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公司外匯管理制度旨在規(guī)范企業(yè)涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的外匯管理行為，確保企業(yè)在國(guó)際交易中遵守相關(guān)法律法規(guī)，有效控制匯率風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，并提高財(cái)務(wù)效率。通過這一制度，企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)外匯收支的合理規(guī)劃，優(yōu)化資金配置，同時(shí)提升對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作的透明度和合規(guī)性。
包括哪些方面
公司外匯管理制度主要包括以下幾個(gè)核心方面：
1. 外匯風(fēng)險(xiǎn)管理：制定匯率波動(dòng)應(yīng)對(duì)策略，如使用金融衍生工具進(jìn)行套期保值，降低匯率波動(dòng)對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的影響。
2. 外匯收支管理：設(shè)定外匯收入與支出的審批流程，確保資金流動(dòng)的合規(guī)性和效率。
3. 外匯賬戶管理：規(guī)定外匯賬戶的開設(shè)、使用和關(guān)閉流程，以及與銀行的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。
4. 外匯報(bào)告制度：建立定期的外匯頭寸報(bào)告，以便管理層及時(shí)了解外匯狀況，做出決策。
5. 法規(guī)遵從性：確保企業(yè)的外匯活動(dòng)符合國(guó)家外匯管理法規(guī)，防止違規(guī)操作。
6. 培訓(xùn)與教育：定期對(duì)員工進(jìn)行外匯知識(shí)培訓(xùn)，提升全體員工對(duì)外匯管理的理解和執(zhí)行能力。
重要性
公司外匯管理制度的重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：
1. 法律合規(guī)：遵守外匯管理法規(guī)，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律風(fēng)險(xiǎn)和罰款。
2. 財(cái)務(wù)穩(wěn)?。和ㄟ^有效的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理，保護(hù)企業(yè)利潤(rùn)不受市場(chǎng)波動(dòng)影響，維護(hù)財(cái)務(wù)穩(wěn)定。
3. 資金效率：優(yōu)化資金調(diào)配，減少無效占用，提高資金使用效率。
4. 業(yè)務(wù)發(fā)展：為海外投資、貿(mào)易等活動(dòng)提供穩(wěn)定的基礎(chǔ)，促進(jìn)企業(yè)國(guó)際化戰(zhàn)略的實(shí)施。
5. 信譽(yù)提升：對(duì)外展示企業(yè)的規(guī)范運(yùn)營(yíng)和專業(yè)管理水平，增強(qiáng)合作伙伴的信任度。
方案
建立完善的公司外匯管理制度，需要采取以下措施：
1. 制定詳細(xì)的外匯政策：根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制定清晰、全面的外匯政策，明確管理目標(biāo)和原則。
2. 建立專門團(tuán)隊(duì)：設(shè)立外匯管理小組，負(fù)責(zé)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理、收支審批和與金融機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)工作。
3. 引入專業(yè)咨詢：必要時(shí)，聘請(qǐng)外部專家或顧問，提供專業(yè)的外匯管理建議和解決方案。
4. 實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控：持續(xù)關(guān)注國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，定期評(píng)估和調(diào)整外匯管理策略。
5. 定期審計(jì)：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期審查外匯管理制度的執(zhí)行情況，確保其有效性和適應(yīng)性。
6. 激勵(lì)與約束機(jī)制：建立激勵(lì)機(jī)制，鼓勵(lì)員工嚴(yán)格執(zhí)行外匯管理制度，同時(shí)設(shè)立相應(yīng)約束措施，防止違規(guī)行為。
通過上述方案的實(shí)施，企業(yè)能夠構(gòu)建起一套科學(xué)、合理的外匯管理制度，為在全球化競(jìng)爭(zhēng)中穩(wěn)步前行奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
公司外匯管理制度范文
第1篇 食品公司外匯管理制度
食品股份公司外匯管理制度
_第一條營(yíng)業(yè)收入中的外幣、外匯,收款員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中,連同收費(fèi)單據(jù)一起繳交出納入庫(kù)。夜班的外匯收入,存入會(huì)計(jì)部特殊保險(xiǎn)柜中,於第二天上午繳總出納入庫(kù)。
