公司費用管理制度15篇

更新時間：2024-11-20 查看人數(shù)：33

目錄
1.公司費用管理制度包括哪些 2.公司費用管理制度重要性 3.公司費用管理制度方案 4.公司費用管理制度15篇

公司費用管理制度

公司費用管理制度是企業(yè)運營中不可或缺的一環(huán)，它旨在規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的資金使用，確保每一筆支出都有明確的目的和合理的依據(jù)。通過有效的費用管理，企業(yè)能夠控制成本，提高經(jīng)濟效益，防止浪費，保障資金的合理分配和高效利用。它也有助于增強員工的財務(wù)意識，建立健康的財務(wù)文化，提升企業(yè)的透明度和合規(guī)性。

包括哪些方面

1. 費用預算：預先設(shè)定各部門的開支上限，確保支出在可控范圍內(nèi)。

2. 支出審批流程：規(guī)定何種級別的支出需要哪一級別的管理層批準，防止未經(jīng)授權(quán)的支出。

3. 報銷制度：明確報銷的程序、標準和時限，確保費用的真實性和合規(guī)性。

4. 財務(wù)審計：定期對費用進行審核，檢查是否存在違規(guī)行為。

5. 費用報告：定期公布費用使用情況，增加財務(wù)透明度。

6. 員工培訓：教育員工理解并遵守費用管理制度，提升財務(wù)管理意識。

重要性

良好的費用管理制度對于企業(yè)的健康運行至關(guān)重要：

1. 提高效率：明確的審批流程和預算控制能避免無謂的時間消耗和資源浪費。

2. 風險防控：通過審計和報告，可以及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務(wù)風險，防止欺詐和濫用。

3. 增強信任：透明的財務(wù)信息有助于建立員工和股東對管理層的信任。

4. 法規(guī)合規(guī)：符合國家的財務(wù)法規(guī)，避免因違規(guī)而遭受的罰款和法律糾紛。

5. 策略制定：準確的費用數(shù)據(jù)為企業(yè)的戰(zhàn)略決策提供有力支持。

方案

1. 設(shè)立嚴格的預算制定流程，由各部門提出需求，財務(wù)部門綜合評估，管理層審批。

2. 強化電子報銷系統(tǒng)，實現(xiàn)線上審批，減少人為錯誤和延誤。

3. 定期進行財務(wù)培訓，提高員工的財務(wù)知識和責任感。

4. 建立內(nèi)部審計小組，定期對費用進行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。

5. 實施費用報告公開，讓全體員工了解公司的財務(wù)狀況，增強透明度。

6. 對于重大或異常支出，應設(shè)立特別審批機制，確保決策的審慎性。

一套完善的公司費用管理制度是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)，需要全員參與，持續(xù)改進，以適應不斷變化的業(yè)務(wù)環(huán)境和市場需求。只有這樣，企業(yè)才能在激烈的競爭中保持財務(wù)健康，實現(xiàn)長期發(fā)展。

公司費用管理制度范文

第1篇物業(yè)公司費用報銷管理制度范本

物業(yè)公司費用報銷管理制度范本

第一條根據(jù)__ __ __ __ 物業(yè)公司財務(wù)管理制度的規(guī)定,本著必需合理、節(jié)約的原則,特制定本制度。

第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務(wù)招待費、汽車修理費以及結(jié)算起點以下的零星支出等項目。

第三條費用報銷必須據(jù)有發(fā)票,如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

第四條差旅費的開支管理:

一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準;其他人員出差必須報經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準。

二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票,如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。

三、出差補助標準:按50元/天執(zhí)行。

四、市內(nèi)交通費憑票據(jù)實報銷。

五、公司職員出差應填制用款申請表,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后,提前一天通知財務(wù)部以準備差旅費。

六、出差回來的職員應按要求填制出差旅費報銷單,按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字;公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字,其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字,送財務(wù)部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審核批準后報銷。

第五條業(yè)務(wù)招待費的開支管理

一、業(yè)務(wù)招待范圍:

1、招待市、區(qū)等部門主要負責人或上級部門領(lǐng)導由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負責人,應報告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對口的部門經(jīng)理陪同。

3、部門經(jīng)理因工作需要招待的,應由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后,由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務(wù)人員陪同。

