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管理費管理制度是企業(yè)運營中不可或缺的一環(huán)，它涉及到企業(yè)日常運作的各項費用支出，旨在確保資金的有效使用和合理控制。這一制度主要包括以下幾個方面：
1. 管理費定義及范圍：明確什么是管理費，包括但不限于人員薪酬、辦公費用、差旅費、培訓(xùn)費、咨詢服務(wù)費等。
2. 費用預(yù)算與審批：規(guī)定管理費的預(yù)算制定流程，以及費用支出的審批權(quán)限和程序。
3. 支出標(biāo)準(zhǔn)與控制：設(shè)定各類管理費的支出標(biāo)準(zhǔn)，以及相應(yīng)的成本控制措施。
4. 費用報銷與審計：規(guī)定費用報銷的流程、所需憑證，以及內(nèi)部審計的頻率和方法。
5. 財務(wù)報告與分析：說明管理費在財務(wù)報表中的體現(xiàn)，以及定期進行的費用分析和績效評估。
包括哪些方面
1. 費用分類：詳細劃分管理費的類別，以便于跟蹤和管理。
2. 權(quán)限分配：確定各級管理人員在費用審批中的職責(zé)和權(quán)力。
3. 制度執(zhí)行：建立監(jiān)督機制，確保管理制度的執(zhí)行和遵守。
4. 內(nèi)部溝通：促進各部門間的溝通，確保費用需求與公司目標(biāo)一致。
5. 法規(guī)遵從：確保所有的費用管理活動符合相關(guān)法律法規(guī)要求。
重要性
管理費管理制度的重要性在于：
1. 提高效率：通過規(guī)范化的流程，提高費用申請和報銷的效率，減少錯誤和延誤。
2. 控制成本：設(shè)定合理的費用上限，防止浪費，保障公司的經(jīng)濟效益。
3. 防范風(fēng)險：嚴(yán)格的審批和審計機制，可以防止財務(wù)舞弊，保護公司資產(chǎn)安全。
4. 透明度：增強財務(wù)信息的透明度，有利于管理層做出明智的決策。
5. 文化塑造：體現(xiàn)公司的管理水平和價值觀，有助于塑造公平、高效的組織文化。
方案
1. 制度建設(shè)：制定詳細的管理費規(guī)章制度，并定期更新，以適應(yīng)公司的發(fā)展變化。
2. 培訓(xùn)教育：對員工進行制度培訓(xùn)，確保每個人都了解并理解相關(guān)規(guī)定。
3. 技術(shù)支持：利用財務(wù)管理軟件，自動化處理費用申請、審批和報銷流程。
4. 審計監(jiān)督：定期進行內(nèi)部審計，檢查制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。
5. 反饋機制：設(shè)立反饋渠道，鼓勵員工提出改進意見，持續(xù)優(yōu)化管理制度。
通過以上方案的實施，我們可以構(gòu)建一個健全的管理費管理制度，實現(xiàn)費用的高效管理和有效控制，為企業(yè)的健康發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。
管理費管理制度范文
第1篇 某物業(yè)管理費用報銷制度
1、符合成本費用開支標(biāo)準(zhǔn)的日常費用開支,在備用金使用限額內(nèi)的由管理處主任批準(zhǔn)后從備用金中直接支付。各收款室集中辦理費用報銷、補充備用金手續(xù);
2、超出管理處批準(zhǔn)權(quán)限及限額的成本費用支出,由各部門、管理處提出申報計劃,經(jīng)物業(yè)公司各歸口部門審批、總經(jīng)理簽署批準(zhǔn)意見;財務(wù)部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的申請計劃安排資金;
3、各項材料物資的采購,實行按月計劃申報采購的方式進行管理,具體實施參照《關(guān)于對材料物資實行計劃采購的規(guī)定》;
4、對備用材料缺貨、確因需要一日內(nèi)難以批復(fù)的緊急支付(含超出備用金限額及權(quán)限),管理處主任可事先特別注明并簽署同意支付字樣批準(zhǔn)支付,收款室從備用金中支付,但應(yīng)在費用支出后的次日補辦報銷手續(xù),::經(jīng)公司審批報銷后方為有效支付。對因管理處控制不嚴(yán)、詢價過高而造成的經(jīng)濟損失由具體經(jīng)辦人員及批準(zhǔn)人負責(zé)。
