的感覺,于是也漸漸失去了最適宜人居住的城市的美譽。 從威海返回已是周四的下午,略有疲憊。也許已習(xí)慣了出差,已習(xí)慣了加班沒有加班費的日子,已習(xí)慣了天天與數(shù)字打交道。周六早上5;45又踏上了去臨朐的大巴車。周末又沒的休了。哎~

實習(xí)對象:采購銷售專業(yè)實習(xí)生實習(xí)地點:某國有企業(yè)實習(xí)時間:20xx年x月xx號--x月xx號實習(xí)目的:通過這次實習(xí)拓展自我人際關(guān)系,從社會實踐中開拓視野等。實習(xí)的內(nèi)容和經(jīng)過:有幸進入了國有企業(yè)工作實習(xí)。...

世通華納移動電視傳媒集團是中國領(lǐng)先的移動電視傳媒集團.集團下設(shè)移動電視技術(shù)有限公司,移動電視節(jié)目制作公司和移動電視廣告公司三大核心部門,通過在城市公交車、高級寫字樓、商住樓等場所安裝數(shù)字電視播出終端,構(gòu)建中國城市新型的視聽...

在寒假期間,管理系同學(xué)積極參加社會實踐,并相應(yīng)的作出了較為細致全面的調(diào)查報告。從本期開始,我們將陸續(xù)刊載優(yōu)秀調(diào)查報告。本期推出關(guān)于“大學(xué)生考研目的”的調(diào)查。

xx年5月21號,關(guān)于四川城市職業(yè)學(xué)院xx級餐飲管理與服務(wù)一班前往四川望江賓館認識實習(xí)報告如下。 通過對望江賓館近兩個小時的餐館,我主要從望江賓館的“外”和“內(nèi)”兩方面發(fā)表自己的看法。

本人為臨沂師范學(xué)院06級新聞班???1班實習(xí)生xxx,從20xx年x月x號開始至x月x號在廣州眼鏡店進行了為期三個月的實習(xí)。在實習(xí)期間,深受公司領(lǐng)導(dǎo)的照顧和關(guān)懷,并在指導(dǎo)老師的帶領(lǐng)下,認真負責(zé),做好各項業(yè)務(wù)工作,完成任務(wù)要求,努力做一名...

前言按照酒店打點專業(yè)教學(xué)打算,xx年9月-xx年1月,我在上海吉臣酒店進行為其5個月的專業(yè)實習(xí),實習(xí)崗位分袂為前臺接待、餐飲處事和客房打點。

不經(jīng)一番寒徹骨,怎得梅花撲鼻香。這是古人得之于實踐的名句,千百年來一直回蕩在一代又一代人的耳際。如今,即將離開象牙塔的我,也應(yīng)在一番寒徹骨之后尋得人生的梅花香。

在錦江理諾士酒店管理學(xué)校結(jié)束了一個學(xué)期的學(xué)習(xí),帶著一種興奮和緊張進入相應(yīng)的實習(xí)期在一個5星級酒店。我原先以為,作為實習(xí)生來說一般都會做行李或者客房之類的事情。很幸運的是我竟然一次實習(xí)就被放在前臺的位置。

篇四 xxxx年企業(yè)審計實習(xí)報告范文

實習(xí)報告(一)

終于,我在實習(xí)單位“堅持”了一個月。實習(xí)之初,經(jīng)理給我們開審計動員大會---就是去吃了一頓超級貴的韓國料理。心里想,經(jīng)理也太破費了。工作肯定辛苦,我們還是受得了的,干嗎這么客氣。可真正開始干活時,可不是這樣了。加班常有,星期六都不能休息。出差也少不了。剛開始實習(xí)時,覺得辛苦點兒,休息休息就好了??杉懿蛔≈桓苫畈恍菹?。終于發(fā)現(xiàn)經(jīng)理請我們吃飯是有原因的。

我們審的第一個戶在城陽,是一個做出口的生產(chǎn)型企業(yè)。企業(yè)大,自然賬也多。這是我頭一次見到那么多的憑證,那么厚的賬本。雖然現(xiàn)在是電腦記賬了,金蝶、用友,這些軟件都有??蓪徠饋韰s不能跑到人家電腦前點點鼠標。更何況,人家還要工作呢。翻吧??赡苁堑谝淮胃蓪徲?,又見到這么多的憑證、賬本,不免亂了手腳。一天下來,還沒有開始編現(xiàn)金流量表。天黑了,又在縣城,我們只好回去。頭一次,覺得干得很失敗。任務(wù)完不成,自己還忙得不可開交。終于明白,面試畢馬威的時候,部門經(jīng)理為什么問我“如果當(dāng)有很多工作時,你怎樣保質(zhì)保量的完成”。

漸漸得,審計了一些小戶,程序上也熟了,馬上就上手了。見的賬多了,也就慢慢能發(fā)現(xiàn)其中的一些小問題,但只有去審大戶,才能學(xué)到更多的知識。(未完待續(xù))

實習(xí)報告(二)