二、招待費的審批權(quán)限:

1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由主管財務(wù)的副總經(jīng)理簽字報銷。

2、主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費由總經(jīng)理簽字報銷。

3、招待費的報銷應注明時間。

第六條汽車修理費用開支管理

一、汽車需要修理的,由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后,方可安排修理。

二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后,報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

第七條結(jié)算起點(1000元)以下的零星開支管理

一、開支前應填制:用款申請表,經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準人簽字后送財務(wù)部辦理借款手續(xù)。

二、公司各部門購買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報刊雜志必須有書面申請,由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷時在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門經(jīng)理簽字,送財務(wù)部經(jīng)理復核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票,報銷時應在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,財務(wù)部經(jīng)理復核簽字后報主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批報銷。

第八條主管財務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽字后報銷。

第九條本制度由財務(wù)部負責解釋。

第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。

第2篇某商業(yè)街地產(chǎn)公司費用開支管理制度

商業(yè)街地產(chǎn)公司費用開支管理制度

一.費用開支管理制度△d_/cw-06-01

1.所有費用的支出一律須上報總經(jīng)理審批并經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方可報銷。

2.計劃審批制度:

2.1開支計劃的審批:各部門用款須事前做好計劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)分管副總審核并報總經(jīng)理批準,財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。工作流程如下:

2.2采購計劃的審批:各部門根據(jù)工作需要提出采購計劃,由部門經(jīng)理首批,經(jīng)行政人事經(jīng)理審核,報副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準后到財務(wù)部,財務(wù)經(jīng)理審核后方可辦理借款手續(xù)。凡購置固定資產(chǎn)的價值在五萬元以上的,須報公司董事會批準后方可實施。[注:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等的采購工作由行政人事部負責。]工作流程如下:

3.借款制度:

3.1采購借款:由采購人員根據(jù)已批準的計劃書填寫用款申請單(借支現(xiàn)金同時填寫現(xiàn)金借支單),交由行政人事經(jīng)理審批,送財務(wù)經(jīng)理審核后到出納處借款。工作流程如下:

3.2一般性請款(差旅費、業(yè)務(wù)費):由經(jīng)辦人填寫借支單,經(jīng)部門經(jīng)理審核,送總經(jīng)理審批,然后向財務(wù)部門辦理請款手續(xù),工作流程如下:

4.報銷制度:

4.1采購報銷:由采購員填寫報銷單并附上原始單據(jù),經(jīng)驗收后交行政人事部經(jīng)理首批,后送分管副總審核,再送總經(jīng)理審批后到財務(wù)部審核報銷。工作流程如下:

4.2其他費用報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并將原始憑證整齊粘貼附于報銷單后并簽上經(jīng)辦人的名字,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送財務(wù)經(jīng)理審核,由出納統(tǒng)一交總經(jīng)理審批后報銷。工作流程如下:

5.費用開支標準

5.1因公出差發(fā)生的交通費、住宿費及住勤補助費見附表。

類別

人員火

車輪

船飛

機市內(nèi)交通其

它住宿住勤/天

一般

地區(qū)特區(qū)一般

地區(qū)特區(qū)

正副總經(jīng)理軟席二等實報實報實報

部門經(jīng)理臥席二等實報實報實報

主管以上人員臥席三等實報

其他人員硬席四等實報

5.2出差人員的住宿費和交通費,按標準掌握,節(jié)約部分60%歸己,超支部分自理。如自帶交通工具的不報交通費。

5.3出差人員乘坐火車硬座的,并從20點至次日7點在車上連續(xù)六小時以上的,給予路途補助,特快按票價的50%,普快、慢車按票價的60%給予補助,對于乘坐汽車晚上連續(xù)六小時以上的給予多一天的住勤補助費。飛機、輪船不給予補助。

5.4出差人員補助天數(shù)從出發(fā)之日起至返回單位所在地止。

5.5若借出差之便繞道探親訪友,須經(jīng)領(lǐng)導事先批準,并扣除繞道的交通費和出差天數(shù)后給予報銷補助。

5.6在市內(nèi)辦理公務(wù)而誤餐的,可按20元/餐給予報銷。

5.7職工到外地學習培訓經(jīng)領(lǐng)導批準后,學習期限在15天內(nèi)的,按出差標準報銷;15天以上的住勤、交通費按出差標準的50%報銷,自費學習則一切費用自理。

