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篇一 安監(jiān)局績效管理工作建議報告
我局緊緊圍繞市委、市政府科學發(fā)展、跨越發(fā)展戰(zhàn)略部署和年度安全生產(chǎn)工作目標責任,認真組織實施績效管理工作,著力抓好“安全生產(chǎn)年”、“責任落實年”各項工作,取得了明顯的成效,全市安全形勢持續(xù)穩(wěn)定好轉(zhuǎn)。年安全管理類績效指標全面控制在年初下達的控制范圍。為進一步完善2023年我市安全管理的績效工作機制,建議如下:
一、強化責任落實、明確部門分工。
各類安全生產(chǎn)事故指標包括工傷事故死亡率、火災事故死亡率、道路交通事故死亡率、農(nóng)業(yè)機械事故死亡率和漁業(yè)生產(chǎn)安全事故死亡率五大類。市安監(jiān)局牽頭負責全市績效管理社會安全類目標工作的組織、協(xié)調(diào)、指導和督查工作,以及市本級政府指標考核的十萬人工傷事故死亡率數(shù)據(jù);市消防支隊負責控制十萬人火災事故死亡率數(shù)據(jù)采集;市交巡警支隊負責控制十萬人道路交通事故死亡率數(shù)據(jù)采集;市農(nóng)業(yè)局負責控制農(nóng)業(yè)機械事故死亡率數(shù)據(jù)采集;市海洋和漁業(yè)局負責控制漁業(yè)生產(chǎn)安全事故死亡率數(shù)據(jù)采集。因此,建議在由市安監(jiān)局作為數(shù)據(jù)采集責任單位基礎上,增加安全管理類數(shù)據(jù)采集的配合單位如下:市交巡警支隊、市消防支隊、市海洋和漁業(yè)局、市農(nóng)業(yè)局等市直單位。
二、關于2023年績效管理指標的設置。
因為年省政府考核市政府的安全管理指標是:十萬人事故死亡率和億元gdp生產(chǎn)事故安全死亡率。目前我們考核縣(市)區(qū)績效管理采用的道路交通、消防火災、工傷事故十萬人死亡率,并且指標分解到縣(市)區(qū)的單項指標可能是零指標,例如消防指標,不利于全面考核基層的績效管理工作。建議2023年參照省政府的做法設置安全生產(chǎn)績效指標為:十萬人事故死亡率和億元gdp生產(chǎn)安全事故死亡率。
篇二 風險管理中存在的問題和建議工作報告
基層銀行操作風險管理中存在的問題和建議
會計結(jié)算專業(yè)作為銀行業(yè)務操作、資金流動的基礎平臺,改革壓力隨之增大,管理要求更加嚴格。在當前和今后一段時間內(nèi),建立完善操作風險管理控制體系,增強防范和識別風險的能力,是會計結(jié)算專業(yè)必須面對和解決的重要課題。現(xiàn)針對基層行操作風險管理中存在的問題提出一些思路和建議。
一、當前基層行操作風險管理的現(xiàn)狀和問題
近幾年,隨著銀行綜合業(yè)務和全功能銀行系統(tǒng)的投產(chǎn)運行,以及全行核算一體化格局的初步形成,通過有效的事權劃分、重要崗位分離、事后監(jiān)督、銀企對帳、支付密碼、參數(shù)表硬控制等手段,全行柜面服務質(zhì)量和風險控制能力明顯增強。但由于受業(yè)務處理流程、業(yè)務管理流程的限制,以及部門間職能分工上存在一些交叉,造成一些風險隱患存在。主要表現(xiàn)在五個方面:
一是支行會計核算管理機構(gòu)設置不科學,部分職能弱化,一些風險隱患未能及時發(fā)現(xiàn)和糾正。核算一體化以后,會計核算風險日趨集中,但沒有明確統(tǒng)一的部門來承擔日益繁重的會計核算管理任務,絕大部分支行包括基層物理網(wǎng)點的會計核算與風險控制職能是由支行營業(yè)部代理行使的,這種機構(gòu)設置的缺陷,造成了部分管理職能弱化。一方面,支行營業(yè)部作為一級支行的對外營業(yè)網(wǎng)點,既承擔著本網(wǎng)點的核算管理職能,又承擔著支行所屬分支機構(gòu)的核算業(yè)務的管理、監(jiān)督、指導職能,同時還承擔著一級支行的計劃財務、資金營運、統(tǒng)計、營銷等任務,日常工作十分繁雜,其管理人員沒有足夠的時間和精力來指導、監(jiān)督、管理轄屬網(wǎng)點的會計核算與風險防范工作;另一方面,支行內(nèi)控人員的上收,檢查、監(jiān)督人員的嚴重不足,導致支行對轄屬營業(yè)網(wǎng)點管理和控制力度弱化,部分網(wǎng)點發(fā)生風險隱患也無法及時發(fā)現(xiàn)和糾正。
二是忽視對支行以下物理網(wǎng)點負責人的監(jiān)督和管理,導致風險關口前移。基層網(wǎng)點負責人在現(xiàn)階段具有雙重身份,既是一個對外營銷的客戶經(jīng)理,又是該網(wǎng)點承擔核算管理任務的業(yè)務主管,承擔著大量的核算業(yè)務授權工作。由于網(wǎng)點人員較少,業(yè)務主管一般只配兩人,而且多為倒班,如果外出營銷就無法授權。一些網(wǎng)點負責人為了營銷業(yè)務,放棄了主管職責,或不認真審查憑證,或?qū)⑹跈嗫ń挥诮?jīng)辦柜員,使主管的授權與監(jiān)督形同虛設,客觀上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。一些網(wǎng)點負責人重任務指標、輕核算管理,重既得利益、輕案件防范,有的網(wǎng)點負責人甚至為了完成某項任務指標,不惜以違反制度規(guī)定來迎取客戶。
三是未將風險管理納入柜員、網(wǎng)點考核體系,柜員的積極性受到影響,操作風險誘發(fā)因素上升。目前我行對基層前臺柜員的績效考核存在多頭管理,多頭考核,考核體系不盡合理等現(xiàn)象。很多業(yè)務和產(chǎn)品指標是通過各級行的業(yè)務部門下達到支行營業(yè)部及其以下網(wǎng)點,而這些業(yè)務發(fā)展指標均與柜員收入掛鉤,如完成多少存款、發(fā)一張卡或推銷一筆保險等兌現(xiàn)多少收入,而對堵住各類差錯和事故或無違章、無案件的柜員則沒有明確的考核獎勵標準,沒有體現(xiàn)出風險防范的價值,在趨利導向上形成了柜員重任務指標,輕核算質(zhì)量、輕風險防范的現(xiàn)狀。對營業(yè)網(wǎng)點的考核機制也沒有充分體現(xiàn)出內(nèi)部服務與風險防范的價值。如已經(jīng)實行核算一體化的營業(yè)部和綜合網(wǎng)點,其辦理的業(yè)務范圍擴大,風險責任加大,但在大多數(shù)支行的考核辦法中,與辦理單一業(yè)務的網(wǎng)點實行同一考核標準,面對眾多與收入掛鉤的考核指標,因其人員基數(shù)大,不僅包括前臺具體核算的柜員,還包括管庫員、憑證管理員,銀企對帳員等,所以人均收入必然降低,這樣很多市地單一網(wǎng)點的收入遠高于綜合網(wǎng)點,從而造成綜合柜員收入低于單一柜員,風險大的柜員收入低于風險小的柜員。加上實行核算一體化改革后,我行沒有建立相應的風險補償機制,對綜合柜員絕大部分行沒有相應的風險津貼或補貼很低,造成前臺操作人員普遍對辦理綜合業(yè)務的響應度不高。