接觸的第二家大型的企業(yè)是一個集團,下面的公司有做海產(chǎn)品生產(chǎn)的,有做出口貿(mào)易的,也有做轉(zhuǎn)口貿(mào)易的,規(guī)模很大,只海產(chǎn)品生產(chǎn)的公司總資產(chǎn)就兩億。這讓我頭一次接觸到了國際貿(mào)易,雖然不知道具體過程是怎樣,但看了他們的憑證,包括報關(guān)單、進出口的發(fā)票等等,也能知道個大概。由于部門經(jīng)理對轉(zhuǎn)口貿(mào)易了解不多,所以公司的財務(wù)總監(jiān)給他講解了多次,但部門經(jīng)理覺得審計風(fēng)險還是很大,最終沒有在報告上簽字,而是另找了一位同仁簽了字。 到現(xiàn)在為止,接觸的企業(yè)中,內(nèi)控的要數(shù)威海一家大型的中日合資的企業(yè)。去之前,早聽部門經(jīng)理說這家企業(yè)的老總是個留日博士,學(xué)歷高不說,長得也很帥,是那種傳說中的成功男士。這家企業(yè)在當(dāng)?shù)厥呛苡忻麣獾?,要想進這家企業(yè),也得有些關(guān)系。不過耳聽為虛,眼見為實。我們在威海待了四天,真得讓我見識到了大企業(yè)的內(nèi)控。雖然也找出了一些問題,但比往年要少很多。在威海我們住的賓館---抱海大酒店。酒店在海邊,所以取名叫'抱海'。由于公司有日本的股份,所以日本的股東又委托pwc給審計。我們一年審兩次,他們可能是一次??墒莾r格上真是天壤之別。雖然住的條件是一樣的,但收費是我們所的十倍。可見國際所的威力。 威海是一座新興的城市,沒有那么多的高樓大廈,盤旋交錯的立交橋,人口也很少,讓人有一種清新的感覺。 不像青島,走在城市的街道都有一種競爭的火藥味,更不用說高樓、立交橋,讓你內(nèi)心壓抑。是啊,青島開始有一種大城市的感覺,于是也漸漸失去了最適宜人居住的城市的美譽。 從威海返回已是周四的下午,略有疲憊。也許已習(xí)慣了出差,已習(xí)慣了加班沒有加班費的日子,已習(xí)慣了天天與數(shù)字打交道。周六早上5;45又踏上了去臨朐的大巴車。周末又沒的休了。哎~

篇五 關(guān)于企業(yè)審計的實習(xí)報告范文

終于,我在實習(xí)單位“堅持”了一個月。實習(xí)之初,經(jīng)理給我們開審計動員大會---就是去吃了一頓超級貴的韓國料理。心里想,經(jīng)理也太破費了。工作肯定辛苦,我們還是受得了的,干嗎這么客氣。可真正開始干活時,可不是這樣了。加班常有,星期六都不能休息。出差也少不了。剛開始實習(xí)時,覺得辛苦點兒,休息休息就好了。可架不住只干活不休息啊。終于發(fā)現(xiàn)經(jīng)理請我們吃飯是有原因的。

我們審的第一個戶在城陽,是一個做出口的生產(chǎn)型企業(yè)。企業(yè)大,自然賬也多。這是我頭一次見到那么多的憑證,那么厚的賬本。雖然現(xiàn)在是電腦記賬了,金蝶、用友,這些軟件都有??蓪徠饋韰s不能跑到人家電腦前點點鼠標。更何況,人家還要工作呢。翻吧??赡苁堑谝淮胃蓪徲?,又見到這么多的憑證、賬本,不免亂了手腳。一天下來,還沒有開始編現(xiàn)金流量表。天黑了,又在縣城,我們只好回去。頭一次,覺得干得很失敗。任務(wù)完不成,自己還忙得不可開交。終于明白,面試畢馬威的時候,部門經(jīng)理為什么問我“如果當(dāng)有很多工作時,你怎樣保質(zhì)保量的完成”。

漸漸得,審計了一些小戶,程序上也熟了,馬上就上手了。見的賬多了,也就慢慢能發(fā)現(xiàn)其中的一些小問題,但只有去審大戶,才能學(xué)到更多的知識。(未完待續(xù))

實習(xí)報告(二)

接觸的第二家大型的企業(yè)是一個集團,下面的公司有做海產(chǎn)品生產(chǎn)的,有做出口貿(mào)易的,也有做轉(zhuǎn)口貿(mào)易的,規(guī)模很大,只海產(chǎn)品生產(chǎn)的公司總資產(chǎn)就兩億。這讓我頭一次接觸到了國際貿(mào)易,雖然不知道具體過程是怎樣,但看了他們的憑證,包括報關(guān)單、進出口的發(fā)票等等,也能知道個大概。由于部門經(jīng)理對轉(zhuǎn)口貿(mào)易了解不多,所以公司的財務(wù)總監(jiān)給他講解了多次,但部門經(jīng)理覺得審計風(fēng)險還是很大,最終沒有在報告上簽字,而是另找了一位同仁簽了字。 到現(xiàn)在為止,接觸的企業(yè)中,內(nèi)控的要數(shù)威海一家大型的中日合資的企業(yè)。去之前,早聽部門經(jīng)理說這家企業(yè)的老總是個留日博士,學(xué)歷高不說,長得也很帥,是那種傳說中的成功男士。這家企業(yè)在當(dāng)?shù)厥呛苡忻麣獾?,要想進這家企業(yè),也得有些關(guān)系。不過耳聽為虛,眼見為實。我們在威海待了四天,真得讓我見識到了大企業(yè)的內(nèi)控。雖然也找出了一些問題,但比往年要少很多。在威海我們住的賓館---抱海大酒店。酒店在海邊,所以取名叫'抱海'。由于公司有日本的股份,所以日本的股東又委托pwc給審計。我們一年審兩次,他們可能是一次。可是價格上真是天壤之別。雖然住的條件是一樣的,但收費是我們所的十倍??梢妵H所的威力。 威海是一座新興的城市,沒有那么多的高樓大廈,盤旋交錯的立交橋,人口也很少,讓人有一種清新的感覺。 不像青島,走在城市的街道都有一種競爭的火藥味,更不用說高樓、立交橋,讓你內(nèi)心壓抑。是啊,青島開始有一種大城市的感覺,于是也漸漸失去了最適宜人居住的城市的美譽。 從威海返回已是周四的下午,略有疲憊。也許已習(xí)慣了出差,已習(xí)慣了加班沒有加班費的日子,已習(xí)慣了天天與數(shù)字打交道。周六早上5;45又踏上了去臨朐的大巴車。周末又沒的休了。哎~