5.8職工因工作需要出差到香港、澳門地區(qū)、參照財政部92年第17號《關(guān)于出國人員費用開支標準和管理辦法的規(guī)定》報銷住宿費,每人每晚300港元,住勤費每人每天為150港元,市內(nèi)交通費每人每天100港元。因公出國人員的差旅費報銷按有關(guān)出國人員開支標準執(zhí)行。

6.外委用款報銷:由經(jīng)辦人填寫報銷單,并附上決算或合同書及發(fā)票,經(jīng)部門經(jīng)理首批,送總經(jīng)理審批,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后報銷。工作流程如下:

7.財務(wù)在付款時,必須認真審查付款憑證是否符合有關(guān)規(guī)定,上級是否已批準開支,憑證是否有規(guī)定的人員審核,經(jīng)辦人、證明人、簽章是否齊全,原始憑證是否真實,對不符合財務(wù)制度或不合理的支出,財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

8.所有款項收付后,必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋有日期的現(xiàn)金收訖、銀行收訖或銀行付訖等字樣的戳記。

9.低值易耗品,由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用情況,按品名、存入地點,設(shè)實物帳登記,每月核對實物與帳簿,保證帳實相符,月終編制低值易耗品收、發(fā)、存情況交財務(wù)部。

10.辦公用品由倉管員或行政人事部派專人保管,根據(jù)購入、領(lǐng)用設(shè)簿登記。

11.每月十日為工資發(fā)放日,行政人事部應于每月五日前將員工上月工資匯總表交財務(wù)部,財務(wù)部根據(jù)匯總表制單后于每月十日前送銀行,每月十日后員工憑存折到銀行支取。

第3篇公司費用報銷管理制度怎么寫

公司費用報銷管理制度

一、目的為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。

二、適用范圍本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導批準后,可選擇飛機。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi),扣除私人話費,實報實銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳,備用金占用時間應不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的,財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法: 差旅費報銷單 a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。 b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。費用報銷單 a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。 b、粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。 c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

第4篇某公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用

成本,特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導批準后,可選擇飛機。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi),扣除私人話費,實報實銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

3、對于長期占用備用金的,財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:

差旅費報銷單

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費用報銷單

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費

等(不含差旅費)。

b、粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

第5篇公司費用報銷管理制度

公司費用報銷管理制度

一、目的為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。

二、適用范圍本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導批準后,可選擇飛機。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi),扣除私人話費,實報實銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

3、對于長期占用備用金的,財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法: 差旅費報銷單 a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。 b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。費用報銷單 a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。 b、粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。 c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

第6篇 _公司費用管理制度

費用管理制度

為了節(jié)約開支,降低公司經(jīng)營成本,少花錢,多辦事,辦好事,提高公司經(jīng)濟效益,制定本制度。

一、公司對各項費用開支實行計劃管理,各項開支原則上必須先報計劃,按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證,經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途,財務(wù)部辦理報銷必須認真審核,保證開支憑證完整、準確、合法。

二、較大的費用開支實行先報計劃后開支,具體分兩種情況:1000元以上的費用開支,由有關(guān)部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經(jīng)理、董事長批準后開支,憑批準的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。200――1000元的費用開支,由有關(guān)部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經(jīng)理批準后開支,憑批準的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。

三、較小的費用開支實行審核報銷,200元以下的費用開支,由經(jīng)辦人和部門負責人簽字,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核,報總經(jīng)理審批后,到財務(wù)部報銷。

四、旅差費實行定額包干(標準另定),市內(nèi)交通發(fā)給定額補助,不再報銷出租車費,特殊情況報出租車費需總經(jīng)理批準。市外出差,需提出書面報告,經(jīng)部門經(jīng)理簽字,報總經(jīng)理批準后,方可出差。出差回來后,憑批準的報告和差旅費報銷單,經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后,報銷差旅費。

辦公室電話使用計費卡機,發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷,按照《基準外工資標準》執(zhí)行。

