期貨公司往來帳務管理制度（3篇范文）

體系如何搭建

期貨公司的往來帳務管理是企業(yè)運營的核心環(huán)節(jié)，構建一套完善的制度體系至關重要。我們應從以下幾個方面著手：

1. 明確目標：確立清晰的財務管理目標，如保證資金安全、提高財務效率、確保合規(guī)經營。

2. 制定流程：詳細規(guī)定帳務處理的步驟，包括交易確認、結算、核算、報告等，確保流程標準化。

3. 規(guī)范職責：定義各部門及崗位在帳務管理中的職責，強化責任落實。

4. 設立控制：建立內部審計機制，定期檢查帳務處理的準確性和合規(guī)性。

體系框架

期貨公司的帳務管理制度框架應包括以下部分：

1. 基本原則：闡述帳務管理的基本準則，如真實、準確、完整、及時。

2. 管理流程：詳細說明帳務處理的整個流程，涵蓋交易前的準備、交易中的記錄到交易后的核對。

3. 內部控制：設定內部控制標準，防止欺詐和錯誤，保障公司資產安全。

4. 法規(guī)遵從：列舉相關法律法規(guī)，確保公司在遵守法規(guī)的前提下進行帳務活動。

重要性和意義

良好的帳務管理制度能帶來諸多益處：

- 提升效率：通過標準化流程，減少錯誤和延誤，提升帳務處理效率。 - 保障合規(guī)：遵守法律法規(guī)，降低風險，維護公司信譽。 - 促進透明：增強財務信息的透明度，為決策提供準確依據。 - 防范風險：通過內部控制，預防財務風險，保護公司利益。

制度格式

制度格式應簡潔明了，便于理解和執(zhí)行：

1. 引言：簡述制度的目的和適用范圍。

2. 主體：詳細闡述各項規(guī)定和流程，可分節(jié)論述。

3. 附則：包含制度的修訂、解釋權歸屬等信息。

4. 附件：如有必要，可附帶示例或操作指南。

期貨公司的帳務管理制度需不斷更新和完善，以適應市場變化和公司發(fā)展。只有這樣，我們才能在激烈的市場競爭中保持穩(wěn)健的財務基礎，實現公司的長遠發(fā)展目標。

期貨公司往來帳務管理制度范文

第1篇 期貨公司往來帳務管理制度

期貨公司往來帳務管理制度

一、應收帳款管理

（一）收款方針

1、業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。

2、收款時間：次月13日前。（注：數據入網要求一次收回合同所簽訂的金額）。

3、回款方式：轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；現金；抵實物，（所抵實物必須為公司需要或對方企業(yè)瀕臨破產無法收回所欠款項，并且要有公司總經理的批示）。

嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。

4、部門人員調動或離職等，部門經理必須監(jiān)督其業(yè)務款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一

份交財務、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務部相關統(tǒng)計人員均應簽字，并報財務備案。接受人應核對帳單金額及是否經過客戶確認。

（二）未回款考核辦法

1、未回款處罰

1）由于業(yè)務人員失職造成的未回款，扣全額；

2）由于公司內部原因造成的未回款，分相關責任扣罰；

3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產等）造成的未回款，持相關部門證明，只扣業(yè)務成本。

2、未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：

1）未回款額分三個月核扣，當月扣10%，次月扣30%，第三個月扣60%；

2）未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內全部收回，補發(fā)全部扣款額，提成按5%；

3）若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務,專職收款.在3個月之后回款,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。

3、未回款項不計入業(yè)績。

4、3個月（含3個月）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經理督帳不利，同時處以5%的罰款。

5、若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務額（任務額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申報，部門經理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。

6、財務部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。

7、對預收款，按1%的比例對市場員給予獎勵。

（三）可疑客戶及可疑帳款的處理

1、業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)現客戶有異常情況，應填寫“可疑客戶報告單”，并建議采取措施。

2、業(yè)務人員對在兩個月內催收無效且金額較大的票款，應填寫“可疑客戶報告書”，并收集有關證據、資料等，報請公司領導批準后移送法律部門依法追訴。

3、催收或經訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。

4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務員，一旦發(fā)現，公司將從重處罰。

二、應付帳款管理

（一）付款時間：

1、業(yè)務款項由部門申請，經過審批后執(zhí)行；

2、印刷費、版面費等次月20日左右支付（每月出刊后第二日報財務）；

3、購置固定資產款項于固定資產驗收入庫后支付。

（二）付款方式：

1、轉帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票；

2、現金；

3、實物或廣告，要有公司總經理的批示。

（三）其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。

第2篇 期貨公司票據管理制度

期貨公司票據管理制度

一、發(fā)票管理

（一）申領

1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網刊全稱、業(yè)務發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務性質（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經理審批、會計審核后開具。