篇六 關(guān)于企業(yè)審計的實習(xí)報告

終于,我在實習(xí)單位“堅持”了一個月。實習(xí)之初,經(jīng)理給我們開審計動員大會---就是去吃了一頓超級貴的韓國料理。心里想,經(jīng)理也太破費了。工作肯定辛苦,我們還是受得了的,干嗎這么客氣??烧嬲_始干活時,可不是這樣了。加班常有,星期六都不能休息。出差也少不了。剛開始實習(xí)時,覺得辛苦點兒,休息休息就好了??杉懿蛔≈桓苫畈恍菹?。終于發(fā)現(xiàn)經(jīng)理請我們吃飯是有原因的。

我們審的第一個戶在城陽,是一個做出口的生產(chǎn)型企業(yè)。企業(yè)大,自然賬也多。這是我頭一次見到那么多的憑證,那么厚的賬本。雖然現(xiàn)在是電腦記賬了,金蝶、用友,這些軟件都有??蓪徠饋韰s不能跑到人家電腦前點點鼠標。更何況,人家還要工作呢。翻吧??赡苁堑谝淮胃蓪徲?,又見到這么多的憑證、賬本,不免亂了手腳。一天下來,還沒有開始編現(xiàn)金流量表。天黑了,又在縣城,我們只好回去。頭一次,覺得干得很失敗。任務(wù)完不成,自己還忙得不可開交。終于明白,面試畢馬威的時候,部門經(jīng)理為什么問我“如果當(dāng)有很多工作時,你怎樣保質(zhì)保量的完成”。

漸漸得,審計了一些小戶,程序上也熟了,馬上就上手了。見的賬多了,也就慢慢能發(fā)現(xiàn)其中的一些小問題,但只有去審大戶,才能學(xué)到更多的知識。(未完待續(xù))

實習(xí)報告

篇七 最新企業(yè)審計實習(xí)報告總結(jié)

接觸的第二家大型的企業(yè)是一個集團,下面的公司有做海產(chǎn)品生產(chǎn)的,有做出口貿(mào)易的,也有做轉(zhuǎn)口貿(mào)易的,規(guī)模很大,只海產(chǎn)品生產(chǎn)的公司總資產(chǎn)就兩億。這讓我頭一次接觸到了國際貿(mào)易,雖然不知道具體過程是怎樣,但看了他們的憑證,包括報關(guān)單、進出口的發(fā)票等等,也能知道個大概。由于部門經(jīng)理對轉(zhuǎn)口貿(mào)易了解不多,所以公司的財務(wù)總監(jiān)給他講解了多次,但部門經(jīng)理覺得審計風(fēng)險還是很大,最終沒有在報告上簽字,而是另找了一位同仁簽了字。 到現(xiàn)在為止,接觸的企業(yè)中,內(nèi)控的要數(shù)威海一家大型的中日合資的企業(yè)。去之前,早聽部門經(jīng)理說這家企業(yè)的老總是個留日博士,學(xué)歷高不說,長得也很帥,是那種傳說中的成功男士。這家企業(yè)在當(dāng)?shù)厥呛苡忻麣獾模脒M這家企業(yè),也得有些關(guān)系。不過耳聽為虛,眼見為實。我們在威海待了四天,真得讓我見識到了大企業(yè)的內(nèi)控。雖然也找出了一些問題,但比往年要少很多。在威海我們住的賓館---抱海大酒店。酒店在海邊,所以取名叫'抱海'。由于公司有日本的股份,所以日本的股東又委托pwc給審計。我們一年審兩次,他們可能是一次。可是價格上真是天壤之別。雖然住的條件是一樣的,但收費是我們所的十倍??梢妵H所的威力。 威海是一座新興的城市,沒有那么多的高樓大廈,盤旋交錯的立交橋,人口也很少,讓人有一種清新的感覺。 不像青島,走在城市的街道都有一種競爭的火藥味,更不用說高樓、立交橋,讓你內(nèi)心壓抑。是啊,青島開始有一種大城市的感覺,于是也漸漸失去了最適宜人居住的城市的美譽。 從威海返回已是周四的下午,略有疲憊。也許已習(xí)慣了出差,已習(xí)慣了加班沒有加班費的日子,已習(xí)慣了天天與數(shù)字打交道。周六早上5;45又踏上了去臨朐的大巴車。周末又沒的休了。哎~

篇八 地方國有企業(yè)審計現(xiàn)狀調(diào)研報告

近年來,隨著國有企業(yè)改制的不斷深入,地方國有企業(yè)審計國有企業(yè)審計對象大幅度減少,企業(yè)審計逐漸呈現(xiàn)出淡化趨勢。隨著經(jīng)濟和社會的發(fā)展,當(dāng)前企業(yè)審計正面臨著新的機遇和挑戰(zhàn),強化企業(yè)審計職能既是審計機關(guān)的法定責(zé)任,也是審計適應(yīng)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型實現(xiàn)自身職能轉(zhuǎn)型的現(xiàn)實需要。在此我擬就地方審計機關(guān)企業(yè)審計的現(xiàn)狀作些初步分析,并對如何加強企業(yè)審計作些理性思考。