5、歸口管理部門:
公用水電費,公共設(shè)施設(shè)備維護費,維修物資材料采購,歸口物業(yè)公司工程部管理;
人員工資、辦公費、汽車使用費、郵電通訊費、交通費、交際應(yīng)酬費、辦公用品、用具、設(shè)施設(shè)備采購,歸口物業(yè)公司行政部管理;
6、各管理處與公司財務(wù)部的各類費用報銷單據(jù)及收入憑證每星期保證傳遞二次。即一次由收款員采取上報的形式進行傳遞,一次由公司財務(wù)部出納主管在便行的資金檢查時進行傳遞。
第2篇 管理費收繳管理制度范例
財務(wù)部用戶資料管理崗及審核崗每月1日出當(dāng)月管理費付款通知單,由管理部派送給用戶,并設(shè)付款通知單簽收本簽收。外地用戶由財務(wù)部通過郵遞方式通知繳費。
付款通知單一式兩聯(lián),各費用項目分別列示,并注明費用所屬期。除管理費為當(dāng)月費用外,其余的水電費、維修費均為上月應(yīng)繳費用。
管理費繳交期限分四個階段進行。正常繳交期為當(dāng)月1日至當(dāng)月15日。逾期繳交的用戶每日按應(yīng)繳的加計滯納金。電話催繳期與書面催繳期同時進行。
(1) 電話催繳期:正常期后次日(當(dāng)月16日)起至當(dāng)月底。
(2) 初次催款通知催繳期從當(dāng)月16日發(fā)出書面催繳通知起,期限為7天。
(3) 暫停服務(wù)通知書視情況而定,當(dāng)月30日發(fā)出,期限一般不超過7天。
所有關(guān)于用戶的通知書一般由管理部人員派送到各用戶,并由用戶在催款通知書簽收本上簽收。派送完畢后,管理部人員應(yīng)在簽收本上簽名。當(dāng)用戶收到暫停服務(wù)通知書后,繳清欠費,財務(wù)部收款人員應(yīng)及時發(fā)出恢復(fù)服務(wù)的通知,通知工程部及管理部恢復(fù)對該用戶的正常服務(wù),并做好發(fā)文記錄。若用戶現(xiàn)金繳交費用時,財務(wù)部收款員必須先當(dāng)面點清繳款額,然后進行現(xiàn)鈔真?zhèn)舞b別。
催繳人員應(yīng)嚴(yán)格按照催收程序進行催款,電話催收管理費用時,應(yīng)態(tài)度和藹、語氣柔和地通知用戶應(yīng)繳交所欠款項,禁止對用戶措詞不當(dāng)或態(tài)度惡劣。收款人應(yīng)將用戶繳交款項記錄在管理費收繳記錄本上,以便核查。應(yīng)收款項于每月核對費用的繳交情況并進行統(tǒng)計,編制管理費欠費情況統(tǒng)計表,并詳細編列欠兩個月以上管理費用戶明細表,以便查閱。
第3篇 公司財務(wù)管理費用工作流程
公司財務(wù)管理費用崗工作流程
(一)部門日常費用
審核原始憑證完整、合法、金額正確――→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊――→審核審批手續(xù)是否完備――→審核部門費用支出進度(如超季度計劃除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,還須報總經(jīng)理審批;如超年度計劃額度,可拒絕報銷)――→編制記賬憑證
借:管理費用―相關(guān)明細科目(部門專項)
貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。
注:(1)非工資性費用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),填寫規(guī)范,大小寫一致,無涂改痕跡,增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。
(2)保證憑證及附件左上角整齊,附件長寬折疊以記賬憑證大小為度,不能帶有訂書釘。
(3)費用審核依據(jù)《2001年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費管理辦法》等,其要點有:計劃額度內(nèi)費用須經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長審批;計劃外費用須有總經(jīng)理批示的報告;市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記;招聘費用須有人力資源部部長審核;差旅費須附審批后的行程安排表,招待費須附經(jīng)審批的招待費用明細表。
