有哪些
企業(yè)費用制度是管理運營中不可或缺的一部分，它涵蓋了多種類型的支出，包括但不限于：
1. 人力成本：員工薪酬、福利、培訓費用等。
2. 生產成本：原材料購買、生產設備維護、能源消耗等。
3. 銷售與市場推廣：廣告投放、公關活動、銷售團隊差旅等。
4. 研發(fā)投入：新產品開發(fā)、技術升級、專利申請等。
5. 行政管理：辦公用品、租金、水電費、保險等。
6. 法律與合規(guī)：咨詢服務、審計費用、稅費等。
內容是什么
這些費用制度的內容需詳細明確，確保每個類別都有清晰的定義和預算范圍。例如，人力成本應規(guī)定工資結構、獎金發(fā)放標準；生產成本需設定原材料采購流程和設備維修頻率；銷售與市場推廣應明確廣告預算分配和活動審批程序。研發(fā)投入應設定項目預算和周期，行政管理費用則需規(guī)定辦公用品采購權限等。法律與合規(guī)部分應確保所有費用符合法規(guī)要求。
規(guī)范
制定企業(yè)費用制度時，必須遵循以下原則：
1. 合理性：所有費用應與業(yè)務需求相符，避免浪費。
2. 可控性：建立預算管理系統(tǒng)，定期審查和調整。
3. 透明度：公開費用標準，防止暗箱操作。
4. 審批流程：設立審批層級，確保每筆支出都有責任人。
5. 跟蹤與審計：定期進行財務審計，檢查費用使用情況。
重要性
企業(yè)費用制度的重要性不容忽視，它：
1. 規(guī)范行為：指導員工合理開支，防止濫用資源。
2. 控制風險：通過預算管理，預防財務危機。
3. 提升效率：明確流程，減少決策時間，提高運營效率。
4. 保障利潤：有效降低成本，提升企業(yè)的盈利能力。
5. 增強信任：公開透明的費用制度能增強內外部的信任，有利于企業(yè)形象的建立。
企業(yè)費用制度是企業(yè)健康運行的基石，通過科學合理的制度設計，能夠確保企業(yè)在市場競爭中保持穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。
企業(yè)費用制度范文
第1篇 集團企業(yè)費用分配管理制度
某集團費用分配管理制度
一、費用管理原則。
1、本著節(jié)約開支原則,加強對費用管理。
2、加強對費用總額控制,實行預算管理。
3、嚴格執(zhí)行費用預算,對超預算支出,財務有權拒支。
4、各經營公司審批權限分級:部門級簽字權限,總經理簽字權限,總經理室會同簽字權限。
5、嚴格執(zhí)行各項費用開支標準和審批權限,對超標準開支,超權限審批,財務有權不予辦理。
二、費用項目分類、開支標準和審批權限。
1、貨物運輸費:購進貨物、銷售貨物而支付運輸費用,憑運費發(fā)票經總經理或授權人審批、財務審批后報銷。對外支付運費、使用車隊車輛費、銷售保險費、其它。
2、廣告費:影視廣告費、報刊廣告、展示會費用、宣傳品印刷費、掛歷費、其它。
(1)收回代墊廣告費(從供應商處取得廣告費返款,為廣告費支出抵減)
(2)凡屬廣告費用開支無論是否能從供應商處收回都計入廣告費,經營公司為銷售業(yè)務部門墊付廣告費列入其他應收款代墊廣告費戶,由分公司部分承擔憑銷售業(yè)務部門與分公司廣告費協(xié)議及發(fā)票或復印件列入廣告費。
(3)廣告宣傳費開支,年初需編制廣告宣傳年度計劃和廣告費專項預算,經審批后報財務備案,財務根據(jù)計劃和預算執(zhí)行。
(4)未在年初計劃和預算中單項廣告宣傳活動費,應在事前將明細計劃上報主管部門審批,審批后送財務備案,財務部根據(jù)審核批準后 廣告宣傳活動費開支預算表 ,按表中所列項目予以借款、報銷。廣告費用項目之間不得轉換。
(5)集團公司各銷售業(yè)務部門撥付廣告費,采取?？顚Ｓ迷瓌t進行核算、管理,借款、報銷時必須說明用途。
(6)廣告宣傳費必須經總經理簽字方可借款、報銷。
3、咨詢、訴訟費。
(1)在預算范圍內法律訴訟費,需經總經理室會同簽字審批,同時將情況說明報送集團公司備案。
(2)在預算范圍內,單筆咨詢費在1000元以上,需經總經理室會同簽字審批;單筆咨詢費在2000元以下,由總經理進行簽字審批。
(3)超出預算范圍,應編寫新增預算報告報集團公司審批,審批后方可使用。
(4)所有咨詢費支出均需取得咨詢業(yè)專用發(fā)票后報銷,通過支票、匯款方式付款。
4、郵電費:郵寄費、市話費、長話費、傳真費、bp機服務費、移動電話費、網絡通訊費、其它。
(1)一般郵電費,由各部門具有簽字權限負責人簽字審批。
(2)bp機服務費,由經營單位總經理或辦公室授權人審批。
(3)網絡使用費(如intnet),列入預算由經營單位總經理審批;未列入預算報上級主管部門審批。
(4)移動電話購置前必須經上級主管部門審批,費用限額為每月600元/部,總經理每月800元/部,超出部分由使用人承擔,特殊情況,需由經營單位總經理室會同簽字審批后方可報銷。
(5)接受捐贈手機,需到商務部固定資產辦公室專管員處辦理固定資產增置手續(xù)后,才能報銷相應通訊費用,否則不予報銷。
