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第1篇 公司業(yè)務(wù)招待費用審批使用管理規(guī)定
為加強管理,節(jié)約開支,杜絕浪費,有效使用業(yè)務(wù)招待費,特制訂本規(guī)定。
一、本規(guī)定所指業(yè)務(wù)招待費包括:公司在經(jīng)營、管理等對外經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來、公務(wù)接待活動以及各類會議中所發(fā)生的餐宿、煙酒、糖茶、水果、飲料、禮品等費用。
二、公司業(yè)務(wù)招待費計劃指標,由公司總經(jīng)理辦公室會同計劃財務(wù)部統(tǒng)一下達,并由總經(jīng)理辦公室負責(zé)日常管理簽批工作。
三、除必要的公務(wù)活動和經(jīng)營業(yè)務(wù)往來應(yīng)酬以外,一律不準宴請和變相請客送禮,如確實需要宴請和贈送禮品時,也應(yīng)本著從簡而不失禮節(jié)的原則,嚴格控制費用支出。
四、公司各部門接待來賓原則上在公司餐廳安排餐飲,公司餐廳必須按照成本價格進行安排和核算。
五、關(guān)于公司餐廳成本價格核算:
1、煙、酒、水、飲料等按照采購價核算;
2、食譜菜肴價格成本包括原材料、油鹽調(diào)料、燃氣等輔助材料、餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸;
3、其中餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸?shù)荣M用由公司承擔(dān),食譜菜肴的成本結(jié)算價格只包括原材料、油鹽調(diào)料、燃氣等輔助材料;
4、公司餐廳按總經(jīng)理辦公室簽批《業(yè)務(wù)招待費用審批表》的餐飲標準安排就餐,超出總額部分總經(jīng)理辦公室不予核算,由就餐人員自行承擔(dān);
5、每月上旬公司餐廳持《業(yè)務(wù)招待費用審批表》、主要陪餐人員簽字的食譜價格清單到總經(jīng)理辦公室結(jié)算上月餐飲費用,經(jīng)總經(jīng)理辦公室按照成本結(jié)算價格核準簽批后,到財務(wù)部門辦理結(jié)算業(yè)務(wù);
6、總經(jīng)理辦公室將按照成本結(jié)算價格內(nèi)容,對公司餐廳成本結(jié)算價格進行審核和批準。
六、使用業(yè)務(wù)招待費必須認真履行審批手續(xù),即計劃招待客人時,必須事前向總經(jīng)理辦公室提出申請,填寫《業(yè)務(wù)招待費用審批表》,經(jīng)部門主管副總經(jīng)理同意后,再到總經(jīng)理辦公室辦理有關(guān)手續(xù),并嚴格按照總經(jīng)理辦公室審批標準,到指定地點餐宿。特殊情況下,需要在外地臨時招待客人,事前也必須取得總經(jīng)理辦公室的批準,事后及時補辦相應(yīng)的審批手續(xù)。
七、公司餐廳和指定餐宿單位發(fā)生的所有招待費用,全部由公司總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一與餐飲單位結(jié)算,結(jié)算手續(xù)包括《業(yè)務(wù)招待費用審批表》和經(jīng)手人簽字的餐飲住宿原始單據(jù),兩單缺一不予報銷。
八、各單位、部門在接待客人過程中,必須嚴格按總經(jīng)理辦公室規(guī)定的標準(包括酒水)執(zhí)行。超出批準總額部分由招待部門或當(dāng)事人自行承擔(dān)。
九、各單位、部門需向客人贈送禮品,必須報請公司總經(jīng)理批準,然后到總經(jīng)理辦公室備案并登記消費金額,禮品由各部門自行組織采購。公司內(nèi)部各單位業(yè)務(wù)往來一律不準吃請和送禮。
十、各單位、部門在公司以外主辦的各類會議所需會務(wù)費,事前必須經(jīng)總經(jīng)理批準,同時到總經(jīng)理辦公室備案后施行,包括接待客人所需的宿費等也必須履行規(guī)定的審批手續(xù)。