(4)準(zhǔn)確使用明細科目(見科目表),正確選取專項。
(5)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢,若遇出納無現(xiàn)金時,應(yīng)暫時保存記賬憑證,待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款。
(6)報銷人有前期欠款時,報銷費用一律先沖抵欠款。
(二)資金付出
1、審核月度資金計劃
每月28日根據(jù)年度費用計劃、相關(guān)往來賬及合同――→審核管理部門下月資金使用計劃――→匯總資金計劃――→報財務(wù)部長審批
注:研究開發(fā)中心的合同執(zhí)行費、行政事務(wù)部維修購置費、人力資源部大型培訓(xùn)費、財務(wù)部稅款及利息支出、黨群部群團活動費等預(yù)見性較強的專項費用,需在月度資金計劃中報出。
2、審核付款及報賬
(1)根據(jù)月度資金計劃核查付款項目――→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備――→登記資金計劃――→出納崗付款
注:付款金額計劃內(nèi)10萬元以下的,直接傳出納崗付款,計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外款項須經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
(2)簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證(或附發(fā)票)――→收受管理部門相關(guān)人員交來的發(fā)票――→審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備――→審核銀行票據(jù)存根上是否有領(lǐng)用或收款人簽字――→編制記賬憑證
借:管理費用――相關(guān)明細科目
貸:銀行存款――→傳主管崗復(fù)核
注:(1)付款時除預(yù)付款項或臨時外出采購的外,須憑發(fā)票。
(2)款項付出后,督促支票一星期內(nèi)報賬,匯票兩星期內(nèi)報賬。
(三)特殊費用核算
1、辦公用品入庫與領(lǐng)用
(1)入庫:審核支票存根與發(fā)票對應(yīng)――→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單一致――→編制記賬憑證
借:低值易耗品---辦公用品庫
貸:銀行存款或現(xiàn)金――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
(2)領(lǐng)用:月末審核辦公用品明細賬――→審核辦公用品庫傳來的領(lǐng)用匯總表――→編制辦公用品領(lǐng)用憑證
借:管理費用/營業(yè)費用――辦公用品(部門專項)
----清潔費
貸:低值易耗品――辦公用品庫――→傳主管崗復(fù)核
注:(1)辦公用品由行政事務(wù)部按部門上報計劃,控制統(tǒng)一購進,辦理入庫手續(xù),由各部門按月領(lǐng)用。
(2)年末組織對辦公用品進行盤點。
2、修理費
(1)汽車維修
審核車隊核算員傳來的車輛運行費用――→審核車隊核算員輔助賬并簽章――→編制記賬憑證
借:管理費用――修理費―相關(guān)明細科目
貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注:若已通過銀行付出款項,應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
(2)零星維修
根據(jù)行政事務(wù)部傳來的修理發(fā)票――→審核發(fā)票是否注明修理項目及承擔(dān)部門(如有承擔(dān)部門,須部門負責(zé)人簽字認可)――→編制記賬憑證
借:管理費用/制造費用――修理費―相關(guān)明細科目
貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注:(1)考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修,由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算,故維修也可能涉及管理費用以外的制造費用等。
(3)維修物資
①入庫:審核支票存根與發(fā)票對應(yīng)――→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單一致――→編制記賬憑證
借:工程物資――專用材料―維修材料
貸:銀行存款或現(xiàn)金――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
②領(lǐng)用:每季度末審核維修物資明細賬――→審核倉庫傳來的領(lǐng)用匯總表――→編制維修物資領(lǐng)用憑證
借:管理費用/制造費用――修理費(相關(guān)明細科目)
貸:工程物資――專用材料―維修材料――→傳主管崗復(fù)核
注:(1)維修物資指由行政事務(wù)部根據(jù)修理需要購入的木材等,供木工房零星領(lǐng)出應(yīng)用。
(2)審核具體依據(jù)《工程維修物資核算管理辦法》。
(3)年末組織對維修物資進行盤點。
3、研究開發(fā)費
審核產(chǎn)品開發(fā)中心傳來的發(fā)票――→編制記賬憑證
借:管理費用――研究開發(fā)費
貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注:(1)若已通過銀行付出款項,應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
(2)研究開發(fā)費包括產(chǎn)品開發(fā)中心購買檢驗實驗工具器具(按固定資產(chǎn)管理的除外)、實驗藥材、實驗費用、臨床費用、中藥品種保護費等。
4、無形資產(chǎn)攤銷
月末攤銷無形資產(chǎn)――→編制記賬憑證
借:管理費用――無形資產(chǎn)攤銷
貸:無形資產(chǎn)――→傳主管崗復(fù)核
注:無形資產(chǎn)按10年攤銷,每月攤銷金額=原值/(10_12)
(四)財務(wù)費用
簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續(xù)費結(jié)算單――→登記資金計劃――→編制記賬憑證
借:財務(wù)費用――相關(guān)明細科目
貸:銀行存款――→傳主管崗復(fù)核
注:根據(jù)利息支出時間、金額及時向出納查詢余額是否足夠支付利息,提醒出納及時劃轉(zhuǎn)資金保證付息。
(五)貸款、還款
簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證――→登記貸款期限、還款日期、利率――→編制記賬憑證
借:銀行存款借:短期借款
貸:短期借款貸:銀行存款――→傳主管崗復(fù)核
注:(1)憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。
(2)根據(jù)還款時間、金額編入財務(wù)部月度資金計劃中,及時提醒財務(wù)部長安排還貸資金。
(六)其他應(yīng)收款核算及管理
1、借款:審核是否還清前欠款――→審核借款額度――→登記還款時間――→編制記賬憑證
借:其他應(yīng)收款
貸:現(xiàn)金――→出納崗
注:(1)前欠不清者,拒絕再借。
(2)摘要欄中須注明借款用途、還款日期。
2、還款:開具還款收據(jù)――→傳出納崗收款――→根據(jù)出納崗收款簽字后的收據(jù)第三聯(lián)編制記賬憑證
借:現(xiàn)金
貸:其他應(yīng)收款――→出納崗
3、清理、催收:
(1)直接從借款人報銷費用中扣還,并及時將欠款人名單通知其他崗位。
(2)月末倒數(shù)第2天清理各部門人員借款情況――→編制“部門借款情況明細表”(列明借款人、借款金額、是否逾期)――→下發(fā)各部門提醒借款人歸還――→截至5日到期仍有未還款者――→編制“扣款明細表”(列明應(yīng)扣款人、本月扣款金額)――→通知工資福利崗從借款人工資中扣除(如涉及銷售人員扣款,傳遞給銷售會計予以扣款)
