公司費(fèi)用管理制度有匯編(15篇)

公司費(fèi)用管理制度是企業(yè)管理的重要組成部分，旨在規(guī)范公司的財(cái)務(wù)支出，確保資金的有效利用，防止浪費(fèi)和濫用。它通過設(shè)定明確的規(guī)則和流程，為員工提供指導(dǎo)，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)透明度，提高運(yùn)營效率，并幫助公司達(dá)成其財(cái)務(wù)目標(biāo)。此外，費(fèi)用管理制度還有助于防范潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，保證公司的合規(guī)運(yùn)營。

包括哪些方面

1. 預(yù)算管理：設(shè)定年度或季度的預(yù)算，明確各部門的經(jīng)費(fèi)分配，控制開支范圍。

2. 審批流程：規(guī)定費(fèi)用報(bào)銷的審批層次和權(quán)限，確保每一筆支出都有相應(yīng)的責(zé)任人。

3. 費(fèi)用類別：詳細(xì)列出各類費(fèi)用，如差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、采購費(fèi)等，規(guī)定其使用標(biāo)準(zhǔn)和限額。

4. 報(bào)銷政策：明確報(bào)銷憑證的要求，規(guī)定報(bào)銷的時(shí)間限制和處理流程。

5. 審計(jì)監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，定期檢查費(fèi)用支出是否符合規(guī)定，防止違規(guī)行為。

6. 異常處理：制定應(yīng)對(duì)超額支出或特殊情況的處理辦法，確保靈活性與原則性的平衡。

重要性

一個(gè)健全的公司費(fèi)用管理制度對(duì)于企業(yè)的長期發(fā)展至關(guān)重要。它能夠：

1. 強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理：確保資金的合理配置，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2. 提升效率：減少因費(fèi)用管理不善導(dǎo)致的時(shí)間浪費(fèi)和資源消耗。

3. 維護(hù)公平：避免因費(fèi)用分配不均引發(fā)的內(nèi)部矛盾，促進(jìn)團(tuán)隊(duì)和諧。

4. 塑造企業(yè)文化：體現(xiàn)公司對(duì)規(guī)范經(jīng)營的重視，培養(yǎng)員工的節(jié)約意識(shí)。

5. 增強(qiáng)合規(guī)性：遵守相關(guān)法律法規(guī)，防止財(cái)務(wù)違規(guī)，保護(hù)公司聲譽(yù)。

方案

1. 制定詳盡的制度：根據(jù)公司規(guī)模和業(yè)務(wù)特性，制定具體、可操作的費(fèi)用管理制度。

2. 培訓(xùn)與溝通：定期組織員工培訓(xùn)，確保他們理解并遵守費(fèi)用管理制度。

3. 信息化管理：引入財(cái)務(wù)管理軟件，自動(dòng)化處理報(bào)銷和審批，提高效率，減少人為錯(cuò)誤。

4. 定期審查與調(diào)整：每年或必要時(shí)對(duì)制度進(jìn)行審查，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修訂。

5. 激勵(lì)機(jī)制：設(shè)立合理的成本控制獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)員工積極參與費(fèi)用節(jié)約。

6. 透明度與公開：公開費(fèi)用使用情況，增加員工信任，促進(jìn)公司內(nèi)部的透明度。

通過上述措施，我們可以構(gòu)建一個(gè)有效、公正、透明的費(fèi)用管理制度，為公司的穩(wěn)定發(fā)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

公司費(fèi)用管理制度有范文

第1篇 正大房地產(chǎn)公司費(fèi)用開支管理辦法

河口房地產(chǎn)公司費(fèi)用開支管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。

第二章 費(fèi)用開支計(jì)劃

第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批,即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃,并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。

第三條 公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對(duì)計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。

第四條 公司費(fèi)用開支計(jì)劃留有彈性,并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章 審批權(quán)限及程序

第五條 凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)?

1.費(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng);

2.部門經(jīng)理審查確認(rèn);

3.財(cái)務(wù)部門審核;

4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條 凡公司計(jì)劃外開支,一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。

第四章 行政費(fèi)用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù):

1.行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購買:

(1)單價(jià)在50元以下,或總價(jià)在200元以下,行政部長批準(zhǔn);

(2)單價(jià)在50元以上,或總價(jià)在200元以上,分管副總批準(zhǔn)。

購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫單及入賬報(bào)銷。

3.原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

第八條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷:

1.車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。

2.行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。

3.油費(fèi)報(bào)銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。

4.路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。

5.車輛維修前須提出書面報(bào)告,說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。

6.駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條 交通費(fèi)報(bào)銷:

1.交通補(bǔ)貼見公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。

2.交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。

4.員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為元,經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報(bào)銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)。

第十條 應(yīng)酬招待開支報(bào)銷:

1.根據(jù)公司對(duì)外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。

3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4.應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章 內(nèi)部收費(fèi)管理

第十一條 公司完善分級(jí)管理、核算機(jī)制,實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。

第十二條 內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項(xiàng)費(fèi)用。并列入目標(biāo)計(jì)劃管理考核和成本效益范圍。

第六章 附則

第十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)頒行。

第2篇 a房地產(chǎn)公司費(fèi)用管理規(guī)定

1、辦公費(fèi)用的管理

公司實(shí)行每半年發(fā)放一套標(biāo)準(zhǔn)辦公用品給個(gè)人,兩年發(fā)放一只計(jì)算器,平時(shí)不予發(fā)放。如有辭退,必須歸還,過期限歸個(gè)人,業(yè)務(wù)部費(fèi)用實(shí)行包干制,各專案組最后利潤提成減除現(xiàn)場費(fèi)用。如水費(fèi)、電費(fèi)、電話通訊費(fèi)、車資、交際費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)、午餐費(fèi)按工作日全額報(bào)銷,晚餐銷售強(qiáng)勢(shì)區(qū)(開盤3月內(nèi))按實(shí)際工作日?qǐng)?bào)銷,銷售弱勢(shì)區(qū)(開盤4-6月)按工作日一半報(bào)銷,尾勢(shì),按1/3報(bào)銷,現(xiàn)場維修由專案組長負(fù)責(zé)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)修理,現(xiàn)場用復(fù)印紙、傳真紙由專案組長監(jiān)督業(yè)務(wù)節(jié)約使用。

2、交通、通訊費(fèi)用的管理

總經(jīng)理、副總經(jīng)理發(fā)生的交通、通訊費(fèi)用按實(shí)報(bào)銷。其他員工按定額包干,具體標(biāo)準(zhǔn)見附則一。

3、差旅費(fèi)管理規(guī)定

隨著公司業(yè)務(wù)的擴(kuò)展,相繼有外地個(gè)案接洽、銷售,并需要公司各部門人員前往配合工作。根據(jù)公司經(jīng)營情況,特制定如下差旅規(guī)定(前往外地個(gè)案銷售人員除外):

①來回交通工具由公司統(tǒng)一指定或安排,浦東機(jī)場公交費(fèi)用給予報(bào)銷。每位員工必須妥善保管各類憑證,如有遺失公司將酌情給予罰款。

②住宿費(fèi)(外地、一般地區(qū)):一般員工每天不超過150元,部門主管每天不超過200元。

注:如出差地點(diǎn)是第一次到達(dá)及事先未安排的,則第一天到達(dá)目的地的住宿費(fèi),可根據(jù)具體情況給予報(bào)銷,最高不超過300元,[[第二天起必須按規(guī)定費(fèi)用解決住宿。

③總經(jīng)理、副總經(jīng)理住宿費(fèi)視情從實(shí)報(bào)銷。

④伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn):員工:50元/天,主管以上:70元/天。

計(jì)算方法:出發(fā)時(shí)間為上午12:00以前,則按全天計(jì)算,出發(fā)時(shí)間為下午12:00至18:00之間,則按半日計(jì)算,計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)以機(jī)票、船票或車票時(shí)間為準(zhǔn)。

⑤外地交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn):員工:10元/天,主管20元/天。

第3篇 置業(yè)公司費(fèi)用管理規(guī)定

置業(yè)公司費(fèi)用管理規(guī)定

一、管理范圍

1、本規(guī)定所指費(fèi)用是指辦公行政性費(fèi)用。

2、本規(guī)定所指管理是指對(duì)上述費(fèi)用的基礎(chǔ)原則、費(fèi)用分類、費(fèi)用定額、預(yù)算編審、費(fèi)用分?jǐn)?、結(jié)算考核和統(tǒng)計(jì)報(bào)表等項(xiàng)工作。

二、管理模式

1、歸口管理:即公司行政辦公所涉及及實(shí)物管理和費(fèi)用管理的日常工作總經(jīng)辦負(fù)責(zé)。

2、雙向管理:即實(shí)物管理和費(fèi)用管理并舉,建立雙管齊下的雙向管理體系。

3、分類管理:即依據(jù)各項(xiàng)辦公行政費(fèi)用開支內(nèi)容、方式的不同,對(duì)實(shí)物和費(fèi)用進(jìn)行合理的統(tǒng)計(jì)分類,并建立健全相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)分析等基礎(chǔ)工作,實(shí)行分類管理。

4、定額管理:即從實(shí)際出發(fā),對(duì)部分行政費(fèi)用支出項(xiàng)目實(shí)行定額管理制度,超額扣款,節(jié)約歸公。

5、預(yù)算管理:即在保障日常經(jīng)營管理工作需要的前提下、在上述管理的基礎(chǔ)上,厲行節(jié)約、節(jié)耗增支,建立和推行行政費(fèi)用支出預(yù)算管理制度。

6、監(jiān)督管理:即實(shí)行控制預(yù)算總額、審批報(bào)銷一支筆的監(jiān)控制度。

三、費(fèi)用分類

1、房租、空調(diào)費(fèi):即公司辦公租房、其它工作租房等的合同租金額。

2、植物租賃費(fèi):即公司辦公場地和其它工作租房的植物租賃合同租金額。

3、水費(fèi):即在公司辦公地點(diǎn)發(fā)生的自來水費(fèi)。

4、電費(fèi):即在公司辦公地點(diǎn)發(fā)生的電費(fèi)。

5、實(shí)物資產(chǎn)費(fèi);即非消耗性辦公用品的購置金額。

6、車輛使用費(fèi):即公司購置車輛的辦證費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅、養(yǎng)路費(fèi)、汽油費(fèi)(包括包干的油料費(fèi))、

維修保養(yǎng)費(fèi)、停洗過路費(fèi)、車輛用品費(fèi)等日常使用費(fèi)。

7、通訊費(fèi):即在公司辦公地點(diǎn)發(fā)生的固定電話、傳真電話費(fèi)用。

8、裝修制作費(fèi):即對(duì)外訂制的辦公隔斷、房屋裝修、標(biāo)牌、標(biāo)識(shí)、像框等制作加工費(fèi)。

9、人事管理費(fèi):即公司為人力資源管理、勞資管理發(fā)生的如招聘廣告、招聘入場、合同鑒證、證書

等費(fèi)用。

10、職工活動(dòng)費(fèi):即公司組織職工旅游、聚餐等活動(dòng)費(fèi)用。

11、禮品費(fèi):即在節(jié)假日或平時(shí)等發(fā)生的對(duì)外饋贈(zèng)性禮品、食品、物品等費(fèi)用。

12、員工餐費(fèi):在工資以中補(bǔ)貼的形式發(fā)放,按崗位工作性質(zhì),均按6元/餐的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。

13、低值易耗品費(fèi):