五、加強水電費的管理。

水表、電表由行政部管理登記,負責與供水、供電部門核對數(shù)據(jù),并按時交納水電費,憑正式發(fā)票到財務(wù)部報銷。

公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想,辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施(燈、電扇、空調(diào)等)電源,否則,每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進行檢查,及時關(guān)電、關(guān)水,值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的,每次罰款5元。

六、為了提高工作效率,費用報銷實行定期辦理(數(shù)額大,急需辦理的除外),每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。

第7篇公司費用報銷管理制度-范文

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。二、適用范圍本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。三、出差管理 1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。 2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。四、差旅費差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。 1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。 2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導批準后,可選擇飛機。 3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付) 4、市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。 5、員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。 6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。 7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi),扣除私人話費,實報實銷。

第8篇公司費用管理制度范本

公司費用管理制度

為了節(jié)約開支,降低公司經(jīng)營成本,少花錢,多辦事,辦好事,提高公司經(jīng)濟效益,制定本制度。

辦公室電話使用計費卡機,發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷,按照《基準外工資標準》執(zhí)行。

五、加強水電費的管理。

水表、電表由行政部管理登記,負責與供水、供電部門核對數(shù)據(jù),并按時交納水電費,憑正式發(fā)票到財務(wù)部報銷。

六、為了提高工作效率,費用報銷實行定期辦理(數(shù)額大,急需辦理的除外),每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。

第9篇公司費用報銷管理規(guī)章制度格式怎樣的

一、目的為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。

二、適用范圍本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導批準后,可選擇飛機。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi),扣除私人話費,實報實銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

3、對于長期占用備用金的,財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:差旅費報銷單a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費用報銷單a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。

費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。

b、粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務(wù)說明情況。

或以其他票據(jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。

不能在一個報銷單中報銷。

此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。

第10篇公司費用管理制度

某公司費用管理制度

一、目的

確保員工按照規(guī)范進行費用報銷,簡化報銷環(huán)節(jié),提高工作效率。

二、適用范圍

適用于公司為組織和管理公司正常經(jīng)營運作所發(fā)生的需要付現(xiàn)的費用。各業(yè)務(wù)部門的商務(wù)性支出審批制度,請參見公司下發(fā)的采購管理制度。

三、責任人

公司全體員工。

四、總則

1、在預算總額的范圍內(nèi),公司對員工在被授權(quán)代表公司執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中實際發(fā)生的、合理和適當?shù)馁M用予以報銷。這些政策應該符合已經(jīng)發(fā)布的規(guī)章和政策。預算內(nèi)成本費用項目必須是為工作業(yè)務(wù)實際發(fā)生的費用,任何非工作相關(guān)的成本費用均不在報銷的范疇內(nèi)。

2、各部門負責人對本部門實際發(fā)生的成本費用負責,必須將其控制在部門成本費用預算內(nèi),控制的情況將納入部門負責人的績效考核指標。

五、費用類型

1、員工直接報銷費用:市內(nèi)交通費、差旅費、移動通迅費、交際應酬費、借款。

2、歸口管理費用:

a、人力資源歸口:工資、保險費、福利費、書報資料費、招聘費、存檔費、獎金、內(nèi)部員工提成、培訓費、勞務(wù)費、人員管理費。

b、行政歸口:辦公用品費、行政類會務(wù)費、固定電話費(網(wǎng)費)、固定資產(chǎn)、低值易耗品、工作餐費、快遞費、房租、水電費、物業(yè)管理費、維修費、工商費、注冊費、租車費、油耗費、保養(yǎng)修理費、路橋停車費、保險養(yǎng)路驗車費、員工活動經(jīng)費。

c、財務(wù)歸口:審計費、財務(wù)咨詢費、財務(wù)軟件購買及維護費。

六、管理原則

1、按照各部門經(jīng)財務(wù)部批準的費用預算,對所有費用項目均實行分科目預算控制,各科目預算不得互相擠占挪用。

2、具體的費用管理報銷制度,規(guī)定如下:

a、為了符合當?shù)囟悇?wù)機關(guān)和審計人員的要求,發(fā)生的所有費用都必須提供原始的稅務(wù)發(fā)票和財政收據(jù)。稅務(wù)發(fā)票上應當有套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章,收據(jù)須蓋有××財政局行政事業(yè)性收費收據(jù)專用章的規(guī)范收據(jù)。發(fā)票和收據(jù)的內(nèi)容必須具備:日期、單位名稱、經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章、接受單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額;從外單位取得的發(fā)票和收據(jù),必須蓋有填制單位的公章、單位財務(wù)章或發(fā)票專用章,從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章;凡填有大寫和小寫金額的原始憑證,大寫與小寫金額必須相符。購買實物的發(fā)票,必須有驗收證明。原始發(fā)票不得涂改、挖補;發(fā)現(xiàn)發(fā)票有錯誤的,應當由開出單位重開或者更正,更正處應加蓋開出單位的公章、單位財務(wù)章或發(fā)票專用章;發(fā)票、收據(jù)的復印件和白條一律不得報銷。

b、對于不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財務(wù)報銷憑證,財務(wù)人員有權(quán)拒收。對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證,在不予受理的同時,應當予以扣留,并查明原因,追究當事人的責任;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經(jīng)辦人員更正、補充。

c、所有的原始發(fā)票必須用a4紙分類粘貼整齊,并在發(fā)票的背面加注說明。比如,出租車發(fā)票應該標明起點/終點,乘車目的等等。

d、各種付款單據(jù)必須在電腦上填制,并用a4紙打印后簽字審批,財務(wù)部有權(quán)拒絕手工填寫的單據(jù)。付款單據(jù)除簽字欄為手寫外,其他信息必須以電腦填寫打印為準。(從節(jié)約的角度出發(fā),所有報銷單據(jù)的打印和粘貼原始發(fā)票的a4紙必須采用已使用過一次的背面為空白頁的a4紙打印或粘貼,請注意不要采用帶有公司機密信息的紙張。)

e、財務(wù)部嚴格按照公司的有關(guān)規(guī)定在整體費用預算控制范圍內(nèi)進行審核把關(guān),如不符合公司規(guī)定,可直接否決。

七、報銷及借款審批權(quán)限及流程

報銷及借款審批權(quán)限及流程見《審批權(quán)限表》。

八、各類費用報銷表格及填寫規(guī)范

1、員工登陸公司內(nèi)網(wǎng),可以獲得各類費用報銷表格。

2、空白表格或者表格樣本

a、《員工日常費用報銷單》

填寫時請注意費用分類和限額,并注明員工所屬部門及分機號,以便財務(wù)部有疑問時及時與您聯(lián)系。

b、《員工交際應酬費用及禮品費用報銷單》和《員工交際應酬費用及禮品費用申請明細表》

對于員工發(fā)生的交際應酬費用和禮品費用需單獨填寫報銷單并附上明細表。

對于實際應酬費用和禮品費用限額和標準,請參見業(yè)務(wù)應酬費管理辦法。

c、《員工借款申請單》

填寫時請詳細注明借款用途,如有項目和業(yè)務(wù)線名稱請注明。公司嚴格控制現(xiàn)金借款,請盡量使用銀行卡。

d、《員工出差申請表》

員工出差申請表應在出差之前呈交,在簽字審批后復印三份:一份給財務(wù)部記賬憑據(jù);一份給行政部用于機票/火車票、酒店的預訂和考勤記錄;一份供個人留存附在員工費用報銷單后。

e、《員工出差費用報銷單》

在每次出差之后的下一個報銷日,員工須填寫員工出差費用報銷單并按公司費用審批權(quán)限表進行審批后將其交給財務(wù)部。

f、《付款申請單及費用報銷單(非員工日常費用)》

填寫《付款申請單及費用報銷單(非員工日常費用)》時,請附上原始稅務(wù)發(fā)票。對于付款方式,請盡量選擇使用支票和電匯方式,避免使用現(xiàn)金方式。針對不同付款的類型和金額,公司有明確的規(guī)定,請遵守公司費用審批權(quán)限表中的相應規(guī)定。

g、《授權(quán)表》

當員工遇出差,休年假以及其他情況時,請按公司規(guī)定填寫授權(quán)表,以便公司業(yè)務(wù)的正常開展。

九、日常費用每月報銷時間

1、員工報銷日常費用以每月報銷一次為限,各部門每月按財務(wù)部規(guī)定的日期到財務(wù)部申請日常費用的報銷

2、報銷的范圍為上月報銷日至本月報銷日期間發(fā)生的日常費用。每月報銷日至當月月底(30日或31日)發(fā)生的費用,在下個報銷日予以報銷。如遇節(jié)假日,每月報銷時間自動順延。