_第二條營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。
_第三條外匯現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行,一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金,不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。
_第四條外匯結(jié)算辦理,必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí),除摸清信譽(yù)和償付能力外,還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費(fèi)用在公司銀行帳戶內(nèi)作為每次(項(xiàng))業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。
_第五條負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時(shí)把對(duì)外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算,并在委托銀行結(jié)算後的第六天(國(guó)外業(yè)務(wù)單位在委托銀行後的第十天)核對(duì)是否收妥,凡在上述的時(shí)期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的,應(yīng)即通知銷售部或生產(chǎn)部協(xié)助辦理催收,同時(shí)向財(cái)務(wù)部經(jīng)理報(bào)告。
_第六條用外匯購(gòu)進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具、零配件等,在出售、調(diào)撥調(diào)劑時(shí),必須收回外匯。用外匯購(gòu)進(jìn)的上述物品原則上不得以本幣出售或調(diào)撥,特殊情況需收取本幣的,要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),零星以本幣供應(yīng)者,也必須由部門經(jīng)理批準(zhǔn)。
_第七條使用外匯必須編制使用外匯計(jì)畫,除商品、食品、原材料外,要使用外匯購(gòu)置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審查,報(bào)總經(jīng)理審批。
_第八條客人交外匯付賬單者,一律按當(dāng)天的匯率折算本幣,嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值,也不得取整舍零作匯率折算外匯。
_第九條客人付外幣者,一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。
■_第十條使用信用卡簽付賬單者,一律按帳單實(shí)際金額填列“認(rèn)購(gòu)單”,并讓客人簽付,不另收手續(xù)費(fèi)。
_第十一條凡以轉(zhuǎn)賬或記賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項(xiàng)者,外幣與本幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價(jià)的買賣中間價(jià)為結(jié)賬的折算率。
_第十二條公司及所屬部門在銀行開立的外匯帳戶,不準(zhǔn)外單位或個(gè)人借用來進(jìn)行結(jié)算。
第2篇 展覽公司外匯管理程序
展覽工程公司外匯管理
一.臨時(shí)出國(guó)人員個(gè)人零用費(fèi)標(biāo)準(zhǔn):
1.個(gè)人國(guó)外零用費(fèi)按離抵我國(guó)國(guó)境之日計(jì)算,每次每人出國(guó)在10天以內(nèi)的,發(fā)給50美元,超過10天的,自第11天起,按天計(jì)算,每人每天發(fā)給5美元。
2.出國(guó)人員在有出國(guó)(境)任務(wù)的每一公歷年度內(nèi),每人可一次自費(fèi)購(gòu)買外匯200美元。
二.出國(guó)團(tuán)組人員差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn):
1. 各出國(guó)團(tuán)組人員的旅費(fèi),公司總經(jīng)理以上人員可乘飛機(jī)公務(wù)艙、輪船二等艙、火車軟臥;其他人員乘飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、輪船三等艙、火車硬臥。
2. 為鼓勵(lì)在外人員節(jié)約交通費(fèi),凡乘火車、輪船及長(zhǎng)途汽車(含順訪,不含旅游等因私發(fā)生)連續(xù)超過6小時(shí)者,發(fā)給每人每天伙食補(bǔ)助12美元。
三.臨時(shí)出國(guó)人員國(guó)外待遇標(biāo)準(zhǔn):
1.招展、考察團(tuán)組人員境外費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)