(1)辦公用品費(fèi):公司各部門發(fā)生的專用辦公用品費(fèi),如筆記本、各類筆、筆筒、筆芯、大頭針、回型針、膠水、膠棒、訂書機(jī)、修正液等;

(2)辦公耗材費(fèi):公司各部門辦公電腦設(shè)備所需的易耗材料費(fèi)用,如復(fù)印機(jī)、打印機(jī)加粉、購買硒鼓、墨盒、各種色帶等等;

(3)文印制作費(fèi):即外送制作、裝裱發(fā)生的費(fèi)用,如信箋、信封、表單、單據(jù)、宣傳品、名片、紙杯及在外復(fù)印、在外裝訂等費(fèi)用;

(4)電腦用品費(fèi):即公司辦公所發(fā)生的電腦耗品費(fèi),如軟盤、光盤、鼠標(biāo)、軟驅(qū)、網(wǎng)線、網(wǎng)卡等;

(5)其它用品費(fèi):即以上低值易耗品不能包含的其它低值耗品費(fèi)。

14、維修費(fèi):公司內(nèi)辦公家具、辦公設(shè)備、照明等的各項(xiàng)維修費(fèi)用,如辦公桌、復(fù)印機(jī)、開關(guān)等的維修;

15、郵遞費(fèi):公司對(duì)外發(fā)送快遞、郵寄物品等所需的費(fèi)用。

16、其它費(fèi)用:即以上十五項(xiàng)費(fèi)用不能包含的其它費(fèi)用。

四、費(fèi)用定額(需會(huì)同財(cái)務(wù)部修訂)

(一)辦公用品領(lǐng)用定額:

辦公用品的領(lǐng)用嚴(yán)格按照預(yù)算進(jìn)行。

(二)月度車輛費(fèi)用定額:

說明:如若定額車輛的汽油費(fèi)因工作原因造成超額,請(qǐng)出示相關(guān)的依據(jù),例如派車登記、里程記錄等等。定額以季度核算,如超過定額,其超額部分由管理責(zé)任人負(fù)擔(dān),統(tǒng)計(jì)匯總后在其工資中扣減。

(三)通訊費(fèi)用定額:

1、固定直撥電話(含傳真):

序號(hào)

電話號(hào)碼

使用部門

主要責(zé)任人

月度話費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)(元)

備注

1

2

3

4

2、分機(jī)電話

序號(hào)

分機(jī)號(hào)碼

使用部門

主要責(zé)任人

月度話費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)(元)

備注

2

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

凡月度使用金額超過定額標(biāo)準(zhǔn)的,由使用部門或使用人承擔(dān)超支部分費(fèi)用。

五、預(yù)算編審

(一)編制依據(jù):

1、上月末庫存情況。

2、本月人員增減、購置申請(qǐng)和預(yù)計(jì)情況。

3、各項(xiàng)定額和總控指標(biāo)。

(二)編制口徑:

1、預(yù)算內(nèi)支出和預(yù)算外支出:

(1)預(yù)算內(nèi)支出:指每月底經(jīng)集團(tuán)總裁審批的預(yù)算方案。

(2)預(yù)算外支出:指在執(zhí)行每月預(yù)算內(nèi)支出方案過程中,新出現(xiàn)并經(jīng)審批人審批同意支出的項(xiàng)目和金額。

2、固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用:

(1)固定費(fèi)用:指在一定時(shí)期(半年以上)內(nèi)、支出項(xiàng)目的內(nèi)容、性質(zhì)和金額都不發(fā)生變化的費(fèi)用。在本規(guī)定中的費(fèi)用分類中的房租空調(diào)費(fèi)、植物租賃費(fèi)兩項(xiàng)。

(2)變動(dòng)費(fèi)用:指在每一月度都可能隨影響因素發(fā)生項(xiàng)目和金額變化的費(fèi)用。在本規(guī)定中的費(fèi)用分類中除固定費(fèi)用以外其它類別的費(fèi)用。

3、定額費(fèi)用和非定額費(fèi)用:

(1)定額費(fèi)用:指經(jīng)公司審定須確定每月發(fā)生支出數(shù)量、金額或人均支出金額的費(fèi)用。

(2)非定額費(fèi)用:指無法確定每月發(fā)生支出數(shù)量、金額或人均支出金額的費(fèi)用。在本規(guī)定中的費(fèi)

用分類中除上述定額費(fèi)用外的費(fèi)用。

(三)編制方法

按上述費(fèi)用分類列明細(xì)表逐一預(yù)算,使用規(guī)范的行政費(fèi)用預(yù)算/購置明細(xì)表中的預(yù)算欄。表中的項(xiàng)目名稱必須明細(xì),庫存量必須準(zhǔn)確,數(shù)量必須精打細(xì)算,單價(jià)必須符合實(shí)際,備注應(yīng)列出變動(dòng)費(fèi)用增減變化的主要原因、分?jǐn)傎M(fèi)用的比例、固定費(fèi)用所占的比例以及其它應(yīng)注明的口徑。

(四)審批流程

六、費(fèi)用結(jié)算

1、結(jié)算時(shí)間:每月月初10個(gè)工作日前結(jié)算上月費(fèi)用。

2、結(jié)算方法:代付費(fèi)用的公司每月底列出兩公司本月所發(fā)生的共同費(fèi)用清單,注明費(fèi)用名稱、費(fèi)用總額,由授權(quán)批準(zhǔn)人簽字后送應(yīng)承擔(dān)費(fèi)用公司的會(huì)計(jì),兩公司以支票或掛帳方式進(jìn)行結(jié)算。

3、往來帳的對(duì)帳工作:每月的往來帳應(yīng)于次月5日之前核對(duì)完畢。

4、各公司各部門在日常支出、開據(jù)發(fā)票、審核單據(jù)時(shí),應(yīng)盡量分清受益單位,以正確歸集行政管理費(fèi)用、簡化核算手續(xù)。

七、結(jié)算監(jiān)控

1、發(fā)票開據(jù):所有發(fā)生的行政性費(fèi)用在開具發(fā)票時(shí),均須標(biāo)明發(fā)生費(fèi)用的公司;分?jǐn)傎M(fèi)用應(yīng)計(jì)算出分?jǐn)傤~后分別開據(jù)發(fā)票,以便正確歸集費(fèi)用和財(cái)務(wù)核算。

2、報(bào)銷辦法:報(bào)銷人需按財(cái)務(wù)規(guī)范粘貼報(bào)銷單據(jù)、填寫費(fèi)用報(bào)銷單、審查簽字、審批簽字,即可在出納處報(bào)銷。

3、財(cái)務(wù)監(jiān)控:財(cái)務(wù)部應(yīng)按同口徑建立公司行政費(fèi)用支出臺(tái)帳;行政費(fèi)用借款時(shí),應(yīng)審查預(yù)算內(nèi)或預(yù)算外支出方案和審批依據(jù);行政費(fèi)用報(bào)銷時(shí),應(yīng)審查支出項(xiàng)目、金額是否符合審批預(yù)算。如不符時(shí),應(yīng)請(qǐng)行政人事部說明原因或提供必要依據(jù)。

八、統(tǒng)計(jì)報(bào)表

1、根據(jù)公司統(tǒng)一制定的規(guī)范表單認(rèn)真進(jìn)行行政管理表單、臺(tái)帳的登記和統(tǒng)計(jì)工作,并存檔保管。

所有統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)應(yīng)既有發(fā)生的數(shù)量又有發(fā)生的金額。

2、每月必須編制月度行政費(fèi)用統(tǒng)計(jì)報(bào)表;年度行政管理匯總表,并及時(shí)上報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理、董事長。

3、月度行政費(fèi)用報(bào)表應(yīng)進(jìn)行綜合分析,分析要點(diǎn)是:同上月比的預(yù)算費(fèi)用比較分析和因素分析、同上月和當(dāng)月預(yù)算比預(yù)算執(zhí)行情況比較分析和因素分析、變動(dòng)費(fèi)用增減變化情況及因素分析、人均消耗水平及增減分析等。

4、每月上報(bào)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表及附件有:行政費(fèi)用預(yù)算/購置明細(xì)表、行政費(fèi)用支出分類匯總統(tǒng)計(jì)表、車輛費(fèi)用支出明細(xì)表、通訊費(fèi)用支出明細(xì)表、辦公用品庫存盤點(diǎn)明細(xì)表以及統(tǒng)計(jì)綜合分析報(bào)告。

第4篇 公司費(fèi)用管理制度范本

公司費(fèi)用管理制度

為了節(jié)約開支,降低公司經(jīng)營成本,少花錢,多辦事,辦好事,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,制定本制度。

一、公司對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支實(shí)行計(jì)劃管理,各項(xiàng)開支原則上必須先報(bào)計(jì)劃,按批準(zhǔn)的計(jì)劃開支。各項(xiàng)費(fèi)用開支都必須取得合法原始憑證,經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途,財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷必須認(rèn)真審核,保證開支憑證完整、準(zhǔn)確、合法。

二、較大的費(fèi)用開支實(shí)行先報(bào)計(jì)劃后開支,具體分兩種情況:1000元以上的費(fèi)用開支,由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告(須說明用途和詳細(xì)預(yù)算),報(bào)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支,憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。200――1000元的費(fèi)用開支,由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告(須說明用途和詳細(xì)預(yù)算),報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支,憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。

三、較小的費(fèi)用開支實(shí)行審核報(bào)銷,200元以下的費(fèi)用開支,由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,報(bào)總經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

四、旅差費(fèi)實(shí)行定額包干(標(biāo)準(zhǔn)另定),市內(nèi)交通發(fā)給定額補(bǔ)助,不再報(bào)銷出租車費(fèi),特殊情況報(bào)出租車費(fèi)需總經(jīng)理批準(zhǔn)。市外出差,需提出書面報(bào)告,經(jīng)部門經(jīng)理簽字,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可出差。出差回來后,憑批準(zhǔn)的報(bào)告和差旅費(fèi)報(bào)銷單,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后,報(bào)銷差旅費(fèi)。

辦公室電話使用計(jì)費(fèi)卡機(jī),發(fā)卡定額。手機(jī)費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷,按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

五、加強(qiáng)水電費(fèi)的管理。

水表、電表由行政部管理登記,負(fù)責(zé)與供水、供電部門核對(duì)數(shù)據(jù),并按時(shí)交納水電費(fèi),憑正式發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

公司每個(gè)員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想,辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施(燈、電扇、空調(diào)等)電源,否則,每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對(duì)各區(qū)域水電進(jìn)行檢查,及時(shí)關(guān)電、關(guān)水,值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時(shí)處理的,每次罰款5元。

六、為了提高工作效率,費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行定期辦理(數(shù)額大,急需辦理的除外),每周一、四上午辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。

第5篇 某公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度

一、目的

為加強(qiáng)對(duì)市場人員費(fèi)用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用

成本,特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差,必須填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報(bào)市場總監(jiān)批準(zhǔn)(可電話確認(rèn))。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費(fèi)用,具體包括:在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報(bào)銷(超出部分由個(gè)人支付)

4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間,標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用)。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi),如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,實(shí)報(bào)實(shí)銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),扣除私人話費(fèi),實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實(shí)際城要確定,由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時(shí)沖帳,備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天,如遇特殊情況不能按時(shí)沖帳,可書面申請(qǐng),經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個(gè)月。

3、對(duì)于長期占用備用金的,財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次,各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥善貼好,不符合標(biāo)準(zhǔn),或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法:

差旅費(fèi)報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容按照《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼注意事項(xiàng):將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷單

a、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)

等(不含差旅費(fèi))。

b、 粘貼注意事項(xiàng):原則上只報(bào)銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財(cái)務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。

c、 充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

第6篇 某公司費(fèi)用管理制度

公司費(fèi)用管理制度

費(fèi)用管理制度

為了節(jié)約開支,降低公司經(jīng)營成本,少花錢,多辦事,辦好事,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,制定本制度。

一、公司對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支實(shí)行計(jì)劃管理,各項(xiàng)開支原則上必須先報(bào)計(jì)劃,按批準(zhǔn)的計(jì)劃開支。各項(xiàng)費(fèi)用開支都必須取得合法原始憑證,經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途,財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷必須認(rèn)真審核,保證開支憑證完整、準(zhǔn)確、合法。

二、較大的費(fèi)用開支實(shí)行先報(bào)計(jì)劃后開支,具體分兩種情況:1000元以上的費(fèi)用開支,由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告(須說明用途和詳細(xì)預(yù)算),報(bào)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支,憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。200――1000元的費(fèi)用開支,由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告(須說明用途和詳細(xì)預(yù)算),報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支,憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。

三、較小的費(fèi)用開支實(shí)行審核報(bào)銷,200元以下的費(fèi)用開支,由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,報(bào)總經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

四、旅差費(fèi)實(shí)行定額包干(標(biāo)準(zhǔn)另定),市內(nèi)交通發(fā)給定額補(bǔ)助,不再報(bào)銷出租車費(fèi),特殊情況報(bào)出租車費(fèi)需總經(jīng)理批準(zhǔn)。市外出差,需提出書面報(bào)告,經(jīng)部門經(jīng)理簽字,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可出差。出差回來后,憑批準(zhǔn)的報(bào)告和差旅費(fèi)報(bào)銷單,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后,報(bào)銷差旅費(fèi)。

辦公室電話使用計(jì)費(fèi)卡機(jī),發(fā)卡定額。手機(jī)費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷,按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

五、加強(qiáng)水電費(fèi)的管理。

水表、電表由行政部管理登記,負(fù)責(zé)與供水、供電部門核對(duì)數(shù)據(jù),并按時(shí)交納水電費(fèi),憑正式發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

公司每個(gè)員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想,辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施(燈、電扇、空調(diào)等)電源,否則,每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對(duì)各區(qū)域水電進(jìn)行檢查,及時(shí)關(guān)電、關(guān)水,值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時(shí)處理的,每次罰款5元。

六、為了提高工作效率,費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行定期辦理(數(shù)額大,急需辦理的除外),每周一、四上午辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。

第7篇 z公司費(fèi)用管理制度

公司費(fèi)用管理制度

費(fèi)用管理制度

為了節(jié)約開支,降低公司經(jīng)營成本,少花錢,多辦事,辦好事,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,制定本制度。

一、公司對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用開支實(shí)行計(jì)劃管理,各項(xiàng)開支原則上必須先報(bào)計(jì)劃,按批準(zhǔn)的計(jì)劃開支。各項(xiàng)費(fèi)用開支都必須取得合法原始憑證,經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途,財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷必須認(rèn)真審核,保證開支憑證完整、準(zhǔn)確、合法。

二、較大的費(fèi)用開支實(shí)行先報(bào)計(jì)劃后開支,具體分兩種情況:1000元以上的費(fèi)用開支,由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告(須說明用途和詳細(xì)預(yù)算),報(bào)總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支,憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。200――1000元的費(fèi)用開支,由有關(guān)部門提出計(jì)劃報(bào)告(須說明用途和詳細(xì)預(yù)算),報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支,憑批準(zhǔn)的計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后報(bào)銷。

三、較小的費(fèi)用開支實(shí)行審核報(bào)銷,200元以下的費(fèi)用開支,由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,報(bào)總經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

四、旅差費(fèi)實(shí)行定額包干(標(biāo)準(zhǔn)另定),市內(nèi)交通發(fā)給定額補(bǔ)助,不再報(bào)銷出租車費(fèi),特殊情況報(bào)出租車費(fèi)需總經(jīng)理批準(zhǔn)。市外出差,需提出書面報(bào)告,經(jīng)部門經(jīng)理簽字,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可出差。出差回來后,憑批準(zhǔn)的報(bào)告和差旅費(fèi)報(bào)銷單,經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后,報(bào)銷差旅費(fèi)。

辦公室電話使用計(jì)費(fèi)卡機(jī),發(fā)卡定額。手機(jī)費(fèi)實(shí)行限額報(bào)銷,按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

五、加強(qiáng)水電費(fèi)的管理。

水表、電表由行政部管理登記,負(fù)責(zé)與供水、供電部門核對(duì)數(shù)據(jù),并按時(shí)交納水電費(fèi),憑正式發(fā)票到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

公司每個(gè)員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想,辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施(燈、電扇、空調(diào)等)電源,否則,每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對(duì)各區(qū)域水電進(jìn)行檢查,及時(shí)關(guān)電、關(guān)水,值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時(shí)處理的,每次罰款5元。

六、為了提高工作效率,費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行定期辦理(數(shù)額大,急需辦理的除外),每周一、四上午辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。

第8篇 公司財(cái)務(wù)管理制度“總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定的補(bǔ)充規(guī)定”

為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費(fèi)用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標(biāo)準(zhǔn)作如下補(bǔ)充。

一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機(jī)。

二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時(shí)方能到達(dá)目的地者,可乘坐飛機(jī)。

三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機(jī)者,應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)主管財(cái)務(wù)工作的總公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

四、原總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。

本補(bǔ)充規(guī)定由財(cái)務(wù)本部負(fù)責(zé)解釋。

第9篇 公司財(cái)務(wù)管理制度“總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定”

某公司財(cái)務(wù)管理制度之“總公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定”

第一章總則

第一條 為促進(jìn)總公司各項(xiàng)工作的順利開展,明確費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)、程序和辦法,特制定本規(guī)定。

第二章費(fèi)用報(bào)銷審批

第二條 總公司管理費(fèi)用包括工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、車輛使用費(fèi)。通訊費(fèi)、房屋租賃費(fèi)。咨詢顧問費(fèi)、低值易耗品購置費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)和職工培訓(xùn)費(fèi)等支出。

第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務(wù)部,下同)應(yīng)于年初根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定本部門年度費(fèi)用預(yù)算并報(bào)財(cái)務(wù)本部。財(cái)務(wù)本部審查平衡后報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)下達(dá)費(fèi)用預(yù)算定額。年度費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行過程中,財(cái)務(wù)本部將視情況對(duì)費(fèi)用預(yù)算做適當(dāng)調(diào)整。

第四條 開支各項(xiàng)管理費(fèi)用時(shí),屬各部門預(yù)算內(nèi)的正常支出,由各部門正職簽字,報(bào)財(cái)務(wù)本部直接審批報(bào)銷。屬預(yù)算外的支出和不宜執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算管理的部門開支,必須提前向財(cái)務(wù)本部申請(qǐng),由財(cái)務(wù)本部根據(jù)審批權(quán)限審批或報(bào)批。

第五條 各部門報(bào)銷有簽字權(quán)的為部門正職。部門正職離京時(shí),可以授權(quán)部門副職簽字,并書面通知財(cái)務(wù)本部。如一個(gè)部門僅設(shè)正職單崗或副職單崗而離京的,報(bào)銷暫緩;確需急辦的,報(bào)請(qǐng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第六條 總公司部門正職本人業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;總公司副總經(jīng)理和助理總經(jīng)理本人業(yè)務(wù)報(bào)銷須經(jīng)總公司總經(jīng)理簽批。

第三章差旅費(fèi)開支

第七條 總公司差旅費(fèi)包括交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差補(bǔ)助和郵電通訊等其他費(fèi)用。

第八條 總公司差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)公司任職和出差地區(qū)不同,采取實(shí)報(bào)實(shí)銷與定額補(bǔ)助相結(jié)合的辦法。

第九條 總公司職工出差,須先行確定地點(diǎn)、任務(wù),天數(shù)、人數(shù)及費(fèi)用預(yù)算,以保證差旅費(fèi)在年度預(yù)算定額內(nèi)節(jié)約使用。出差天數(shù)在一星期以內(nèi)的,由部門正職批準(zhǔn),超過此期限的,報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數(shù)按自然天數(shù)計(jì)算(出發(fā)、返回當(dāng)日均算)。

第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機(jī)標(biāo)準(zhǔn)(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標(biāo)準(zhǔn)時(shí),應(yīng)由總公司分管領(lǐng)導(dǎo)簽批。

第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時(shí),或白天連續(xù)乘車超過10小時(shí)的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價(jià)的60%給予補(bǔ)貼。(乘坐特快列車的,按特快票價(jià)的50%補(bǔ)貼;購買軟座票者不給補(bǔ)貼。)

第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機(jī),憑車、船、機(jī)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。每次出差的機(jī)場?；疖囌?、碼頭往返費(fèi)用,憑相應(yīng)張數(shù)票據(jù)在100元以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十四條 總公司總經(jīng)理福!總經(jīng)理出差,各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。其他人員出差,住宿費(fèi)在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)(見附表2)以內(nèi)部分,按住宿發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷,超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由本人自負(fù):部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經(jīng)理及其以下人員出差每人每天給予出差補(bǔ)助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補(bǔ)助包括在外地的市內(nèi)交通費(fèi)和伙食費(fèi)。職工每次出差如在同一地點(diǎn)駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的80%給予報(bào)銷。經(jīng)批準(zhǔn)開車出差,當(dāng)日往返者,按每天出差補(bǔ)助的一半給予補(bǔ)助。

第十五條 總公司職工與總公司領(lǐng)導(dǎo)共同出差,財(cái)務(wù)本部將視具體情況確定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);聘請(qǐng)公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請(qǐng)人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)比照陪同人員的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請(qǐng)費(fèi),原則上應(yīng)按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請(qǐng),特殊情況應(yīng)按審批權(quán)限事先口頭請(qǐng)示,回單位后補(bǔ)辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請(qǐng)的扣除陪宴人員宴請(qǐng)當(dāng)日一半的出差補(bǔ)助。

第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費(fèi)、文印費(fèi),信用卡異地提現(xiàn)手續(xù)費(fèi)等雜費(fèi)支出按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費(fèi)應(yīng)在所屬企業(yè)報(bào)銷,報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按所屬企業(yè)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十九條 總公司職工在本市內(nèi)公出辦事,不報(bào)銷任何市內(nèi)交通費(fèi)用。

第二十條 出差人員預(yù)借差旅費(fèi),應(yīng)填寫“出差借款預(yù)算單”;若申請(qǐng)出差宴請(qǐng)費(fèi)的,還應(yīng)同時(shí)附上”招待費(fèi)審批單”,經(jīng)出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財(cái)務(wù)本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。

第二十一條 出差人員返京后,應(yīng)在七日內(nèi)到財(cái)務(wù)本部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第四章招待費(fèi)支出

第二十二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費(fèi)用;宴請(qǐng)客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費(fèi)用;贈(zèng)送客人、客戶的紀(jì)念品釁l品等費(fèi)用。

第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)購買、保管、發(fā)放及費(fèi)用控制,不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算限額。

第二十四條 以總公司名義制作的紀(jì)念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負(fù)責(zé)訂做和管理,各部門需領(lǐng)用時(shí),按辦公室有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。