3、報銷的相關(guān)發(fā)票三個月內(nèi)有效(除十二月份當月有效),過期不予受理。

十、審核責任及授權(quán)

1、審核責任

在成本費用報銷的過程中,各級審核人應根據(jù)已發(fā)布的《審批權(quán)限表》切實履行審核責任,包括審核各種成本費用項目的真實性、完整性、準確性以及是否符合公司已發(fā)布的各項規(guī)章制度。審核人對于其審批的項目、單據(jù)承擔連帶責任。

2、審核責任的授權(quán)

a、當審核人因各種原因(出差、生病等)無法履行審核責任時,審核人應提前將審核權(quán)限授予其他合適人員。

b、授權(quán)時,審核人須填寫、打印和簽署《授權(quán)表》(附錄七)以明確審核責任的暫時轉(zhuǎn)移。

c、審核人須將簽署后的《授權(quán)表》提交人力資源部和財務(wù)部存檔。遇緊急情況,審核人可以以電子郵件或手機短信的形式確認授權(quán)。被授權(quán)人在授權(quán)期間承擔審核責任。

十一、附則

1、對于適應公司發(fā)展而發(fā)生的本制度未規(guī)定的特殊事項,應由相關(guān)部門研討通過后報ceo批準后采用特殊的處理流程,在今后費用制度的修訂過程中補充完善。

2、本制度的解釋權(quán)在財務(wù)部。

3、本制度自下發(fā)之日起生效執(zhí)行,試行三個月。原發(fā)布的《公司費用管理制度》自本辦法頒布之日起作廢。

十二、支持性文件

附件一:職能部門費用管理辦法實施細則

附件二:通訊費管理辦法實施細則

附件三:業(yè)務(wù)交通費管理辦法實施細則

附件四:業(yè)務(wù)招待費管理辦法實施細則

附件五:差旅費管理辦法實施細則

附件六:借款管理辦法實施細則

十三、支持性表格

《審批權(quán)限表》

《員工日常費用報銷單》

《員工交際應酬費用及禮品費用報銷單》

《員工交際應酬費用及禮品費用申請明細表》

《員工借款申請單》

《員工出差申請表》

《員工出差費用報銷單》

《付款申請單/費用報銷單(非員工日常費用)》

第11篇 g公司費用管理制度

為了節(jié)約開支,降低公司經(jīng)營成本,少花錢,多辦事,辦好事,提高公司經(jīng)濟效益,制定本制度。

二、較大的費用開支實行先報計劃后開支,具體分兩種情況:1000元以上的費用開支,由有關(guān)部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經(jīng)理、董事長批準后開支,憑批準的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。200——1000元的費用開支,由有關(guān)部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經(jīng)理批準后開支,憑批準的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。

辦公室電話使用計費卡機,發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷,按照《基準外工資標準》執(zhí)行。

五、加強水電費的管理。

水表、電表由行政部管理登記,負責與供水、供電部門核對數(shù)據(jù),并按時交納水電費,憑正式發(fā)票到財務(wù)部報銷。

六、為了提高工作效率,費用報銷實行定期辦理(數(shù)額大,急需辦理的除外),每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。

第12篇服裝公司費用報銷管理制度規(guī)定

服裝公司費用報銷管理制度補充規(guī)定

1、根據(jù)公司‘先申報、審批,后支出、報銷’的原則,各項目支出均需提前打申請,由申請部門主管審批,提總經(jīng)理審批,報銷時,同時附著申請單傳給財務(wù),方予以報銷。

2、對于匯總發(fā)票,報銷時,必須附著報銷明細,明細部分有對應接口部門審核的,需由相應部門進行核實;否則,財務(wù)不予報銷。

3、員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷,未按規(guī)定時間報銷的,財務(wù)部門應于當月工資中扣回預借的差旅費,待報銷時再行支付。