注:欠款逾期未還者,報銷費用款一律先沖減欠款。
(七)管理性工作
1、每月10日根據(jù)部門費用計劃額度出具費用通報,下發(fā)至各部門負責(zé)人,并提請超支或有超支跡象的部門注意。
2、每季度結(jié)束后15天出具費用分析報告,能為公司費用管理控制提出合理化建議。
3、參與制定和完善公司費用控制辦法。
4、參與年度費用控制計劃的制定。
5、及時清理催收其他應(yīng)收款項。
6、參與制定和完善公司其他應(yīng)收款管理辦法。
7、定期、不定期審核辦公用品庫、工程物資庫賬簿,保持賬實相符。
(八)工作要求
1、熟悉公司費用管理辦法、財務(wù)制度、資金使用辦法等相關(guān)制度。
2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。
第4篇 公司管理費用財務(wù)崗工作流程
公司管理費用(財務(wù))崗工作流程
(一)部門日常費用
審核原始憑證完整、合法、金額正確――→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊――→審核審批手續(xù)是否完備――→審核部門費用支出進度(如超季度計劃除分管領(lǐng)導(dǎo)審批后,還須報總經(jīng)理審批;如超年度計劃額度,可拒絕報銷)――→編制記賬憑證
借:管理費用―相關(guān)明細科目(部門專項)
貸:現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。
注:
(1)非工資性費用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù),填寫規(guī)范,大小寫一致,無涂改痕跡,增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。
(2)保證憑證及附件左上角整齊,附件長寬折疊以記賬憑證大小為度,不能帶有訂書釘。
(3)費用審核依據(jù)《2001年費用控制辦法》、《差旅費開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費管理辦法》等,其要點有:計劃額度內(nèi)費用須經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部長審批;計劃外費用須有總經(jīng)理批示的報告;市內(nèi)交通費、通訊費須經(jīng)總經(jīng)辦登記;招聘費用須有人力資源部部長審核;差旅費須附審批后的行程安排表,招待費須附經(jīng)審批的招待費用明細表。
(4)準(zhǔn)確使用明細科目(見科目表),正確選取專項。
(5)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢,若遇出納無現(xiàn)金時,應(yīng)暫時保存記賬憑證,待出納取回現(xiàn)金時通知領(lǐng)款。
(6)報銷人有前期欠款時,報銷費用一律先沖抵欠款。
(二)資金付出
1、審核月度資金計劃
每月28日根據(jù)年度費用計劃、相關(guān)往來賬及合同――→審核管理部門下月資金使用計劃――→匯總資金計劃――→報財務(wù)部長審批
注:研究開發(fā)中心的合同執(zhí)行費、行政事務(wù)部維修購置費、人力資源部大型培訓(xùn)費、財務(wù)部稅款及利息支出、黨群部群團活動費等預(yù)見性較強的專項費用,需在月度資金計劃中報出。
2、審核付款及報賬
(1)根據(jù)月度資金計劃核查付款項目――→審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備――→登記資金計劃――→出納崗付款
注:付款金額計劃內(nèi)10萬元以下的,直接傳出納崗付款,計劃內(nèi)10萬元以上或計劃外款項須經(jīng)財務(wù)部長或財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。
