電算化管理管理制度12篇

更新時(shí)間：2024-11-20 查看人數(shù)：36

目錄
1.電算化管理制度包括哪些方面 2.電算化管理制度重要性 3.電算化管理制度方案 4.電算化管理制度12篇

電算化管理管理制度

電算化管理管理制度旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的電子計(jì)算資源的運(yùn)用，確保數(shù)據(jù)的安全、準(zhǔn)確與高效。該制度涵蓋了硬件設(shè)備的管理、軟件系統(tǒng)的應(yīng)用、數(shù)據(jù)處理流程、人員職責(zé)劃分以及安全防護(hù)措施等多個(gè)方面。

包括哪些方面

1. 硬件管理：規(guī)定了計(jì)算機(jī)設(shè)備的采購(gòu)、安裝、維護(hù)和更新程序，以及設(shè)備的使用權(quán)限和責(zé)任歸屬。

2. 軟件應(yīng)用：明確了各類(lèi)軟件的選用標(biāo)準(zhǔn)，包括系統(tǒng)軟件、應(yīng)用軟件及防病毒軟件的安裝、升級(jí)和許可管理。

3. 數(shù)據(jù)管理：規(guī)定了數(shù)據(jù)的錄入、存儲(chǔ)、備份、恢復(fù)和銷(xiāo)毀流程，強(qiáng)調(diào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和保密性。

4. 人員職責(zé)：定義了電算化部門(mén)和非電算化部門(mén)在電算化工作中的角色和責(zé)任，包括操作員、管理員、審計(jì)員等崗位的職責(zé)。

5. 安全防護(hù)：制定了防止非法訪問(wèn)、數(shù)據(jù)泄露和系統(tǒng)破壞的安全策略，包括密碼管理、防火墻設(shè)置、定期安全檢查等。

重要性

電算化管理的規(guī)范化對(duì)于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)至關(guān)重要。它能保障企業(yè)信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運(yùn)行，提高工作效率，降低運(yùn)營(yíng)成本。有效的電算化管理也是保護(hù)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，防止數(shù)據(jù)泄露，遵守法律法規(guī)的重要手段。

方案

1. 設(shè)立電算化管理委員會(huì)：由it專(zhuān)家、業(yè)務(wù)部門(mén)代表和法務(wù)人員組成，負(fù)責(zé)制定、修訂和監(jiān)督電算化管理制度的執(zhí)行。

2. 培訓(xùn)與教育：定期對(duì)員工進(jìn)行電算化知識(shí)和技能培訓(xùn)，提高他們的信息安全意識(shí)。

3. 實(shí)施審計(jì)：定期進(jìn)行電算化管理審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。

4. 技術(shù)升級(jí)：隨著技術(shù)的發(fā)展，不斷更新硬件設(shè)備，升級(jí)軟件系統(tǒng)，確保電算化管理的先進(jìn)性。

5. 制度修訂：根據(jù)業(yè)務(wù)變化和外部環(huán)境的影響，適時(shí)調(diào)整和完善電算化管理制度。

通過(guò)上述方案，我們期望構(gòu)建一個(gè)安全、高效、適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需求的電算化管理體系，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供有力的技術(shù)支撐。

電算化管理管理制度范文

第1篇會(huì)計(jì)電算化管理制度

會(huì)計(jì)電算化管理制度

第一章總則

第一條為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展,規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作,按照財(cái)政局的有關(guān)要求,特制定本制度。

第二條本辦法適用范圍:本公司。

第三條會(huì)計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作,各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作。

第二章崗位設(shè)置及職責(zé)

第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專(zhuān)職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作,定崗定員,保持相對(duì)穩(wěn)定。

第五條電算專(zhuān)管員必須精通財(cái)會(huì)業(yè)務(wù),并且負(fù)責(zé)以下工作:

一、制定本單位會(huì)計(jì)電算化管理辦法;

二、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;

三、對(duì)財(cái)會(huì)軟件進(jìn)行日常維護(hù);

四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全;

五、控制會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行;

六、對(duì)操作人員進(jìn)行日常管理;

七、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;

八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。

第六條各單位必須對(duì)操作人員的上機(jī)、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員,沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。

第七條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會(huì)軟件,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào),不得自行修改。

第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng),必須在離開(kāi)前退出財(cái)會(huì)程序,防止其他人員越權(quán)操作。

第三章電算記賬的規(guī)則

第十條嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

第十一條總公司對(duì)財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。

第十二條總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級(jí)會(huì)計(jì)科目。二、三級(jí)科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。

第十三條為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效,記賬過(guò)程中實(shí)行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。

第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出,代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊(cè),做為會(huì)計(jì)檔案保存。

第十五條出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作。

第十六條已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù),如有差錯(cuò),均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號(hào)及錯(cuò)誤原因。

第十七條存在計(jì)算機(jī)軟盤(pán)或硬盤(pán)內(nèi)的各種賬冊(cè),在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本。

第2篇（公司）企業(yè)會(huì)計(jì)電算化管理制度

企業(yè)(公司)會(huì)計(jì)電算化管理制度

第一章總則

第一條為了指導(dǎo)和規(guī)范公司會(huì)計(jì)電算化工作,保證會(huì)計(jì)電算化工作的順利開(kāi)展,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》和《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》,結(jié)合公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算的有關(guān)規(guī)定制定本制度。

[注釋:制訂該制度的目的、意義和法令依據(jù)]

第二條本制度適用于公司各財(cái)務(wù)核算單位。 [注釋:適用范圍]

第三條本制度包括會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度。 [注釋:制度的內(nèi)容]

第四條本制度所指的計(jì)算機(jī)硬件是指支撐財(cái)務(wù)軟件正常運(yùn)行的計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備,計(jì)算機(jī)軟件是指用友財(cái)務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件。

第五條公司應(yīng)指定專(zhuān)人對(duì)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的管理。各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。

[注釋:以上是總則部分;接下來(lái)是分則部分。]

第二章會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制

第六條公司各財(cái)務(wù)核算單位必須使用公司指定的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行本單位的財(cái)務(wù)核算,并建立本單位的會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制,明確各電算化崗位的職責(zé)范圍。

第七條電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下:

(一)電算主管崗

由財(cái)務(wù)管理總部設(shè)立,負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化的規(guī)劃和管理,協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)的使用及財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)行;對(duì)電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理;負(fù)責(zé)開(kāi)、關(guān)服務(wù)器,管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫(kù)及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)調(diào)、督促財(cái)會(huì)人員的電算化工作,完善公司的電算化制度。

(二)電算維護(hù)崗

由信息技術(shù)中心指派專(zhuān)人兼任,負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù);維護(hù)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運(yùn)行;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會(huì)計(jì)電算化工作;會(huì)同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級(jí)工作等。

(三)軟件操作崗

由各財(cái)務(wù)核算單位設(shè)立,負(fù)責(zé)對(duì)本單位的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理并及時(shí)輸入記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作;負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)資料的整理、登記、保管、保密工作。

(四)審核記賬崗

負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證)的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核;操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,沒(méi)有審核的憑證不能記賬;對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)審核。

此崗位人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。各財(cái)務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專(zhuān)職或兼職崗。

第三章會(huì)計(jì)電算化操作管理制度

第八條本章所稱(chēng)會(huì)計(jì)電算化操作人員,是指按照會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置,行使崗位職責(zé)的會(huì)計(jì)電算化人員或經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(總部為財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人,分支機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)賦予臨時(shí)操作、查詢(xún)權(quán)的其他人員。

[注釋:會(huì)計(jì)電算化人員是依照會(huì)計(jì)電算化崗位進(jìn)行設(shè)置的。]

第九條操作人員必須以“命名用戶(hù)方式”登錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對(duì)自己的密碼必須嚴(yán)格保密,泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)登錄密碼先由電算主管在賬套管理中統(tǒng)一設(shè)定初始密碼,并通知會(huì)計(jì)電算化操作人員,再由會(huì)計(jì)電算化操作人員在客戶(hù)端自行更改。

第十條會(huì)計(jì)電算化人員在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實(shí)名進(jìn)行用戶(hù)登記,并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。

財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶(hù)由電算主管及財(cái)務(wù)管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。

[注釋:第八條至第十條是針對(duì)電算主管崗、電算維護(hù)崗、軟件操作崗、審核記賬崗。]

第十一條日常操作程序

(一)電算維護(hù)員每天到崗后,首先檢查服務(wù)器是否正常開(kāi)啟,檢查計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行,為其他工作做好準(zhǔn)備;[電算維護(hù)崗]

(二)會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的會(huì)計(jì)科目填制記賬憑證,并打印機(jī)制記賬憑證,同時(shí)簽名或蓋章確認(rèn);[軟件操作人員]