四是相關部門對基層網(wǎng)點管理缺乏統(tǒng)一協(xié)調(diào),形成風險管理的空白點。核算一體化前,原有的核算管理包括對基層網(wǎng)點和核算人員的管理均自成體系,各專業(yè)從制訂制度、業(yè)務辦法、培訓、監(jiān)督檢查,風險防范等各司其責。核算一體化后,原有的按專業(yè)垂直對下管理的模式被打破,但各業(yè)務部門對基層管理的職能卻一直模糊不清,相關業(yè)務部門在一些新產(chǎn)品、新業(yè)務的推廣過程中往往是只制訂業(yè)務管理辦法、操作流程,并以操作流程替代會計核算手續(xù),而對這些業(yè)務和產(chǎn)品在推廣使用過程中的監(jiān)督檢查、風險防范、柜臺服務、客戶反響等過問不多,這就把業(yè)務發(fā)展和風險防范割裂開來,形成業(yè)務大家做,風險一家擔的局面。一些新興業(yè)務在業(yè)務和核算管理上的歸屬也不夠明確,導致有關文件、制度的執(zhí)行和落實不到位,對柜員的培訓、指導力度不足,基層網(wǎng)點出現(xiàn)問題無法及時得到解決。
五是制度建設相對滯后,一些操作系統(tǒng)存在漏洞。近年來,我行各項業(yè)務發(fā)展較快,特別是電子銀行、代理業(yè)務等發(fā)展迅猛,但管理、核算、制度建設卻沒有及時跟上,特別是對代理業(yè)務憑證的使用、管理和控制上,沒有嚴密的流程、辦法,形成一些風險點。同時部分代理業(yè)務項目屬我行自行開發(fā),在業(yè)務需求與開發(fā)過程中未能利用全功能系統(tǒng)的、先進的參數(shù)管理功能,而是在代理業(yè)務平臺上自行設定參數(shù),造成我行外圍系統(tǒng)參數(shù)管理的分散、混亂,部分代理業(yè)務中新增的交易未納入全功能系統(tǒng)統(tǒng)一管理,系統(tǒng)通過崗位權限表對柜員的剛性控制不能充分實現(xiàn),前臺人員隨意使用代理業(yè)務交易,加大柜面操作風險。一些新業(yè)務在開發(fā)過程中,過多地考慮客戶需求,沒有更好的與我行先進的系統(tǒng)銜接,大部分代理業(yè)務采用的是簡單的柜臺現(xiàn)金代理方式,我行系統(tǒng)的電子、批量處理優(yōu)勢沒有充分展現(xiàn)。如代發(fā)工資業(yè)務系統(tǒng)在處理上不夠嚴密,對上傳的文件只識別賬號,不識別戶名,容易造成串戶現(xiàn)象;代理保險業(yè)務,系統(tǒng)在設定代扣投保人保費程序時,未能有效限定扣劃范圍,出現(xiàn)從內(nèi)部戶或其他客戶賬戶扣款現(xiàn)象,風險隱患很大。很多代理業(yè)務都要求納入事后監(jiān)督,但我行中間業(yè)務平臺無法向事后監(jiān)督部門提供具體的代理業(yè)務流水,也無相關的監(jiān)督資料。實際上根本無法做到有效、全面的監(jiān)督。
二、基層網(wǎng)點操作風險隱患的成因分析
一是管理型會計體系推行過程上遇到一些困難和阻力。目前,我行已初步建立起了以“集約、高效”為主要特征的管理型會計體系,業(yè)務業(yè)務風險控制能力不斷增強。但是隨著網(wǎng)點職能和業(yè)務整合步伐全面加快,出現(xiàn)了支行及其以下網(wǎng)點業(yè)務管理的職能弱化,職責不清,個別行處程度不同地存在著制度落實不到位、執(zhí)行不力等現(xiàn)象,有章不循,違章操作的問題時有發(fā)生,從不同程度上影響了我行風險控制職能和作用的有效發(fā)揮,影響了會計改革的進一步深化和發(fā)展。
二是對基層網(wǎng)點、柜員的管理考核缺乏長效機制。我行的會計結(jié)算人員及柜員占全行總?cè)藬?shù)的60。隨著會計核算管理一體化改革不斷向縱深發(fā)展,到現(xiàn)在還未形成一套科學評價會計人員業(yè)績的完整體系,對綜合網(wǎng)點的柜員考核存在著部門各自為政、相互>;文秘站-中國最強免費!<脫節(jié)的現(xiàn)象,管理層次多元化、考核內(nèi)容偏重業(yè)務,輕視風險管理,評價體系沒有與網(wǎng)點發(fā)展、個人成長相掛鉤。
