- 目錄
流程
1. 合作伙伴篩選：財務部門需協(xié)同業(yè)務部門，根據(jù)公司的戰(zhàn)略目標和財務風險承受能力，對潛在合作伙伴進行財務狀況分析，篩選出符合標準的合作伙伴。
2. 協(xié)議制定：與法務部門共同起草合作協(xié)議，明確雙方的財務責任、付款條件、結(jié)算方式和風險管理策略。
3. 合作執(zhí)行：財務部門負責監(jiān)控合作項目的財務運行，確保資金流向合規(guī)，定期進行財務報告，并對異常情況進行預警。
4. 財務審計：定期或在必要時對合作項目進行內(nèi)部審計，檢查財務數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。
5. 爭議解決：遇到財務糾紛時，財務部門應與法務部門協(xié)調(diào)，及時處理并記錄，以防類似問題再次發(fā)生。
6. 合作終止：在合作結(jié)束時，進行財務清算，確保所有賬目清晰，無遺留問題。
包括哪些內(nèi)容
1. 資金管理：包括資金流入、流出的控制，現(xiàn)金流預測，以及資金使用效率的評估。
2. 風險評估：識別和評估合作伙伴的信用風險、市場風險、操作風險等，制定相應的風險防控措施。
3. 財務報告：定期生成和分享合作項目的財務報告，包括利潤表、資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表。
4. 內(nèi)部控制：建立和完善財務管理流程，確保財務活動的透明度和有效性。
5. 法規(guī)遵守：確保所有財務操作符合國家法律法規(guī)，遵守行業(yè)規(guī)定。
6. 信息共享：與公司其他部門保持溝通，共享財務信息，以便于公司整體決策。
重要性和意義
合作財務管理制度是企業(yè)運營的重要組成部分，它不僅有助于保障公司的財務安全，防止因合作帶來的潛在風險，而且能提升財務管理的效率。通過嚴格的財務管理制度，我們可以：
1. 提高資金使用效率：通過精確的資金預測和管理，優(yōu)化資金分配，減少閑置，提高資金周轉(zhuǎn)率。
2. 降低財務風險：通過風險評估和控制，預防和減少由于合作伙伴或市場變化引起的財務損失。
3. 增強決策支持：準確的財務報告為管理層提供決策依據(jù)，幫助公司及時調(diào)整策略，應對市場變化。
4. 維護公司聲譽：合規(guī)經(jīng)營，保證財務透明，有利于建立和維護公司在業(yè)界的良好形象。
5. 促進內(nèi)部協(xié)作：通過信息共享，加強各部門間的溝通，提升整體運營效率。
合作財務管理制度是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的重要保障，其實施和完善對于企業(yè)的長期成功至關重要。
合作財務管理制度范文
第1篇 合作社財務管理制度
一、為規(guī)范合作社財務行為，依據(jù)《中華人民共和國國農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財
務會計制度》的規(guī)定，結(jié)合合作社實際，制定本制度。
二、理事會負責合作社的財務管理工作。
三、合作社資金來源包括成員出資、每個會計年度從盈余中提取的公積金和公益金、未分配盈余、
國家扶持補助資金、他人捐贈款和其他資金。
四、任何單位和個人不得截留、擠占、平調(diào)和挪用合作社資產(chǎn)。
五、合作社財務管理堅持“增收節(jié)支、勤儉節(jié)約”的原則，各項支出必須用于合作社的生產(chǎn)、經(jīng)
營、服務活動以及日常管理等相關事項。
六、合作社費用支出由理事長簽字審批。
七、合作社年度收益分配順序依次是：
(1)彌補上年度虧損：
(2)計提積累，包括提取公積金、公益金、風險金。提取比例按章程規(guī)定;
(3)向社員進行盈余返還;
(4)向投資者分利。
八、合作社設會計和出納各一名，會計負責建立總賬和明細分類賬，作好財務收支、成本費用核
算、會計報表編制和會計檔案管理工作。出納負責建立現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及合作社資金收支、賬款劃轉(zhuǎn)和支取。支票和印鑒不得由同一人保管。
九、合作社銀行帳號、賬戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓，禁止以合作社名義為其他單位和個人提供擔
保。
十、合作社實行“財務公開、民主監(jiān)督”，每季度將財務收支情況張榜公布于辦公地點。每年1