(2)簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證(或附發(fā)票)――→收受管理部門相關(guān)人員交來的發(fā)票――→審核發(fā)票上的審批手續(xù)是否完備――→審核銀行票據(jù)存根上是否有領(lǐng)用或收款人簽字――→編制記賬憑證
借:管理費用――相關(guān)明細科目
貸:銀行存款――→傳主管崗復(fù)核
注:(1)付款時除預(yù)付款項或臨時外出采購的外,須憑發(fā)票。
(2)款項付出后,督促支票一星期內(nèi)報賬,匯票兩星期內(nèi)報賬。
(三)特殊費用核算
1、辦公用品入庫與領(lǐng)用
(1)入庫:審核支票存根與發(fā)票對應(yīng)――→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單一致――→編制記賬憑證
借:低值易耗品---辦公用品庫
貸:銀行存款或現(xiàn)金――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
(2)領(lǐng)用:月末審核辦公用品明細賬――→審核辦公用品庫傳來的領(lǐng)用匯總表――→編制辦公用品領(lǐng)用憑證
借:管理費用/營業(yè)費用――辦公用品(部門專項)
----清潔費
貸:低值易耗品――辦公用品庫――→傳主管崗復(fù)核
注:(1)辦公用品由行政事務(wù)部按部門上報計劃,控制統(tǒng)一購進,辦理入庫手續(xù),由各部門按月領(lǐng)用。
(2)年末組織對辦公用品進行盤點。
2、修理費
(1)汽車維修
審核車隊核算員傳來的車輛運行費用――→審核車隊核算員輔助賬并簽章――→編制記賬憑證
借:管理費用――修理費―相關(guān)明細科目
貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注:若已通過銀行付出款項,應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
(2)零星維修
根據(jù)行政事務(wù)部傳來的修理發(fā)票――→審核發(fā)票是否注明修理項目及承擔(dān)部門(如有承擔(dān)部門,須部門負責(zé)人簽字認可)――→編制記賬憑證
借:管理費用/制造費用――修理費―相關(guān)明細科目
貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注:
(1)考慮到由行政事務(wù)統(tǒng)一組織的廠房設(shè)施維修,由行政事務(wù)部統(tǒng)一結(jié)算,故維修也可能涉及管理費用以外的制造費用等。
(2)維修物資
①入
庫:審核支票存根與發(fā)票對應(yīng)――→審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單一致――→編制記賬憑證
借:工程物資――專用材料―維修材料
貸:銀行存款或現(xiàn)金――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
②領(lǐng)用:每季度末審核維修物資明細賬――→審核倉庫傳來的領(lǐng)用匯總表――→編制維修物資領(lǐng)用憑證
借:管理費用/制造費用――修理費(相關(guān)明細科目)
貸:工程物資――專用材料―維修材料――→傳主管崗復(fù)核
注:
(1)維修物資指由行政事務(wù)部根據(jù)修理需要購入的木材等,供木工房零星領(lǐng)出應(yīng)用。
(2)審核具體依據(jù)《工程維修物資核算管理辦法》。
(3)年末組織對維修物資進行盤點。
3、研究開發(fā)費
審核產(chǎn)品開發(fā)中心傳來的發(fā)票――→編制記賬憑證
借:管理費用――研究開發(fā)費
貸:現(xiàn)金/銀行存款――→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗,不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核
注:
(1)若已通過銀行付出款項,應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。