(三)審核人員審核記賬憑證及所附原始憑證,審核無(wú)誤后在打印出的記賬憑證上簽名或蓋章確認(rèn),并立即對(duì)機(jī)內(nèi)對(duì)應(yīng)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。如未即時(shí)核對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證,應(yīng)將原打印出的記賬憑證與機(jī)內(nèi)憑證核對(duì)無(wú)誤后,才能對(duì)機(jī)內(nèi)記賬憑證執(zhí)行“審核”操作。 [審核記賬崗]

(四)每天工作結(jié)束后,電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器,如要關(guān)機(jī)應(yīng)提前通知電算主管,由電算主管通知各在線操作人員,各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。[電算維護(hù)崗]

(五)操作人員離開(kāi)操作使用計(jì)算機(jī)的工作現(xiàn)場(chǎng),應(yīng)立即退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。[電算維護(hù)崗]

第四章計(jì)算機(jī)硬件、軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度

第十二條各核算單位應(yīng)為開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化配備必要的計(jì)算機(jī),硬件設(shè)備和軟件。

第十三條計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容:

(一)電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生;

(二)電算維護(hù)員應(yīng)定期對(duì)計(jì)算機(jī)存放場(chǎng)所的安全措施進(jìn)行檢查,包括對(duì)消防和報(bào)警設(shè)備、地線和接地、防靜電、防雷擊、防鼠害、防電磁波等設(shè)備和措施進(jìn)行檢查,保證這些措施的有效性;

(三)電算維護(hù)員應(yīng)對(duì)硬件運(yùn)行過(guò)程中出現(xiàn)的故障及時(shí)排除,由于本身?xiàng)l件沒(méi)有能力解決的或不能解決的應(yīng)及時(shí)與硬件生產(chǎn)或銷(xiāo)售商聯(lián)系解決,并對(duì)故障情況和處理措施及結(jié)果等予以記錄;

第十四條計(jì)算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財(cái)務(wù)軟件維護(hù),包括以下內(nèi)容:

(一)系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,以保證系統(tǒng)軟件的正常運(yùn)行。

(二)財(cái)務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù):

對(duì)財(cái)務(wù)軟件日常操作維護(hù)工作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,電算維護(hù)員應(yīng)及時(shí)解決。如不能排除,應(yīng)立即報(bào)告電算主管并聯(lián)系財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商予以指導(dǎo)或現(xiàn)場(chǎng)處理。

對(duì)財(cái)務(wù)軟件的修改、版本升級(jí)等程序維護(hù)由財(cái)務(wù)軟件供應(yīng)商負(fù)責(zé),電算主管及電算維護(hù)員應(yīng)與軟件供應(yīng)商進(jìn)行聯(lián)系,及時(shí)得到新版財(cái)務(wù)軟件。

對(duì)正在使用的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行升級(jí),應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行,并記錄升級(jí)時(shí)間及模塊。[電算維護(hù)崗和電算主管崗]

第十五條會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份

會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé),包括至少每天進(jìn)行一次硬盤(pán)備份或啟用自動(dòng)備份系統(tǒng),對(duì)重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份,會(huì)計(jì)年度結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。

第十六條

各核算單位應(yīng)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施,確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

各單位財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)應(yīng)配備優(yōu)良的正版殺毒軟件,以預(yù)防、檢測(cè)、清除計(jì)算機(jī)病毒,并定期進(jìn)行病毒庫(kù)的升級(jí)及版本的更新。

第五章電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度

第十七條電算化會(huì)計(jì)檔案管理是公司重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及相關(guān)要求,對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。

第十八條電算化會(huì)計(jì)檔案管理的內(nèi)容和范圍:

電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。

會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù),以及財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)開(kāi)發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其他會(huì)計(jì)資料。

第十九條電算化會(huì)計(jì)檔案的日常管理

(一)各核算單位使用計(jì)算機(jī)打印的書(shū)面形式的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表,由本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)保管。

(二)會(huì)計(jì)電算化記賬憑證制單完成后應(yīng)立即打印輸出,打印的記賬憑證上應(yīng)有制單人員的簽名或蓋章、審核人員簽名或蓋章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。收付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。

(三)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬可采用計(jì)算機(jī)打印的活頁(yè)賬頁(yè)裝訂成冊(cè),應(yīng)每天登記并打印,做到日清月結(jié)。對(duì)每天業(yè)務(wù)較少、不能滿頁(yè)打印的,也可按旬打印。一般賬簿按年打印,遇稅務(wù)、審計(jì)等管理部門(mén)檢查時(shí),應(yīng)按其要求,及時(shí)打印有關(guān)賬簿、報(bào)表等。

(四)各類(lèi)賬簿在每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須完整打印,裝訂成冊(cè)存檔。發(fā)現(xiàn)已打印的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案有缺損時(shí),必須補(bǔ)充打印。

(五)每月結(jié)束后10日內(nèi)、年度結(jié)束后30日內(nèi),財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的記賬憑證分月、按憑證序號(hào)整齊裝訂成冊(cè),由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管、審核人員和裝訂人員簽名或蓋章,存檔妥善保管。

(六)每月結(jié)束后15日內(nèi)、年度結(jié)束后45日內(nèi),財(cái)務(wù)人員應(yīng)將打印的會(huì)計(jì)報(bào)表和有關(guān)會(huì)計(jì)資料整齊裝訂成冊(cè),并加蓋單位公章由單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)主管簽名或蓋章并加蓋單位公章,存檔妥善保管。

(七)存儲(chǔ)在磁盤(pán)、光盤(pán)等存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)電子文檔由電算維護(hù)員保管。

第二十條電算化會(huì)計(jì)檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,會(huì)計(jì)檔案不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

各種會(huì)計(jì)資料(包括紙質(zhì)和用存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)),未經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意,不得外借和帶出單位。經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意借閱會(huì)計(jì)資料,應(yīng)該履行相應(yīng)的借閱手續(xù)。存放在存貯介質(zhì)上的會(huì)計(jì)資料借閱歸還時(shí),還應(yīng)該認(rèn)真檢查其安全性和完整性,防止感染病毒和數(shù)據(jù)丟失。

第二十一條電算化會(huì)計(jì)檔案保管期滿后,按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷(xiāo)毀。

第六章附則

第二十二條本制度由財(cái)務(wù)管理總部會(huì)同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋。[解釋權(quán)限]

第二十三條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。[生效日期]

第3篇支付中心會(huì)計(jì)電算化管理制度

國(guó)庫(kù)支付中心會(huì)計(jì)電算化管理制度

第一條為規(guī)范會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)軟件操作行為,保證電算化系統(tǒng)的安全運(yùn)行和電算化會(huì)計(jì)檔案資料的安全完整,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》和財(cái)政部、國(guó)家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》,制定會(huì)計(jì)電算化管理制度。

第二條大廳局域網(wǎng)管理規(guī)范:

1、機(jī)房是大廳局域網(wǎng)的核心,設(shè)備包括服務(wù)器、交換機(jī)、機(jī)柜、檔案柜、ups等;系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)機(jī)房管理,非機(jī)房管理人員不得擅自進(jìn)入機(jī)房,不得擅自操作服務(wù)器;

2、服務(wù)器中存放著中心財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),備份數(shù)據(jù)實(shí)行雙備份異地存放,實(shí)行日備份、月備份、年備份;

3、定期維護(hù)和保養(yǎng)機(jī)房設(shè)備,并做好保養(yǎng)記錄。隨時(shí)檢查機(jī)房設(shè)施,包括:電源、消防、防鼠、防電磁波、防塵、防靜電等設(shè)備和措施,保證機(jī)房設(shè)備安全和服務(wù)器正常穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)。

第三條計(jì)算機(jī)病毒防范管理規(guī)范:

1、大廳局域網(wǎng)內(nèi)統(tǒng)一安裝專(zhuān)業(yè)的網(wǎng)絡(luò)版“卡巴斯基”殺毒軟件,系統(tǒng)管理員每周五要對(duì)殺毒軟件進(jìn)行升級(jí),大廳工作人員每周一早上要在系統(tǒng)管理員的監(jiān)管下對(duì)自己計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)行一次檢查、殺毒;

2、嚴(yán)禁安裝拷貝與工作無(wú)關(guān)的游戲軟件、文件安裝拷貝到計(jì)算機(jī),外來(lái)文件資料先殺毒再查看、拷貝。

第四條計(jì)算機(jī)操作規(guī)范:

1、大廳所有計(jì)算機(jī)實(shí)行順序編號(hào),一人一機(jī),統(tǒng)一管理。密碼登陸系統(tǒng),正確使用系統(tǒng)各模塊,及時(shí)保存財(cái)務(wù)資料,系統(tǒng)不用或暫時(shí)離開(kāi)工作崗位,隨手退出系統(tǒng);