十一、公司各單位、部門要依據(jù)本規(guī)定,嚴格執(zhí)行。
十二、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行,本規(guī)定由總經(jīng)理辦公室會同計劃財務(wù)部共同監(jiān)督執(zhí)行,本規(guī)定所涉及的招待消費項目未到總經(jīng)理辦公室審批備案的,公司計劃財務(wù)部不予核準報銷。
未盡事宜由公司總經(jīng)理辦公室負責(zé)解釋。
第2篇 工程監(jiān)理公司業(yè)務(wù)招待管理規(guī)定
工程監(jiān)理公司業(yè)務(wù)招待管理辦法
為加強監(jiān)理公司業(yè)務(wù)招待管理工作,規(guī)范辦理業(yè)務(wù)招待程序,根據(jù)高路工監(jiān)辦[2000]58號《關(guān)于嚴格控制使用招待費的通知》的要求,結(jié)合本公司實際情況,在維護公司形象和利益的前提下,本著“熱情接待,節(jié)省開支、對內(nèi)從嚴、對外有度”的原則,特作如下補充規(guī)定:
一、監(jiān)理公司的業(yè)務(wù)招待工作,均由機關(guān)辦公室統(tǒng)一安排,各科室未征得辦公室同意,不得擅自辦理。各科室不得以科室為單位開展各種活動安排就餐。
二、各科室因業(yè)務(wù)關(guān)系需要招待的,應(yīng)提前填寫業(yè)務(wù)招待申請單,由分管領(lǐng)導(dǎo)批準后,交辦公室按接待標準辦理招待工作。
三、接待來公司辦事人員,原則上按職責(zé)對口接待,特殊情況必須補辦手續(xù)。
四、陪同就餐的人員應(yīng)嚴格控制,應(yīng)由接待部室負責(zé)人及相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人陪同。
五、接待標準:
1、中央各部委、境外機構(gòu)等,接待標準由公司領(lǐng)導(dǎo)視情決定。
2、省內(nèi)、外有關(guān)單位,接待標準控制在每人每餐50-80元以內(nèi)。
3、總公司管轄范圍內(nèi)各直屬單位負責(zé)人,接待標準控制在每人每餐40-60元以內(nèi)。
4、監(jiān)理公司管轄范圍內(nèi)各單位一般工作人員就餐安排工作餐,工作用餐標準每人每餐15元以內(nèi)。
六、公司管轄范圍內(nèi)召開的各種會議,以及辦事人員就餐,午餐不準喝酒。
七、一般工作人員中午就餐原則上安排在食堂就餐。
八、業(yè)務(wù)招待申請單上應(yīng)由辦公室負責(zé)人簽字,并寫清接待對象。未經(jīng)辦公室負責(zé)人簽字的,一律不得報銷,財務(wù)部核報招待費單據(jù)應(yīng)確認招待申請單。特殊情況,辦公室負責(zé)人可委托他人簽字。
九、接待中辦公室應(yīng)按標準酌情掌握,如有特殊情況,應(yīng)報請公司領(lǐng)導(dǎo)視情決定。
十、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第3篇 z公司業(yè)務(wù)招待費管理規(guī)定
公司業(yè)務(wù)招待費管理規(guī)定
一、業(yè)務(wù)執(zhí)行費的使用原則。
1、業(yè)務(wù)招待費的使用要符合廉政建設(shè)的有關(guān)規(guī)定,業(yè)務(wù)招待費不得用于禮品、旅游、營業(yè)性的高檔消費。
2、業(yè)務(wù)招待費使用必須符合財政法規(guī)和財經(jīng)紀律規(guī)定。
3、業(yè)務(wù)招待費使用必須對促進企業(yè)安全生產(chǎn)、經(jīng)濟合作、企業(yè)管理起到積極的作用。
二、業(yè)務(wù)招待費的使用范圍
1、業(yè)務(wù)招待費可用于上級主管部門、政府部門到本公司檢查、指導(dǎo)工作及兄弟單位來人聯(lián)系工作的接待。