第二十五條 總公司年末舉行對(duì)外聯(lián)誼活動(dòng)所需費(fèi)用,或公司舉辦大型活動(dòng)的費(fèi)用由辦公室和財(cái)務(wù)本部集中管理。聯(lián)合控制。

第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費(fèi)用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財(cái)務(wù)本部下達(dá)的費(fèi)用預(yù)算內(nèi)嚴(yán)格掌握,不得超支。

第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請(qǐng)的,按下列原則和辦法辦理。

1。提倡勤儉節(jié)約,反對(duì)鋪張浪費(fèi),年度招待費(fèi)用總額不得突破財(cái)務(wù)本部下達(dá)的預(yù)算;

2.限制陪餐人數(shù),原則上陪同人員不得多于來賓人數(shù);

3.嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)(見附表3);

4.必須事先填寫招待費(fèi)審批單,并經(jīng)批準(zhǔn);

5.凡違反上述原則,未事先申請(qǐng)或突破申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)的宴請(qǐng),財(cái)務(wù)本部有權(quán)拒絕報(bào)銷并向公司總經(jīng)理反映。

第二十八條 總公司各部門全年各項(xiàng)管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況,由財(cái)務(wù)本部定期審核公布。

第五章 附則

第二十九條 本規(guī)定由財(cái)務(wù)本部門負(fù)責(zé)解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨(dú)立人事管理權(quán)的專業(yè)公司)可參照?qǐng)?zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的前提下另行制訂管理辦法,報(bào)總公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定》同時(shí)廢止。

附表1

級(jí) 別

乘坐標(biāo)準(zhǔn)

飛 機(jī)

火 車

輪 船

總經(jīng)理、副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理

頭等倉

軟席

頭等倉

部門正職

商業(yè)倉

軟席

二等倉

其他人員

普通倉

硬席

三等倉

附表2

級(jí)別

單人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

同性兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)(人.天)

(一般地區(qū)/特殊地區(qū))

助理總經(jīng)理

500/800內(nèi)實(shí)報(bào)

――

部門正職

300/500內(nèi)實(shí)報(bào)

――

部門副職

240/400內(nèi)實(shí)報(bào)

150/210內(nèi)實(shí)報(bào)

處級(jí)經(jīng)理

200/320內(nèi)實(shí)報(bào)

120/180內(nèi)實(shí)報(bào)

一般人員

160/240內(nèi)實(shí)報(bào)

100/160內(nèi)實(shí)報(bào)

附表3

級(jí)別

標(biāo) 準(zhǔn)

行政副部級(jí)以上、特大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來賓

總經(jīng)理特批

行政司局級(jí)、大型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來賓(或由助理總經(jīng)理、部門正職出面的宴請(qǐng))

200元/人

行政縣團(tuán)級(jí)、中型企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理級(jí)來賓(或由部門副職、處級(jí)經(jīng)理出面的宴請(qǐng))

150元/人

一般宴請(qǐng)

80元/人

第10篇 石油銷售公司費(fèi)用管理辦法

石油銷售公司費(fèi)用管理辦法(試行)

第一章 總則

第一條為進(jìn)一步規(guī)范hb公司(公司)費(fèi)用報(bào)銷及核算,加強(qiáng)費(fèi)用管控力度,及時(shí)、準(zhǔn)確反映費(fèi)用支出情況,根據(jù)國家《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定、集團(tuán)公司《財(cái)務(wù)管理制度》及公司相關(guān)管理制度等,制定本辦法。

第二條本辦法所指的費(fèi)用主要是公司機(jī)關(guān)管理業(yè)務(wù)發(fā)生的,除固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷外的各項(xiàng)費(fèi)用,包括:人工費(fèi)用、辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛費(fèi)用、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、安全費(fèi)用、維修費(fèi)用、審計(jì)咨詢費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、稅費(fèi)及其他費(fèi)用等。

第三條本辦法適用于公司各部門及所有員工。

第四條費(fèi)用管理原則

(一)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。即在本期內(nèi)已經(jīng)收到和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的一切費(fèi)用,不論其款項(xiàng)是否付出,都作為本期費(fèi)用處理;反之,凡不屬于本期費(fèi)用,即使款項(xiàng)在本期付出,也不應(yīng)作為本期費(fèi)用處理。

(二)預(yù)算控制原則。即原則上無月度預(yù)算不予支付,特殊情況報(bào)公司預(yù)算會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。超年度預(yù)算時(shí),在預(yù)算調(diào)整批復(fù)未下達(dá)前,一律不予報(bào)銷。

第二章 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間及流程

第五條公司費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間一般情況為每月5日至25日,特殊情況除外。所有費(fèi)用業(yè)務(wù)都應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù),最長不能超過兩個(gè)月,12月份費(fèi)用業(yè)務(wù)報(bào)銷期限為次年一月底。

第六條除本辦法列舉的特殊報(bào)銷事項(xiàng)按特殊審批流程執(zhí)行外,一般情況下,公司費(fèi)用報(bào)銷執(zhí)行以下流程:

(一)費(fèi)用預(yù)算線上申請(qǐng)。經(jīng)辦人在執(zhí)行業(yè)務(wù)之前,需在公司全面預(yù)算控制系統(tǒng)內(nèi)根據(jù)業(yè)務(wù)類別填寫相應(yīng)費(fèi)用預(yù)算申請(qǐng)單據(jù)。對(duì)于小額、多次發(fā)生的費(fèi)用預(yù)算,也可匯總提出申請(qǐng)。

(二)線下申請(qǐng)一級(jí)審批。一級(jí)審核通過后,經(jīng)辦人打印預(yù)算申請(qǐng)單,提交所在部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(三)線下申請(qǐng)二級(jí)審核。預(yù)算歸口部門負(fù)責(zé)人對(duì)預(yù)算執(zhí)行申請(qǐng)表進(jìn)行審核,依據(jù)系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)判斷該項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)是否預(yù)算內(nèi)事項(xiàng)、是否超預(yù)算,并填寫審核意見。

(四)申請(qǐng)確認(rèn)。費(fèi)用預(yù)算審批程序執(zhí)行完畢之后,經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)將申請(qǐng)單提交財(cái)務(wù)人員審核確認(rèn);財(cái)務(wù)確認(rèn)無誤后將申請(qǐng)單返還經(jīng)辦人。

(五)業(yè)務(wù)執(zhí)行。經(jīng)辦人根據(jù)審批后的預(yù)算申請(qǐng)單開展業(yè)務(wù)活動(dòng)。

(六)財(cái)務(wù)線上審核報(bào)銷申請(qǐng)單據(jù)。業(yè)務(wù)執(zhí)行完畢報(bào)銷時(shí),經(jīng)辦人在全面預(yù)算系統(tǒng)內(nèi)填寫相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷單并連同費(fèi)用申請(qǐng)單、報(bào)銷票據(jù)一并提交財(cái)務(wù)審核,審核內(nèi)容主要是費(fèi)用報(bào)銷單填列的規(guī)范性、報(bào)銷單據(jù)的合規(guī)性等。

(七)線下報(bào)銷一級(jí)審核、審批。經(jīng)辦人在線上審核通過后,打印相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷單,提交所在部門負(fù)責(zé)人審核;審核通過后,提交所在部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(八)線下報(bào)銷二級(jí)審核、審批。經(jīng)辦人將一級(jí)審批通過的報(bào)銷單及相關(guān)報(bào)銷單據(jù)提交預(yù)算歸口管理部門負(fù)責(zé)人審核;審核通過后,提交歸口部門主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(九)線下報(bào)銷三級(jí)審批。經(jīng)辦人將二級(jí)審批后的報(bào)銷單及相關(guān)報(bào)銷單據(jù)提交分管財(cái)務(wù)副總審批。

(十)填制記賬憑證。報(bào)銷人或經(jīng)辦人持審批后的費(fèi)用報(bào)銷單、預(yù)算申請(qǐng)單、原始發(fā)票等報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)人員報(bào)賬。會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)正確核算,填制記賬憑證;打印后,提交稽核人員。

(十一)財(cái)務(wù)稽核?；巳藛T對(duì)記賬憑證及所附報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核,在記賬憑證上簽章。

(十二)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)記賬憑證及所附報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行復(fù)核,復(fù)核無誤后在記賬憑證上簽章并提交出納執(zhí)行付款程序。

(十三)出納付款。出納根據(jù)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核后的記賬憑證,針對(duì)不同付款方式執(zhí)行不同流程。付款方式分為:現(xiàn)金支付、網(wǎng)銀支付、支票支付。

1. 現(xiàn)金支付:

出納填寫現(xiàn)金付款單-財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人將付款單與記賬憑證核對(duì)無誤后,簽字并在付款各聯(lián)加蓋財(cái)務(wù)專用章-出納通知報(bào)銷人領(lǐng)款-報(bào)銷人領(lǐng)款后在付款單上簽字-出納將簽字后的現(xiàn)金付款單記賬聯(lián)提交會(huì)計(jì)人員作為記賬憑證附件。

2. 網(wǎng)銀支付:

出納在網(wǎng)銀支付系統(tǒng)提交轉(zhuǎn)賬付款申請(qǐng)-網(wǎng)銀主管將提交的轉(zhuǎn)賬記錄與記賬憑證核對(duì)無誤后,執(zhí)行網(wǎng)銀授權(quán)程序-出納定期將網(wǎng)銀支付單據(jù)從銀行取回提交會(huì)計(jì)人員作為記賬憑證附件。

3.轉(zhuǎn)賬支票支付:

出納填寫支票并加蓋總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人預(yù)留印鑒-稽核人員一級(jí)審核-財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人二級(jí)審核并加蓋財(cái)務(wù)專用章預(yù)留印鑒-收款人或經(jīng)辦人在支票存根聯(lián)上簽收-出納將簽蓋后的轉(zhuǎn)賬支票遞交收款人或經(jīng)辦人。

第七條報(bào)賬時(shí),經(jīng)辦人需提供收款單位或個(gè)人轉(zhuǎn)賬信息書面資料。收款單位或個(gè)人轉(zhuǎn)賬信息資料包括:收款單位名稱、開戶行、賬號(hào)、收款單位地址、聯(lián)系人、聯(lián)系電話等。

第三章 人工費(fèi)用

第八條人工費(fèi)用包括職工薪酬及勞務(wù)費(fèi)。

第九條職工薪酬包括職工在職期間和離職后公司提供給職工的全部薪酬。公司提供給職工配偶、子女或其他被贍養(yǎng)人的福利等,也屬于職工薪酬。

第十條職工薪酬核算范圍包括:

(一)職工工資(含獎(jiǎng)金、津貼及納入工資總額管理的補(bǔ)貼);

(二)職工福利費(fèi);

(三)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi);

(四)住房公積金;

(五)職工教育經(jīng)費(fèi);

(六)因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償;

(七)其他職工薪酬。

第十一條職工工資

公司綜合辦公室人資源相關(guān)人員按照集團(tuán)公司薪酬管理制度及公司薪酬管理有關(guān)規(guī)定,結(jié)合職工當(dāng)月考勤情況編制工資及獎(jiǎng)金表(一式兩份),依據(jù)公司內(nèi)部審批流程審核簽字后,報(bào)財(cái)務(wù)部。

工資、獎(jiǎng)金發(fā)放日期為每月25日。工資發(fā)放不跨月,獎(jiǎng)金當(dāng)月發(fā)放上月。

除社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、企業(yè)年金及個(gè)人所得稅之外的其他職工扣款項(xiàng)目應(yīng)在應(yīng)發(fā)工資前增列顯示。