2、大廳工作人員定期更新財(cái)務(wù)軟件登陸密碼,密碼記錄有序,密碼不得外傳,嚴(yán)禁他人登記系統(tǒng)誤操作破壞數(shù)據(jù)庫(kù);

3、正確使用計(jì)算機(jī)、打印機(jī),不得隨意插拔計(jì)算機(jī)連接電纜、不得通過(guò)關(guān)閉電源強(qiáng)行關(guān)閉計(jì)算機(jī),下班后不得待機(jī);

4、嚴(yán)禁非大廳工作人員進(jìn)入大廳工作區(qū),如遇財(cái)務(wù)檢查中心安排專(zhuān)人專(zhuān)機(jī)接待。

第五條會(huì)計(jì)電算化資料備份規(guī)范:

1、會(huì)計(jì)電算化資料備份由系統(tǒng)管理員定期完成,科學(xué)分類(lèi),專(zhuān)柜保存;

2、會(huì)計(jì)電算化資料備份分為日備份、月備份和年備份;大廳每日下班前對(duì)當(dāng)天財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行日備份,每月末對(duì)當(dāng)月財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行月備份,會(huì)計(jì)年度終了結(jié)賬后完成全年備份;各會(huì)計(jì)室和使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的單位,每月末對(duì)當(dāng)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份的同時(shí),將備份資料送核算中心進(jìn)行異地備份;

3、會(huì)計(jì)電算化檔案采取雙備份異地存放模式,每月會(huì)計(jì)核算大廳機(jī)房保存一份,送財(cái)政局檔案室保存一份。

第4篇公司財(cái)會(huì)電算化管理制度

公司財(cái)會(huì)電算化管理制度

1.目的:為加強(qiáng)財(cái)會(huì)電算化管理管理,特制定本辦法。

2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司及分子公司。

3.財(cái)會(huì)電算化軟、硬件的購(gòu)置

3.1電算化軟件的購(gòu)置、使用運(yùn)行、升級(jí)換版、二次開(kāi)發(fā)等,由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)組織實(shí)施,并須符合下列條件:

3.1.1購(gòu)入軟件應(yīng)進(jìn)行可行性論證和方案設(shè)計(jì),在充分考察適合公司情況的基礎(chǔ)上,經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可添購(gòu);

3.1.2購(gòu)入軟件必須是經(jīng)國(guó)家財(cái)政部統(tǒng)一鑒定合格的、且售后服務(wù)好和技術(shù)支持保障科技含量高的軟件;

3.1.3未經(jīng)批準(zhǔn)不得使用外來(lái)軟件(包括應(yīng)用軟件和系統(tǒng)軟件);不準(zhǔn)對(duì)購(gòu)入軟件進(jìn)行隨意修改,對(duì)外拷貝;

3.1.4二次開(kāi)發(fā)軟件要經(jīng)公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)同意、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可實(shí)施,且僅限于對(duì)原始數(shù)據(jù)的利用和深加工,不得修改原始數(shù)據(jù)。二次開(kāi)發(fā)的軟件應(yīng)達(dá)至財(cái)政部發(fā)布的《會(huì)計(jì)核算軟件基本功能規(guī)范》的相關(guān)要求。

3.2電算化硬件的購(gòu)置

首先由財(cái)務(wù)部根據(jù)工作需要提出硬件需要量申請(qǐng),再由公司信息部進(jìn)行選型和市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查的工作,選擇性?xún)r(jià)比好,商品質(zhì)量高的品種和售后服務(wù)好的商家簽訂合同,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購(gòu)置。

4.計(jì)算機(jī)上崗要求

4.1專(zhuān)職計(jì)算機(jī)操作人員經(jīng)專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)并取得合格證后才能上崗操作,兼職操作人員可逐漸達(dá)到這一要求。

4.2各財(cái)務(wù)部使用的計(jì)算機(jī)只能用于本公司,未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)不得對(duì)外使用。

4.3為保證系統(tǒng)的正常、安全運(yùn)行,杜絕各種非法舞弊行為,防止造成系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的破壞,保證數(shù)據(jù)正確性和運(yùn)行效率,對(duì)上機(jī)操作人員規(guī)定:

4.3.1系統(tǒng)操作員、數(shù)量錄入員、數(shù)據(jù)審核員由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)業(yè)務(wù)需要確定;

4.3.2系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、系統(tǒng)維護(hù)員、數(shù)據(jù)錄入員、數(shù)據(jù)審核員及其他由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)的有關(guān)財(cái)會(huì)人員,有權(quán)上機(jī)操作本人權(quán)限范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)運(yùn)行系統(tǒng);

4.3.3與業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員及脫離會(huì)計(jì)崗位的人員不得上機(jī)運(yùn)行財(cái)務(wù)系統(tǒng)。

4.4嚴(yán)格操作規(guī)則

4.4.1原始憑證需經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核,并按有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)填制記帳憑證,憑此進(jìn)行賬務(wù)處理;

4.4.2記帳憑證必須經(jīng)專(zhuān)職審核員審核后才能錄入微機(jī)。數(shù)據(jù)錄入人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù),不得擅自修改憑證數(shù)據(jù),如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò),應(yīng)在輸入計(jì)算機(jī)前及時(shí)反映給憑證編制人員或系統(tǒng)管理員。已輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù),在登帳前發(fā)現(xiàn)有錯(cuò),可按憑證數(shù)據(jù)進(jìn)行修正。如在登帳之后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò),必須另做憑證,以紅字沖銷(xiāo),錄入計(jì)算機(jī)。最后由復(fù)核員調(diào)正,并在機(jī)內(nèi)簽字,記帳才能進(jìn)行;

4.4.3當(dāng)月機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)必須全部記帳完畢,方可由指定人員進(jìn)行結(jié)帳;

4.4.4除了系統(tǒng)維護(hù)員之外,其他人員一律不得直接打開(kāi)庫(kù)進(jìn)行操作,不得隨意增刪修改數(shù)據(jù)、源程序和庫(kù)文件結(jié)構(gòu);

4.4.5出納人員、軟件開(kāi)發(fā)人員不得擔(dān)任現(xiàn)金和各類(lèi)銀行帳的原始數(shù)據(jù)錄入工作,更不允許進(jìn)行系統(tǒng)性操作;

4.4.6系統(tǒng)軟件、二次開(kāi)發(fā)的文檔資料,均由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專(zhuān)人保管,未經(jīng)許可不得擅自復(fù)制、修改和出借;

4.4.7存檔的數(shù)據(jù)軟盤(pán)、帳表、憑證各文檔資料等,由檔案管理員按規(guī)定進(jìn)行復(fù)制、核對(duì)、保管;機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)必須每天雙備份;月未根據(jù)需要將明細(xì)帳打印歸檔(如現(xiàn)金、銀行存款、結(jié)算中心往來(lái)帳等),年未必須將當(dāng)年所有的明細(xì)帳打印出裝訂成冊(cè)歸檔;

4.4.8系統(tǒng)維護(hù)人員必須按有關(guān)的維護(hù)規(guī)定操作;

4.4.9各操作人員在上機(jī)時(shí),應(yīng)認(rèn)真登記姓名、系統(tǒng)時(shí)間、業(yè)務(wù)時(shí)間等。操作員必須對(duì)自己的登機(jī)口令保密,以便帳務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)其上機(jī)操作進(jìn)行流水登記,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人定期檢查此上機(jī)記錄,以作為責(zé)任劃分的依據(jù);操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作,不得越權(quán)或擅自上機(jī)操作;必須認(rèn)真登記憑證數(shù)據(jù)摘要及有關(guān)附件信息,保證會(huì)計(jì)信息的全面完整;

4.4.10每次上機(jī)完畢,應(yīng)做好所需的各項(xiàng)備份工作,以防止發(fā)生意外事故;

4.4.11嚴(yán)禁使用來(lái)歷不明的軟盤(pán)或光盤(pán)上機(jī)操作,嚴(yán)禁非法拷貝工作,外購(gòu)軟盤(pán)使用前必須先進(jìn)行防病毒的檢查。

5.軟件升級(jí)的審批程序

5.1由系統(tǒng)管理員根據(jù)工作需要提出軟件升級(jí)申請(qǐng)報(bào)告。

5.2公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審查申請(qǐng)報(bào)告、信息部論證其可行性、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.3原程序清單存檔。