5、外埠差旅費。
(1)出差到北京、海南、廣東、福建、上海地區(qū)。
(2)出差到其他地區(qū)。
(3)單人住宿,住宿費標準可提高標準50%。
(4)公司有簽約飯店,要在指定飯店住宿。
(5)住宿費用超過標準,超過部分一律自理。
(6)長途(累計往返時間在8小時以上)押運貨物,按每8小時補貼50元。
(7)因公出國按臨時出國及赴港澳人員費用開支標準規(guī)定。
(8)屬于費用標準以內金額,用支取憑單領取,不需報銷。若公司領導批示金額高于按費用標準計算金額,多出部分用借款單借出,回國后用境外票據(jù)報銷。
6、運雜費:市內交通費、租車費、車隊用車費、其它。
(1)報銷出租車票必須填寫 出租車票報銷登記表 ,必須寫清乘車人、起點、終點、詳盡事由,部門具備簽字權負責人需對其內容認真審核、簽字,附在報銷單后。
(2)出租車票自乘車日期一個月內報銷,超過一個月不予報銷, 報銷登記表 內容填列不詳,不予報銷。
(3)各公司因車輛運力不足而租車、包車費用,必須經總經理室會同簽字審批(長期租包車要簽定協(xié)議),報集團公司備案。
(4)貨物運輸費用由總經理或授權人審批。
(5)汽油、養(yǎng)路、保險費由總經理審批。
7、辦公費:印刷費、辦公用軟件、內部領用、其它。
(1)辦公用品及辦公設備消耗:指辦公用品及辦公設備耗材消耗開支。
(2)1000元以下辦公費用,由各部門具備簽字權負責人審批。
(3)1000元以上辦公費用,由總經理審批。
(4)超出預算額度辦公費用,由各經營單位事先報送增加辦公費預算報告,待批準后方可辦理借款、報銷手續(xù)。
(5)所有辦公費發(fā)票均應列明購買名稱或清單。
8、業(yè)務往來費:招待費、禮品費、其它。
(1)客戶費用:為客戶拿來發(fā)票報銷費用,包括市內交通費、餐費等。
(2)凡報銷招待、禮品費,需填寫 招待、禮品費支出審批清單 ,應列明所招待客戶單位名稱、姓名、人數(shù)、標準,并由有關負責人審核批準后,方可借款報銷。
(3)一次招待、禮品費在200元以內,由各部門具備簽字權負責人審批。
(4)一次招待、禮品費在500元以內,由總經理審批。
(5)一次招待、禮品費在2000元以內,由總經理室會同審批。
(6)一次招待、禮品費在2000元以上,需經分公司總經理簽批后報賬。
(7)為進一步規(guī)范支付業(yè)務活動費,有效地控制招待費支出,凡市內招待費超過100元,必須使用支票結算,否則需經總經理或其授權者審批。
(8)副總經理以下人員,在外地出差期間,未經批準,不得用公款請客吃飯,特殊需要應事先申請,由總經理審批。員工出差期間,非業(yè)務性餐費一律自費。
(9)因公外出或加班午餐、晚餐,餐費開支標準不得超過20元/人次(報銷單據(jù)需注明就餐人數(shù)、姓名)。
(10)禮品領取以及購入報銷,必須附有發(fā)往何處說明清單;大宗禮品購入要附有入庫清單,并設專人管理。
9、會議費:自行組織會議、參加外單位會議、公司會議室使用費。
(1)自行組織的各類會議費用,應事先報會議費用計劃,經總經理室會
同批準后,方可借款報銷。
(2)外出參加會議,須持會議通知和有關單據(jù)到財務部報銷。
10、勞務費:臨時人員三個月以內勞務報酬支出。
勞務費支出必須填列 勞務費支出憑單 按內容真實填報經總經理簽批后到財務部取款。
11、修理費。
(1)設備修理費。
(2)房屋修理費:不改變房屋結構修理費。
(3)房屋裝修費:改變辦公環(huán)境房屋裝修費。
(4)商品修理費:各分公司經營代理商品,作為售后服務而發(fā)生商品維修費。
(5)產品、商品售后維修服務開支由各部經理或其授權人審批。
(6)辦公、生產經營設備維修,需經固定資產管理部門審批后,方可借款、報銷,1000元以下由總經理或其授權人審批,1000元以上報固定資產管理部門審批備案后,方可借款、報銷。
(7)房屋維修:所有房屋維修,應在當年預算范圍內提出維修裝修方案,在預算范圍內,由總經理室會同審批。
12、貨物保管費:內部分配數(shù)、其它。
(1)倉儲費用:支付貨物倉儲保管費用。
(2)財產保險費:為貨倉保管貨物支付保險費。
13、內部車輛費:汽油費、養(yǎng)路費、修車贊、驗車費、車輛保險費、其它。
(1)分配用車費。
(2)車輛保險費由總經理審批。
(3)內部用車費,制定內部用車收費標準、由各部門負責人進行審批,財務部將此費用分攤到各用車部門。
14、各種稅費:除增值稅、營業(yè)稅、所得稅以外其他稅費,按稅法規(guī)定執(zhí)行。
15、風險準備金:壞賬準備金,削價準備金。按政府規(guī)定比例計提兩金,而不是公司內部管理加提兩金。
公司發(fā)生壞賬損失、削價損失,需報經總經理審批,上級主管、集團財務部備案后才能列入壞賬處理。對外核算執(zhí)行國家規(guī)定標準,責任會計核算考評。
三、員工福利費管理:財務部按照人力資源部制定公司職工福利費管理使用辦法,制定相關內容借款、報銷制度。