第十二條職工福利費(fèi)

(一)核算范圍:

1. 為職工衛(wèi)生保健、生活等發(fā)放或支付的各項(xiàng)現(xiàn)金補(bǔ)貼,如職工因公外地就醫(yī)費(fèi)用、自辦食堂經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼或者統(tǒng)一供應(yīng)午餐支出、符合國家有關(guān)規(guī)定的取暖費(fèi)補(bǔ)貼、防暑降溫費(fèi)等;

2. 非貨幣性福利,即公司以外購商品發(fā)放給職工作為福利,將自己擁有的資產(chǎn)無償提供給職工使用,為職工無償提供醫(yī)療保健服務(wù)等;

3. 職工困難補(bǔ)助;

4. 離退休人員統(tǒng)籌外費(fèi)用;

5. 職工加班誤餐補(bǔ)助費(fèi)用;

6. 其他職工福利費(fèi),包括喪葬補(bǔ)助費(fèi)、撫恤費(fèi)、職工異地安家費(fèi)、獨(dú)生子女費(fèi)、探親假路費(fèi)等

。

(二)公司福利費(fèi)開支控制在工資總額的14%范圍內(nèi)。

第十三條社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

(一)核算范圍:公司為職工按照國家規(guī)定向勞動(dòng)社會(huì)保障部門繳納的、由公司負(fù)擔(dān)的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)(即企業(yè)年金)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等。

(二)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用計(jì)提基數(shù)及繳納比例執(zhí)行公司《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用及住房公積金管理辦法》。

第十四條住房公積金

(一)核算范圍:公司為職工按照國家規(guī)定向勞動(dòng)社會(huì)保障部門繳納的、由公司負(fù)擔(dān)住房公積金。

(二)住房公積金計(jì)提基數(shù)及繳納比例執(zhí)行公司《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用及住房公積金管理辦法》。

第十五條職工教育經(jīng)費(fèi)

(一)核算范圍:職工培訓(xùn)所發(fā)生的學(xué)費(fèi)或培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)。

(二)職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)在工資總額2.5%范圍內(nèi)列支。主要用于職工教育培訓(xùn)方面的開支。

(三)報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)時(shí),除發(fā)票外,還應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃包括培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、參加人數(shù)、培訓(xùn)費(fèi)用等。

第十六條因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予的補(bǔ)償

第十七條公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系,或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償?shù)慕ㄗh,同時(shí)滿足下列條件之一的,應(yīng)當(dāng)確認(rèn)因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的預(yù)計(jì)負(fù)債,并計(jì)入當(dāng)期銷售費(fèi)用:

(一)公司已經(jīng)制定正式的解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃并即將實(shí)施。該計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括:擬解除勞動(dòng)關(guān)系的職工所在部門、職位及數(shù)量,按工作類別或職位確定的解除勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償金額,擬解除勞動(dòng)關(guān)系的時(shí)間。

公司不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃。

(二)公司已經(jīng)提出自愿裁減建議并即將實(shí)施。該建議應(yīng)當(dāng)包括:擬裁減的職工所在部門、職位及數(shù)量,按工作類別或職位確定的裁減補(bǔ)償金額,擬解裁減的時(shí)間。

公司不能單方面撤回裁減建議。

第十八條其他職工薪酬

核算公司為職工支付的除本辦法第十一條至第十七條外的其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。

第十九條勞務(wù)費(fèi)

核算公司通過第三方(包括有資質(zhì)的社會(huì)勞務(wù)中介機(jī)構(gòu))輸入的勞務(wù)人員發(fā)生的費(fèi)用。

勞務(wù)派遣人員工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司制定的標(biāo)準(zhǔn),勞務(wù)派遣人員管理費(fèi)按雙方簽訂的協(xié)議支付。

報(bào)銷時(shí),除需要提供人員費(fèi)用發(fā)放明細(xì)表外,還需提供協(xié)議第三方勞務(wù)費(fèi)發(fā)票。

第四章 辦公費(fèi)用

第二十條辦公費(fèi)用包括低值易耗品、報(bào)刊資料費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)、低值易耗品攤銷及其他辦公支出。

第二十一條辦公用品

(一)辦公用品核算范圍:辦公用紙張、筆記本、工作手冊(cè)、便簽、復(fù)寫紙、大頭針、釘書機(jī)、釘書釘、刀子、尺子、印油、印臺(tái)、文件夾、墨水、膠水、筆(筆芯)、檔案袋、電池、u盤、移動(dòng)硬盤等。

(二)公司辦公室負(fù)責(zé)辦公用品的采購、發(fā)放及保管。

(三)綜合辦公室本著節(jié)約的原則在年度辦公用品購置計(jì)劃內(nèi)采購。辦公用品入庫時(shí)保管員要填制入庫單。各部室領(lǐng)用辦公用品時(shí),需填制出庫單,并經(jīng)領(lǐng)用人、領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人、辦公室負(fù)責(zé)人簽字后,由保管員向領(lǐng)用人配發(fā)辦公用品。

(四)辦公用品核算采用領(lǐng)用時(shí)一次攤銷法。經(jīng)辦人報(bào)賬時(shí)應(yīng)提供辦公費(fèi)用申請(qǐng)單、辦公費(fèi)用報(bào)銷單、采購發(fā)票(有明細(xì)的,需付明細(xì)清單)入庫單及出庫單。

(五)辦公用品的保管。保管員要定期對(duì)辦公用品進(jìn)行檢查清點(diǎn)。每月填報(bào)辦公用品的領(lǐng)、發(fā)、存報(bào)表,按部門分類歸檔,一式兩份,一份留存,一份報(bào)送財(cái)務(wù)部門入賬。

(六)辦公用品按人數(shù)定額消耗,消耗標(biāo)準(zhǔn)為每人每月50元標(biāo)準(zhǔn)。

第二十二條報(bào)刊資料費(fèi)

核算范圍:公司訂閱的各類報(bào)刊雜志、訂購的專業(yè)書籍費(fèi)用及各種資料冊(cè)(單)的印制費(fèi)。

各類報(bào)刊雜志的訂閱由綜合辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé),訂閱標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行公司有關(guān)規(guī)定。

各種資料冊(cè)(單)出入庫時(shí)應(yīng)填制出入庫單,作為報(bào)銷附件。

第二十三條網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)

(一)核算范圍:公司辦公座機(jī)電話費(fèi)、職工手機(jī)通訊費(fèi)、無線網(wǎng)卡費(fèi)及信息系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)。

(二)公司機(jī)關(guān)各部門座機(jī)通訊費(fèi)由綜合辦公室統(tǒng)一繳納,按月報(bào)銷,其他人員不得直接報(bào)銷。

(三)公司領(lǐng)導(dǎo)和員工通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行《工作人員通訊費(fèi)報(bào)銷暫行規(guī)定》,并由綜合辦公室按季到財(cái)務(wù)報(bào)銷。

第二十四條低值易耗品攤銷

(一)核算范圍包括:公司購買的單位價(jià)值不足2000元的辦公桌椅、茶幾、飲水機(jī)、碎紙機(jī)、傳真一體機(jī)、文件柜、打印機(jī)等。

(二)低值易耗品采用一次攤銷法核算。出入庫時(shí)應(yīng)填制低值易耗品出入庫單。

(三)盤點(diǎn):年度終了時(shí),綜合辦公室應(yīng)對(duì)低值易耗品進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)表報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。出現(xiàn)盤點(diǎn)損益時(shí),應(yīng)及時(shí)查明原因,并報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理;對(duì)盤虧的,還應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人。

第二十五條其他辦公支出

其他辦公支出核算除上述第二十二條至第二十五條之外的郵寄費(fèi)、辦公區(qū)域花卉租賃、水費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、公司營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證年檢等發(fā)生的費(fèi)用;

其他辦公支出形成實(shí)物的,應(yīng)填制出入庫單,并每月進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)表報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。出現(xiàn)盤點(diǎn)損益時(shí),應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理,對(duì)盤虧的,還應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人。

第五章 差旅費(fèi)

第二十六條差旅費(fèi)是指職工確因工作需要離開辦公地、居住地外出開會(huì)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察等發(fā)生的費(fèi)用,包括車船票、飛機(jī)票及保險(xiǎn)費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助等費(fèi)用。

第二十七條出差人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行石油銷售公司中住宿標(biāo)準(zhǔn),并按辦法規(guī)定完成相關(guān)審批手續(xù)后方可到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷費(fèi)用。

第二十八條出差人員從外地回公司,若無公司車輛接站,可乘坐出租車或公交車,車票隨差旅費(fèi)一起報(bào)銷。

第六章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)

第二十九條業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費(fèi)用。

第三十條各部門人員因公出差確因工作需要招待的,須事前電話請(qǐng)示部門負(fù)責(zé)人、分管經(jīng)理同意,限額接待,報(bào)銷時(shí)必須在招待費(fèi)發(fā)票上所附粘貼單上說明招待事由。

第七章 會(huì)議費(fèi)

第三十一條會(huì)議費(fèi)包括會(huì)務(wù)費(fèi)、會(huì)議伙食費(fèi)、會(huì)議住宿費(fèi)、會(huì)場租賃費(fèi)、會(huì)議交通費(fèi)及會(huì)議雜費(fèi)等。

第三十二條公司辦公會(huì)議發(fā)生的費(fèi)用統(tǒng)一由綜合辦公室負(fù)責(zé)報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)會(huì)議費(fèi)時(shí),除發(fā)票外,還應(yīng)附會(huì)議通知及參會(huì)人員簽到冊(cè),會(huì)議通知包括會(huì)議召開的時(shí)間、地點(diǎn)、會(huì)議內(nèi)容等。

第八章 車輛費(fèi)用

第三十三條車輛費(fèi)用包括車輛的修理、保養(yǎng)費(fèi),燃料費(fèi),過路過橋費(fèi),保險(xiǎn)費(fèi)以及交通事故等有關(guān)費(fèi)用,不含交通罰款。

第三十四條車輛費(fèi)用由綜合辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)報(bào)銷,其他部室或個(gè)人不得報(bào)銷車輛費(fèi)用。

第九章 廣告宣傳費(fèi)

第三十五條宣傳費(fèi)用主要是指通過媒體、燈箱、展板等多種形式對(duì)公司進(jìn)行形象宣傳而發(fā)生的宣傳活動(dòng)費(fèi)用。

第三十六條公司綜合辦公室負(fù)責(zé)公司宣傳費(fèi)用報(bào)銷。

第三十七條公司各項(xiàng)廣告宣傳費(fèi)用在公司年度預(yù)算范圍內(nèi)審批后方可執(zhí)行。

第十章 安全費(fèi)用

第三十八條安全費(fèi)用包括公司員工消防、?；蠉徸C培訓(xùn)支出、安全演練培訓(xùn)費(fèi)、安全活動(dòng)宣傳費(fèi)、環(huán)保費(fèi)用等。

第三十九條綜合辦公室負(fù)責(zé)公司安全費(fèi)用的控制與報(bào)賬。

第十一章 維修費(fèi)用

第四十條維修費(fèi)支出主要是指設(shè)備維修、辦公場所維修而發(fā)生的費(fèi)用。

第四十一條報(bào)銷維修費(fèi)用時(shí)應(yīng)提供合規(guī)的維修發(fā)票。對(duì)于大型維修業(yè)務(wù),還需提供維修合同及維修驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

第十二章 審計(jì)咨詢費(fèi)