(1)由公司自行組織的招展、國(guó)際會(huì)議(含董事會(huì))及考察團(tuán)組,執(zhí)行財(cái)政部有關(guān)規(guī)定(財(cái)行[2001]73號(hào)):伙食費(fèi)、公雜費(fèi)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給個(gè)人包干使用,住宿費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi),憑原始憑證實(shí)報(bào)實(shí)銷。
(2)由外單位組織的招展、考察、出訪團(tuán)組,費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)并自行用外匯支付的,按照財(cái)政部新的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)并用人民幣支付給外單位的,應(yīng)提供外單位出具的符合財(cái)政部標(biāo)準(zhǔn)的外匯預(yù)算以及購(gòu)買往返機(jī)票的發(fā)票復(fù)印件。
(3)由外單位組織并負(fù)擔(dān)費(fèi)用的團(tuán)組,原則上公司不再負(fù)擔(dān)其任何費(fèi)用。
2. 承包展覽施工團(tuán)組人員
(1)展覽施工人員,不論所去國(guó)家及地區(qū)、時(shí)間長(zhǎng)短、施工量大小,完成施工任務(wù)后,一次性發(fā)給每人承包費(fèi)400美元;國(guó)外連續(xù)承包兩個(gè)以上展覽施工項(xiàng)目,自第二個(gè)承包展起,每完成一項(xiàng)展覽施工任務(wù)增發(fā)100美元增展費(fèi),依此類推。
(2)展覽施工人員,不論展覽會(huì)數(shù)量和地區(qū),每人每次發(fā)放一次性伙食補(bǔ)貼
250美元,一次性加班夜餐補(bǔ)助100美元。展覽施工人員境外伙食費(fèi),按財(cái)政部規(guī)定的臨時(shí)出國(guó)人員當(dāng)?shù)鼗锸迟M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的30%實(shí)行包干,包干天數(shù)按離抵我國(guó)國(guó)境之日計(jì)算。
(3)展覽施工人員境外公雜費(fèi)、住宿費(fèi),按財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn),憑原始票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。
3. 勞務(wù)團(tuán)組人員
(1) 在兩個(gè)展覽會(huì)間隔期間,公司鼓勵(lì)尋找勞務(wù)機(jī)會(huì),收入部分(含加班收入)在扣除因勞務(wù)而引起的各項(xiàng)費(fèi)用開支后,實(shí)行凈利二八分成,公司收80%,個(gè)人得20%。
(2) 公司派出的純勞務(wù)人員,個(gè)人勞務(wù)收入在扣除因勞務(wù)發(fā)生的所有費(fèi)用(含往返機(jī)票)后,實(shí)行凈利二八分成,公司收80%,個(gè)人得20%。
(3) 公司派出的純勞務(wù)人員,加班收入在扣除加班期間費(fèi)用開支外,實(shí)行凈利三七分成,公司收70%,個(gè)人得30%。
(4) 公司派出的純勞務(wù)人員,國(guó)外伙食開支標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)所在國(guó)家地區(qū)的具體條件,另行規(guī)定。
五.公司派往國(guó)外機(jī)構(gòu)的常駐人員的費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn),按國(guó)家及貿(mào)促會(huì)國(guó)外常駐人員關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
六.其它外匯支出:
1.購(gòu)置固定資產(chǎn)、展覽道具、國(guó)內(nèi)使用的特殊工具和辦公用具及其它用品,均應(yīng)事先寫出書面報(bào)告,報(bào)本部門經(jīng)理核批,經(jīng)財(cái)務(wù)部門及分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核審定后,報(bào)董事長(zhǎng)簽批。
2.匯往國(guó)外款項(xiàng),應(yīng)提供合同、催款函、發(fā)票的原件,并要求中文注明日期、品名、數(shù)量、用途、金額、支付比例,經(jīng)最后報(bào)總經(jīng)理及董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后,提前一個(gè)星期將打印清楚的境外匯款申請(qǐng)書交財(cái)務(wù)部門辦理匯款。
3.匯伙食費(fèi)、住宿費(fèi)、公雜費(fèi)、機(jī)票費(fèi)用等人員費(fèi),還應(yīng)提供與支付金額相應(yīng)的人數(shù)要求的任務(wù)批件或赴港澳通知書。
六.關(guān)于外匯收入的管理:
1.各項(xiàng)外匯收入要及時(shí)收回,不得隱瞞截留,以收抵支。
2.各項(xiàng)外匯收入統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)入賬,其中,匯款收入所屬部門項(xiàng)目經(jīng)理要及時(shí)簽字確認(rèn),不得延誤申報(bào)入賬。
3.各項(xiàng)外匯收入要按規(guī)定及時(shí)辦理結(jié)匯。