5.4手續(xù)完備后,實(shí)施軟件升級(jí)。

5.5軟件升級(jí)后使用變更通知。

5.6進(jìn)行軟件升級(jí)后的試運(yùn)行。

5.7根據(jù)運(yùn)行的情況總結(jié)并升級(jí)文檔資料。

5.8發(fā)出軟件升級(jí)后正式運(yùn)行通知。

5.9軟件更新后的備份與定稿的文檔資料一同存檔。文檔主要包括以上修改或更新的提請(qǐng)人、審批人、維護(hù)人的姓名,維護(hù)時(shí)間,修改時(shí)間,修改的原因,修改的內(nèi)容,修改后的現(xiàn)狀等。

6.財(cái)會(huì)電算化檔案管理

財(cái)會(huì)電算化檔案主要是打印輸出的各種帳簿、報(bào)表、憑證,存儲(chǔ)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序的磁盤(pán)或光盤(pán)及其它存儲(chǔ)介質(zhì),系統(tǒng)開(kāi)發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其它會(huì)計(jì)資料。檔案管理的任務(wù)是負(fù)責(zé)系統(tǒng)內(nèi)各類(lèi)文檔資料的存檔、安全保管和保密工作。電算化財(cái)會(huì)檔案一般包括以下內(nèi)容:

6.1會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料與證據(jù),財(cái)務(wù)部必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo),建立健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、保管、調(diào)用及管理制度。

6.2記帳憑證由人工統(tǒng)一登記編號(hào),經(jīng)審核人員審查后錄入微機(jī)。定期匯總,按類(lèi)裝訂成冊(cè),專(zhuān)人保管,帳表必須有會(huì)計(jì)主管、系統(tǒng)管理員的簽章才能存檔保管。

6.3每月形成的帳簿、報(bào)表都應(yīng)按月打印,按科目、類(lèi)別立卷,裝訂成冊(cè),年底送財(cái)務(wù)部檔案室集中管理。

6.4會(huì)計(jì)檔案一律以紙質(zhì)形式保存,同時(shí)以磁質(zhì)形式保存會(huì)計(jì)檔案,磁質(zhì)檔案一般應(yīng)保存2到3份,保存時(shí)限至少為五年。其他各類(lèi)文檔的保存期限及銷(xiāo)毀手續(xù),應(yīng)按《會(huì)計(jì)檔案管理方法》的規(guī)定保管期限進(jìn)行保管。

6.5會(huì)計(jì)檔案必須做到妥善保管,存放有序,方便查找,備份軟盤(pán)應(yīng)貼上保護(hù)標(biāo)簽,標(biāo)簽信息完整,字跡信息完整,字跡清楚,必須用鋼筆填寫(xiě)。存放在安全、清凈、防熱、防潮的場(chǎng);同時(shí),嚴(yán)格執(zhí)行保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

6.6會(huì)計(jì)檔案為本單位積極提供利用;向外單位提供利用時(shí),檔案原則上不得借出,如有特殊,需經(jīng)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),并應(yīng)記錄下調(diào)用人員的姓名、調(diào)用內(nèi)容、歸還日期等,并按期歸還,且不得拆散原冊(cè)。

6.7對(duì)于違反上述檔案管理或保密規(guī)定,以及

任何偽造、非法涂改變更、故意毀壞數(shù)據(jù)文件、帳冊(cè)、軟盤(pán)等的行為將進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

7.財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置及工作職責(zé)

7.1會(huì)計(jì)人員

會(huì)計(jì)人員應(yīng)孰悉分工負(fù)責(zé)的核算業(yè)務(wù),既能進(jìn)行手工核算的會(huì)計(jì)處理,又能適應(yīng)會(huì)計(jì)電算化工作要求。其職責(zé)范圍除會(huì)計(jì)法、財(cái)政部有關(guān)規(guī)定外還包括:編制會(huì)計(jì)憑證應(yīng)符合財(cái)務(wù)制度的要求,做到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)處理合法完整、數(shù)據(jù)正確,摘要簡(jiǎn)明規(guī)范,編碼完整,符合會(huì)計(jì)電算化有關(guān)細(xì)則的規(guī)則等。

7.2系統(tǒng)管理員

系統(tǒng)管理員應(yīng)精通本單位的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),具備一定的計(jì)算機(jī)知識(shí),熟悉本單位在用系統(tǒng),由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任。主要對(duì)系統(tǒng)總的運(yùn)行情況負(fù)責(zé),協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)外有關(guān)電算化的工作關(guān)系,處理臨時(shí)出現(xiàn)的問(wèn)題。主要職責(zé)有:

7.2.1負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)日常管理工作,監(jiān)督并保證系統(tǒng)的有效、安全、正常運(yùn)行,在系統(tǒng)發(fā)生保障時(shí),應(yīng)及時(shí)監(jiān)督、組織有關(guān)人員恢復(fù)其正常工作;

7.2.2負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)各有關(guān)資源(包括設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等)的調(diào)用、修改和更新的計(jì)劃;提出更新軟件或修改軟件的需求報(bào)告。

7.3系統(tǒng)操作員

操作員有權(quán)進(jìn)入本公司電算化系統(tǒng)并調(diào)用系統(tǒng)全部或部分功能。操作員應(yīng)熟悉單位財(cái)會(huì)業(yè)務(wù),同時(shí)有較熟悉的計(jì)算機(jī)操作及數(shù)據(jù)庫(kù)知識(shí),熟悉在用系統(tǒng)的使用,操作員一般由經(jīng)過(guò)計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)兩類(lèi)培訓(xùn)的專(zhuān)業(yè)人員擔(dān)任,對(duì)整個(gè)系統(tǒng)安全正常進(jìn)行負(fù)責(zé)。其主要職責(zé)包括:

7.3.1嚴(yán)格按照系統(tǒng)操作說(shuō)明進(jìn)行操作;

7.3.2負(fù)責(zé)系統(tǒng)維護(hù)操作,包括各種環(huán)境庫(kù)的修改和更新操作;

7.3.3負(fù)責(zé)各類(lèi)數(shù)據(jù)的備份和存檔;

7.3.4系統(tǒng)操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)故障,應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和信息部,并做好故障記錄及上機(jī)記錄等;

7.3.5當(dāng)天的日記帳數(shù)據(jù),當(dāng)天登錄,登錄后打印出當(dāng)天的帳表,做到日日清;

7.3.6月底打印系統(tǒng)所有的明細(xì)帳、總分類(lèi)帳和會(huì)計(jì)報(bào)表,以及自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證;

7.3.7負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作;

7.3.8系統(tǒng)操作員是系統(tǒng)運(yùn)行中的關(guān)健人員,不能由系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員擔(dān)任,不準(zhǔn)調(diào)用自己權(quán)限內(nèi)的功能。

7.4數(shù)據(jù)錄入員

數(shù)據(jù)錄入員負(fù)責(zé)錄入已審核的手工憑證或其他原始數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入員應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)。有一定的了解,有簡(jiǎn)單的計(jì)算機(jī)操作知識(shí),能熟練地錄入有關(guān)數(shù)據(jù)。其一般由經(jīng)過(guò)打字訓(xùn)練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,對(duì)錄入數(shù)據(jù)的正確性負(fù)責(zé)。職責(zé)一般包括:

7.4.1檢查專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員提供的數(shù)據(jù)的審批手續(xù),對(duì)非法數(shù)據(jù)不得錄入;

7.4.2嚴(yán)格按照專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入,錄入完畢進(jìn)行自檢核對(duì),核對(duì)無(wú)誤后交數(shù)據(jù)審核員復(fù)核;

7.4.3在輸入過(guò)程中,如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問(wèn)或錯(cuò)誤時(shí),應(yīng)及時(shí)向系統(tǒng)管理員或有關(guān)專(zhuān)職會(huì)計(jì)人員反映,不得擅自作廢或修改;

7.4.4發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證數(shù)據(jù)不符時(shí),應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正;

7.4.5每次數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后,應(yīng)及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份;

7.4.6日記帳輸入應(yīng)做好日清月結(jié);

7.4.7注意安全保密,各自的操作口令不得隨意泄露,備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管;

7.4.8、操作過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)記錄故障情況并及時(shí)向系統(tǒng)管理員報(bào)告;數(shù)據(jù)錄入員不能由系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員擔(dān)任。

7.5數(shù)據(jù)審核員

數(shù)據(jù)審核員負(fù)責(zé)錄入數(shù)據(jù)和輸出數(shù)據(jù)的正確性審核工作。數(shù)據(jù)審核員應(yīng)熟悉本單位的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和全面的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù),一般應(yīng)由符合條件的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,其職責(zé)主要包括;

7.5.1負(fù)責(zé)輸入數(shù)據(jù)憑證的審核工作,包括審核各類(lèi)代碼合法性、摘要規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性等;

7.5.2負(fù)責(zé)輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作;

7.5.3對(duì)不真實(shí)、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證退還有關(guān)人員更正、補(bǔ)齊,再行審核;