第四十二條審計(jì)咨詢費(fèi)核算公司向有關(guān)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行技術(shù)、經(jīng)營管理咨詢所發(fā)生的費(fèi)用,以及進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估、審計(jì)驗(yàn)資等業(yè)務(wù)發(fā)生的費(fèi)用。

第四十三條審計(jì)咨詢費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照雙方簽訂的合同或協(xié)議執(zhí)行。

第四十四條審計(jì)咨詢費(fèi)用由各發(fā)生咨詢業(yè)務(wù)的部門報(bào)銷,報(bào)銷時(shí)除應(yīng)提供正式發(fā)票外,還應(yīng)提供與被委托方簽訂的咨詢合同或協(xié)議。

第十三章 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)

第四十五條勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)核算范圍:因工作需要為職工配備或提供工作服、手套、安全帽、鞋、肥皂、洗手液等保護(hù)用品及發(fā)放的高溫防暑降溫用品支出。

第四十六條勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)由綜合辦公室安全環(huán)保質(zhì)檢相關(guān)人員制定標(biāo)準(zhǔn)并監(jiān)督執(zhí)行,由人力資源相關(guān)人員造表發(fā)放。

第十四章 稅費(fèi)及其他費(fèi)用

第四十七條稅費(fèi)指按規(guī)定交納的房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅(簡稱四小稅)、水利基金和殘疾人就業(yè)保證金等。

(一)房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除10%-30%后的余額計(jì)算繳納,房產(chǎn)出租的,以房產(chǎn)租金收入為計(jì)稅依據(jù);

(二)土地使用稅以實(shí)際占用的土地面積為計(jì)稅依據(jù);

(三)車船稅以車輛的具體用途性質(zhì)為計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn),稅率實(shí)行定額稅率;

(四)印花稅實(shí)行比率和定額稅率;

(五)水利基金按照收入的萬分之八計(jì)算繳納;

(六)殘疾人就業(yè)保證金等根據(jù)地方政府文件執(zhí)行。

第四十八條其他費(fèi)用是指除上述費(fèi)用之外公司發(fā)生的費(fèi)用,如租賃費(fèi)等。其他費(fèi)用報(bào)銷按國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五章 費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)及其他

第四十九條對(duì)原始票據(jù)的要求:

(一)所有費(fèi)用票據(jù)必須是業(yè)務(wù)發(fā)生地的、合法的、正規(guī)的發(fā)票。原始憑證的內(nèi)容要真實(shí)、完整,不得涂改,附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫。發(fā)現(xiàn)原始票據(jù)有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由開出單位重開。

(二)公司自制的原始憑證,必須有公司相關(guān)部門主管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人及制單人簽名或蓋章。

(三)原始票據(jù)的粘貼:交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊貼粘貼單頂界和右界,并從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離,票據(jù)較多時(shí),可分張粘貼,不得豎向粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票、維修票等不同類別,分門別類進(jìn)行粘貼,不能混合粘貼。

(四)購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。財(cái)務(wù)審核時(shí)必須核對(duì)采購申請(qǐng)單,嚴(yán)格按采購單審核數(shù)量報(bào)銷。

(五)不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù),財(cái)務(wù)部有權(quán)退回,要求報(bào)銷人重新整理。

(六)超標(biāo)準(zhǔn)的支出,除分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意,不予報(bào)銷。

(七)收據(jù)及白條不予報(bào)銷;執(zhí)行公務(wù)中因個(gè)人原因而遭受的罰款單據(jù)不予報(bào)銷。

(八)如確實(shí)無法取得原始票據(jù)的,須以支付證明單代替,并必須注明未能取得票據(jù)的原因。如遇有票據(jù)丟失的,將視同沒有發(fā)生費(fèi)用,相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

(九)所有票據(jù)必須真實(shí),如發(fā)現(xiàn)作弊時(shí),財(cái)務(wù)部將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

第五十條記賬憑證上應(yīng)有制單人、審核人、記賬人、財(cái)務(wù)主管的簽名或簽章,收款和付款記賬憑證還應(yīng)有出納人員簽名或蓋章。

第五十一條填制記賬憑證發(fā)生錯(cuò)誤時(shí),應(yīng)當(dāng)重新填制,不得涂改、挖補(bǔ)。

第五十二條報(bào)銷憑證應(yīng)使用鋼筆或簽字筆填寫,憑證上應(yīng)有兩人以上簽字,審批人不得為同一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的經(jīng)辦人。

第五十三條各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷單由公司統(tǒng)一制定,經(jīng)辦人應(yīng)根據(jù)不同的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)內(nèi)容選用不同的報(bào)銷單。

第五十四條經(jīng)辦人員應(yīng)按費(fèi)用的實(shí)際用途和金額,按本辦法第二章規(guī)定的報(bào)銷時(shí)間及流程辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)。

第十六章 附則

第五十五條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第11篇 制造公司費(fèi)用開支管理辦法

制造公司費(fèi)用開支管理辦法

第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。

第二條 公司所有費(fèi)用開支必須經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后方可報(bào)銷。

第三條 費(fèi)用開支原則上必須取得正式發(fā)票。

第四條 申購物品須事先填制物品申購單,經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交采購人員,物品單價(jià)在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字,未經(jīng)審批,擅自購買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。

第五條 辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù):

1、辦公室根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。

2、各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),可自行購買。購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)辦公室查驗(yàn)入庫單及入帳報(bào)銷。

3、原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

第六條 車輛費(fèi)用報(bào)銷:

1、車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、罰款等。

2、辦公室在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。

3、油費(fèi)報(bào)銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明車號(hào)、行車起始路程,由辦公室車輛管理人員根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、派車記錄復(fù)核后辦理報(bào)銷。

4、車輛維修費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由辦公室根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,車輛管理人員簽字驗(yàn)核。

第七條 公司員工外出辦公,因工作需要不能回公司就餐的,可在外就餐,就餐標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐報(bào)銷10元,超出標(biāo)準(zhǔn)的部分由個(gè)人自己承擔(dān)。報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票背面寫明事因及參加人員。

第八條 因工作需要招待客戶,費(fèi)用在200元以上者應(yīng)電話請(qǐng)示總經(jīng)理。

因工作需要所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向?qū)徍巳藛T、總經(jīng)理主動(dòng)說明招待事因。并在發(fā)票背后簽字并注明招待事因及參加人員。

第九條 外出聯(lián)系工作,應(yīng)乘坐公交車輛,按實(shí)報(bào)銷,若有特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可乘坐出租車輛,報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

第十條 手機(jī)費(fèi):手機(jī)費(fèi)控制在200元以下,超出部分由個(gè)人自行承擔(dān),遇特殊情況需提高額度,應(yīng)填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十一條 費(fèi)用報(bào)銷程序:凡發(fā)生費(fèi)用支出單據(jù),報(bào)銷人報(bào)銷費(fèi)用時(shí),先到財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)單據(jù)進(jìn)行整理、審核、簽字,再經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)出納處辦理費(fèi)用報(bào)銷結(jié)算手續(xù)。

第十二條 凡是涂改、字跡不清或非復(fù)寫的單據(jù),審核人員一律不予審核,出納不予辦理結(jié)算。單據(jù)予以退回,要求費(fèi)用報(bào)銷人員重新取得原始單據(jù)。

第十三條 所有的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù),均在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)到公司財(cái)務(wù)部辦理審核報(bào)銷手續(xù),超過時(shí)限的財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕辦理審核、報(bào)銷手續(xù)。

第十四條 未經(jīng)財(cái)務(wù)審核人員審核簽字,而總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的費(fèi)用支出單據(jù),財(cái)務(wù)出納人員有權(quán)拒絕辦理結(jié)算,單據(jù)予以退回,要求按規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷程序進(jìn)行報(bào)銷。

第十五條 費(fèi)用報(bào)銷人員所持費(fèi)用開支單據(jù)不符合公司財(cái)務(wù)規(guī)定的,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理審核、報(bào)銷手續(xù)。

第十六條 維修車間購料支出必須在支出單據(jù)背面注明購料用途,用于開發(fā)模具的,須注明模具的名稱、型號(hào)等。

第十七條 違反本辦法規(guī)定,本辦法以作處罰規(guī)定的按本辦法規(guī)定執(zhí)行;本辦法未作處罰規(guī)定的視情節(jié)處10-200元罰款。

第十八條 財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)違反本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行處理、處罰。

第十九條 本辦法由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第二十條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。20__年_月_日財(cái)務(wù)部下發(fā)《通知》同時(shí)作廢。

第12篇 服裝公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度規(guī)定

服裝公司費(fèi)用報(bào)銷管理制度補(bǔ)充規(guī)定

1、根據(jù)公司‘先申報(bào)、審批,后支出、報(bào)銷’的原則,各項(xiàng)目支出均需提前打申請(qǐng),由申請(qǐng)部門主管審批,提總經(jīng)理審批,報(bào)銷時(shí),同時(shí)附著申請(qǐng)單傳給財(cái)務(wù),方予以報(bào)銷。

2、對(duì)于匯總發(fā)票,報(bào)銷時(shí),必須附著報(bào)銷明細(xì),明細(xì)部分有對(duì)應(yīng)接口部門審核的,需由相應(yīng)部門進(jìn)行核實(shí);否則,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

3、員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷,未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi),待報(bào)銷時(shí)再行支付。

4、超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù),財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

5、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢,員工出差應(yīng)將出差住宿酒店或招待所聯(lián)系電話備注于報(bào)銷票據(jù)后面,如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重進(jìn)行處罰。

6、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督。

6.1公司員工因公借款,必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全,完整的借款申請(qǐng)單,編制會(huì)計(jì)憑證,會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

6.2公司預(yù)付款項(xiàng),必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單,經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款;付款手續(xù)不齊備的,會(huì)計(jì)不得編制付款憑證,也不得付款。

6.3備用金和預(yù)付款的使用,必須依照下列規(guī)定:

6.3.1具有規(guī)定的用途,期限及限額;

6.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費(fèi)用支出單據(jù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷;用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報(bào)銷;通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報(bào)銷。

6.3.3以上各項(xiàng)支出,原則上前款不清,后款不借。

6.3.4對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

6.3.5對(duì)無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限,未能報(bào)銷而又沒還款的備用金,若超期時(shí)間在一個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的百分之一;在次月工資中扣回本息。

7、原始憑證的審核。

各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證,經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后,報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

7.1憑證名稱;

7.2填制憑證的日期;

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

7.5接受憑證的單位名稱;

7.6經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

7.7數(shù)量、單價(jià)和金額;

7.8各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋章;對(duì)外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。

8、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求:

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

8.2購買實(shí)物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗(yàn)收單,由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后,在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收,并在憑證上簽章。

8.3支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個(gè)簽章,不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí),要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求:

9.1憑證日期:一般應(yīng)按實(shí)際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號(hào):應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。

9.3憑證摘要:應(yīng)簡明扼要,真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容,不得含混不清,過于簡略。

9.4會(huì)計(jì)科目:應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額:必須與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù),要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章:出納、會(huì)計(jì)、交款人必須在相關(guān)會(huì)計(jì)憑證上簽名或蓋章。

9.8會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證時(shí),必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。

10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項(xiàng),如因總經(jīng)理出差期間或不在公司,均由董事長審批;遇董事長不在,由財(cái)務(wù)部代批,總經(jīng)理補(bǔ)簽;總經(jīng)理報(bào)銷內(nèi)容均需董事長審批。