三是管理人員思想認識存在偏差。一些領導干部不能正確認識業(yè)務發(fā)展與內(nèi)控管理的關系,缺乏內(nèi)控意識和風險意識,只強調(diào)業(yè)務的開拓與發(fā)展,把主要精力用于本單位所承擔的各項目標及臨時性營銷任務方面,忽視規(guī)章制度和操作規(guī)程的嚴格執(zhí)行,使制度在執(zhí)行落實過程中大打折扣,信任、情面代替了管理和紀律,導致一些問題屢查屢犯,得不到徹底根治。
四是人員培訓沒有做到制度化、經(jīng)常化。近年來各項業(yè)務發(fā)展較快,但對新的規(guī)章制度、業(yè)務流程的學習、貫徹上,沒有形成制度化和經(jīng)?;?。一些行忽視對員工政治思想和安全防范意識的教育,致使個別員工法律意識淡薄,思想道德素質(zhì)低下,行為隨意,在執(zhí)行制度方面存在著以習慣做法代替規(guī)章制度的現(xiàn)象,給會計管理工作帶來一定的難度。
五是監(jiān)督管理不到位。一些機構(gòu)負責人對會計監(jiān)管不到位、對員工行為疏于管理,有些職能部門監(jiān)管手段主要局限于檢查,沒有在監(jiān)管效率、風險控制弱點分析、制度缺失剖析上做深入研究,不能有效防范風險。
三、對防范基層網(wǎng)點操作風險的幾點思路和建議
(一)健全完善管理型會計體系,加大前后臺業(yè)務分離,全面提升業(yè)務操作風險管理工作水平
要以科學的發(fā)展觀為指導,以深化改革為手段,加快會計業(yè)務經(jīng)營平臺、支持平臺和管理平臺的建立,加大前后臺業(yè)務分離力度,提高管理效能,實現(xiàn)業(yè)務的集約化管理和風險的集中控制,形成“三大平臺”有機結(jié)合、互為補充、協(xié)調(diào)發(fā)展的局面。一是將營業(yè)網(wǎng)點所有能夠集中處理的業(yè)務,都要通過標準化和流程再造,全面實現(xiàn)集中處理。二是要建立操作風險的集中管理體系,將事后監(jiān)督職能前移,變?yōu)槭轮袑崟r監(jiān)督,利用現(xiàn)代信息技術對各項業(yè)務處理的全過程進行同步監(jiān)控、實時預警,形成識別、計量、緩釋、控制和處置風險的系統(tǒng)性操作鏈條,強化對操作風險的有效識別,提高監(jiān)督效率和監(jiān)督效果。三是切實做好銀企對帳管理工作,實現(xiàn)對賬工作的集約化和多元化運作,與所有開戶企業(yè)簽定賬戶管理協(xié)議,增強對賬工作的約束力,增強銀企對賬工作的全面性和有效性。四是強化現(xiàn)金營運中心的管理和監(jiān)控職能,實時掌握和監(jiān)控轄屬機構(gòu)網(wǎng)點、柜員的現(xiàn)金動態(tài)信息,對柜員超限額現(xiàn)金進行實時有效控制。
(二)按照職能分工的要求,理順組織機構(gòu)設置和管理職能
各業(yè)務部門對基層網(wǎng)點的管理職能應不僅僅包括業(yè)務的管理、發(fā)展,還應該包括業(yè)務的檢查監(jiān)督、風險防范。營業(yè)網(wǎng)點是我行所有對外業(yè)務的一個支持平臺,柜員是在這個平臺進行服務的操作人員。網(wǎng)點是支行的網(wǎng)點,柜員是支行的柜員,柜員不隸屬任何一個專業(yè)。各級行在制度的制定、執(zhí)行、檢查上要加強各部門之間協(xié)調(diào),明確分工,形成統(tǒng)一意見后向下安排。對一些新興業(yè)務,各牽頭部門應該首先在相關部門之間溝通后,明確部門職責,避免出現(xiàn)管理真空,并應該提前或同步對所有相關部門和網(wǎng)點人員進行培訓,確保網(wǎng)點辦理新業(yè)務遇到疑難問題可以及時得到解決。