7.5.4對(duì)于不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數(shù)據(jù),不予簽章確認(rèn)。

7.6系統(tǒng)維護(hù)員

系統(tǒng)維護(hù)員是指負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行管理與維護(hù)的工作人員。系統(tǒng)維護(hù)員應(yīng)有一定的計(jì)算機(jī)知識(shí)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),應(yīng)能熟練地編制程序,應(yīng)了解所用軟件的結(jié)構(gòu)。系統(tǒng)維護(hù)員可由軟件開(kāi)發(fā)人員或相應(yīng)的合格人員擔(dān)任。其主要職責(zé)包括:

7.6.1定期檢查軟件、硬件設(shè)備的運(yùn)行情況;

7.6.2負(fù)責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作;

7.6.3按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐晟菩?、適應(yīng)性和正確性的維護(hù)。系統(tǒng)維護(hù)員由于熟悉所用的軟件數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和安全性防范措施,所以不能從事數(shù)據(jù)錄入、復(fù)核等系統(tǒng)的任何操作權(quán)限使用工作。

7.7檔案管理員

檔案管理員負(fù)責(zé)保管各類(lèi)數(shù)據(jù)和帳表,一般應(yīng)由具備一定計(jì)算機(jī)常識(shí),如軟盤(pán)的使用與保護(hù)等,具有較強(qiáng)的責(zé)任心的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任。其主要職責(zé)包括:

7.7.1負(fù)責(zé)系統(tǒng)的各種開(kāi)發(fā)文檔、各類(lèi)數(shù)據(jù)軟盤(pán)、系統(tǒng)軟盤(pán)及各類(lèi)帳表、憑證資料的備份和存檔保密工作;

7.7.2做好各類(lèi)數(shù)據(jù)、資料、帳表、憑證的裝訂存檔和安全保密工作,不得擅自出借;

7.7.3按規(guī)定期限,向各類(lèi)有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)、存檔數(shù)據(jù)、手工憑證和原始憑證。

8.硬件管理制度

8.1計(jì)算機(jī)局域網(wǎng)由公司信息部統(tǒng)一管理,財(cái)務(wù)系統(tǒng)歸財(cái)務(wù)部專(zhuān)用。其他公司查詢(xún)數(shù)據(jù)須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)人員根據(jù)要求提供。財(cái)務(wù)部計(jì)算機(jī)分別由專(zhuān)人負(fù)責(zé),主要職責(zé)為上、下班及停電時(shí)開(kāi)機(jī)、關(guān)機(jī)、防塵、清潔等日常保養(yǎng),軟硬件出故障及時(shí)向系統(tǒng)管理員匯報(bào)。如因事外出必須委托他人代管。

8.2計(jì)算機(jī)未經(jīng)批準(zhǔn)不得搬離或任意挪位,各種資料、軟件一律不得帶離單位。

8.3未經(jīng)許可嚴(yán)禁修改硬盤(pán)儲(chǔ)存內(nèi)容,不準(zhǔn)備擅自拆開(kāi)計(jì)算機(jī)及修改計(jì)算機(jī)有關(guān)軟硬件參數(shù)設(shè)置。

8.4不準(zhǔn)擅自改變上機(jī)內(nèi)容或運(yùn)行未經(jīng)批準(zhǔn)的軟件。

8.5計(jì)算機(jī)配置專(zhuān)門(mén)的動(dòng)力電源,每臺(tái)終端配置不間斷電源。停電后必須3一5分鐘內(nèi)存盤(pán)正常退出并關(guān)閉ups電源,人員離開(kāi)時(shí)必須關(guān)閉計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、ups和總電源。

8.6 ups電源不得插接除主機(jī)以外的設(shè)備,如打印機(jī)、電風(fēng)扇、電熱瓶等。

8.7計(jì)算機(jī)硬件故障請(qǐng)保持現(xiàn)場(chǎng),并向系統(tǒng)管理員匯報(bào),由系統(tǒng)管理員安排人員進(jìn)行排除,不得自行拆開(kāi)處理。

8.8開(kāi)機(jī)順序:總電源一ups 電源一外圍設(shè)備(打印機(jī)、顯示器)一主機(jī)。關(guān)機(jī)順序和開(kāi)機(jī)相反。

8.9系統(tǒng)管理員必須在全部終端都正常退網(wǎng)才關(guān)閉服務(wù)器。

8.10嚴(yán)禁在計(jì)算機(jī)上打電子游戲。

8.11外

來(lái)及新購(gòu)磁盤(pán)、光盤(pán)必須先進(jìn)行防病毒檢查方可上機(jī)。

8.12未經(jīng)批準(zhǔn)不得使用外來(lái)軟件(包括應(yīng)用軟件和系統(tǒng)軟件),不準(zhǔn)對(duì)機(jī)內(nèi)軟件或系統(tǒng)配置隨意修改。

8.13注意數(shù)據(jù)的定期備份,所有軟盤(pán)都加上寫(xiě)保護(hù),并有規(guī)范的標(biāo)簽。

8.14經(jīng)常對(duì)計(jì)算機(jī)和軟盤(pán)進(jìn)行病毒檢測(cè),并不定期作好殺病毒軟件的升級(jí)工作。

8.15各操作員每次對(duì)更新數(shù)據(jù)必須及時(shí)備份,月末結(jié)帳后磁質(zhì)、紙雙備份。

8.16財(cái)務(wù)部各種資料、磁盤(pán)、軟件一律不得帶離辦公室,對(duì)外(包括公司其他公司)提供數(shù)據(jù)必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批。

8.17計(jì)算機(jī)開(kāi)機(jī)口令和財(cái)務(wù)操作員口令需不定期更改,各操作員必須對(duì)自己所掌握的口令嚴(yán)格保密,不得對(duì)外泄露。

8.18各操作應(yīng)嚴(yán)格權(quán)限操作,不得泄露、打聽(tīng)他人有關(guān)操作口令,不得以他人名義上機(jī)登錄,更不得試圖獲取不屬于自己職責(zé)范圍內(nèi)的資料數(shù)據(jù)。系統(tǒng)管理員根據(jù)上機(jī)記錄核對(duì),作為工作檢查依據(jù)。

8.19硬件的購(gòu)置、維護(hù)、維修等按公司規(guī)定執(zhí)行,違反上述規(guī)定造成設(shè)備損壞,由責(zé)任者照價(jià)賠償;造成數(shù)據(jù)毀損或泄密者,財(cái)務(wù)部將視情況對(duì)責(zé)任者予以處理。

9.附則:

9.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

9.2本制度施行后,凡既有的類(lèi)似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。

第5篇會(huì)計(jì)電算化管理制度辦法

會(huì)計(jì)電算化管理制度

第一章總則

第一條為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展,規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作,按照財(cái)政局的有關(guān)要求,特制定本制度。

第二條本辦法適用范圍:本公司。

第二章崗位設(shè)置及職責(zé)

第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專(zhuān)職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作,定崗定員,保持相對(duì)穩(wěn)定。

第五條電算專(zhuān)管員必須精通財(cái)會(huì)業(yè)務(wù),并且負(fù)責(zé)以下工作:

一、制定本單位會(huì)計(jì)電算化管理辦法;

二、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;

三、對(duì)財(cái)會(huì)軟件進(jìn)行日常維護(hù);

四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全;

五、控制會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行;

六、對(duì)操作人員進(jìn)行日常管理;

七、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;

八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。

第七條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會(huì)軟件,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào),不得自行修改。

第三章電算記賬的規(guī)則

第十條嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

第十一條總公司對(duì)財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。

第十二條總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級(jí)會(huì)計(jì)科目。二、三級(jí)科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。

第十三條為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效,記賬過(guò)程中實(shí)行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。

第十五條出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作。

第6篇餐飲會(huì)計(jì)電算化管理規(guī)定制度

保證會(huì)計(jì)電算化設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件,要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持辦公室和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

1.會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用,非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用,特殊情況確需使用時(shí),應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn),在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。

2.操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計(jì)功能未能正常實(shí)現(xiàn)時(shí),應(yīng)立即與軟件開(kāi)發(fā)商聯(lián)系,進(jìn)行修改、調(diào)試,完成調(diào)試后,應(yīng)及時(shí)檢查、核對(duì),以確保相應(yīng)帳務(wù)數(shù)據(jù)和功能模塊的正確性。

3.進(jìn)行電算化操作時(shí),操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理,指點(diǎn)專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。

4.進(jìn)行會(huì)計(jì)處理時(shí),應(yīng)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的稽核制度,由專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)原始憑證和記賬憑證的審核,預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記入機(jī)內(nèi)賬簿。

5.操作人員對(duì)使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé),設(shè)備的開(kāi)啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行,下班時(shí),應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。操作人員離開(kāi)辦公室前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。