(一)醫(yī)藥費管理。
〈一〉零星醫(yī)藥費報銷。
正式員工發(fā)生零星醫(yī)藥費,必須填寫報銷單,經醫(yī)務室(經營單位可經辦公室專人)簽字后,方可到財務部報銷。一般按藥費發(fā)票(扣除自已部分)金額80%報銷。當年藥費發(fā)票應在本承包年度結束前報銷完畢,超過承包年度不予報銷。長期臨時人員報銷藥費50%。
〈二〉員工住院費借款、報銷。
1、員工住院費在5000元/次以下借款,必須經醫(yī)務室簽字審批后,方可到財務部辦理借款。
2、員工住院費在5000元/次以上借款,必須經醫(yī)務室、人力資源部簽字審批后,才能到財務部辦理借款。經營公司員工住院借款無論金額大小,均需總經理或授權副總經理簽批后方可借款。
3、員工出院后應及時持住院費發(fā)票到醫(yī)務室填寫報銷單(單位可經辦公室專人簽批),由醫(yī)務室審批后到財務部報銷。若發(fā)生住院費押金退還支票,持票人應于支票開出日期的三日內交到財務部,以便及時入賬。
4、員工住院費報銷標準按公司 醫(yī)療管理制度 執(zhí)行。
5、公司員工醫(yī)藥費在工薪發(fā)放地點報銷。在公司醫(yī)務室取藥仍由發(fā)薪單位負擔80%,個人負擔20%。
(二)困難補助,喪葬補貼管理。
員工領取困難補助、家屬喪葬補貼,需填寫支出憑證,由各級人事部門審批。
(三)員工工作餐費管理。
1、員工在食堂工作餐用餐標準由公司制定。各分公司員工在食堂用餐,由分公司福利費承擔。公司本部工作餐支付,由財務部根據(jù)食堂提供當月本部員工用餐人數(shù),按公司既定工作餐標準,向食堂撥付經費。
2、各經營公司要創(chuàng)造條件建立員工食堂,每日按人均6元標準逐月?lián)芨督涃M,在福利費中列支,福利費不足部分列入管理費用,年末做納稅調整。
(四)員工福利費提取。
1、公司員工福利經費來源,除按國家規(guī)定標準提取外,其超支部分由公司凈利潤彌補。
第2篇 （公司）企業(yè)費用管理制度
企業(yè)(公司)費用管理制度
為了節(jié)約開支,降低公司經營成本,少花錢,多辦事,辦好事,提高公司經濟效益,制定本制度。
一、公司對各項費用開支實行計劃管理,各項開支原則上必須先報計劃,按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證,經辦人必須在原始憑證上注明開支用途,財務部辦理報銷必須認真審核,保證開支憑證完整、準確、合法。
二、較大的費用開支實行先報計劃后開支,具體分兩種情況:1000元以上的費用開支,由有關部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經理、董事長批準后開支,憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。200――1000元的費用開支,由有關部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經理批準后開支,憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。
三、較小的費用開支實行審核報銷,200元以下的費用開支,由經辦人和部門負責人簽字,經財務部經理審核,報總經理審批后,到財務部報銷。
四、旅差費實行定額包干(標準另定),市內交通發(fā)給定額補助,不再報銷出租車費,特殊情況報出租車費需總經理批準。市外出差,需提出書面報告,經部門經理簽字,報副總經理批準后,方可出差。出差回來后,憑批準的報告和差旅費報銷單,經財務部部長審核后,報銷差旅費。
辦公室電話使用計費卡機,發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷,按照《基準外工資標準》執(zhí)行。
五、加強水電費的管理。
水表、電表由行政部管理登記,負責與供水、供電部門核對數(shù)據(jù),并按時交納水電費,憑正式發(fā)票到財務部報銷。
公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想,辦公室人離開后必須關掉用電設施(燈、電扇、空調等)電源,否則,每次罰款5元。防損值班人員在賣場關門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進行檢查,及時關電、關水,值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的,每次罰款5元。
六、為了提高工作效率,費用報銷實行定期辦理(數(shù)額大,急需辦理的除外),每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。
第3篇 某某企業(yè)費用支出財務管理制度
費用的支出也是財務管理的一部分,下面企業(yè)管理網為大家整理了一則某企業(yè)費用支出財務管理制度,供各位閱讀。
