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流程
1. 財(cái)務(wù)借款申請(qǐng)：?jiǎn)T工需填寫(xiě)《財(cái)務(wù)借款申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明借款用途、金額、預(yù)期還款時(shí)間，并由部門(mén)主管簽字確認(rèn)。
2. 審核：財(cái)務(wù)部門(mén)接到申請(qǐng)后，對(duì)借款理由及預(yù)算進(jìn)行審核，確保符合公司財(cái)務(wù)政策。
3. 批準(zhǔn)：審核通過(guò)后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)或指定負(fù)責(zé)人審批，必要時(shí)需提交高級(jí)管理層審議。
4. 發(fā)放：借款批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付。
5. 追蹤與還款：借款人需按照約定時(shí)間歸還借款，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)追蹤還款進(jìn)度。
6. 核銷與審計(jì)：還款完成后，借款人應(yīng)提交相關(guān)憑據(jù)，財(cái)務(wù)部門(mén)核銷借款并納入財(cái)務(wù)報(bào)表，審計(jì)部門(mén)定期進(jìn)行審計(jì)。
包括哪些內(nèi)容
1. 借款資格：明確哪些員工或部門(mén)有權(quán)申請(qǐng)借款，例如出差、采購(gòu)等特殊情況。
2. 借款限額：設(shè)定單次借款的最高額度，以及個(gè)人或部門(mén)年度累計(jì)借款上限。
3. 借款用途：詳細(xì)規(guī)定借款只能用于公司業(yè)務(wù)，禁止私人用途。
4. 審批流程：詳細(xì)描述從申請(qǐng)到批準(zhǔn)的每個(gè)步驟，包括各層級(jí)審批人的權(quán)限。
5. 利息與罰金：明確未按時(shí)還款的利息計(jì)算方式及逾期罰款標(biāo)準(zhǔn)。
6. 借款管理：規(guī)定借款記錄的保存期限，以及未償還借款的處理辦法。
7. 內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，確保借款制度的執(zhí)行透明度和合規(guī)性。
重要性和意義
財(cái)務(wù)借款管理制度是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，它旨在規(guī)范資金使用，防止財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率。通過(guò)明確的流程和規(guī)定，可以確保借款行為的合理性和合規(guī)性，降低資金濫用的風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)公司的財(cái)務(wù)健康。嚴(yán)格的借款管理制度也有助于培養(yǎng)員工的財(cái)務(wù)責(zé)任感，提升公司的整體管理水平。此外，有效的借款管理能為管理層提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，便于決策，也能為審計(jì)部門(mén)提供依據(jù)，保證審計(jì)的公正性和準(zhǔn)確性。因此，建立并執(zhí)行一套完善的財(cái)務(wù)借款管理制度對(duì)于企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。
財(cái)務(wù)借款管理制度范文
第1篇 酒店財(cái)務(wù)借款核銷管理辦法
酒店財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法(五)
第一條借款人首先要填制借款憑證寫(xiě)明借款用途,由部門(mén)主管簽字,主管會(huì)計(jì)審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。
第二條 費(fèi)用發(fā)生后,持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
第三條 報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)(特殊情況除外)。
第四條 提供零星多張小單據(jù),需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上,并結(jié)出金額合計(jì),需要入庫(kù)的要附上入庫(kù)單。
第五條 報(bào)銷一律用碳素筆,寫(xiě)明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名。
第六條 財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷單重新審核,確認(rèn)金額與審批人簽字無(wú)誤后方可付款,并加蓋付訖章。
第七條 借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則,特殊情況必須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。
第2篇 商務(wù)酒店財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法
商務(wù)酒店財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法
第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫(xiě)明借款用途,由部門(mén)主管簽字,主管會(huì)計(jì)審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。
第二條.費(fèi)用發(fā)生后,持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
第三條.報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)(特殊情況除外)。
第四條.提供零星多張小單據(jù),需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上,并結(jié)出金額合計(jì),需要入庫(kù)的要附上入庫(kù)單。
第五條.報(bào)銷一律用碳素筆,寫(xiě)明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名。
第六條.財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷單重新審核,確認(rèn)金額與審批人簽字無(wú)誤后方可付款,并加蓋付訖章。
第七條.借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則,特殊情況必須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。
第3篇 財(cái)務(wù)借款管理規(guī)定范例
財(cái)務(wù)借款管理規(guī)定
一、借款一般要求
1、公事需要才能借款,私事不能借款。
2、一般情況下,不允許重復(fù)借款,即借款人員只能在公司出納處有一張借條。如果借款人因特殊情況還在外地出差,而又需要借款,允許重復(fù)借款。
3、借條必須寫(xiě)明返款時(shí)間或報(bào)銷時(shí)間,由出納負(fù)責(zé)跟蹤催款,并及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)反饋情況。
4、借條存在出納處,在報(bào)銷時(shí)直接扣減報(bào)銷人員款項(xiàng)或催交現(xiàn)金。備用金由會(huì)計(jì)入賬,嚴(yán)格控制備用金額度,杜絕公款私用,財(cái)務(wù)部門(mén)隨時(shí)檢查和要求交回備用金,并根據(jù)實(shí)際需要再給予辦理備用金借款。
二、借款責(zé)任
1、如果造成損失,部門(mén)總監(jiān)或經(jīng)理承擔(dān)60%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,總經(jīng)理或總裁承擔(dān)30%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)承擔(dān)10%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
2、借款期限已到而出納沒(méi)有及時(shí)催款或沒(méi)有反饋的,所造成的損失全部由出納承擔(dān)。
三、借款權(quán)限
1、借款金額在3000元以下的,由各部門(mén)總監(jiān)(或經(jīng)理)審核和財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,但借款期限不能超過(guò)1個(gè)月,超過(guò)一個(gè)月的由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;借款金額在3000-10000元的,由各部門(mén)總監(jiān)(或經(jīng)理)和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審核,由總經(jīng)理審批;借款金額在10000元以上的,由各部門(mén)總監(jiān)(或經(jīng)理)和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同審核,經(jīng)總經(jīng)理審確認(rèn)后,上報(bào)總裁審批。
2、重復(fù)借款:累計(jì)金額在10000元以下的,由各部門(mén)總監(jiān)(或經(jīng)理)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,由總經(jīng)理審批;累計(jì)金額在10000元以上的,由總裁審批。
四、借款管理說(shuō)明:
1、借款人報(bào)銷金額不夠抵借款的應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金歸返。如果需要再借款,一般情況下,應(yīng)當(dāng)先返款再借款,才能證實(shí)借款人借款是用在公事上。如果在特殊情況不能及時(shí)報(bào)銷而需要再借款的,必須將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上詳細(xì)說(shuō)明,讓所有簽字人員知道借款的情況和個(gè)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
2、借條一般情況下不在會(huì)計(jì)處入賬,而存在出納處。這主要為了避免借款人在借款時(shí),審核和審批人既要核實(shí)賬上是否有借款,又要核實(shí)出納處是否有借款,給審核審批工作帶來(lái)復(fù)雜性。同時(shí),由出納在源頭直接把關(guān),有利于問(wèn)題的快速反應(yīng),有利于責(zé)任分配管理。