11、本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

12、本補(bǔ)充制度從zz服裝有限公司董事長批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。

第13篇 公司費(fèi)用管理制度

某公司費(fèi)用管理制度

一、目的

確保員工按照規(guī)范進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷,簡化報(bào)銷環(huán)節(jié),提高工作效率。

二、適用范圍

適用于公司為組織和管理公司正常經(jīng)營運(yùn)作所發(fā)生的需要付現(xiàn)的費(fèi)用。 各業(yè)務(wù)部門的商務(wù)性支出審批制度,請(qǐng)參見公司下發(fā)的采購管理制度。

三、責(zé)任人

公司全體員工。

四、總則

1、在預(yù)算總額的范圍內(nèi),公司對(duì)員工在被授權(quán)代表公司執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中實(shí)際發(fā)生的、合理和適當(dāng)?shù)馁M(fèi)用予以報(bào)銷。這些政策應(yīng)該符合已經(jīng)發(fā)布的規(guī)章和政策。預(yù)算內(nèi)成本費(fèi)用項(xiàng)目必須是為工作業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用,任何非工作相關(guān)的成本費(fèi)用均不在報(bào)銷的范疇內(nèi)。

2、各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用負(fù)責(zé),必須將其控制在部門成本費(fèi)用預(yù)算內(nèi),控制的情況將納入部門負(fù)責(zé)人的績效考核指標(biāo)。

五、費(fèi)用類型

1、員工直接報(bào)銷費(fèi)用:市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、移動(dòng)通迅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、借款。

2、歸口管理費(fèi)用:

a、人力資源歸口:工資、保險(xiǎn)費(fèi)、福利費(fèi)、書報(bào)資料費(fèi)、招聘費(fèi)、存檔費(fèi)、獎(jiǎng)金、內(nèi)部員工提成、培訓(xùn)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、人員管理費(fèi)。

b、行政歸口:辦公用品費(fèi)、行政類會(huì)務(wù)費(fèi)、固定電話費(fèi)(網(wǎng)費(fèi))、固定資產(chǎn)、低值易耗品、工作餐費(fèi)、快遞費(fèi)、房租、水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、維修費(fèi)、工商費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)、租車費(fèi)、油耗費(fèi)、保養(yǎng)修理費(fèi)、路橋停車費(fèi)、保險(xiǎn)養(yǎng)路驗(yàn)車費(fèi)、員工活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。

c、 財(cái)務(wù)歸口:審計(jì)費(fèi)、財(cái)務(wù)咨詢費(fèi)、財(cái)務(wù)軟件購買及維護(hù)費(fèi)。

六、管理原則

1、按照各部門經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算,對(duì)所有費(fèi)用項(xiàng)目均實(shí)行分科目預(yù)算控制,各科目預(yù)算不得互相擠占挪用。

2、具體的費(fèi)用管理報(bào)銷制度,規(guī)定如下:

a、為了符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)和審計(jì)人員的要求,發(fā)生的所有費(fèi)用都必須提供原始的稅務(wù)發(fā)票和財(cái)政收據(jù)。稅務(wù)發(fā)票上應(yīng)當(dāng)有套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章,收據(jù)須蓋有××財(cái)政局行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)專用章的規(guī)范收據(jù)。發(fā)票和收據(jù)的內(nèi)容必須具備:日期、單位名稱、經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章、接受單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額;從外單位取得的發(fā)票和收據(jù),必須蓋有填制單位的公章、單位財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章,從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章;凡填有大寫和小寫金額的原始憑證,大寫與小寫金額必須相符。購買實(shí)物的發(fā)票,必須有驗(yàn)收證明。原始發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ);發(fā)現(xiàn)發(fā)票有錯(cuò)誤的,應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正,更正處應(yīng)加蓋開出單位的公章、單位財(cái)務(wù)章或發(fā)票專用章;發(fā)票、收據(jù)的復(fù)印件和白條一律不得報(bào)銷。

b、對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票,不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證,財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒收。對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證,在不予受理的同時(shí),應(yīng)當(dāng)予以扣留,并查明原因,追究當(dāng)事人的責(zé)任;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。

c、所有的原始發(fā)票必須用a4紙分類粘貼整齊,并在發(fā)票的背面加注說明。比如,出租車發(fā)票應(yīng)該標(biāo)明起點(diǎn)/終點(diǎn),乘車目的等等。

d、各種付款單據(jù)必須在電腦上填制,并用a4紙打印后簽字審批,財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕手工填寫的單據(jù)。付款單據(jù)除簽字欄為手寫外,其他信息必須以電腦填寫打印為準(zhǔn)。(從節(jié)約的角度出發(fā),所有報(bào)銷單據(jù)的打印和粘貼原始發(fā)票的a4紙必須采用已使用過一次的背面為空白頁的a4紙打印或粘貼,請(qǐng)注意不要采用帶有公司機(jī)密信息的紙張。)

e、財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照公司的有關(guān)規(guī)定在整體費(fèi)用預(yù)算控制范圍內(nèi)進(jìn)行審核把關(guān),如不符合公司規(guī)定,可直接否決。

七、報(bào)銷及借款審批權(quán)限及流程

報(bào)銷及借款審批權(quán)限及流程見《審批權(quán)限表》。

八、各類費(fèi)用報(bào)銷表格及填寫規(guī)范

1、員工登陸公司內(nèi)網(wǎng),可以獲得各類費(fèi)用報(bào)銷表格。

2、空白表格或者表格樣本

a、《員工日常費(fèi)用報(bào)銷單》

填寫時(shí)請(qǐng)注意費(fèi)用分類和限額,并注明員工所屬部門及分機(jī)號(hào),以便財(cái)務(wù)部有疑問時(shí)及時(shí)與您聯(lián)系。

b、《員工交際應(yīng)酬費(fèi)用及禮品費(fèi)用報(bào)銷單》和《員工交際應(yīng)酬費(fèi)用及禮品費(fèi)用申請(qǐng)明細(xì)表》

對(duì)于員工發(fā)生的交際應(yīng)酬費(fèi)用和禮品費(fèi)用需單獨(dú)填寫報(bào)銷單并附上明細(xì)表。

對(duì)于實(shí)際應(yīng)酬費(fèi)用和禮品費(fèi)用限額和標(biāo)準(zhǔn),請(qǐng)參見業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)管理辦法。

c、《員工借款申請(qǐng)單》

填寫時(shí)請(qǐng)?jiān)敿?xì)注明借款用途,如有項(xiàng)目和業(yè)務(wù)線名稱請(qǐng)注明。公司嚴(yán)格控制現(xiàn)金借款,請(qǐng)盡量使用銀行卡。

d、《員工出差申請(qǐng)表》

員工出差申請(qǐng)表應(yīng)在出差之前呈交,在簽字審批后復(fù)印三份:一份給財(cái)務(wù)部記賬憑據(jù);一份給行政部用于機(jī)票/火車票、酒店的預(yù)訂和考勤記錄;一份供個(gè)人留存附在員工費(fèi)用報(bào)銷單后。

e、《員工出差費(fèi)用報(bào)銷單》

在每次出差之后的下一個(gè)報(bào)銷日,員工須填寫員工出差費(fèi)用報(bào)銷單并按公司費(fèi)用審批權(quán)限表進(jìn)行審批后將其交給財(cái)務(wù)部。

f、《付款申請(qǐng)單及費(fèi)用報(bào)銷單(非員工日常費(fèi)用)》

填寫《付款申請(qǐng)單及費(fèi)用報(bào)銷單(非員工日常費(fèi)用)》時(shí),請(qǐng)附上原始稅務(wù)發(fā)票。對(duì)于付款方式,請(qǐng)盡量選擇使用支票和電匯方式,避免使用現(xiàn)金方式。針對(duì)不同付款的類型和金額,公司有明確的規(guī)定,請(qǐng)遵守公司費(fèi)用審批權(quán)限表中的相應(yīng)規(guī)定。

g、《授權(quán)表》

當(dāng)員工遇出差,休年假以及其他情況時(shí),請(qǐng)按公司規(guī)定填寫授權(quán)表,以便公司業(yè)務(wù)的正常開展。

九、日常費(fèi)用每月報(bào)銷時(shí)間

1、員工報(bào)銷日常費(fèi)用以每月報(bào)銷一次為限,各部門每月按財(cái)務(wù)部規(guī)定的日期到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)日常費(fèi)用的報(bào)銷

2、報(bào)銷的范圍為上月報(bào)銷日至本月報(bào)銷日期間發(fā)生的日常費(fèi)用。每月報(bào)銷日至當(dāng)月月底(30日或31日)發(fā)生的費(fèi)用,在下個(gè)報(bào)銷日予以報(bào)銷。如遇節(jié)假日,每月報(bào)銷時(shí)間自動(dòng)順延。

3、報(bào)銷的相關(guān)發(fā)票三個(gè)月內(nèi)有效(除十二月份當(dāng)月有效),過期不予受理。

十、審核責(zé)任及授權(quán)

1、審核責(zé)任

在成本費(fèi)用報(bào)銷的過程中,各級(jí)審核人應(yīng)根據(jù)已發(fā)布的《審批權(quán)限表》切實(shí)履行審核責(zé)任,包括審核各種成本費(fèi)用項(xiàng)目的真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性以及是否符合公司已發(fā)布的各項(xiàng)規(guī)章制度。審核人對(duì)于其審批的項(xiàng)目、單據(jù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

2、審核責(zé)任的授權(quán)

a、當(dāng)審核人因各種原因(出差、生病等)無法履行審核責(zé)任時(shí),審核人應(yīng)提前將審核權(quán)限授予其他合適人員。

b、授權(quán)時(shí),審核人須填寫、打印和簽署《授權(quán)表》(附錄七)以明確審核責(zé)任的暫時(shí)轉(zhuǎn)移。

c、審核人須將簽署后的《授權(quán)表》提交人力資源部和財(cái)務(wù)部存檔。遇緊急情況,審核人可以以電子郵件或手機(jī)短信的形式確認(rèn)授權(quán)。被授權(quán)人在授權(quán)期間承擔(dān)審核責(zé)任。

十一、附則

1、對(duì)于適應(yīng)公司發(fā)展而發(fā)生的本制度未規(guī)定的特殊事項(xiàng),應(yīng)由相關(guān)部門研討通過后報(bào)ceo批準(zhǔn)后采用特殊的處理流程,在今后費(fèi)用制度的修訂過程中補(bǔ)充完善。

2、本制度的解釋權(quán)在財(cái)務(wù)部。

3、本制度自下發(fā)之日起生效執(zhí)行,試行三個(gè)月。原發(fā)布的《公司費(fèi)用管理制度》自本辦法頒布之日起作廢。

十二、支持性文件

附件一:職能部門費(fèi)用管理辦法實(shí)施細(xì)則

附件二:通訊費(fèi)管理辦法實(shí)施細(xì)則

附件三:業(yè)務(wù)交通費(fèi)管理辦法實(shí)施細(xì)則

附件四:業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法實(shí)施細(xì)則

附件五:差旅費(fèi)管理辦法實(shí)施細(xì)則

附件六:借款管理辦法實(shí)施細(xì)則

十三、支持性表格

《審批權(quán)限表》

《員工日常費(fèi)用報(bào)銷單》

《員工交際應(yīng)酬費(fèi)用及禮品費(fèi)用報(bào)銷單》

《員工交際應(yīng)酬費(fèi)用及禮品費(fèi)用申請(qǐng)明細(xì)表》

《員工借款申請(qǐng)單》

《員工出差申請(qǐng)表》

《員工出差費(fèi)用報(bào)銷單》

《付款申請(qǐng)單/費(fèi)用報(bào)銷單(非員工日常費(fèi)用)》

第14篇 裝飾公司費(fèi)用報(bào)銷流程管理規(guī)定

裝飾公司費(fèi)用報(bào)銷流程管理規(guī)定

第一條 根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的有關(guān)精神和目前市場上的現(xiàn)實(shí)情況,為明確各類費(fèi)用在報(bào)銷付款中的管理責(zé)任、權(quán)限和流程,制定本規(guī)定