第一章總則
第一條為完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用,依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標準及程序。
第二章借款審批及標準
第二條出差人員借款,應先到財務部領取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經部門經理同意,再由各級主管領導批準,最后由財務經理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。
第三條外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務總監(jiān)審批,經財務經理審核后,方予借支。凡借用公款的員工,在原借款未還清前,不得再借。
第四條試用人員如果借支差旅費或臨時借款,必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔保人應負連帶責任。
第五條各項借款金額在3000元以內的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務總監(jiān)審批。
第六條借款出差人員回公司后,應在三天內按規(guī)定到財務部報賬,報賬后結清借款。如三天內不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務部有權在其當月工資中扣回。
第三章出差開支標準及報銷審批
第七條住宿公司部門副經理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務主管每天不能超過60元、業(yè)務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經財務總監(jiān)批準后,可給予報銷。
第八條出差補助。按出差起止時間每天補助30元。
第九條市內短途交通費費用控制在人均每天30元以內,憑票據(jù)報銷。
第十條其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內,費用憑單據(jù)報銷。
第十一條車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據(jù)核準后,給予報銷。
第十二條出差人員應事先整理好報銷單據(jù),由主管會計對單據(jù)進行全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補貼,然后由部門經理簽認并報有關各級主管領導批準,經財務經理審核后,方能報銷。
第十三條出差坐飛機,需由部門經理批準,另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。
第四章業(yè)務招待費標準及審批
第十四條總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費,應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內,由部門經理掌握開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達的指標使用,由財務經理掌握開支,下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入,控制在4%內,由經理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。
第十五條凡屬指標內的業(yè)務招待費,報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票,數(shù)字分明,由經手人簽名,并注明用途,由部門經理加簽證實后,再報財務經理審核,然后由各級主管領導審批,方能付款報銷。
第十六條超出指標外的業(yè)務招待費,一般不予報銷,如果出現(xiàn)特殊情況,須經總經理審核加簽,董事長批準,方能報銷。
第五章其他有關費用的開支標準及審批
第十七條屬生產經營性的各項費用,2000元以內的應憑稅務部門的正式發(fā)票,先由經辦人和部門經理簽名后,報分管領導批準,然后送財務經理審核報銷;當費用超過2000元以上時,須報財務總監(jiān)批準。
第十八條屬非生產經營性的各項費用,2000元以內的按有關規(guī)定執(zhí)行,2000~5000元的則應報財務總監(jiān)批準,超過5000元的報董事長批準。
第六章附則
第十九條如經費開支審批人出差在外,則應由審批人指定代理人簽署,并交財務部備案,指定代理人可在此期間內行使相應的審批權力。
第二十條本規(guī)定自頒布之日起實施。