2、業(yè)務(wù)招待費可用于上級主管部門、政府各部門委托本公司承辦的各種會議所發(fā)生的必要招待。
3、業(yè)務(wù)招待費可用于業(yè)務(wù)部門外出聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待。
4、業(yè)務(wù)招待費可用于本企業(yè)發(fā)生突發(fā)性事件后的搶險搶修以及救災(zāi)所發(fā)生的就餐、茶水飲料等必要性開支。
5、業(yè)務(wù)招待費可用于因?qū)嵤┲卮笊a(chǎn)項目、臨時突擊項目而需要連夜工作發(fā)生的夜間就餐,茶水飲料等必要性支出。本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng),放上鼠標按照提示查看文秘寫作網(wǎng)更多資料
三、業(yè)務(wù)招待費的管理
1、計劃財務(wù)部根據(jù)年度業(yè)務(wù)招待費計劃分期將指標劃撥到行政部。計劃財務(wù)部對業(yè)務(wù)招待費使用的合法性以及計劃指標實行財務(wù)監(jiān)督。
2、行政部是業(yè)務(wù)招待費的管理部門,并根據(jù)制度和核定的計劃指標嚴格控制使用。
4、行政部每年對本企業(yè)業(yè)務(wù)招待費使用情況分項作出分析報告和處理意見,交公司分管領(lǐng)導(dǎo)批示。由行政部提交全年業(yè)務(wù)招待費使用情況統(tǒng)計表,向員工代表大會報告。
四、業(yè)務(wù)招待費使用標準和申請程序
1、行政部負責(zé)日常招待物品的采購,經(jīng)行政部主任簽字同意方可憑發(fā)票到計劃財務(wù)部出帳。行政部負責(zé)建立招待物品的領(lǐng)用臺帳。
2、各業(yè)務(wù)部門在接待工作中或外出聯(lián)系工作需使用的必要招待物品經(jīng)行政部主任同意,可到行政部事務(wù)員處簽字領(lǐng)取。一次領(lǐng)用價值超過800元,需公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準。
3、上級委托我公司承辦的各種會議需使用招待物品,統(tǒng)一由行政部根據(jù)會議的規(guī)模、級別核定標準報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后由籌辦部門具體經(jīng)辦。
4、有關(guān)來客就餐的標準和申請程序。
(1)外單位來本公司聯(lián)系工作、參觀等需用餐的招待標準按客人級別、事由等分別安排。就餐由接待部門填寫“來客就餐申請單”經(jīng)行政部主任簽字,在行政部辦理來客就餐手續(xù)。
(2)上級部門以及兄弟單位領(lǐng)導(dǎo)來公司檢查指導(dǎo)或考察工作,其標準由接待部門填寫“來客就餐申請單”經(jīng)行政部主任同意,公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準,到行政部辦理有關(guān)手續(xù)。
(3)上級部門委托本公司承辦的會議如需安排食宿的,可由承辦部門事先提出申請,經(jīng)行政部主任同意,公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準到行政部辦理有關(guān)手續(xù)。
(4)因本企業(yè)工作需要在外招待客人,招待標準應(yīng)事先報公司領(lǐng)導(dǎo)批準后,填寫“付款通知單”經(jīng)行政部主任、公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后到計劃財務(wù)部報銷。
(5)本企業(yè)發(fā)生突發(fā)性事件,在搶險、搶修、救災(zāi)過程中需用餐,由行政部按工作餐標準及現(xiàn)場處理人數(shù)通知食堂送達。