6.確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;根據(jù)公司實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機(jī)操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。

7.對(duì)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升級(jí)和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理的同意,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn);在軟件升級(jí)和硬件更換過(guò)程中,要保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專(zhuān)人進(jìn)行監(jiān)督。

8.健全排除計(jì)算機(jī)硬件和軟件故障的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性;健全計(jì)算機(jī)病毒防范措施, 未經(jīng)允許不得在記帳電腦上安裝、拷貝無(wú)關(guān)軟件、文件。

9.電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理,由專(zhuān)人負(fù)責(zé)。電算化會(huì)計(jì)檔案,包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。

10.對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn);

11.每月10日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。

12.所使用會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

第7篇會(huì)計(jì)電算化管理制度-范文

第一章

總則第一條為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展,規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作,按照財(cái)政局的有關(guān)要求,特制定本制度。第二條本辦法適用范圍:本公司。第三條會(huì)計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作,各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作。第二章崗位設(shè)置及職責(zé)第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專(zhuān)職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作,定崗定員,保持相對(duì)穩(wěn)定。第五條電算專(zhuān)管員必須精通財(cái)會(huì)業(yè)務(wù),并且負(fù)責(zé)以下工作: 一、制定本單位會(huì)計(jì)電算化管理辦法; 二、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況; 三、對(duì)財(cái)會(huì)軟件進(jìn)行日常維護(hù); 四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全; 五、控制會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行; 六、對(duì)操作人員進(jìn)行日常管理; 七、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣; 八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。第六條各單位必須對(duì)操作人員的上機(jī)、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員,沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。第七條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會(huì)軟件,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào),不得自行修改。第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng),必須在離開(kāi)前退出財(cái)會(huì)程序,防止其他人員越權(quán)操作。第三章電算記賬的規(guī)則第十條嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。第十一條總公司對(duì)財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。第十二條總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級(jí)會(huì)計(jì)科目。二、三級(jí)科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。第十三條為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效,記賬過(guò)程中實(shí)行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出,代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊(cè),做為會(huì)計(jì)檔案保存。第十五條出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作。第十六條已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù),如有差錯(cuò),均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號(hào)及錯(cuò)誤原因。第十七條存在計(jì)算機(jī)軟盤(pán)或硬盤(pán)內(nèi)的各種賬冊(cè),在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本。

第8篇會(huì)計(jì)電算化管理制度(范例)

會(huì)計(jì)電算化管理:

第一章總則

第二條本制度適用于公司各財(cái)務(wù)核算單位。

第三條本制度包括會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度、計(jì)算機(jī)硬軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度。

第四條本制度所指的計(jì)算機(jī)硬件是指支撐財(cái)務(wù)軟件正常運(yùn)行的計(jì)算機(jī)及其相關(guān)設(shè)備,計(jì)算機(jī)軟件是指用友財(cái)務(wù)軟件及其他相關(guān)軟件

第五條信息技術(shù)中心應(yīng)指定專(zhuān)人對(duì)財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)進(jìn)行日常維護(hù)及對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的管理。各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)系統(tǒng)技術(shù)服務(wù)由本單位系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)。

第二章會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制

第七條電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下:

(一)電算主管崗

由財(cái)務(wù)管理總部設(shè)立,負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化的規(guī)劃和管理,協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)的使用及財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)行;對(duì)電算化操作人員的權(quán)限進(jìn)行分配及管理;協(xié)調(diào)、督促財(cái)會(huì)人員的電算化工作,完善公司的電算化制度。

(二)電算維護(hù)崗

由信息技術(shù)中心指派專(zhuān)人兼任,負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)硬件、軟件系統(tǒng)管理及維護(hù);負(fù)責(zé)開(kāi)、關(guān)服務(wù)器,維護(hù)財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全、正常運(yùn)行;管理服務(wù)器數(shù)據(jù)庫(kù)及數(shù)據(jù)備份工作;協(xié)助電算主管規(guī)劃和推進(jìn)公司會(huì)計(jì)電算化工作;負(fù)責(zé)對(duì)vpn證書(shū)及密鑰的管理、授權(quán)工作;會(huì)同電算主管負(fù)責(zé)電算化系統(tǒng)的升級(jí)工作等。

(三)軟件操作崗

(四)審核記賬崗

此崗位人員應(yīng)具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí)。各財(cái)務(wù)核算單位均應(yīng)設(shè)立專(zhuān)職或兼職崗。

第八條會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任的考核

實(shí)行電算化后,定期對(duì)會(huì)計(jì)電算化各崗位人員進(jìn)行考核,考核結(jié)果納入個(gè)人的年度考評(píng)內(nèi)容。對(duì)不按照本制度履行崗位職責(zé),給公司造成嚴(yán)重后果的,按照公司有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第三章會(huì)計(jì)電算化操作管理制度

第九條本章所稱(chēng)會(huì)計(jì)電算化操作人員,是指按照會(huì)計(jì)電算化崗位設(shè)置,行使崗位職責(zé)的會(huì)計(jì)電算化人員或經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(總部為財(cái)務(wù)管理總部負(fù)責(zé)人,分支機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人)批準(zhǔn)賦予臨時(shí)操作、查詢(xún)權(quán)的其他人員。

第十條操作人員必須以“命名用戶(hù)方式”登錄財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),操作人員的密碼由操作人員自己擬定。操作人員對(duì)自己的密碼必須嚴(yán)格保密,泄漏密碼產(chǎn)生嚴(yán)重后果的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第十一條會(huì)計(jì)電算化人員在財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中均應(yīng)以實(shí)名進(jìn)行用戶(hù)登記,并由電算主管根據(jù)內(nèi)部控制制度規(guī)定的原則賦予相應(yīng)操作權(quán)限。

第十二條財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)中的服務(wù)器操作系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)及系統(tǒng)管理的超級(jí)管理員密碼由電算主管和電算維護(hù)員共同管理,雙方各執(zhí)一半密碼,每人掌握密碼的長(zhǎng)度不得少于6位,密碼更換的間隔時(shí)間不得超過(guò)三個(gè)月,在密碼輸入時(shí)應(yīng)予以回避。超級(jí)管理員密碼必須密封存放于保險(xiǎn)箱中,并登記備案。

財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的集團(tuán)用戶(hù)由電算主管及財(cái)務(wù)管理總部指定人員管理與使用,其他人員未經(jīng)授權(quán)不得擅自使用。

第十三條出納人員只有現(xiàn)金管理系統(tǒng)的管理權(quán)限。

第十四條日常操作程序

(一)電算維護(hù)員每天到崗后,首先檢查服務(wù)器是否正常開(kāi)啟,檢查計(jì)算機(jī)硬件、軟件、網(wǎng)絡(luò)是否正常運(yùn)行,為其他工作做好準(zhǔn)備;

(二)會(huì)計(jì)人員根據(jù)原始憑證運(yùn)用正確的會(huì)計(jì)科目填制記賬憑證,并打印機(jī)制記賬憑證,同時(shí)簽名或蓋章確認(rèn);

審核人員應(yīng)對(duì)自己審核過(guò)的原始憑證、記賬憑證負(fù)責(zé),如出現(xiàn)問(wèn)題按相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

(四)審核人員將已審收(付)款憑證交給出納;

(五)每天工作結(jié)束后,電算維護(hù)員可依據(jù)工作情況選擇是否關(guān)閉服務(wù)器,如要關(guān)機(jī)應(yīng)提前通知電算主管,由電算主管通知各在線操作人員,各在線操作人員退出后方能關(guān)閉服務(wù)器。

(六)操作人員離開(kāi)操作使用計(jì)算機(jī)的工作現(xiàn)場(chǎng),應(yīng)立即退出財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng),否則應(yīng)承擔(dān)被人利用本人登錄名進(jìn)行操作的全部責(zé)任。

第四章計(jì)算機(jī)硬件、軟件和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)管理制度

第十五條各核算單位應(yīng)為開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化配備必要的計(jì)算機(jī),硬件設(shè)備和軟件。

第十六條計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備的維護(hù)主要包括以下內(nèi)容:

(一)電算維護(hù)員應(yīng)經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生;

(四)需要對(duì)硬件設(shè)備更新、擴(kuò)充、更換,應(yīng)及時(shí)提出建議,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后及時(shí)實(shí)施,并及時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作,保證機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,同時(shí)作好相應(yīng)記錄。

第十七條計(jì)算機(jī)軟件的維護(hù)分為系統(tǒng)軟件維護(hù)和財(cái)務(wù)軟件維護(hù),包括以下內(nèi)容:

(一)系統(tǒng)軟件維護(hù)包括檢查系統(tǒng)文件的完整性,系統(tǒng)文件是否被非法刪除和修改,以保證系統(tǒng)軟件的正常運(yùn)行。

(二)財(cái)務(wù)軟件維護(hù)包括操作維護(hù)與程序維護(hù):

對(duì)正在使用的財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行升級(jí),應(yīng)報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)管理總部和信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)人審批后進(jìn)行,并記錄升級(jí)時(shí)間及模塊。

第十八條未經(jīng)電算主管和電算維護(hù)員同意,任何人不得擅自更改計(jì)算機(jī)及其附屬設(shè)備的連接與設(shè)置,不得更改系統(tǒng)軟件、財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的設(shè)置,不得更改網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)置、網(wǎng)絡(luò)用戶(hù)名及網(wǎng)絡(luò)用戶(hù)ip地址。

公司總部財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)使用的系統(tǒng)服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)連接方式及防火墻設(shè)置的更改,均需經(jīng)電算維護(hù)員同意方可進(jìn)行。

營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)禁止與營(yíng)業(yè)部交易內(nèi)網(wǎng)相連接。

財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)客戶(hù)端以vpn方式通過(guò)防火墻與(公司總部服務(wù)器進(jìn)行連接,不得以任何形式、任何方式繞過(guò)防火墻直接進(jìn)行入系統(tǒng)?？蛻?hù)端的防火墻證書(shū)及密鑰由信息技術(shù)中心統(tǒng)一發(fā)放,防火墻證書(shū)每年進(jìn)行一次更新。各單位電算維護(hù)員必須妥善保管信息技術(shù)中心下發(fā)的各類(lèi)證書(shū)和密鑰。如因保管不善,導(dǎo)致泄密并產(chǎn)生嚴(yán)重后果的,應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

第十九條會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份

(一)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份由電算維護(hù)員負(fù)責(zé),包括至少每天進(jìn)行一次硬盤(pán)備份或啟用自動(dòng)備份系統(tǒng),對(duì)重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)更新或修改后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行備份,會(huì)計(jì)年度結(jié)束后及時(shí)進(jìn)行刻錄備份。

(二)電算維護(hù)員應(yīng)對(duì)每次備份情況做詳細(xì)記錄,記錄的內(nèi)容應(yīng)包括:本次備份的時(shí)間、所備份的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)狀態(tài)(是否過(guò)賬、結(jié)賬等)和所涵蓋的會(huì)計(jì)期間等。

(三)電算維護(hù)員或檔案管理員應(yīng)根據(jù)存儲(chǔ)介質(zhì)的不同情況定期對(duì)備份存貯介質(zhì)進(jìn)行可用性檢查,發(fā)現(xiàn)缺損或備份數(shù)據(jù)丟失的,應(yīng)立即補(bǔ)充備份。

(四)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)遭到非法操作和毀損等需要恢復(fù)時(shí),在經(jīng)電算主管及電算維護(hù)員同意后,必須使用最新的正式備份。

第二十條各核算單位應(yīng)健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施,確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上使用、打開(kāi)來(lái)歷不明的軟件及郵件,對(duì)外來(lái)的存儲(chǔ)介質(zhì)必須先殺毒后才能使用。禁止在財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)上玩游戲,會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的服務(wù)器不能直接接入互聯(lián)網(wǎng),不具備防范條件的會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的終端機(jī)不允許接入互聯(lián)網(wǎng)。

第五章電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度

第二十一條電算化會(huì)計(jì)檔案管理是公司重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》及相關(guān)要求,對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。

第二十二條電算化會(huì)計(jì)檔案管理的內(nèi)容和范圍:

財(cái)務(wù)軟件設(shè)計(jì)書(shū)、軟件程序、用戶(hù)操作手冊(cè)、本單位電算化系統(tǒng)構(gòu)成說(shuō)明和財(cái)務(wù)軟件工作日志等,視同會(huì)計(jì)檔案保管。

第二十三條電算化會(huì)計(jì)檔案的日常管理

所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細(xì)分類(lèi)數(shù)據(jù)都存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)內(nèi)的情況下,總分類(lèi)賬可用“總分類(lèi)賬本期發(fā)生額及余額對(duì)照表”替代。

(七)存儲(chǔ)在磁盤(pán)、光盤(pán)等存儲(chǔ)介質(zhì)上的會(huì)計(jì)電子文檔由電算維護(hù)員保管。

(八)電算維護(hù)員每月至少將工作日志備份一次,經(jīng)電算主管審核確認(rèn),交會(huì)計(jì)檔案管理員保存。未做備份的工作日志不得刪除。

(九)保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本單位積極提供利用,檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理,做到妥善保管、存放有序、查找方便。

第二十四條電算化會(huì)計(jì)檔案的保管要求

(一)電算化會(huì)計(jì)檔案存放地點(diǎn)應(yīng)達(dá)到防磁、防火、防潮、防塵、防盜、防蟲(chóng)蛀、防霉?fàn)€和防鼠咬等要求,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,并盡可能存放在兩個(gè)不同建筑物內(nèi)。

(二)對(duì)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案和存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)分類(lèi)保存。

(三)會(huì)計(jì)電算化檔案的保管時(shí)間

計(jì)算機(jī)打印的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表的保管期限及電子會(huì)計(jì)檔案的保管期限與手工賬保管期限一致;

購(gòu)買(mǎi)會(huì)計(jì)電算化專(zhuān)用的計(jì)算機(jī)、打印機(jī)的報(bào)價(jià)單、保修單、使用說(shuō)明書(shū)、購(gòu)機(jī)清單等資料作為會(huì)計(jì)電算化硬件檔案保管,保管期限至相應(yīng)硬件被出售、報(bào)廢等處置完畢;

電算化系統(tǒng)軟件的程序盤(pán)、使用說(shuō)明、合同等全套軟件檔案應(yīng)妥善永久保存。

(四)日常備份存貯介質(zhì)由電算維護(hù)員妥善保管、統(tǒng)一編號(hào),應(yīng)裝在保護(hù)封套或包裝盒中,并置于保存柜中。年度以存貯介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份盤(pán)交由紙質(zhì)檔案管理員統(tǒng)一歸檔保存。

第二十五條電算化會(huì)計(jì)檔案必須嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,會(huì)計(jì)檔案不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

第二十六條電算化會(huì)計(jì)檔案保管期滿后,按財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求進(jìn)行銷(xiāo)毀。

第六章附則

第二十七條本制度由財(cái)務(wù)管理總部會(huì)同信息技術(shù)中心負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。

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第9篇 _地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

為規(guī)范會(huì)計(jì)電算化的管理,使會(huì)計(jì)電算系統(tǒng)正常、安全地運(yùn)行,根據(jù)財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》及有關(guān)規(guī)章制度要求,結(jié)合本公司情況,特制定本制度。

第一條會(huì)計(jì)電算電腦的使用與維護(hù)

1. 會(huì)計(jì)電算電腦是財(cái)務(wù)部門(mén)處理會(huì)計(jì)事務(wù)的專(zhuān)用工具,一律不得作為他用或外借。

2. 會(huì)計(jì)電算軟件應(yīng)有專(zhuān)人保管負(fù)責(zé),不得外借,因人為損壞或感染病毒而造成不良后果,將追究有關(guān)人員責(zé)任。

3. 會(huì)計(jì)電算電腦應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理,上機(jī)操作員應(yīng)持有《會(huì)計(jì)電算上崗證》。

4. 嚴(yán)禁隨意使用外來(lái)軟件,尤其是游戲軟件,以免感染病毒。

5. 各操作員的權(quán)限設(shè)定與口令設(shè)定應(yīng)符合會(huì)計(jì)核算有關(guān)制度。

6. 上機(jī)操作必須嚴(yán)格按會(huì)計(jì)電算軟件的有關(guān)操作流程進(jìn)行,嚴(yán)禁非正常關(guān)機(jī)或啟動(dòng)。

第二條計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)核算工作流程

一. 初始工作:

1. 根據(jù)會(huì)計(jì)核算需要,確定所需功能模塊;

2. 建立單位名稱(chēng),取用匯率方式;

3. 確定各操作員的權(quán)限及口令;

4. 建立會(huì)計(jì)科目及編碼;

5. 建立報(bào)表格式及數(shù)據(jù)調(diào)用公式;

6. 輸入各科目初始數(shù)據(jù)。

二. 憑證輸入及審核:

1. 由各日常核算人員根據(jù)原始編好號(hào)碼的單證,在計(jì)算機(jī)上填制憑證,用計(jì)算機(jī)打印憑證的要按號(hào)對(duì)應(yīng)裝訂;