公司財務管理制度范本
第4篇 某某企業(yè)費用支出管理制度
某企業(yè)費用支出管理制度
第一章 總 則
第一條 為完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用,依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標準及程序。
第二章 借款審批及標準
第二條 出差人員借款,應先到財務部領取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經部門經理同意,再由各級主管領導批準,最后由財務經理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。
第三條 外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務總監(jiān)審批,經財務經理審核后,方予借支。凡借用公款的員工,在原借款未還清前,不得再借。
第四條 試用人員如果借支差旅費或臨時借款,必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔保人應負連帶責任。
第五條 各項借款金額在3000元以內的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務總監(jiān)審批。
第六條 借款出差人員回公司后,應在三天內按規(guī)定到財務部報賬,報賬后結清借款。如三天內不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務部有權在其當月工資中扣回。
第三章 出差開支標準及報銷審批
第七條 住宿公司部門副經理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務主管每天不能超過60元、業(yè)務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經財務總監(jiān)批準后,可給予報銷。
第八條 出差補助。按出差起止時間每天補助30元。
第九條 市內短途交通費費用控制在人均每天30元以內,憑票據(jù)報銷。
第十條 其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內,費用憑單據(jù)報銷。
第十一條 車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據(jù)核準后,給予報銷。
第十二條 出差人員應事先整理好報銷單據(jù),由主管會計對單據(jù)進行全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補貼,然后由部門經理簽認并報有關各級主管領導批準,經財務經理審核后,方能報銷。
第十三條 出差坐飛機,需由部門經理批準,另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。
第四章 業(yè)務招待費標準及審批
第十四條 總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費,應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內,由部門經理掌握開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達的指標使用,由財務經理掌握開支,下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入,控制在4%內,由經理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。
第十五條 凡屬指標內的業(yè)務招待費,報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票,數(shù)字分明,由經手人簽名,并注明用途,由部門經理加簽證實后,再報財務經理審核,然后由各級主管領導審批,方能付款報銷。
第十六條 超出指標外的業(yè)務招待費,一般不予報銷,如果出現(xiàn)特殊情況,須經總經理審核加簽,董事長批準,方能報銷。
第五章 其他有關費用的開支標準及審批
第十七條 屬生產經營性的各項費用,2000元以內的應憑稅務部門的正式發(fā)票,先由經辦人和部門經理簽名后,報分管領導批準,然后送財務經理審核報銷;當費用超過2000元以上時,須報財務總監(jiān)批準。
第十八條 屬非生產經營性的各項費用,2000元以內的按有關規(guī)定執(zhí)行,2000~5000元的則應報財務總監(jiān)批準,超過5000元的報董事長批準。
第六章 附 則