月底前向社員(代表)大會匯報上年度財務決算情況、盈余分配方案和本年度財務預算方案。十一、合作社購銷產(chǎn)品的價格確定，做到公開、公正、公平，實行透明化管理。購銷價格的確定
及變更要經(jīng)理事會通過。購銷價格確定后，要將購銷價目表(如果有變化，原因要注明)張貼在辦公地點明顯位置，便于社員了解。
十二、合作社要建立社員賬戶，詳細記載社員的出資額、應享有的公積金份額、國家財政扶持資
金和接受捐贈份額、交易量和交易額。
十三、合作社財務要接受執(zhí)行監(jiān)事(監(jiān)事會)的監(jiān)督指導和業(yè)務主管部門的審計監(jiān)督。
十四、本制度變更后從______年______月______日起執(zhí)行。
第2篇 z專業(yè)合作社財務管理制度
什么是專業(yè)合作社,對于專業(yè)合作社財務方面的管理國家提出了哪些制度,以下整理了專業(yè)合作社財務管理制度的相關資料,可供參考。
一、專業(yè)合作社概述
專業(yè)合作社是由同類產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營者自愿聯(lián)合起來,維護和發(fā)展成員利益,自主經(jīng)營,自我服務,自負盈虧的合作經(jīng)濟組織。其原則包括入社自愿、退社自由、民主管理、公平交易、利潤二次返還等。專業(yè)合作社形式較多,涉及到生產(chǎn)(包括種植、養(yǎng)殖)流通、消費等諸多領域。
提出建設社會主義新農(nóng)村,供銷社適應新形勢,迎勢而上,深入實踐,調(diào)查農(nóng)村社會發(fā)展需求,參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化,調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),實行區(qū)域化布局。在發(fā)展專業(yè)合作社中,建立生產(chǎn)、加工、服務一體化,把產(chǎn)、供、銷,貿(mào)、工、農(nóng)有機結(jié)合起來。財務部門如何發(fā)揮作用,建立、健全專業(yè)合作社和會計核算辦法。本人將在實踐中的具體做法作一總結(jié)。
二、財務管理制度
財務管理制度是基于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中客觀存在的財務活動和財務關系而產(chǎn)生的,它是利用價值形式對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程進行的管理,是企業(yè)組織財務活動,處理與各方面財務關系的一項綜合性管理工作。在財務管理過程中,針對籌資活動、投資活動、資金營運活動、分配活動而制定、遵守的法律、法規(guī)、規(guī)則、準則、方法等一系列規(guī)范約束性條款,統(tǒng)稱為財務管理制度。
專業(yè)合作社的性質(zhì)有別于其他集體所有制企業(yè),也有別于一般的盈利組織,主要體現(xiàn)自我服務的公益性。專業(yè)合作社是指在某一產(chǎn)品的生產(chǎn),某一行業(yè)的經(jīng)營或某一服務領域共同組織成的合作經(jīng)濟組織,完全按照合作制原則結(jié)成的經(jīng)濟利益共同體,以形成共同生產(chǎn)或經(jīng)營,抵御市場風險,取得規(guī)模效益。專業(yè)合作社的財務管理主要包括:
(一)核算體制
專業(yè)合作社遵循自愿、互利、民主、平等的合作制原則,實行獨立核算,自主經(jīng)營,自負盈虧,自我服務,自我發(fā)展,自我約束的財務管理體制。其最高權力機構(gòu)為社員(代表)大會,依據(jù)社章設立理事會,監(jiān)事會。各類專業(yè)合作社應依據(jù)原行業(yè)財務制度,結(jié)合自身的特點,制定本社的財務制度。定期向行政主管部門報送財務和會計報表,定期向社員公布財務狀況。
(二)資金來源
1、社員股金。社員股金是為了取得專業(yè)合作社社員身份而繳納的股金,實行利益共享,風險共擔,社員股金按實現(xiàn)的利潤進行分紅。
2、提留的風險金和企業(yè)發(fā)展基金。按現(xiàn)行財務制度的規(guī)定提取的一般盈余公積金作為風險金,以及按社員(代表)大會的決議提取一定比例的發(fā)展基金。
3、公益金按現(xiàn)行財務制度提取。
4、盈余積累按現(xiàn)行財務制度規(guī)定提取的任意盈余公積金。
5、銀行貸款。專業(yè)合作社可以根據(jù)業(yè)務需要按照銀行貸款的要求向各類商行申請貸款。
6、供銷合作社投入的資金7.其他來源,包括政府有關部門的扶持資金。