一、當(dāng)前企業(yè)審計面臨的現(xiàn)狀與難點

(一)企業(yè)結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻變化。我市為適應(yīng)地方經(jīng)濟發(fā)展而相繼組建了一些國有控股公司,這些公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)包括:負責(zé)基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)“兩基一支”等社會經(jīng)濟發(fā)展瓶頸領(lǐng)域項目的融資、投資、建設(shè)監(jiān)管、運營監(jiān)管、投資回收和相關(guān)債務(wù)清償;負責(zé)城市可經(jīng)營性資產(chǎn)的經(jīng)營和資本運作;它們在全市國有資本中所占比重較大,且在地方經(jīng)濟建設(shè)中發(fā)揮著舉足輕重的作用,企業(yè)運行所依托的法律環(huán)境較為復(fù)雜,且要求的計算機業(yè)務(wù)水平較高,如果審計人員沒有一定的專業(yè)水準,不懂電算化和業(yè)務(wù)系統(tǒng)審計,審計工作將難以有效開展。在評價其經(jīng)濟行為的目標性和效率性時,也有諸如經(jīng)濟效益和社會效益等因素需要綜合考量。這對于審計人員的專業(yè)水準提出了很高的要求。

(二)企業(yè)審計力量大幅削弱。一方面,隨著審計工作重點逐步由企業(yè)審計向財政審計、固定資產(chǎn)投資審計和經(jīng)濟責(zé)任審計等方面轉(zhuǎn)移,審計機關(guān)投入企業(yè)審計的力量已逐步減少。業(yè)務(wù)量的大幅減少導(dǎo)致平時缺少練兵,而方方面面的工作考核又更多傾向信息化和宏觀性,導(dǎo)致新進局人員往往對企業(yè)審計技能的積累重視不夠,業(yè)務(wù)能力有待提升。另一方面由于企業(yè)的成本費用核算相對要復(fù)雜些,愿意認真學(xué)習(xí)、鉆研企業(yè)審計知識的人員也較少。企業(yè)審計業(yè)務(wù)人員少,不利于今后企業(yè)審計工作的開展和形勢發(fā)展的需要。

二、深化企業(yè)審計的幾點思考

當(dāng)前地方審計機關(guān)企業(yè)審計面臨困難的原因是多方面的,既有經(jīng)濟發(fā)展的原因也有體制機制因素,但是我們在實際工作還是要調(diào)整思路、主動出擊。我們認為現(xiàn)階段企業(yè)審計可在以下幾個方面加以探索:

(一)把握全局,突出重點

李金華同志指出,企業(yè)審計應(yīng)堅持“把握全局、突出重點、重在整改、提高效益”的要求。為此,我們首先要全面了解掌握審計機關(guān)管轄范圍內(nèi)國有企業(yè)的總體情況,了解管轄范圍有哪些國有企業(yè),它們的規(guī)模特點、效益等情況,建立起審計對象信息庫,收集有關(guān)的報表資料,并對這些審計對象進行動態(tài)分析,在此基礎(chǔ)上確定哪些企業(yè)屬于審計監(jiān)督的重點對象。其次,在對一個具體的企業(yè)進行審計時,先必須對這個企業(yè)的總體情況有一個基本的把握,要詳細了解被審計企業(yè)總體的機構(gòu)設(shè)置、資產(chǎn)構(gòu)成、工作流程、資金的主要流向、內(nèi)部控制等情況,不僅審核財務(wù)數(shù)據(jù),更注重對非財務(wù)資料的審計,向管理、制度、決策等領(lǐng)域延伸審計觸角加強綜合分析,挖掘?qū)徲嬌疃取T谌嬲莆掌髽I(yè)總體情況的基礎(chǔ)上,確定審計的重點、關(guān)鍵點,對占比較大的資產(chǎn)、負債和損益項目作重點分析,弄清楚以下幾點:1、企業(yè)至審計日凈資產(chǎn)狀況及其構(gòu)成,即企業(yè)有多少“家底”;2.企業(yè)資本結(jié)構(gòu)是否合理,并對企業(yè)資產(chǎn)的流動性及長短期償債能力作出評價;3.企業(yè)收入構(gòu)成及比重,重點是盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力分析;4.企業(yè)基本業(yè)務(wù)流程和財務(wù)流程,查明是否存在重大違規(guī)事項或不規(guī)范的財務(wù)處理。并且對重大的經(jīng)營事項追根究底,做到有放矢,切中要害。