第十九條 如經費開支審批人出差在外,則應由審批人指定代理人簽署,并交財務部備案,指定代理人可在此期間內行使相應的審批權力。
第二十條 本規(guī)定自頒布之日起實施。
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快遞公司費用預支報銷制度
1、目:的為了加強公司內部管理,明確借款原則,規(guī)范公司財務報銷行為,進一步完善報銷制度,倡導一切以業(yè)務為主的指導思想,合理控制費用支出,特制定此項制度。
本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況,將財務報銷分為:日常辦公費用、預支管理、工薪福利及相關費用,以下分別說明報銷相關的制度和流程。
2、適用范圍:__快遞全休人員
3、職責
3.1、預支、報銷人所在部門負責審核
3.2、報銷款歸屬管理部門為財務部
4、流程
4.1預支流程:預支人填寫借據(jù)--部門(主管、經理)審批簽字--財務部復核--總經理審批--出納處報銷4.2日常費用報銷流程:報銷人整理單據(jù)--填寫相應報銷單--部門主管或經理審批簽字--財務部門復核--總經理審批--出納處報銷
4.3工資支付流程:行政部審核考核--財務部編制工資表--總經理審批工資表--出納現(xiàn)金支付工資--領款人核實并簽字
5、預支規(guī)定
5.1、借款定義
5.1.1借款是指因業(yè)務需要的臨時借款或突發(fā)事件的應急借款。
5.2、借款限額
5.2.1新入職員工上班一個月后,方可申請借款。
5.2.2每月借支規(guī)定不得超過500元,如特殊情況需有擔保人簽字,財務人員方可借支。
5.2.2借款額不得高于未報銷金額或考勤出勤工資。
5.3、還款期限
5.3.1當月借款須在次月工資里扣除,工資不夠扣上報總經理。
5.3.2任何人不得擅自挪用貨款,未經總經理同意,挪用貨款者視情節(jié)輕重給予罰款直至開除;已構成違法的,可移交司法部門處理,且公司保留追究其法律責任的權利。
6工薪支付規(guī)定:
6.1公司員工工資支付:通過現(xiàn)金支付方式支付工資,每月月底到財務部領取工資。
6.2臨時工工資支付:以現(xiàn)金支付方式進行支付,每月月底到財務部領取工資。
6.3其他福利:需部門主管或經理簽字--財務復核--總經理審批--審批后,出納方可支付。
7報銷規(guī)定
7.1報銷原則:
7.1.1報銷人必須取得相應的合法票據(jù)。(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度)
7.1.2填寫報銷單應注意:認真填寫,應填寫經手人、報銷內容,金額大小寫必須一致(不得涂改),不明確的可以向財務人員咨詢。
7.1.3報銷單據(jù)填寫粘貼好后,需交由主管審核簽字,無審核簽字,不給予報銷。
7.1.4過期票據(jù)不予報銷。
7.1.5費用報銷依據(jù)實事求是原則,發(fā)現(xiàn)虛報、作弊雙倍以上處罰。
7.2對虛假發(fā)票的處理
7.2.1有下列情況的,可認定為虛假發(fā)票:①通過不正當渠道或非法取得的發(fā)票;②沒有發(fā)生經濟業(yè)務而取得的發(fā)票;③發(fā)生了經濟業(yè)務,但實際支用金額小于取得的發(fā)票金額,或發(fā)票反映的內容與所辦經濟業(yè)務不一致的發(fā)票。④經過涂改、偽造、變造的發(fā)票。
7.2.2審核人員對有疑慮的發(fā)票,應立刻報告總經理。①非經濟業(yè)務經辦人員責任,責令其改正;②經辦人員利用虛假發(fā)票,侵吞公司財產的,處以虛假發(fā)票金額3至5倍的罰款,并上報。
7.3費用報銷
7.3.1費用包括:加油費、車輛維修費、辦公用品及辦公設備費、桶裝飲用水、食堂食材、房租、水費、電費、話費、設施維修費、遺失賠付費、交通事故賠款以及其他費用等。
7.3.2費用支付原則需索取相應的發(fā)票,無票將不予報銷。
7.4報銷時間
7.4.1財務報銷時間:每天上午9:30-10:00,請?zhí)崆皩箐N單準備好交到財務部統(tǒng)一審批。
7.4.2借支不收以上時間限制,可隨時辦理。
7.4.3各種費用要在一周內及時報銷,否則,財務部門不予報銷。
8對于業(yè)務員的違規(guī)處罰:
8.1對于業(yè)務員第一次未交回單的,取消當天派送費,第二次未交回單的,取消派送費并罰款100元,以此類推。
8.2財務部對業(yè)務員不規(guī)范簽收抽查時,如查到處以5元/票罰款,并取消該票的派送費;對大筆錯寫查實時,處以13元/票的罰款(其中3元為轉單費),并扣考核2分/次。
8.3業(yè)務員有漏交單的,財務將按100元/票處罰,并扣考核2分/票,并承擔漏交單所產生的的責任;少交錢的,將按差額的雙倍收取;業(yè)務員收取散件的價格必須按照市場價,否則差額將由業(yè)務員自行承擔。
9本制度自___年____月____日起實行,以前相關制度與本制度相沖突的,以本制度為準。