(2)研究開發(fā)費包括產(chǎn)品開發(fā)中心購買檢驗實驗工具器具(按固定資產(chǎn)管理的除外)、實驗藥材、實驗費用、臨床費用、中藥品種保護費等。
4、無形資產(chǎn)攤銷
月末攤銷無形資產(chǎn)――→編制記賬憑證
借:管理費用――無形資產(chǎn)攤銷
貸:無形資產(chǎn)――→傳主管崗復(fù)核
注:無形資產(chǎn)按10年攤銷,每月攤銷金額=原值/(10_12)
(四)財務(wù)費用
簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續(xù)費結(jié)算單――→登記資金計劃――→編制記賬憑證
借:財務(wù)費用――相關(guān)明細科目
貸:銀行存款――→傳主管崗復(fù)核
注:根據(jù)利息支出時間、金額及時向出納查詢余額是否足夠支付利息,提醒出納及時劃轉(zhuǎn)資金保證付息。
(五)貸款、還款
簽收出納傳來的銀行貸款上賬憑證或還款憑證――→登記貸款期限、還款日期、利率――→編制記賬憑證
借:銀行存款借:短期借款
貸:短期借款貸:銀行存款――→傳主管崗復(fù)核
注:
(1)憑證摘要欄須注明貸款起止日期、利率。
(2)根據(jù)還款時間、金額編入財務(wù)部月度資金計劃中,及時提醒財務(wù)部長安排還貸資金。
(六)其他應(yīng)收款核算及管理
1、借款:審核是否還清前欠款――→審核借款額度――→登記還款時間――→編制記賬憑證
借:其他應(yīng)收款
貸:現(xiàn)金――→出納崗
注:
(1)前欠不清者,拒絕再借。
(2)摘要欄中須注明借款用途、還款日期。
2、還款:開具還款收據(jù)――→傳出納崗收款――→根據(jù)出納崗收款簽字后的收據(jù)第三聯(lián)編制記賬憑證
借:現(xiàn)金
貸:其他應(yīng)收款――→出納崗
3、清理、催收:
(1)直接從借款人報銷費用中扣還,并及時將欠款人名單通知其他崗位。
(2)月末倒數(shù)第2天清理各部門人員借款情況――→編制“部門借款情況明細表”(列明借款人、借款金額、是否逾期)――→下發(fā)各部門提醒借款人歸還――→截至5日到期仍有未還款者――→編制“扣款明細表”(列明應(yīng)扣款人、本月扣款金額)――→通知工資福利崗從借款人工資中扣除(如涉及銷售人員扣款,傳遞給銷售會計予以扣款)
注:欠款逾期未還者,報銷費用款一律先沖減欠款。
(七)管理性工作
1、每月10日根據(jù)部門費用計劃額度出具費用通報,下發(fā)至各部門負責(zé)人,并提請超支或有超支跡象的部門注意。
2、每季度結(jié)束后15天出具費用分析報告,能為公司費用管理控制提出合理化建議。
3、參與制定和完善公司費用控制辦法。
4、參與年度費用控制計劃的制定。
5、及時清理催收其他應(yīng)收款項。
6、參與制定和完善公司其他應(yīng)收款管理辦法。
7、定期、不定期審核辦公用品庫、工程物資庫賬簿,保持賬實相符。
(八)工作要求
1、
熟悉公司費用管理辦法、財務(wù)制度、資金使用辦法等相關(guān)制度。
2、了解財務(wù)部各崗位工作內(nèi)容,做好與各崗位的銜接工作。
第5篇 小區(qū)裝修管理手冊－裝修管理費用施工規(guī)則
小區(qū)裝修管理手冊:裝修管理費用、施工規(guī)則
第三章裝修管理費用
一、裝修保證金
為確保裝修公司在施工期間如損壞小區(qū)公共設(shè)備、設(shè)施能及時賠償,業(yè)主須在裝修申請時繳付裝修保證金:2000元/套。
二、裝修工人出入證費用
所有裝修施工人員都必須憑《裝修施工出入證》進出小區(qū),裝修單位負責(zé)人提供施工人員的身份證原件、復(fù)印件、小一寸彩色照片到客服中心申請辦理《萬豪世家裝修施工出入證》,每證需交納押金 元,工本費元(若有遺失,及時給予補辦,收取 元/張。)專證專人專戶專用,隨身佩帶。
第四章裝修施工規(guī)則
一、室內(nèi)裝修施工須知:
1、室內(nèi)裝修施工期間,《室內(nèi)裝修許可證》須統(tǒng)一張貼于在大門顯眼處,不得涂改,不得遺失。如遺失及時補辦,每證繳納 元/次補辦費。裝修施工須在《室內(nèi)裝修許可證》規(guī)定的范圍及時限內(nèi)進行,如逾期須提前三天向客戶服務(wù)中心提出申請。