(二)積極探索,提升效益

在新時期,企業(yè)審計應(yīng)注意將財務(wù)收支審計與績效審計有機結(jié)合起來,站在更高層次上,重點關(guān)注企業(yè)發(fā)展的目標和戰(zhàn)略,從經(jīng)營機制、管理方式、治理結(jié)構(gòu)、投資狀況、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等方面,全面、系統(tǒng)地檢查和評價企業(yè)的經(jīng)營管理活動的效率及效益性。企業(yè)創(chuàng)造效益包括創(chuàng)造經(jīng)濟效益和社會效益兩方面。在考核經(jīng)濟效益方面,一是確定已實現(xiàn)的經(jīng)營成果水平,主要是確定所實現(xiàn)的營業(yè)收入、營業(yè)利潤、利潤總額、上繳利稅總額、資金利潤率等各項經(jīng)濟指標水平;二是審查計劃目標的完成情況,主要是將被審計單位實際數(shù)與計劃數(shù)、目標數(shù)相比較,確定完成程度;三是與相關(guān)指標進行比較,進而總結(jié)其成績并揭示其存在的差距。通過與被審計單位不同歷史時期經(jīng)濟指標的比較,或者與其它單位、同行業(yè)先進水平等進行比較,可以發(fā)現(xiàn)存在的差距與不足,為進一步提高經(jīng)濟效益明確方向。社會效益可通過以下幾方面綜合考量:一是是否促進當(dāng)?shù)亟?jīng)濟社會的發(fā)展;二是是否提供更多的就業(yè)機會或者有效地幫助人民就業(yè)、創(chuàng)業(yè);三是是否遵守國家法律法規(guī),維護并執(zhí)行地方政策條例,在承擔(dān)基礎(chǔ)建設(shè),改善投資環(huán)境,提高國家和地方實力或影響方面有哪些貢獻。也可參照國資部門確定的指標,與企業(yè)達成情況做對比。并且在審計中重點查找企業(yè)經(jīng)營管理中存在的突出隱患,以及由此導(dǎo)致的國有資產(chǎn)流失等重大違法違規(guī)問題和影響企業(yè)經(jīng)營績效的問題,深入分析產(chǎn)生問題的原因,提出加強管理、提高效益的建議。

(三)更新觀念,提高素質(zhì)

新形勢的發(fā)展對企業(yè)審計人員提出了更高的要求。無論是效益審計、財務(wù)收支審計還是計算機輔助審計,最終都是由人來實現(xiàn)的?,F(xiàn)在的國有企業(yè),經(jīng)營規(guī)模、范圍更大,管理理念更加先進,企業(yè)管理人員也比以前層次更高,有關(guān)企業(yè)的財務(wù)會計制度、會計準則變化很大。企業(yè)審計人員如果不與之相適應(yīng),不熟悉國家的宏觀政策法規(guī),不掌握新的會計準則制度,不了解企業(yè)發(fā)展的內(nèi)外部環(huán)境,是很難發(fā)現(xiàn)問題并提出有針對性的審計建議;與以前的企業(yè)審計相比,現(xiàn)在的企業(yè)審計更應(yīng)當(dāng)側(cè)重于為宏觀管理服務(wù)。這就要求審計人員,不僅要會查賬,還要會綜合分析、總結(jié),增強透過現(xiàn)象看本質(zhì)的能力;熟練地運用計算機已不再是審計人員的特長,而是審計人員必須掌握的基本技能,“不懂計算機就會失去審計人員的資格”正慢慢地由危機變成現(xiàn)實。面對新的形勢,審計機關(guān)應(yīng)該重視對審計人員的培訓(xùn),提高企業(yè)審計人員的綜合素質(zhì),優(yōu)化企業(yè)審計人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)的同時,企業(yè)審計人員自身也要有緊迫感,自覺加強學(xué)習(xí),不斷進取,了解和掌握現(xiàn)代審計的技術(shù)和方法,熟悉相關(guān)的業(yè)務(wù)和政策,努力提高自身的整體素質(zhì),適應(yīng)形勢發(fā)展的需要。

(四)結(jié)合內(nèi)審,促進發(fā)展。地方審計機關(guān)企業(yè)審計在關(guān)注企業(yè)經(jīng)濟效益、社會效益的同時,更應(yīng)關(guān)注企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力,促進企業(yè)建立科學(xué)管理制度,強化內(nèi)部免疫系統(tǒng)功能,幫助企業(yè)增強核心競爭力。所以必須與加強企業(yè)內(nèi)審指導(dǎo)工作相結(jié)合。地方審計機關(guān)應(yīng)加大對內(nèi)審人員的培訓(xùn)和管理,不斷提升內(nèi)審人員的專業(yè)素養(yǎng),幫助企業(yè)建章立制、規(guī)范財務(wù)管理,引導(dǎo)企業(yè)將內(nèi)部審計工作重點從財務(wù)收支層面延伸到業(yè)務(wù)管理層面上,為企業(yè)經(jīng)營決策服務(wù),從而進一步提高了國有資本的運行效率。

篇九 2023年企業(yè)審計實習(xí)報告總結(jié)

實習(xí)報告(一)

終于,我在實習(xí)單位“堅持”了一個月。實習(xí)之初,經(jīng)理給我們開審計動員大會---就是去吃了一頓超級貴的韓國料理。心里想,經(jīng)理也太破費了。工作肯定辛苦,我們還是受得了的,干嗎這么客氣??烧嬲_始干活時,可不是這樣了。加班常有,星期六都不能休息。出差也少不了。剛開始實習(xí)時,覺得辛苦點兒,休息休息就好了??杉懿蛔≈桓苫畈恍菹 =K于發(fā)現(xiàn)經(jīng)理請我們吃飯是有原因的。

我們審的第一個戶在城陽,是一個做出口的生產(chǎn)型企業(yè)。企業(yè)大,自然賬也多。這是我頭一次見到那么多的憑證,那么厚的賬本。雖然現(xiàn)在是電腦記賬了,金蝶、用友,這些軟件都有??蓪徠饋韰s不能跑到人家電腦前點點鼠標。更何況,人家還要工作呢。翻吧??赡苁堑谝淮胃蓪徲?,又見到這么多的憑證、賬本,不免亂了手腳。一天下來,還沒有開始編現(xiàn)金流量表。天黑了,又在縣城,我們只好回去。頭一次,覺得干得很失敗。任務(wù)完不成,自己還忙得不可開交。終于明白,面試畢馬威的時候,部門經(jīng)理為什么問我“如果當(dāng)有很多工作時,你怎樣保質(zhì)保量的完成”。