(三)盈余分配專業(yè)合作社的盈余分配,是由理事會提出具體分配方案,由社員(代表)大會討論決定。一般應按以下順序分配:
1、按現(xiàn)行財務制度提取一般盈余公積金。
2、按現(xiàn)行財務制度提取公益金,用于本社職工的福利設施支出。
3、對社員股金,政府有關部門的扶持資金,供銷合作社的投資等按比例分紅。
4、按社員提供的產(chǎn)品,服務交易額或交易量實行二次分配;
5、按社員(代表)大會的決議提取任意盈余公積金;
6、按社員(代表)大會的決議提取企業(yè)發(fā)展基金。
(四)財務控制完善的企業(yè)內(nèi)部控制制度是保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營順利進行,防范和化解經(jīng)營風險的有力手段專業(yè)合作社具有人員少經(jīng)營環(huán)節(jié)多,手續(xù)制度多的經(jīng)營特點,更必須建立完善的內(nèi)部控制制度。
1、建立人員控制制度。專業(yè)合作社的日常工作人員宜少面而精,人員的數(shù)量素質(zhì)應由理事會確定。廠長(經(jīng)理),技術負責人、財務負責人,實物保管員,出納員的任用,解聘應提交理事會確定。特別是財務人員應統(tǒng)一聘用,經(jīng)過專業(yè)培訓,持證上崗,確定其在合作社行政管理責任及地位。并定期考核、評審,確定獎懲是否續(xù)聘。
2、強化資金管理制度。企業(yè)的資金、商品物質(zhì)的流通必須制定嚴密交接,運轉(zhuǎn)手續(xù),經(jīng)手人、保管人、批準人的簽字必須齊全,各負其責。
3、建立生產(chǎn)經(jīng)營成本,費用等開支的審批制度。企業(yè)的日常開支,要區(qū)分不同性質(zhì),不同額度分別審批,屬于日常零星開支由經(jīng)辦人、部門負責人、財務負責人、分管廠長(經(jīng)理)簽字后,廠長(經(jīng)理)最后審批,屬于大宗開支,非正常開支,需經(jīng)理事會或社員(代表)大會批準。
4、建立投資、重大管理措施的可行性論證制度。投資重大管理措施的實施關系到企業(yè)的生存與發(fā)展,企業(yè)必須慎重行事,理事會應聘請有關專家進行認真的研究論證并經(jīng)社員(代表)大會討論確定。
5、建立財務審計制度,加強審計監(jiān)督。為了取得廣大社員的信任,財務管理必須高度民主化,透明化,除了實行企業(yè)自身的會計報告制度外,理事會還應定期或年終聘請注冊會計師進行審計和咨詢活動,確認企業(yè)經(jīng)濟活動的真實性,提高企業(yè)的管理水平。
6、建立完善財務管理制度后,應加強制度的執(zhí)行力度,規(guī)定管理部門專人負責制度的更新與完善,定期了解各項制度的執(zhí)行情況,搜集反饋意見,確保制度符合實際發(fā)展需要。堅持綜合治理、財務適當先行的理念,逐步樹立財務在企業(yè)運行中的核心地位。從管理資產(chǎn)提升到管理資本,推行創(chuàng)新型的財務管理,切實提高資產(chǎn)監(jiān)督水平。
第3篇 專業(yè)合作社財務管理制度
一、為了規(guī)范合作社財務行為，依據(jù)《中華人民共和國國農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度》的規(guī)定，結(jié)合合作社實際，制定本制度。
二、理事會負責合作社的財務管理工作。
三、合作社資金來源包括成員出資、每個會計年度從盈余中提取的公積金和公益金、未分配盈余、國家扶持補助資金、他人捐贈款和其他資金。
四、任何單位和個人不得截留、擠占、平調(diào)和挪用合作社資產(chǎn)。
五、合作社財務管理堅持“增收節(jié)支、勤儉節(jié)約”的原則，各項支出必須用于合作社的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務活動以及日常管理等相關事項。
六、合作社費用支出由理事長負責審批，一般經(jīng)費開支在5000元以內(nèi)，由理事長直接審批;5000-50000元，經(jīng)理事會集體審核后，由理事長審批;50000元以上及重大項目建設、投資，由社員(代表)大會討論通過后，由理事長例行審批手續(xù)。辦理各項支出，要取得合法的原始憑證，憑證必須有經(jīng)辦人、審批人簽字方可入賬。經(jīng)集體審核通過的，需有會議記錄或形成的決議作為依據(jù)入賬。
七、合作社年度收益分配順序依次是：(1)彌補上年度虧損：(2)計提積累，包括提取公積金、公益金、風險金。提取比例按章程規(guī)定;(3)向社員進行盈余返還;(4)向投資者分利。
