- 目錄
流程
1. 制定預算：計劃財務管理工作始于年度預算的制定，由各部門提交預算需求，財務部門匯總并進行初步審核。
2. 預算審批：經(jīng)過財務部門的初步審核后，預算草案將提交至高級管理層進行審批。
3. 預算執(zhí)行：批準的預算成為公司運營的指導，各部門在預算范圍內(nèi)執(zhí)行財務活動。
4. 財務監(jiān)控：財務部門定期收集和分析財務數(shù)據(jù)，對比預算執(zhí)行情況，對異常情況進行預警。
5. 財務報告：每月、每季度及年終，財務部門需提交詳細的財務報告，反映公司的財務狀況。
6. 預算調(diào)整：根據(jù)市場變化和業(yè)務需求，適時進行預算調(diào)整，確保財務規(guī)劃的靈活性。
包括哪些內(nèi)容
1. 預算編制：涵蓋銷售收入預測、成本估算、投資計劃和現(xiàn)金流預測等。
2. 決策支持：為管理層提供財務分析，支持重大決策。
3. 成本控制：設定成本標準，監(jiān)控實際成本，減少浪費。
4. 資金管理：規(guī)劃資金流入和流出，確保流動性，降低財務風險。
5. 財務審計：定期進行內(nèi)部審計，保證財務數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。
6. 法規(guī)遵守：確保所有財務活動符合相關法律法規(guī)和會計準則。
重要性和意義
計劃財務管理是企業(yè)運營的核心環(huán)節(jié)，它的重要性體現(xiàn)在以下幾個方面：
1. 策略導向：通過預算制定，將公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)化為具體的財務目標，指導各部門行動。
2. 資源優(yōu)化：通過成本控制和資金管理，有效配置資源，提高運營效率。
3. 風險防范：通過對財務活動的監(jiān)控和審計，預防和控制潛在的財務風險。
4. 決策依據(jù)：財務報告為管理層提供決策依據(jù)，幫助評估業(yè)務表現(xiàn)和調(diào)整策略。
5. 法規(guī)遵從：確保企業(yè)的財務行為合法合規(guī)，維護公司的信譽和穩(wěn)定性。
計劃財務管理制度的建立和完善，不僅能夠提升企業(yè)的經(jīng)濟效益，還能促進企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展，是企業(yè)成功運營的基石。它要求全體員工共同參與，形成良好的財務管理文化，從而實現(xiàn)企業(yè)的持續(xù)增長和繁榮。
計劃財務管理制度范文
第1篇 酒店財務計劃管理制度（3）
酒店財務計劃管理制度(三)
1、結合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動的安排,計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務價格等變化情況,并作出詳細分析和充分估計,以審定、編制財務計劃。
2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務計劃,按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料,參考部門年初的上報計劃,分攤酒店計劃指標,下達給各業(yè)務部門實施。
3、財務計劃分為年度、季度計劃:
(1)每年第三季度進行酒店財務內(nèi)審,每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃,經(jīng)綜臺平衡后,提出每二年的財務收支計劃,報酒店總經(jīng)理室和財務部。
(2)酒店財務部按標準的收支計劃,合理安排比例,下達定額指標給各部門。
(3)各業(yè)務部門根據(jù)上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標,結合本部門的具體情況,按月分攤季度任務指標作為本部門季內(nèi)各月指標檢查尺度。
(4)酒店對各業(yè)務部門的計劃檢查按季進行,全年清算。
財務計劃內(nèi)容:
(1)財務部應編制:
流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。
(2)各部門應編制:
①銷售部及前臺:客源計劃(包括外聯(lián)部分)、 費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。
②客房部:備品使用計劃(含耗用品)、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。
③餐飲部:營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。
④商場部:銷售計劃(分批發(fā)與零售)、商品進貨計劃(分進口商品和出口產(chǎn)品)、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等;
⑤西餐歌舞廳:營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設備養(yǎng)護計劃等;
⑥采購部:物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等;
⑦旅游部:客源計劃、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等;
⑧管家部:費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經(jīng)營計劃等;
⑨布草部:費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等;
⑩事務部:職工餐廳收支計劃和費用計劃等;
⑾工程部:燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。
(3)總經(jīng)理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。
(4)各部所需編報的計劃、送財務部匯總呈報。
第2篇 計劃與財務管理制度
1、計劃與財務管理要做到年有計劃、季有安排、月有措施。做到長計劃、短安排、有條不亂。
2、加強財務管理，嚴格財經(jīng)審批，做到年初有預算，年終有決算，日清月結。
3、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，發(fā)票報帳要有經(jīng)辦人、證明人簽字然后領導簽報。
4、倉庫材料裝備要有經(jīng)手人、驗收人簽字，然后領導簽報，倉庫材料進出要有入庫單和出庫單。
5、要認真抓好四大管理，勵行節(jié)約，反對浪費。
第3篇 星級酒店財務計劃管理制度
四星級酒店財務計劃管理制度
(一)財務計劃管理是酒店計劃預算管理的一個主要組成部分。通過編制財務計劃來規(guī)劃和控制酒店的經(jīng)營活動,促使酒店各部門在經(jīng)營管理中努力工作、合作競爭,提高經(jīng)濟效益,從而達到或超過預定的經(jīng)濟指標。
(二)酒店財務計劃的制定,主要根據(jù)上級主管部門對酒店經(jīng)營活動的要求,在對市場和酒店經(jīng)營情況分析的基礎上,由總經(jīng)理掛帥,財務部經(jīng)理主要負責,各部門經(jīng)理共同配合,經(jīng)反復研究而完成,批準后實施。
(三)酒店財務計劃主要包括經(jīng)營計劃、資本性支出計劃、主要依據(jù)客源市場行情及價格等方面的變化、當所酒店經(jīng)營收支的水平、物價上的指數(shù)、明年酒店經(jīng)營情況以及結合上級主管部門的要求進行編制。
第4篇 酒店財務計劃管理制度
1、結合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動的安排,計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務價格等變化情況,并作出詳細分析和充分估計,以審定、編制財務計劃。
2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務計劃,按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料,參考部門年初的上報計劃,分攤酒店計劃指標,下達給各業(yè)務部門實施。
3、財務計劃分為年度、季度計劃:
(1)每年第三季度進行酒店財務內(nèi)審,每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃,經(jīng)綜臺平衡后,提出每二年的財務收支計劃,報酒店總經(jīng)理室和財務部。
(2)酒店財務部按標準的收支計劃,合理安排比例,下達定額指標給各部門。
(3)各業(yè)務部門根據(jù)上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標,結合本部門的具體情況,按月分攤季度任務指標作為本部門季內(nèi)各月指標檢查尺度。
(4)酒店對各業(yè)務部門的計劃檢查按季進行,全年清算。
4、財務計劃內(nèi)容:
(1)財務部應編制:
流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。
(2)各部門應編制:
①銷售部及前臺:客源計劃(包括外聯(lián)部分)、 費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。
②客房部:備品使用計劃(含耗用品)、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。
③餐飲部:營業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。
④商場部:銷售計劃(分批發(fā)與零售)、商品進貨計劃(分進口商品和出口產(chǎn)品)、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等;
⑤西餐歌舞廳:營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設備養(yǎng)護計劃等;
⑥采購部:物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等;
⑦旅游部:客源計劃、營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等;
⑧管家部:費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經(jīng)營計劃等;
⑨布草部:費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等;
⑩事務部:職工餐廳收支計劃和費用計劃等;
11.工程部:燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。
(3)總經(jīng)理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。
(4)各部所需編報的計劃、送財務部匯總呈報。
資金籌集管理制度
1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務行業(yè)財務制定規(guī)定,可一次或分期籌集。
2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當酒店的經(jīng)營規(guī)模擴大時,經(jīng)總經(jīng)理室決定,投資者增加投資額也是一種方式。
3、籌集資金的審批權限及規(guī)定:
(1)酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押,向銀行或其他單位借款,借向銀行貸款時應通過酒店總經(jīng)理室批準。 [page]
(2)借款余額不得超過酒店的實收資本,重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款,應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。
4、對各方籌集的資金,應嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用,不許挪作他用。
5、資金使用應嚴格按審批權限及規(guī)定程序辦理,大額開支一般要事先列入財務計劃,并應附有經(jīng)濟效益預測資料。
經(jīng)費支出管理制度
1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等,必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額,取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出,不得以編制定額、預算計劃數(shù)字列支;
2、購入酒店辦公用品和材料,直接列為經(jīng)費支出,但單位較大、數(shù)量大宗的應通過庫存材料核算。
3、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應按實際撥補數(shù),以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。
4、撥給所屬部門的經(jīng)費,應按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。
5、撥給的各項補助款和無償慈善投資,應依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出;
6、員工福利費按照規(guī)定標準計算提存,直接列為經(jīng)費支出,并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶,以后開支時,在其他存款中支付。,
7、購入的固定資產(chǎn),經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出,同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。
8、其他各項費用,均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。
低值易耗品財務管理制度
1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃,經(jīng)財務部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購,財務部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。
2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品,建立卡和賬冊,卡片一式兩份,由采購部門專人保管一份
第5篇 營養(yǎng)改善計劃財務管理制度
學生營養(yǎng)改善計劃財務管理制度
一、學生營養(yǎng)改善計劃財務管理實行校長負責制,審批收支,把好賬務關和實物管理關。
二、學校食堂總務具體負責食堂賬務管理和實物管理工作,有條件的學?？蓡为氃O置保管員,負責實物管理工作。
三、營養(yǎng)餐資金實行以楚雄市財政局、教育局聯(lián)發(fā)楚財教【2022】15號文,《關于下達2022年春季學期農(nóng)村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃省級試點縣級補助資金預算的通知》資金下達情況表中的補助人數(shù)分完小核算,?？顚Ｓ?嚴禁克扣、截留、擠占和挪用專項資金。
四、各完小堅持為學生服務的宗旨,不得贏利,學生營養(yǎng)改善計劃補助資金不得直接發(fā)放給學生個人和家長,只能將補助資金用于學生提供保值優(yōu)質(zhì)食品。
五、學校收到營養(yǎng)餐食品時,由專人負責簽收并分類登記入賬(資金帳、實物帳),并記好支出帳(資金帳、實物帳),便于報銷、核查。
七、學生營養(yǎng)改善計劃資金必須用于支付在校學生營養(yǎng)餐食品的購置費用,?？顚Ｓ?禁止擠占、挪用、截留或套取專項資金。否則,一旦查出按違紀行為論處。
八、各完小應按營養(yǎng)餐標準和數(shù)量足額配餐,嚴禁將學生營養(yǎng)改善計劃資金或食物用于補助教職工伙食、支付食堂從業(yè)人員和學校公用經(jīng)費支出。
九、有違規(guī)、違紀行為,必須立即查清事實,落實整改措施,并追究當事人責任。
十、學生營養(yǎng)餐財務實行一月一清算,一學期一公開一公布。自覺接受學生、家長、社會、審計部門的監(jiān)督和審計。對違規(guī)違法操作,造成嚴重后果的移交司法機關處理。