漸漸得,審計了一些小戶,程序上也熟了,馬上就上手了。見的賬多了,也就慢慢能發(fā)現(xiàn)其中的一些小問題,但只有去審大戶,才能學(xué)到更多的知識。(未完待續(xù))

實習(xí)報告(二)

接觸的第二家大型的企業(yè)是一個集團,下面的公司有做海產(chǎn)品生產(chǎn)的,有做出口貿(mào)易的,也有做轉(zhuǎn)口貿(mào)易的,規(guī)模很大,只海產(chǎn)品生產(chǎn)的公司總資產(chǎn)就兩億。這讓我頭一次接觸到了國際貿(mào)易,雖然不知道具體過程是怎樣,但看了他們的憑證,包括報關(guān)單、進出口的發(fā)票等等,也能知道個大概。由于部門經(jīng)理對轉(zhuǎn)口貿(mào)易了解不多,所以公司的財務(wù)總監(jiān)給他講解了多次,但部門經(jīng)理覺得審計風(fēng)險還是很大,最終沒有在報告上簽字,而是另找了一位同仁簽了字。 到現(xiàn)在為止,接觸的企業(yè)中,內(nèi)控的要數(shù)威海一家大型的中日合資的企業(yè)。去之前,早聽部門經(jīng)理說這家企業(yè)的老總是個留日博士,學(xué)歷高不說,長得也很帥,是那種傳說中的成功男士。這家企業(yè)在當(dāng)?shù)厥呛苡忻麣獾?,要想進這家企業(yè),也得有些關(guān)系。不過耳聽為虛,眼見為實。我們在威海待了四天,真得讓我見識到了大企業(yè)的內(nèi)控。雖然也找出了一些問題,但比往年要少很多。在威海我們住的賓館---抱海大酒店。酒店在海邊,所以取名叫'抱海'。由于公司有日本的股份,所以日本的股東又委托pwc給審計。我們一年審兩次,他們可能是一次??墒莾r格上真是天壤之別。雖然住的條件是一樣的,但收費是我們所的十倍??梢妵H所的威力。 威海是一座新興的城市,沒有那么多的高樓大廈,盤旋交錯的立交橋,人口也很少,讓人有一種清新的感覺。 不像青島,走在城市的街道都有一種競爭的火藥味,更不用說高樓、立交橋,讓你內(nèi)心壓抑。是啊,青島開始有一種大城市的感覺,于是也漸漸失去了最適宜人居住的城市的美譽。 從威海返回已是周四的下午,略有疲憊。也許已習(xí)慣了出差,已習(xí)慣了加班沒有加班費的日子,已習(xí)慣了天天與數(shù)字打交道。周六早上5;45又踏上了去臨朐的大巴車。周末又沒的休了。哎~

篇十 企業(yè)審計年終述職報告范文

【篇一】

回顧xxxx年的工作,對照公司的各項制度,能盡心盡力做好各項工作,較好地履行了自己的職責(zé)?,F(xiàn)將主要情況小結(jié)如下:

一、概況

我是在20xx年xx月份進入xx公司從事公司內(nèi)務(wù)審計工作,之前在事務(wù)所從事外部審計工作。自xx公司內(nèi)審部成立以來,截止目前共開展了xx個項目的審計工作,分別是:6項業(yè)務(wù)部門審計、2項職能部門審計及1項專項審計。除了在我進入公司之前就已開展完畢的兩個項目,我參與了其余7個項目的全程審計。

二、具體工作

1、開展內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)部審計2項,分別對xx及xx部門開展審計。①在對“xx”進行審計時,由于xx是作為獨立法人存在且業(yè)務(wù)主要是面向市場上的散戶,故我們進行了較為全面的了解和檢查。對于該項目,我們重點審計了合同管理、往來款、存貨、費用及資金支付審批等方面。審計后提出相關(guān)建議10余條。②在對“xx部門”進行審計時,我們重點關(guān)注了應(yīng)收款、預(yù)付款情況;焦炭業(yè)務(wù)采購環(huán)節(jié)直接按水分差量補水情況;融資業(yè)務(wù)及創(chuàng)元代理業(yè)務(wù)的投資回報率等。審計中我們對xx部門焦炭業(yè)務(wù)因補水方式差異進行了測試,發(fā)現(xiàn)因補水計算方法的問題影響xx部門xxxx年度利潤xx余萬,并從公司管理的角度提出了相關(guān)建議。

2、開展外貿(mào)業(yè)務(wù)部審計4項,分別是對進出口xx部、進出口xx部、進出口xx部及進出口xx部的審計。我參與了進出口xx部及進出口xx部的審計。在審計進出口部門時,發(fā)現(xiàn)由于進出口業(yè)務(wù)是以“貨權(quán)轉(zhuǎn)移書”作為客戶提貨的依據(jù),而非以物流軟件中打印出的“貨物提單”作為客戶提貨依據(jù),故相關(guān)人員并未對物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視,導(dǎo)致物流軟件數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)普遍存在較大差異。在出具的審計報告中,我們已建議相關(guān)的業(yè)務(wù)部、物流單證部和會計部協(xié)商提出相應(yīng)的改進措施。