2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明（特殊情況可由部門經理簽字認可），財務方可開具發(fā)票。

3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減至2-3個字。

5、若業(yè)務實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件（標明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。

7、發(fā)票復印件蓋章需由部門經理人員、公司總裁批準，財務人員應進行登記并由當事人簽字。

8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)票。

（二）具體規(guī)定

1、已提供勞務并簽訂合同的，業(yè)務員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務人員核對無誤后開具發(fā)票。

2、未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員根據部門經理認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單，由部門經理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。

4、已提供勞務，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務員根據運營中心認可的業(yè)務內容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。

5、未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預收款項等，須部門經理專門說明。

（三）回收

1、當天領出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領發(fā)票交還公司財務統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領票人必須要求客戶簽收條經本部門經理簽字后交回公司財務。所開發(fā)票金額在2000元以上的領票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經部門經理簽字后交回公司財務。違反此項，每次扣款200元直至開除。

2、若是抵貨業(yè)務，當天領出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。

3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經部門經理簽字確認后方可退換。

（四）填寫

公司統(tǒng)計（或會計）應根據審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯，應整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明“作廢”字樣，以備查驗。

（五）監(jiān)督

會計（統(tǒng)計、業(yè)務部門）應根據當天的

“支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務發(fā)生額）的回款情況，對所開出發(fā)票（所發(fā)生業(yè)務）進行監(jiān)督。

（六）內容不符時的處理

支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務章的付款說明交財務備案。如無說明，財務先扣留支票，要求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。

二、收據管理

1、收據視同發(fā)票管理。

2、收據、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據退回后再補開發(fā)票。

3、以上規(guī)定財務部門應嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現問題由財務部負全責。

三、支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負責；

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；

3、出納收取支票時，須立即開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)；

4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務經理、總經理（計外部分）簽字后出納方可開出；

5、所開出支票必須封填收款單位名稱；

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據管理原則

1、加強票據管理，杜絕單據遺失現象。誰遺失誰負責，罰遺失者每張單據金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應報金額的90%）。

2、財務有權拒絕持非正式票據報銷。

工資及相應級別報銷管理制度

一、基本原則

（一）一般程序

1、以出勤日計算每月應發(fā)工資；

2、每月10日發(fā)放上月基本工資，20日發(fā)放提成或績效，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶（遇節(jié)假日順延）；

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結算；

4、每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經理上報。

5、按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關制度、規(guī)定；

工資單經財務經理、部門經理、總經理簽字方可發(fā)放；

7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調整工資管理制度，經公司總經理批準后執(zhí)行。

（二）保密原則

工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。

（三）收入掛鉤原則

1、為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部－利潤中心的經營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤；非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯(lián)；根據不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。

2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。

（四）備案原則

1、對于利潤中心的業(yè)務人員與錄入人員的收入標準，可在公司的工資管理制度原則基礎上根據自身情況做調整，但必須在年度經營計劃中明確說明，并經公司批準后報運營中心備案，方可執(zhí)行；

2、所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案（年薪制的除外）。

（五）薪酬結構

1、薪酬結構種類

1）年薪制加期權股；

2）基本工資加績效工資加期權股；

3）基本工資加傭金（提成）制；

4）基本工資加計件工資加績效獎勵。

2、基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。

3、對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下月10日據實報銷；同時部門經理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據部門業(yè)績及員工當月工作考核情況予以調整。

4、實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。

5、每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數又享受提成。

6、實行薪酬結構（3）（4）類的人員，其傭金(提成)提取標準以及計件工資的計算標準必須符合標準。

第3篇 期貨公司研發(fā)部管理制度

期貨公司研發(fā)部管理制度

第一章總則

第一條

為提高公司的研發(fā)能力和服務效率，加強公司在市場營銷、研發(fā)、客戶服務之間的有效協(xié)作，提高市場部門的營銷能力、完善公司客戶服務功能，打造公司的核心競爭力，特制定本業(yè)務制度。