(三)重新規(guī)劃和引導基層網(wǎng)點的發(fā)展建設
一是要繼續(xù)深化前臺業(yè)務流程再造,加快業(yè)務處理中心的業(yè)務集中步伐,不斷擴大業(yè)務集中處理的范圍,進一步加大前后臺機構(gòu)、人員的分離力度。積極探索和逐步實施將網(wǎng)點前臺除現(xiàn)金、匯票業(yè)務外,全部分離到后臺業(yè)務處理中心集中辦理,最大限度地簡化柜面業(yè)務操作流程,提高前臺業(yè)務處理效率,降低前臺操作風險。二是要依托全功能銀行系統(tǒng)平臺,不斷完善擴大自助銀行服務,加快發(fā)展網(wǎng)上銀行,電話銀行等離柜業(yè)務服務,有效地分流網(wǎng)點柜面業(yè)務,使網(wǎng)點柜面騰出更多的精力和時間處理客戶個性化高端業(yè)務,提升營業(yè)網(wǎng)點的營銷功能、服務功能和綜合競爭力,使營業(yè)網(wǎng)點成為全行業(yè)務經(jīng)營平臺的載體和基礎。三是要進一步理順部門關系,整體規(guī)劃和統(tǒng)一產(chǎn)品的開發(fā)、管理、核算和營銷。同時要整合業(yè)務管理資源,整合人才培養(yǎng)資源,探索高效的業(yè)務管理模式,加強業(yè)務經(jīng)營分析和考核,以高水準的管理促進基層行業(yè)務發(fā)展。
(四)建立柜員服務計價績效考核體系
建立科學的風險津貼與業(yè)績相結(jié)合的績效考核機制,合理分配員工薪酬,可以將柜員的業(yè)績分為柜面業(yè)績(柜面的聯(lián)機交易為主的業(yè)務)、手工業(yè)績(營銷項目、特殊業(yè)務、國際業(yè)務等以手工操作為主的業(yè)務)、質(zhì)量業(yè)績(業(yè)務差錯、服務態(tài)度和被客戶投訴等情況)三個方面,按業(yè)務的復雜度和貢獻度設定權重,計算柜員的業(yè)績積分,對柜員的業(yè)績進行全面考核。通過考核以崗定酬、升崗升區(qū),充分調(diào)動柜員工作積極性,有效利用資源,提升網(wǎng)點綜合競爭力。由于核算一體化后會計結(jié)算專業(yè)是全行風險較為集中的專業(yè),為穩(wěn)定會計結(jié)算隊伍,有效防范風險,對于重要崗位和案件多發(fā)部位的會計人員,建議根據(jù)其風險和責任,適當發(fā)放崗位津貼,以調(diào)動其工作積極性。各部門在向基層機構(gòu)下達各項任務指標時,也應充分考慮和尊重各行實際,鼓勵其向特色和專長業(yè)務方向發(fā)展,不應片面追求指標,誘發(fā)不正當競爭。在推出各種業(yè)務與產(chǎn)品時,堅持風險防范與業(yè)務發(fā)展相結(jié)合的原則,誰主管的業(yè)務誰負責風險防范,以發(fā)揮全行在風險防范上的整體聯(lián)動作用,達到有效防范各種風險的目的。
(五)加強對基層網(wǎng)點負責人的管理和監(jiān)督
我們應當辨證的看待市場營銷與風險風范的關系,明確風險防范是業(yè)務順利發(fā)展的前提和基礎,隨著核算一體化的實施,網(wǎng)點的營業(yè)功能進一步拓寬,網(wǎng)點市場營銷的范圍也進而增大,就更需要營業(yè)網(wǎng)點強化核算管理,加強內(nèi)控建設。要全面實行在支行以下網(wǎng)點營業(yè)經(jīng)理委派制,建立網(wǎng)點營業(yè)經(jīng)理直接對二級分行或支行行長負責的體制,增強核算工作的獨立性,有效地遏制基層網(wǎng)點負責人利用職權作案的現(xiàn)象。
(六)有計劃、有重點地開展人員培訓