2. 審核人員不僅要用計(jì)算機(jī)審核憑證。而且要對(duì)編好號(hào)的單證或打印出的憑證進(jìn)行審核,審核與錄入人員不能同為一人。

三. 憑證輸入完畢,并經(jīng)審核之后,進(jìn)行登帳處理并結(jié)帳;

四. 結(jié)帳處理完畢后,打印出所需各種報(bào)表,按時(shí)報(bào)送有關(guān)部門(mén);

五. 明細(xì)帳及總分類(lèi)帳等有關(guān)資料,每年年終必須打印一次并裝訂成冊(cè)。

第三條會(huì)計(jì)電算檔案的管理

1. 會(huì)計(jì)電算檔案的管理應(yīng)遵守《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》;

2. 對(duì)文本資料應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格登記,應(yīng)由專(zhuān)人設(shè)專(zhuān)柜管理;

3. 對(duì)磁盤(pán)資料每月結(jié)帳前應(yīng)備份,在進(jìn)行數(shù)據(jù)變動(dòng)前也必須備份數(shù)據(jù);備份數(shù)據(jù)軟盤(pán)應(yīng)寫(xiě)好標(biāo)簽,貼上保護(hù)歸檔;

4. 操作員因要作變動(dòng)時(shí),在交接前應(yīng)打印出會(huì)計(jì)檔案所需文本資料,辦好交接手續(xù)。

第10篇第1人民醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化管理制度

第一人民醫(yī)院會(huì)計(jì)電算化管理制度

1、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制

實(shí)施會(huì)計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算會(huì)計(jì)崗位,基本會(huì)計(jì)崗位一般可分為會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)核算崗位、稽核、檔案管理等工作崗位。電算會(huì)計(jì)崗位一般可分為電算主管、操作、審核記帳、電算維護(hù)、電算數(shù)據(jù)管理等工作崗位?；緯?huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位在不違反內(nèi)部牽制制度的情況下可以交叉設(shè)置。

2、會(huì)計(jì)電算化操作管理

(1)所有上機(jī)操作人員需經(jīng)過(guò)培訓(xùn),經(jīng)電算主管認(rèn)可后方可上機(jī)操作。

(2)明確各操作人員的上機(jī)操作工作內(nèi)容和權(quán)限,電算維護(hù)人員一般應(yīng)由軟件操作崗位以外的人員擔(dān)任,憑證輸入人員不得兼任稽核、數(shù)據(jù)維護(hù)或出納工作,出納人員不得兼任憑證輸入、報(bào)表操作及數(shù)據(jù)維護(hù)等工作;預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)帳簿。

(3)上機(jī)操作人員應(yīng)設(shè)置操作密碼,定期更換密碼,并注意安全保密,操作人員離開(kāi)工作站時(shí)應(yīng)退出會(huì)計(jì)軟件,杜絕未經(jīng)授權(quán)人操作會(huì)計(jì)軟件。

(4)專(zhuān)人保存操作記錄,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容和故障情況等內(nèi)容。

3、硬件、軟件、數(shù)據(jù)管理

(1)保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件,要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

(2)確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙份。

(3)對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改,對(duì)通過(guò)會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件進(jìn)行更換等工作,要有一定的審核手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中,要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)性和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。

(4)健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性。

(5)定期檢查計(jì)算機(jī)病毒,各工作站應(yīng)安裝防病毒軟件,在讀取外來(lái)磁盤(pán)數(shù)據(jù)時(shí),必須在清查病毒確保安全后方可進(jìn)行,各工作站不得安裝游戲軟件。凡裝有會(huì)計(jì)軟件的計(jì)算機(jī),除工作必需并征得電算主管同意外,不得上網(wǎng),上網(wǎng)后除指定內(nèi)容外不得下載任何信息。

4、電算化檔案管理

(1)存在硬盤(pán)、磁盤(pán)、光盤(pán)等介質(zhì)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和打印輸出的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)作為電算化會(huì)計(jì)檔案管理。

(2)計(jì)算機(jī)輸出的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案的管理按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》執(zhí)行。

(3)對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案要保存在防磁、防塵、防火、防潮的場(chǎng)所,重要數(shù)據(jù)應(yīng)保存雙份并存放在不同的地點(diǎn)。

(4)對(duì)磁性介質(zhì)存放的會(huì)計(jì)檔案要定期檢查并復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞,而使會(huì)計(jì)檔案丟失。

(5)整套會(huì)計(jì)電算化文檔資料及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改后五年。

第11篇建設(shè)股份公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

某建設(shè)股份有限公司會(huì)計(jì)電算化管理制度

一、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制

(一)會(huì)計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位?；緯?huì)計(jì)崗位可包括:會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)核算各崗、稽核、會(huì)計(jì)檔案管理等工作崗位。電算化會(huì)計(jì)崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。

(二)電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下:

1.電算主管:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作,要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn),可由會(huì)計(jì)部經(jīng)理兼任。

2.軟件操作:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作,要求具備會(huì)計(jì)軟件操作知識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平;可由基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任軟件操作崗位的工作。

3.審核記賬:負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,對(duì)打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn);此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平,可由主管會(huì)計(jì)兼任。

4.電算維護(hù):負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行,管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);此崗要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí),經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn),應(yīng)由專(zhuān)職人員擔(dān)任。

5.數(shù)據(jù)分析:負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識(shí),達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級(jí)知識(shí)培訓(xùn)的水平,可由會(huì)計(jì)部經(jīng)理兼任。

二、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度

1.明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理,指定專(zhuān)人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。

2.預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿。

3.操作人員離開(kāi)機(jī)房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。

4.根據(jù)本單位實(shí)際情況,由專(zhuān)人保存必要的上機(jī)操作日志,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。

三、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度

1.保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件,要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。

2.確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,建立如口令、只讀等措施;對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。

3.對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,要有一定的審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過(guò)程中,要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。

4.健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時(shí),能有時(shí)間保存資料。

5.健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內(nèi)存;嚴(yán)禁外來(lái)人員的軟盤(pán)在本公司計(jì)算機(jī)上使用等。

6.建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,由電算主管及電算維護(hù)人員定期分析。

四、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度

1.電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在計(jì)算機(jī)硬盤(pán)中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤(pán)存儲(chǔ)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來(lái)的書(shū)面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。

2.電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理,由會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)。

3.對(duì)電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。

4.采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。

5.通用會(huì)計(jì)軟件、定點(diǎn)開(kāi)發(fā)會(huì)計(jì)軟件、通用與定點(diǎn)開(kāi)發(fā)相結(jié)合會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。

五、本制度是公司《會(huì)計(jì)制度》的重要部分,由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。

六、本規(guī)范自20__年1月1日起實(shí)施。

第12篇會(huì)計(jì)電算化管理制度范例

第一章總則第一條為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展,規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作,按照財(cái)政局的有關(guān)要求,特制定本制度。第二條本辦法適用范圍:本公司。第三條會(huì)計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作,各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作。第二章崗位設(shè)置及職責(zé)第四條各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況,設(shè)專(zhuān)職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作,定崗定員,保持相對(duì)穩(wěn)定。第五條電算專(zhuān)管員必須精通財(cái)會(huì)業(yè)務(wù),并且負(fù)責(zé)以下工作:一、制定本單位會(huì)計(jì)電算化管理辦法;二、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;三、對(duì)財(cái)會(huì)軟件進(jìn)行日常維護(hù);四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全;五、控制會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行;六、對(duì)操作人員進(jìn)行日常管理;七、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。第六條各單位必須對(duì)操作人員的上機(jī)、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理,建立相應(yīng)的操作管理制度。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)人員,沒(méi)有經(jīng)過(guò)上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。第七條操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會(huì)軟件,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào),不得自行修改。第八條操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后,必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開(kāi)工作現(xiàn)場(chǎng),必須在離開(kāi)前退出財(cái)會(huì)程序,防止其他人員越權(quán)操作。第三章電算記賬的規(guī)則第十條嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度和軟件程序,以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定,進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。第十一條總公司對(duì)財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理,未經(jīng)總公司同意,各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。第十二條總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級(jí)會(huì)計(jì)科目。二、三級(jí)科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。第十三條為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效,記賬過(guò)程中實(shí)行三審制,即事前審核、事中審核、事后審核。第十四條記賬憑證原則上由手工填制,如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù),記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出,代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章,并按規(guī)定裝訂成冊(cè),做為會(huì)計(jì)檔案保存。第十五條出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作。第十六條已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù),如有差錯(cuò),均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證,重新輸入;如原始憑證是正確的,操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容,包括原始的日期、編號(hào)及錯(cuò)誤原因。第十七條存在計(jì)算機(jī)軟盤(pán)或硬盤(pán)內(nèi)的各種賬冊(cè),在未打印成文本輸出之前,應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案妥善保存,并應(yīng)留有副本。