第二章研發(fā)中心的定位

第二條

研發(fā)中心的功能定位：

1、服務于公司市場營銷部門，為營銷人員提供支持；

2、服務于客戶需求，提供基本研發(fā)產品，并為重點客戶提供個性化的服務；

3、服務于公司的業(yè)務發(fā)展需要，對新業(yè)務進行創(chuàng)新研究；

4、樹立公司研發(fā)品牌，提升公司競爭力。

第三條

研發(fā)工作的核心是實用、效率。實用是指一切研究報告、服務的內容和形式應從指導實際操作的角度出發(fā)，使得接受服務的對象能從中得到清晰的投資策略，杜絕模棱兩可的用語。效率是指提高服務效率，提高研發(fā)產品的服務效率。

第三章研究人員的資格與管理

第四條

研究員是公司內部一種專業(yè)技術職務，它既是對研究人員研究能力的認可，也是對研究人員為公司所作貢獻的評價，并與研究人員的工資待遇掛鉤。

第五條

通過內部培訓、研討、外部培訓等方式提高研發(fā)人員的業(yè)務能力；通過招收一定數量的實習生，形成研究后備力量。

第四章研發(fā)中心與其他業(yè)務部門的協(xié)作

第六條

建立定期交流制度。研發(fā)中心根據各品種市場走勢，每周、每月和市場部門、客戶服務部門共同召開碰頭會，對市場動態(tài)做出基本判斷，以指導市場開發(fā)和客戶交易。

第七條

市場營銷人員根據市場開發(fā)需要，對研發(fā)中心提出任務需求，填寫研發(fā)任務單，研發(fā)中心根據任務單安排研發(fā)人員進行研究。

第八條

建立信息共享制度，研發(fā)人員將研究成果按時轉達給市場部門和各營業(yè)部，使研究人員的研究成果及時為營銷人員和營業(yè)部所了解，并傳遞給客戶。

第九條

與營業(yè)部建立定向聯(lián)系機制，使研發(fā)人員及時掌握交易所和營業(yè)部所在地的市場動向，掌握客戶需求，同時滿足營業(yè)部的需求。

第十四條

市場營銷、研發(fā)部門根據需要，可以共同組織市場開發(fā)以及客戶服務相關的策劃活動，根據客戶的重要性和開發(fā)難度，由市場部門和研發(fā)中心2－3人組成項目小組，共同開發(fā)客戶。

第十五條

根據研究人員的特長和期貨品種類別，研發(fā)中心與市場部門組成臨時性的事業(yè)部門，如白糖事業(yè)部、能源化工部、金融事業(yè)部、金屬事業(yè)部、農產品事業(yè)部，開展研發(fā)和市場工作，但仍需要負責原來品種的研究。

第五章日常工作

第十六條

建立各品種研究數據庫，包括宏觀經濟、品種供需、現貨貿易、資金流向、品種持倉以及市場相關的一系列數據，實現研究數據內部共享；

第十七條

品種行情分析，包括早報、周報、月報以及各種臨時性報告等；

第十八條

建立各品種套期保值以及套利模式；

第十九條

每周內部行情分析研討會；

第二十條

對期貨市場品種和相關業(yè)務作前瞻性的研究。

第二十一條

研發(fā)中心的服務：

1、應市場部門的要求，參與企業(yè)客戶的市場開發(fā)，并提供相應的研究報告；

2、根據現貨企業(yè)的實際情況，制定企業(yè)套期保值解決方案，以及財務解決方案；

3、提供客戶培訓及行情咨詢服務；

第二十二條

研發(fā)人員應通過成果展示或發(fā)表文章，宣傳公司形象，提高公司知名度。

1、在公司網站以及其他商業(yè)性網站展示研究成果；

2、向相關行情軟件提供研究成果；

3、在期貨相關刊物發(fā)表研究成果；

4、定期或不定期舉辦面向客戶的投資研討會。

第二十三條

收集整理市場信息，編寫市場信息報告，并負責更新網站信息、研究內容。

第六章研究人員的業(yè)績考核

第二十四條

對于研發(fā)工作的考評，主要是對其研究成果的數量和質量進行考評。其中研究成果的數量包括在網站、報刊、雜志上發(fā)表的分析文章、供公司內部使用的分析報告、行情報告會的發(fā)言；研究成果的質量可參照其分析報告的準確性、客戶對其分析文章的反饋來衡量。