4、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財務(wù)部門不予報銷。

5、財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢,員工出差應將出差住宿酒店或招待所聯(lián)系電話備注于報銷票據(jù)后面,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重進行處罰。

6、財務(wù)部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

6.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請單,編制會計憑證,會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

6.2公司預付款項,必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單,經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證,也不得付款。

6.3備用金和預付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

6.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

6.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預付款的二十天內(nèi)報銷。

6.3.3以上各項支出,原則上前款不清,后款不借。

6.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出,財務(wù)不予報銷。

6.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限,未能報銷而又沒還款的備用金,若超期時間在一個月內(nèi)的收取資金占用費日息的百分之一;在次月工資中扣回本息。

7、原始憑證的審核。

各項報銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。

原始憑證應具備的內(nèi)容:

7.1憑證名稱;

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱;

7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

7.7數(shù)量、單價和金額;

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

8、對原始憑證的技術(shù)性要求:

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

8.2購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。

8.3支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5預付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。

8.7自制原始憑證應設(shè)計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時,要列分配標準、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應予退回或重新補正。

9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

9.1憑證日期:一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號:應按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要:應簡明扼要,真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。

9.4會計科目:應按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。

9.8會計人員填制記賬憑證時,必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項,如因總經(jīng)理出差期間或不在公司,均由董事長審批;遇董事長不在,由財務(wù)部代批,總經(jīng)理補簽;總經(jīng)理報銷內(nèi)容均需董事長審批。

11、本制度由公司財務(wù)部制定并負責解釋。

12、本補充制度從zz服裝有限公司董事長批準之日起執(zhí)行。

第13篇某分公司費用報銷管理制度

分公司費用報銷管理制度

第二條為規(guī)范公司費用報銷行為,準確核算公司當期費用發(fā)生額,對費用報銷時間、審批權(quán)限作明確規(guī)定。

第三條費用報銷的有效時間

當月發(fā)生的費用在次月10日前報銷完畢。超過一個月以內(nèi)者,書面說明事由,一事一報一批。超過一個月以上者,視為本人自愿放棄報銷。

第四條費用報銷審批程序

(一)公司總部:經(jīng)辦人→部門負責人→分管領(lǐng)導→財務(wù)資金部負責人→總會計師→總經(jīng)理

(二)二級機構(gòu)負責人/項目經(jīng)理:經(jīng)辦人→財務(wù)負責人→二級機構(gòu)書記/項目書記→公司總會計師→公司總經(jīng)理

(三)二級機構(gòu)/項目部:經(jīng)辦人→部門負責人→財務(wù)負責人→分管領(lǐng)導→二級機構(gòu)負責人/項目經(jīng)理

第五條費用報銷原則

誰經(jīng)辦、誰報銷,嚴禁以他人名義或代替他人報銷。

第六條審批有效時間

(一)公司總經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時,審批權(quán)力即行終止,三天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用,三天內(nèi)當事人按程序提交報銷憑據(jù),原總經(jīng)理鑒證,由新任總經(jīng)理審批后方能報銷入賬。逾期不報者,視為本人自愿放棄報銷,各單位不得延期報銷入賬。

(二)各二級機構(gòu)負責人/項目經(jīng)理調(diào)離工作崗位自公布之時,審批權(quán)力即行終止,兩天內(nèi)完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用,兩天內(nèi)當事人按程序提交報銷憑據(jù),原二級機構(gòu)負責人/項目經(jīng)理鑒證,由新任二級機構(gòu)負責人/項目經(jīng)理審批后方能報銷入賬。逾期不報者,視為本人自愿放棄報銷,各單位不得延期報銷入賬。

(三)各二級機構(gòu)負責人/項目經(jīng)理本人的費用,離職兩天之內(nèi)整理完畢,按費用報銷審批程序辦理。逾期不報者,視為本人自愿放棄報銷,各單位不得延期報銷入賬。

第七條業(yè)務(wù)招待費報銷要求

在消費地開票時必須注明日期、自行添加日期無效;無票費用必須在當月內(nèi)報銷完畢;發(fā)票必須有證明人簽字確認。

第八條費用核算

(一)按會計制度和公司全面預算管理辦法的要求準確將費用歸集到各部門及個人。對費用歸集必須正確把握,對于文件中沒有明確歸集方向的費用必須以書面文件報公司財務(wù)資金部。