3、開展對公司職能部門的審計2項,分別是對辦公室及xx部的審計。通過對辦公室的審計,我們發(fā)現(xiàn)辦公司目前階段存在的主要問題是對公司資產(chǎn)(特別是下屬子公司資產(chǎn))的管理上存在缺陷。審計后,結(jié)合我們內(nèi)審部門提出的建議,辦公室出臺了“關(guān)于加強對各分子公司資產(chǎn)管理的通知”。

4、參與制定“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。鑒于內(nèi)審部是公司xxxx年度新成立的部門,故原先的sop流程中并未涉及內(nèi)務(wù)審計崗位。為了完善內(nèi)審機構(gòu),指導(dǎo)今后內(nèi)審工作的開展及明確內(nèi)審部門工作職責(zé),在20xx年xx月末xx月初,我們初步擬定了“內(nèi)審部崗位職責(zé)及工作流程”。

5、參與制定“xxxx年度審計工作計劃”,并參與公司開展的“內(nèi)審部xxxx年工作計劃討論會”。通過參與該計劃的制定與討論,讓我更加了解了公司高層對于內(nèi)審部的定位及期望,同時明白公司內(nèi)審部門現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“事后監(jiān)督”。該計劃的最終確定,為明年的審計工作指明了方向,也使我進一步明確了明年的審計任務(wù)及審計方向。

通過上述工作的開展,使我逐步地循序漸進地了解并熟悉了公司的業(yè)務(wù)模式及操作流程。同時,通過上述審計項目的告一段落,我發(fā)現(xiàn)有些問題是aa公司現(xiàn)階段各業(yè)務(wù)部門普遍存在的問題。如:

1、公司各業(yè)務(wù)部財務(wù)專管員每個月都會寫財務(wù)分析報告,分析報告中對往來款同時反映財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù),并對兩者差異進行分析。但我們發(fā)現(xiàn),各部門普遍存在分析報告中的財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均來自于財務(wù)專管員,業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務(wù)人員提供,而是由專管員根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合了解到的實際貨物出入庫情況及發(fā)票情況倒軋。上述操作導(dǎo)致財務(wù)分析報告中往來款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)的差異分析流于形式,完全削弱了不相容職務(wù)(業(yè)務(wù)員和財務(wù)專管員)對同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能。

2、貨物的出入庫情況未能及時地錄入物流軟件系統(tǒng),導(dǎo)致部分物流軟件中顯示有庫存的貨物實際上已銷售完畢;甚至出現(xiàn)個別物流軟件中顯示的貨物其實早已出售的情況只有當(dāng)事的業(yè)務(wù)員清楚。試想,若以后公司各部門之間可以交叉銷售貨物的話,很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實物而物流軟件上仍然掛賬的貨物售出,這樣對公司的信譽會有怎樣的影響?

三、工作體會

1、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重,寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為,它的目標是為了加強內(nèi)部管理,為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實際情況,內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務(wù),把服務(wù)意識融于整個審計過程中,在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。

2、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高,內(nèi)審工作就越有依靠,發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時,注重同分管領(lǐng)導(dǎo)及上級領(lǐng)導(dǎo)的交流,不定期匯報工作情況,爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任,取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對審計工作倍加關(guān)注,對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持,對重大問題的定性與處理親自過問,對審計報告認真批閱,及時提出了整改意見和具體要求,為審計工作的順利實施提供了有力保證。

總之,經(jīng)過xxxx年的工作磨練,我對aa公司已經(jīng)有了一定層面的了解,為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。但是,隨著審計部門的逐漸完善,以后的工作將面臨許多新的問題:被審計部門的相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工作、審計工作需進一步深入、審計項目需更加具有針對性,審計方法需進一步改進,審計力度需進一步加強等。面對種種挑戰(zhàn),在以后的工作中,我將在部門經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下及與其他內(nèi)審人員的合作中,努力工作、抓住機遇、總結(jié)經(jīng)驗、查找不足,聯(lián)系xx公司的實際情況,并結(jié)合公司總經(jīng)理在內(nèi)審部門2023年年度工作計劃討論會上提出的內(nèi)審工作應(yīng)緊緊圍繞“針對性、依據(jù)性、時效性”等三性有序開展及現(xiàn)階段內(nèi)務(wù)審計工作重心應(yīng)放在對“執(zhí)行力”的檢查上的要求,努力使工作再上新臺階!

【篇二】

時光過得飛快,xxxx年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了,可以說,在xx年的工作中,我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中,高效的完成了公司安排給我們的公司,相信我們一定能夠做好,這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果,相信我們一定能夠做好!

xxxx年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年,也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路,規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向,以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路,緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點,團結(jié)奮進,真抓實干,完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù),取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn),更好的完成xx年的各項工作任務(wù),我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下:

一、xxxx年財務(wù)審計工作的簡要回顧

(一)財務(wù)方面的工作

1、增強財務(wù)服務(wù)意識

xx年,我們一如既往地按“科學(xué)、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則,加強財務(wù)管理,優(yōu)化資源配置,提高資金使用效益,把為集團公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展,財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變,要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度,結(jié)合集團公司的實際情況,組織匯編了集團的財務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能,我們加強了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度,提高會計信息質(zhì)量,保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能,加強對重大投資資金的管理,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司xxxx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況,按科目進行了分類統(tǒng)計,為各分、子公司的xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后,經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司,使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解,增強了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況,不定期的向預(yù)算委員會反饋情況,對于超預(yù)算等問題嚴格審批程序,對申請調(diào)整的事項,需經(jīng)過專門的論證分析后,按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來,預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好,各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強,為做好xx年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策,我部積極辦理了xx物流公司、xx運輸公司的稅收減、免、緩工作,并由此取得了市國家稅務(wù)局準予xx物流公司、xx運輸公司減免xxxx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及xxxx年度xx物流公司、xx運輸公司所得稅減免的批復(fù),為集團公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟收益。