(6)因重大突擊項目必須連續(xù)工作而影響正常就餐的,按工作餐標準由項目經(jīng)管部門填寫申請,經(jīng)行政部主任、公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后到行政部辦理有關(guān)手續(xù)。
五、其它有關(guān)規(guī)定
(1)各有關(guān)部門應(yīng)嚴格按就餐標準申請。凡超過標準的,其超出部分自理。
(2)凡沒有完善就餐手續(xù)就發(fā)生的招待用費一律自理。
(3)食堂每月持就餐申請單到行政部辦理付款手續(xù)。
(4)招待來客時,嚴格控制陪同人數(shù)。
六、本制度由行政部負責(zé)檢查和考核。解釋權(quán)歸行政部。
第4篇 公司業(yè)務(wù)折扣（返款）管理規(guī)定
__國際南方大區(qū)財務(wù)管理制度實施細則
--公司有關(guān)業(yè)務(wù)折扣(返款)的管理規(guī)定
隨著公司業(yè)務(wù)范圍的擴大及業(yè)務(wù)類型的增加,各地區(qū)及部門在開展業(yè)務(wù)過程中,出現(xiàn)了越來越多的業(yè)務(wù)折扣(返款)現(xiàn)象,為了適應(yīng)市場的需要,配合業(yè)務(wù)部門順利開展業(yè)務(wù),同時也為了加強這方面的嚴格管理和控制,特制定統(tǒng)一管理規(guī)定如下:
一、凡是涉及到業(yè)務(wù)折扣(返款)的費用支出,各地區(qū)及部門必須統(tǒng)一使用《業(yè)務(wù)折扣(返款)申請單》(見附表)。而且《業(yè)務(wù)折扣(返款)申請單》需有部門以部門代碼年月日及順序號為特征的編碼。例如:安防部2002年3月7日第二筆折扣支出編號為:anf,酒店部2002年3月8日第二筆折扣支出編號為:jiud;家電部2002年3月7日第三筆折扣支出編號為:jd;包裝部2002年3月8日第一筆折扣支出編號為:bz;電腦部2002年3月7日第二筆折扣支出編號為:it;汽車部2002年3月7日第二筆折扣支出編號為:qc;2002年3月7日第二筆折扣支出編號為:jiud;電子部2002年3月7日第二筆折扣支出編號為:dz…… .
二、各部門申請業(yè)務(wù)折扣(返款)時,必須核查確認相關(guān)業(yè)務(wù)合同完成情況及回款情況,由相關(guān)財務(wù)人員(統(tǒng)計人員)在申請單上半部分中的特別說明欄填寫回款情況,并簽字確認;未收回款項的業(yè)務(wù)一律不得支付折扣或返款。
三、申請單的上半部分為業(yè)務(wù)折扣(返款)申請單,由財務(wù)留底備查;下半部分為業(yè)務(wù)雜費報銷單,由財務(wù)作帳使用。
四、報銷方式可采用兩種:(1)對方愿意承擔(dān)個人所得稅,可以勞務(wù)費形式并按規(guī)定扣除個人所得稅后發(fā)放,將收款人的身份證復(fù)印件附在申請單的下半部分背面,具體報銷方式同勞務(wù)費;(2)對方不愿承擔(dān)個人所得稅,可以費用報銷方式如交通費、辦公費、電話費等形式報銷,將報銷單據(jù)附在申請單的下半部分背面,具體報銷方式同一般費用報銷(此方式盡量避免)。
五、業(yè)務(wù)折扣(返款)金額(稅前)由財務(wù)部計入相應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)生月的同期成本核算表中。
六、業(yè)務(wù)折扣(返款)支付,應(yīng)盡可能由財務(wù)部通過銀行存款方式直接存入對方存折帳號,或是由申請人與其直接業(yè)務(wù)主管共同送達對方。
七、由于業(yè)務(wù)折扣(返款)情況特殊,短時期內(nèi)無法避免,各地區(qū)在執(zhí)行過程中必須嚴格遵循以下審批程序,否則不予報銷。
1、單項折扣金額在1000元以下,均由各事業(yè)部總經(jīng)理簽字審批;
2、單項折扣金額在1000元 3000元,由各分支機構(gòu)總經(jīng)理加簽審批。
3、單項折扣金額在3000元以上,由大區(qū)總裁加簽審批。
4、報銷時必須由財務(wù)人員審核票據(jù)并由財務(wù)經(jīng)理簽字審批。