八、合作社設會計和出納各一名，會計負責建立總賬和明細分類賬，作好財務收支、成本費用核算、會計報表編制和會計檔案管理工作。出納負責建立現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及合作社資金收支、賬款劃轉(zhuǎn)和支取。支票和印鑒不得由同一人保管。
九、合作社銀行帳號、賬戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓，不得將公款外借，禁止以合作社名義為其他單位和個人提供擔保。
十、合作社實行“財務公開、民主監(jiān)督”，每季度將財務收支情況張榜公布于辦公地點。每年1月底前向社員(代表)大會匯報上年度財務決算情況、盈余分配方案和本年度財務預算方案。
十一、合作社購銷產(chǎn)品的價格確定，做到公開、公正、公平，實行透明化管理。購銷價格的確定及變更要經(jīng)理事會通過。購銷價格確定后，要將購銷價目表(如果有變化，原因要注明)張貼在辦公地點明顯位置，便于社員了解。
十二、合作社要建立社員賬戶，詳細記載社員的出資額、應享有的公積金份額、國家財政扶持資金和接受捐贈份額、交易量和交易額。社員與非社員要單獨核算。
十三、合作社財務要接受執(zhí)行監(jiān)事(監(jiān)事會)的監(jiān)督指導和業(yè)務主管部門的審計監(jiān)督。十四、本制度從____________年4月18日起執(zhí)行。
第4篇 z合作社財務管理制度
合作社為規(guī)范其財務行為,結(jié)合合作社的實際情況,都會制定相應的財務管理制度。以下整理了合作社財務管理制度的范本,請參考。
一、為了規(guī)范合作社財務行為,依據(jù)《中華人民共和國國農(nóng)民專業(yè)合作社法》和《農(nóng)民專業(yè)合作社財務會計制度》的規(guī)定,結(jié)合合作社實際,制定本制度。
二、理事會負責合作社的財務管理工作。
三、合作社資金來源包括成員出資、每個會計年度從盈余中提取的公積金和公益金、未分配盈余、國家扶持補助資金、他人捐贈款和其他資金。
四、任何單位和個人不得截留、擠占、平調(diào)和挪用合作社資產(chǎn)。
五、合作社財務管理堅持“增收節(jié)支、勤儉節(jié)約”的原則,各項支出必須用于合作社的生產(chǎn)、經(jīng)營、服務活動以及日常管理等相關事項。
六、合作社費用支出由理事長負責審批,一般經(jīng)費開支在_____元以內(nèi),由理事長直接審批;______-______元,經(jīng)理事會集體審核后,由理事長審批;_______元以上及重大項目建設、投資,由社員(代表)大會討論通過后,由理事長例行審批手續(xù)。辦理各項支出,要取得合法的原始憑證,憑證必須有經(jīng)辦人、審批人簽字方可入賬。經(jīng)集體審核通過的,需有會議記錄或形成的決議作為依據(jù)入賬。
七、合作社年度收益分配順序依次是:(1)彌補上年度虧損:(2)計提積累,包括提取公積金、公益金、風險金。提取比例按章程規(guī)定;(3)向社員進行盈余返還;(4)向投資者分利。
八、合作社設會計和出納各一名,會計負責建立總賬和明細分類賬,作好財務收支、成本費用核算、會計報表編制和會計檔案管理工作。出納負責建立現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及合作社資金收支、賬款劃轉(zhuǎn)和支取。支票和印鑒不得由同一人保管。
九、合作社銀行帳號、賬戶不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓,不得將公款外借,禁止以合作社名義為其他單位和個人提供擔保。
十、合作社實行“財務公開、民主監(jiān)督”,每季度將財務收支情況張榜公布于辦公地點。每年1月底前向社員(代表)大會匯報上年度財務決算情況、盈余分配方案和本年度財務預算方案。
十一、合作社購銷產(chǎn)品的價格確定,做到公開、公正、公平,實行透明化管理。購銷價格的確定及變更要經(jīng)理事會通過。購銷價格確定后,要將購銷價目表(如果有變化,原因要注明)張貼在辦公地點明顯位置,便于社員了解。
十二、合作社要建立社員賬戶,詳細記載社員的出資額、應享有的公積金份額、國家財政扶持資金和接受捐贈份額、交易量和交易額。社員與非社員要單獨核算。
十三、合作社財務要接受執(zhí)行監(jiān)事(監(jiān)事會)的監(jiān)督指導和業(yè)務主管部門的審計監(jiān)督。
十四、本制度從________年____月____日起執(zhí)行。