(二)對因當期資金原因不能及時支付者,先履行報銷手續(xù),必須將費用掛賬,待資金到位后及時支付。

(三)各單位財務(wù)負責人必須按會計制度和公司有關(guān)費用開支的規(guī)定,從嚴審核原始單據(jù)的合法性,對超標費用開支拒絕執(zhí)行,但必須立即向各單位負責人匯報。

第九條違規(guī)責任

違反以上規(guī)定報銷者,對違規(guī)報銷且自違規(guī)事實被發(fā)現(xiàn)之日起10天內(nèi)無法追回的金額,相應單位行政一把手賠償60%,財務(wù)負責人賠償40%。

第14篇公司費用支出管理制度

某公司費用支出管理制度

第一章總則

第一條為完善財務(wù)管理,嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,充分發(fā)揮財務(wù)部門的監(jiān)督控制作用,依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標準及程序。

第二章借款審批及標準

第二條出差人員借款,應先到財務(wù)部領(lǐng)取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經(jīng)部門經(jīng)理同意,再由各級主管領(lǐng)導批準,最后由財務(wù)經(jīng)理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。

第三條外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務(wù)總監(jiān)審批,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方予借支。凡借用公款的員工,在原借款未還清前,不得再借。

第四條試用人員如果借支差旅費或臨時借款,必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔保人應負連帶責任。

第五條各項借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務(wù)總監(jiān)審批。

第六條借款出差人員回公司后,應在三天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬,報賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務(wù)部有權(quán)在其當月工資中扣回。

第三章出差開支標準及報銷審批

第七條住宿公司部門副經(jīng)理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務(wù)主管每天不能超過60元、業(yè)務(wù)員每天不能超過45元。高層領(lǐng)導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準后,可給予報銷。

第八條出差補助。按出差起止時間每天補助30元。

第九條市內(nèi)短途交通費費用控制在人均每天30元以內(nèi),憑票據(jù)報銷。

第十條其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內(nèi),費用憑單據(jù)報銷。

第十一條車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據(jù)核準后,給予報銷。

第十二條出差人員應事先整理好報銷單據(jù),由主管會計對單據(jù)進行全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補貼,然后由部門經(jīng)理簽認并報有關(guān)各級主管領(lǐng)導批準,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方能報銷。

第十三條出差坐飛機,需由部門經(jīng)理批準,另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領(lǐng)導批準)。

第四章業(yè)務(wù)招待費標準及審批

第十四條總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費,應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內(nèi),由部門經(jīng)理掌握開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達的指標使用,由財務(wù)經(jīng)理掌握開支,下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入,控制在4%內(nèi),由經(jīng)理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。

第十五條凡屬指標內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費,報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門的正式發(fā)票,數(shù)字分明,由經(jīng)手人簽名,并注明用途,由部門經(jīng)理加簽證實后,再報財務(wù)經(jīng)理審核,然后由各級主管領(lǐng)導審批,方能付款報銷。

第十六條超出指標外的業(yè)務(wù)招待費,一般不予報銷,如果出現(xiàn)特殊情況,須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽,董事長批準,方能報銷。

第五章其他有關(guān)費用的開支標準及審批

第十七條屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,2000元以內(nèi)的應憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票,先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后,報分管領(lǐng)導批準,然后送財務(wù)經(jīng)理審核報銷;當費用超過2000元以上時,須報財務(wù)總監(jiān)批準。

第十八條屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,2000元以內(nèi)的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,2000~5000元的則應報財務(wù)總監(jiān)批準,超過5000元的報董事長批準。

第六章附則

第十九條如經(jīng)費開支審批人出差在外,則應由審批人指定代理人簽署,并交財務(wù)部備案,指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應的審批權(quán)力。

第二十條本規(guī)定自頒布之日起實施。

第15篇某物業(yè)公司費用報銷審核管理制度

物業(yè)公司費用報銷審核管理制度

1.0目的

規(guī)范費用報銷程序,確保各項費用支出得到合理控制。

2.0適用范圍

適用于公司各項報銷費用的控制。

3.0工作職責

3.1財務(wù)部稽核、主管負責報銷單據(jù)的及時審核。