八、此申請單為業(yè)務(wù)折扣(返款)專用,其他形式的費用報銷一律不得使用。
附表:《業(yè)務(wù)折扣(返款)申請單》
第5篇 公司業(yè)務(wù)報表報送管理規(guī)定
__國際南方大區(qū)財務(wù)管理制度實施細則
--公司有關(guān)業(yè)務(wù)報表報送的管理規(guī)定
隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴大及公司管理規(guī)范化要求的進一步提高,為規(guī)范業(yè)務(wù)報表報送流程及保證報表的及時準確,制定此管理制度。
總體原則:業(yè)務(wù)報表實行總經(jīng)理負責(zé)制,所有業(yè)務(wù)報表的真實性、完整性、及時性完全由總經(jīng)理負責(zé)。報表的報送情況直接與總經(jīng)理(部門負責(zé)人)的績效考核掛鉤(總經(jīng)理合同中已有說明)。同時業(yè)務(wù)報表報送情況將在內(nèi)部網(wǎng)通報,對于報表不及時,報表質(zhì)量不好的部門給予大區(qū)通報。
一、業(yè)務(wù)報表的種類
1、業(yè)務(wù)流水報表,此報表是關(guān)系部門切身利益的重要報表,各部門務(wù)必及時、準確的報送,部門一旦拖延,將造成整個集團的所有財務(wù)報表的延遲。
2、月度業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表,此表數(shù)據(jù)是財務(wù)分析的基礎(chǔ),也是投資方比較關(guān)心的一張報表。
3、印刷費/出片費明細表及各地版成本明細表,此表亦關(guān)系部門切身利益,同時關(guān)系到財務(wù)結(jié)帳,出具財務(wù)報告等。
4、月度計劃表,此表關(guān)系到部門各項合理支出能否及時/高效審批。
二、業(yè)務(wù)報表的編制方法及注意事項
1、業(yè)務(wù)流水報表,依據(jù)部門當(dāng)月實際刊出情況及當(dāng)月實際業(yè)務(wù)情況編制,包括業(yè)務(wù)折扣/訂書/印刷單張/各地版的收入都要全額報送流水并標注清楚,各地版的收入還要分清內(nèi)部收入和外部收入(內(nèi)部收入是指各地__招商在本地刊物上刊而需要付給本地公司的業(yè)務(wù))。 流水報表必須報公司全稱,有多個公司名稱的應(yīng)標注說明。各地版收入依據(jù)__國際內(nèi)部業(yè)務(wù)往來定單(報財務(wù)的必須有對方財務(wù)簽字確認的)確認。
2、月度業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表,本表相關(guān)要求見報表附注及相關(guān)說明。
3、印刷費/出片費明細表及各地版明細表,印刷費出片費的填制方法見印刷費出片費管理規(guī)定,各地版成本依據(jù)__國際內(nèi)部業(yè)務(wù)往來定單(報財務(wù)的必須有對方財務(wù)簽字確認的)確認。
4、月度計劃表,表中支出部分要注明詳細用途及使用人等相關(guān)信息,要對應(yīng)每一筆支出做出詳細計劃。計劃外支出不論金額大小,一律由公司總經(jīng)理審批。詳細說明見報表說明。
三、業(yè)務(wù)報表的報送時間及報送對象
1、務(wù)流水報表,出刊后第二天,但不超過每月30日報送準確的流水報表給相關(guān)統(tǒng)計人員。
2、月度業(yè)務(wù)統(tǒng)計報表,下月10日前報給相關(guān)統(tǒng)計人員。
3、印刷費/出片費明細表及各地版明細表,下月3日前報給出納歸檔。
4、月度計劃表,每月15日前報送下月月度計劃表給公司總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理。
以上報表以電子文本及紙文件(月度業(yè)務(wù)統(tǒng)計表除外)的形式同時報送財務(wù)相關(guān)人員。