4、切實加強財務(wù)管理

根據(jù)集團公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求,財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制,并采用按“統(tǒng)一管理,分級負責(zé)”的原則進行管理。財務(wù)審計部主要具體負責(zé)集團公司各類資產(chǎn)的財務(wù)監(jiān)督、財務(wù)分析及財務(wù)報告和各分、子公司的財務(wù)管理和財務(wù)內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務(wù),充分發(fā)揮財務(wù)審計部的職能作用。

5、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局(公司)財經(jīng)秩序?qū)m椪D工作的安排和財務(wù)收支自查工作方案,集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為,促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展,為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路,以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導(dǎo)思想,嚴格按照市局(公司)的自查要求,認真開展財務(wù)自查工作。財務(wù)審計部從嚴從細,自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查,并實施強化經(jīng)濟責(zé)任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相結(jié)合,按照“邊整邊改”的原則,將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類,從中查找經(jīng)營和管理上的漏洞,并有針對性地指定整改措施,限期整改到位。通過此次的自查,切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強資金管理的作用

為了規(guī)范集團經(jīng)濟運行秩序,加強各分、子公司的資金管理,降低和杜絕資金的使用風(fēng)險,提高資金使用效率,促進集團健康發(fā)展。集團公司從20xx年xx月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮WC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結(jié)算中心,按照市局(公司)結(jié)算中心要求,對各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費用預(yù)算、經(jīng)營費用及財務(wù)費用進行了認真嚴格的審核和匯編。與此同時,為確保各項工作有條不紊的開展,強調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度,保證集團公司正常的經(jīng)濟運行。

(二)審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務(wù)審計工作會議精神,對財務(wù)審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務(wù)管理模塊,加強財務(wù)人員的管理意識和責(zé)任心,充分發(fā)揮財務(wù)管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時,要求我們財務(wù)人員要利用更多的時間和精力參與企業(yè)管理,每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運行情況,發(fā)揮主觀能動性,多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議,這一要求作為xxxx年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想,增強危機感、緊迫感和責(zé)任感,加強學(xué)習(xí),努力提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢下財務(wù)工作的要求。

(3)加強內(nèi)部審計工作力度,發(fā)揮專項審計工作的作用,從而降低經(jīng)營風(fēng)險。隨著集團公司快速發(fā)展,企業(yè)的資產(chǎn)越來越大,效益和權(quán)益的積累也越來越多,內(nèi)控也越來越重要。作為會計不能只抓核算,更重要在管理,內(nèi)部管理失控,就會造成企業(yè)資產(chǎn)浪費,嚴格遵守國家和集團的規(guī)章制度,確保國有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強內(nèi)部管理,降低成本費用,提高資產(chǎn)運行質(zhì)量,從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益,實現(xiàn)集團內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查,根據(jù)市局(公司)審計重點,我部門xx年12月31日的財務(wù)收支進行了復(fù)查,并結(jié)合內(nèi)審工作實際,緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作,充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能,及時為集團公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù),并對審計將涉及財務(wù)方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務(wù)的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務(wù)工作的審計和監(jiān)督職能,今年面向社會招聘了四位從事財務(wù)工作多年,經(jīng)驗豐富的財務(wù)人員,充實加強財務(wù)的審計、審核及財務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇,要求盡快修訂完善本部門各個財務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法,為提高財務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé),加強(集團)公司財務(wù)管理和稽核檢查力度,規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感,財務(wù)審計部特制定了《財務(wù)審計部崗位責(zé)任制考核辦法》,通過大家認真地學(xué)習(xí)和討論,積極思考,并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責(zé)。

二、存在的問題

xxxx年,我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步,但仍然存在著較為突出的問題,主要表現(xiàn)在:

1、是需要加大制度建設(shè)的力度;

2、是加強對分、子公司的財務(wù)管理;

3、是財會人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;

4、是財會人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進。

在這即將過去的一年中,經(jīng)過全部門同志的共同努力,雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟效益和社會效益,財務(wù)審計部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認可和支持,取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進,我們將面臨許多問題:財務(wù)審計制度有待進一步完善,財務(wù)審計方法需要進一步改進,財務(wù)審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰(zhàn),在以后的工作中,我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下,按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署,結(jié)合公司實際,開創(chuàng)性工作,努力使財務(wù)審計工作再上新臺階。

xx年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化,公司財務(wù)管理制度也將隨時作出相應(yīng)的調(diào)整,在成本管理、資金預(yù)算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾,財務(wù)審計部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,充分發(fā)揮全部員工的主觀能動性,不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),調(diào)整工作思路,根據(jù)實際,開創(chuàng)工作,為公司財務(wù)管理服好務(wù)。

企業(yè)審計報告10篇

近年來,隨著國有企業(yè)改制的不斷深入,地方國有企業(yè)審計國有企業(yè)審計對象大幅度減少,企業(yè)審計逐漸呈現(xiàn)出淡化趨勢。隨著經(jīng)濟和社會的發(fā)展,當(dāng)前企業(yè)審計正面臨著新的機遇和挑戰(zhàn),強化…
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