第二條 本規(guī)定適用于__裝飾有限公司(以下簡稱總公司)本級(jí)、公司所屬分公司、辦事處、項(xiàng)目部(以下簡稱各單位)。

第三條 各單位可根據(jù)本規(guī)定,結(jié)合本單位實(shí)際情況,制定相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷實(shí)施辦法,并報(bào)公司財(cái)務(wù)處審核后在本單位實(shí)施

第四條 本規(guī)定所稱費(fèi)用是指日常所發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、水電費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)、低值易耗品、各種規(guī)費(fèi)、咨詢?cè)V訟費(fèi)、檢測測繪費(fèi)、證照費(fèi)、年檢費(fèi)、其他營業(yè)費(fèi)用和其他管理費(fèi)用等。

第五條 權(quán)簽人

1.本規(guī)定的權(quán)簽人是指部門負(fù)責(zé)人、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理等,名單以公司的任命文件為準(zhǔn)。

2.權(quán)簽人享有在規(guī)定管理權(quán)限內(nèi)對(duì)報(bào)銷付款簽字審核審批的權(quán)利,并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和對(duì)費(fèi)用真實(shí)、合法、合理性負(fù)責(zé)的義務(wù)。

第六條 員工借款

1.日常費(fèi)用開支原則上不允許員工借款,應(yīng)由個(gè)人先墊支,事后報(bào)銷;符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的,根據(jù)費(fèi)用預(yù)算,填報(bào)《借款審批表》(同差旅費(fèi)借款審批單)報(bào)批后,到公司財(cái)務(wù)處申領(lǐng)借款。但需在事項(xiàng)完畢后3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。當(dāng)年12月31日前的借款尚未核銷的,如無特殊情況,一律從工資或獎(jiǎng)金中先扣回。

2.借款實(shí)行“前款不清,后款不借”的原則。員工在公司財(cái)務(wù)處有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款;費(fèi)用報(bào)銷時(shí),如無特殊理由,應(yīng)先歸還借款,扣除借款后有余額的,按余額付款。

3.公司員工借款經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)處審核同意后,報(bào)總經(jīng)理審批;總經(jīng)理借款由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字;兼任多單位負(fù)責(zé)人的,指定在一個(gè)單位借款,所有人員嚴(yán)禁多單位(多頭)借款和多頭報(bào)銷。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工借款的管理,定期催收。出差借款按照《差旅費(fèi)管理規(guī)定》執(zhí)行。

第七條 報(bào)銷的要求

1.發(fā)票的基本要求

a、發(fā)票必須合法、真實(shí)、有效。

b、發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ),大小寫金額相符,字跡清楚。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應(yīng)當(dāng)退回重開或更正,更正處應(yīng)加蓋單位公章。

c、發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報(bào)銷粘貼單上,防止原始憑證在傳遞過程中丟失。

d、發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致,并具有規(guī)定印章(公章或財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章等)。

e、其他要求參見《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范制度》和國家相關(guān)法律、法規(guī)。財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒收不合法的票據(jù),應(yīng)當(dāng)扣留虛假票據(jù),并及時(shí)通報(bào)相關(guān)負(fù)責(zé)人。

2.報(bào)銷憑證的填寫要求

a、必須按費(fèi)用報(bào)銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容

b、報(bào)銷事項(xiàng)的內(nèi)容、用途說明必須清晰準(zhǔn)確,并注明費(fèi)用歸屬(屬于哪個(gè)項(xiàng)目或公司,便于分類核算),必要時(shí)附清單詳細(xì)說明。

c、凡是費(fèi)用需要在項(xiàng)目或公司之間分?jǐn)偟?報(bào)銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費(fèi)用歸屬部門(項(xiàng)目、公司)關(guān)系,分別歸依后,調(diào)協(xié)相應(yīng)的報(bào)銷憑證,確實(shí)不能歸集的應(yīng)按適當(dāng)分配比例分配。

d、報(bào)銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鋼筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。

e、財(cái)務(wù)部門在審核時(shí)根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條 、不符合要求的發(fā)票等)可以核小報(bào)銷金額;審核金額超過原報(bào)銷金額時(shí),應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報(bào)金額報(bào)銷。

f、費(fèi)用報(bào)銷單分差旅費(fèi)報(bào)銷單和費(fèi)用報(bào)銷單,差旅費(fèi)報(bào)銷填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單,其他所有費(fèi)用填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

3.其他報(bào)銷附件要求

a、除發(fā)票外,其他附件報(bào)表必須合法、合規(guī),有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批,業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)附業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單,業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單不作為原始入賬憑證。

b、差旅費(fèi)報(bào)銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)附出差審批單,汽車費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)附派車單。

c、簽有合同的費(fèi)用報(bào)銷(如廣告費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)等)附件必須符合合同付款流程管理規(guī)定。

4.報(bào)銷的時(shí)效要求

a、當(dāng)月費(fèi)用一般應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷處理完畢,部分費(fèi)用如電話費(fèi)等可以延至下月。

b、當(dāng)年費(fèi)用一般在當(dāng)年12月31日前報(bào)銷處理完畢,部分費(fèi)用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得,只能在次年1月取得的,應(yīng)在1月取得時(shí)立即辦理報(bào)銷;財(cái)務(wù)部門如果財(cái)務(wù)處理允許,應(yīng)記入當(dāng)年費(fèi)用。

c、申請(qǐng)先由公司預(yù)付支票的,經(jīng)辦人應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按報(bào)銷流程辦理預(yù)支核銷手續(xù),否則視同個(gè)人借款按相關(guān)規(guī)定處理。

第八條 報(bào)銷審批付款流程

1.經(jīng)辦人:根據(jù)公司實(shí)際業(yè)務(wù)需要,在費(fèi)用事項(xiàng)發(fā)生后,按照?qǐng)?bào)銷流程管理要求分類粘貼原始憑證填寫報(bào)銷單,交部門負(fù)責(zé)人審核。經(jīng)辦人對(duì)其發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法、完整性負(fù)責(zé),嚴(yán)禁虛報(bào)、假公濟(jì)私。

2.部門負(fù)責(zé)人:按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核并簽字,對(duì)費(fèi)用是否符合部門計(jì)劃、預(yù)算承擔(dān)責(zé)任;部門負(fù)責(zé)人可以根據(jù)事項(xiàng)、金額的重要性,讓分管業(yè)務(wù)主管等先行審核簽字,并落實(shí)責(zé)任。對(duì)審核不通過的予以退回。

3.分管副總:按管理及責(zé)任權(quán)限對(duì)負(fù)責(zé)分管業(yè)務(wù)范圍內(nèi)所發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)審核簽字;對(duì)總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的費(fèi)用予以審批簽字,并承擔(dān)責(zé)任。對(duì)審批審核不通過的予以退回。

4.財(cái)務(wù)處審核人員:財(cái)務(wù)處審核人員對(duì)報(bào)銷憑證的相關(guān)內(nèi)容。

第15篇 公司費(fèi)用開支管理辦法范文

公司費(fèi)用開支管理辦法范文(五)

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理,控制費(fèi)用開支,本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況,特制定辦法。

第二章 費(fèi)用開支計(jì)劃

第二條 公司各部門、下屬企業(yè)必須在每月底根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開支計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會(huì)議或總經(jīng)理審批,即為公司當(dāng)月的費(fèi)用開支計(jì)劃,并下達(dá)各單位費(fèi)用開支指標(biāo)。

第三條 公司同時(shí)授予副總經(jīng)理、部門經(jīng)理對(duì)計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限。

第四條 公司費(fèi)用開支計(jì)劃留有彈性,并根據(jù)實(shí)施情況調(diào)整或變更授權(quán)。

第三章 審批權(quán)限及程序

第五條 凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)?

1.費(fèi)用當(dāng)事人申請(qǐng);

2.部門經(jīng)理審查確認(rèn);

3.財(cái)務(wù)部門審核;

4.授權(quán)分管副總或總經(jīng)理審批。

第六條 凡公司計(jì)劃外開支,一律最后報(bào)總經(jīng)理審批。

第四章 行政費(fèi)用管理

第七條 辦公用品及低值易耗品采購報(bào)銷手續(xù):

1.行政部根據(jù)計(jì)劃統(tǒng)一采購、驗(yàn)收、入庫,根據(jù)發(fā)票、入庫單報(bào)銷。

2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準(zhǔn),可自行購買:

(1)單價(jià)在50元以下,或總價(jià)在200元以下,行政部長批準(zhǔn);

(2)單價(jià)在50元以上,或總價(jià)在200元以上,分管副總批準(zhǔn)。

購買后,提交發(fā)票、實(shí)物,經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫單及入賬報(bào)銷。

3.原則上不報(bào)銷辦公用品之裝卸費(fèi)用。

第八條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷:

1.車輛使用費(fèi)包括汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、泊車費(fèi)、駕駛員補(bǔ)貼。

2.行政部在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上,制定當(dāng)月車輛費(fèi)用開支計(jì)劃。

3.油費(fèi)報(bào)銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。

4.路橋費(fèi)、洗車費(fèi)由駕駛員每月匯總報(bào)銷一次,由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。

5.車輛維修前須提出書面報(bào)告,說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用,報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上列明詳細(xì)費(fèi)用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復(fù)核,經(jīng)行政部長簽字驗(yàn)核。

6.駕駛員行車補(bǔ)助按加班標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,每月在工資中列支發(fā)放。

第九條 交通費(fèi)報(bào)銷:

1.交通補(bǔ)貼見公司補(bǔ)貼津貼標(biāo)準(zhǔn)。

2.交通補(bǔ)貼在員工工資中發(fā)放。

3.員工外勤不能按時(shí)返回就餐者可給予誤餐補(bǔ)貼。

4.員工外勤每天交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為元,經(jīng)批準(zhǔn)可乘坐出租車并報(bào)銷。凡公司派車和乘坐出租車,均不報(bào)銷外勤交通費(fèi)。

第十條 應(yīng)酬招待開支報(bào)銷:

1.根據(jù)公司對(duì)外接待辦法文件中規(guī)定的接待標(biāo)準(zhǔn)接待。

2.應(yīng)酬應(yīng)事先申請(qǐng)并得到批準(zhǔn)。

3.原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時(shí)報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。

4.應(yīng)酬一般在定點(diǎn)酒店、賓館進(jìn)行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。

第五章 內(nèi)部收費(fèi)管理

第十一條 公司完善分級(jí)管理、核算機(jī)制,實(shí)行內(nèi)部收費(fèi)核算辦法。

第十二條 內(nèi)部收費(fèi)包括車輛使用、領(lǐng)用辦公用品、文印通訊幾項(xiàng)費(fèi)用。并列入目標(biāo)計(jì)劃管理考核和成本效益范圍。

第六章 附則

第十三條 本辦法由財(cái)務(wù)部解釋、補(bǔ)充,經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)頒行。