2、嚴(yán)格按照物業(yè)服務(wù)公司審批的裝修圖紙施工,不得損壞、改變房屋結(jié)構(gòu)、外觀和公用設(shè)施,不得改變房屋及配套設(shè)施的使用功能。
3、不得破壞樓宇外立面的結(jié)構(gòu)、顏色,室內(nèi)地面不可鑿除。地面不得使用超重材料,間隔墻要用輕質(zhì)磚。拆墻不準(zhǔn)使用大錘大力擊打或風(fēng)鎬等震動性大的工具。
4、入戶門、空調(diào)機主機及室內(nèi)排污檢查口不得改動位置和外觀。
5、衛(wèi)生間裝修時不得移位,不準(zhǔn)破壞原防水層,嚴(yán)禁改變原排污口、地漏、雨水管、污水管的使用功能,要嚴(yán)格保護好地漏,防止沙漿及其他雜物進入排污管道,造成管道堵塞。需要重新做防水等隱蔽工程的,必須由物業(yè)服務(wù)公司工程部工作人員現(xiàn)場監(jiān)督施工,隱蔽前必須由物業(yè)服務(wù)公司驗收方可覆蓋。
6、裝修單位在施工時要求關(guān)上入戶門(不準(zhǔn)鎖門),工人不準(zhǔn)從陽臺翻進入鄰室,嚴(yán)禁在其他空置房大小便。裝修單位必須教育施工人員注意文明形象,不得在裝修施工現(xiàn)場內(nèi)吸煙、閑逛、嬉鬧,不準(zhǔn)在小區(qū)內(nèi)光上身、赤腳;走出裝修工地應(yīng)先拍打身上的灰土,乘電梯不準(zhǔn)用手到處亂摸,不準(zhǔn)破壞電梯保護板。
7、水電表不準(zhǔn)擅自增容,管線移動需附管線圖。
8、如若在裝修過程中需要改動已審核的內(nèi)容或新增裝修內(nèi)容,必須書面申請并附由業(yè)主親筆簽名(按指紋)許可的圖紙,物業(yè)服務(wù)公司審核后方可施工。
10、所有裝修施工人員憑《裝修施工出入證》從地下車庫出入口位置進出小區(qū),并只能進入《裝修施工出入證》所規(guī)定的樓宇、房間。施工人員不準(zhǔn)使用業(yè)主卡進出小區(qū),裝修物料統(tǒng)一從地下車庫出入口位置進入,除裝修垃圾以外的所有物品搬出小區(qū)必須憑《物品放行條》放行,物品放行條必須由業(yè)主或業(yè)主委托的裝修負責(zé)人方可辦理。施工人員必須自覺接受物業(yè)服務(wù)公司工作人員的檢查和指導(dǎo),如有異議可到客服中心尋求解決,不準(zhǔn)現(xiàn)場抵觸、吵鬧。
11、在節(jié)假日或公司促銷期間,裝修垃圾、散體物料的進出時間必須安排在上午10:00以前,下午17:30以后,重大活動期間施工時間及有關(guān)事項請遵從物業(yè)服務(wù)公司臨時通知。裝修垃圾、散體物料必須用編織袋裝好,在搬運時搬運工人必須服從現(xiàn)場秩序維護員的指揮,小心保護樓宇內(nèi)設(shè)備設(shè)施,注意不得在小區(qū)、樓宇內(nèi)撒落。如有撒落,裝修單位必須按物業(yè)服務(wù)公司的要求即時清理,如損壞物品照價賠償。所有搬運物品車輛嚴(yán)禁進入小區(qū)。
12、大件物品搬運時(如大木板等),必須從走火通道進行搬運,如對走火通道墻壁劃花或輕微損壞,由裝修單位在裝修完畢后一次性處理,或交納修理費由物業(yè)服務(wù)公司統(tǒng)一處理。若有較嚴(yán)重損壞由裝修單位即時恢復(fù)原狀。
13、裝修單位施工人員嚴(yán)禁使用業(yè)主專用梯。使用客梯要遵從電梯使用管理規(guī)定,不準(zhǔn)超重,超大,具體規(guī)定如下:水泥每次不得超過10包,裝修垃圾每次不得超過10包,瓷片每次不得超過10箱,運載物品每次總重量不超過500kg,大件物品不得超過1.2 m×0.8 m×1.8 m。注意保護電梯清潔,搬運時電梯及樓宇地面須墊上物品予以保護,搬動完畢清潔現(xiàn)場。
14、裝修過程中如需報裝對講系統(tǒng)、有線電視、寬帶網(wǎng)等,請?zhí)崆皟商煜蛭飿I(yè)服務(wù)公司客服中心申請?？蛻舴?wù)中心在接到申請后與相關(guān)單位聯(lián)系,將施工時間反饋給裝修單位。(有線電視、寬帶網(wǎng)、對講安裝在三個工作日內(nèi)完成)。
15、裝修施工時間: 8:00-12:30, 14:30-18:30
16、裝修工人不得住在所裝修的單位,禁止留宿過夜,如特殊情況需經(jīng)物業(yè)服務(wù)公司批準(zhǔn)。