要加大對員工合規(guī)經(jīng)營意識、風險意識和自我保護意識的教育,從思想、經(jīng)營理念、全面風險管理、職業(yè)道德和行為習慣上培育良好的風險控制
文化,形成一種風險管理人人有責的內(nèi)控氛圍。要加大對員工的培訓力度,全面提高柜員的理論水平、業(yè)務技能和風險識別能力。要改進柜員培訓方式,大力拓展培訓途徑,積極利用網(wǎng)上培訓系統(tǒng),統(tǒng)一對包括管理層和一線人員進行業(yè)務培訓,使其在較短的時間內(nèi)能夠盡快熟悉掌握新的制度辦法及業(yè)務流程,盡快提高柜員的整體業(yè)務素質(zhì)。要不斷完善柜員的更新、補充機制。根據(jù)前臺柜員合同到期(退休)時間,提前培訓一定數(shù)量的后備人員,減少人員交接后由于不熟悉業(yè)務造成對外服務的不良影響和相應的操作風險。
(七)堅持組織開展不間斷的檢查活動
檢查監(jiān)督是控制操作風險最有效的一種方法。檢查監(jiān)督在形式上要制度化和多樣化,無論是全面的還是專項的、集中的還是分散的、定期的還是突擊的,都要有計劃、有安排、有方案、有總結(jié)、有分析,有跟蹤整改措施,確保檢查監(jiān)督的連貫性。檢查監(jiān)督的內(nèi)容要格式化和規(guī)范化,檢查監(jiān)督的內(nèi)容在不同層次的檢查監(jiān)督部門或人員中要盡量給予明確,劃定范圍和要點,避免檢查監(jiān)督的內(nèi)容涉及面太泛、太多、太雜而形成走過場。檢查監(jiān)督的手段和方法既要注重科學和規(guī)律,也要體現(xiàn)靈活多樣和有針對性,把檢查監(jiān)督過程中形成的經(jīng)驗、教訓、心得、技巧,進行總結(jié)、提煉、歸納、整理,形成檢查方法手冊,供檢查人員使用,提高業(yè)務素質(zhì)和檢查監(jiān)督水平,從而增強檢查監(jiān)督的效果。同時要提高檢查監(jiān)督方法和手段的科技含量,形成以計算機監(jiān)測和總會計、會計主管和內(nèi)控人員監(jiān)督相結(jié)合的“人機”雙控形式的風險實時控制網(wǎng)絡,提高風險反應速度,增強預警能力。
篇三 事業(yè)單位登記管理檔案調(diào)研建議調(diào)研報告
自國家事業(yè)單位登記管理局下發(fā)《事業(yè)單位登記管理檔案管理辦法》(國事登字[20__]2號)以來,__省__市事業(yè)單位登記管理局認真細致做好事業(yè)單位管理檔案工作。在檔案管理工作取得一定成績的同時,也要一些問題亟待加以解決和完善。
一、存在的問題
1.檔案專業(yè)管理人員缺乏,素質(zhì)能力參差不齊。
目前事業(yè)單位登記管理檔案的管理人員基層大多數(shù)是各個機構(gòu)編制委員會辦公室的人員兼任,沒有經(jīng)過系統(tǒng)的培訓,對于檔案管理工作沒有一個系統(tǒng)地認識。在專業(yè)素質(zhì)、理論水平、文化程度等方面參差不齊,與時代發(fā)展的要求懸殊較大。檔案專業(yè)出身的人員較少,知識結(jié)構(gòu)不合理,現(xiàn)代科學知識貧乏,高層次的檔案專業(yè)人才較少,這些情況已不適應新形勢下的檔案事業(yè)發(fā)展,檔案管理人員的素質(zhì)影響檔案管理水平。
2.檔案管理工作重視不夠,檔案意識非常薄弱。
登記機關人員工作缺乏積極性、主動性、創(chuàng)新性。對建立完善的檔案工作缺乏理性認識,領導對于檔案管理工作重視不夠,投入不夠。加上對于事業(yè)單位登記管理檔案工作宣傳工作力度不大,很多事業(yè)單位對于平時檔案材料中的要求(包括變更、注銷、年檢等各項工作)敷衍應付,能拖就拖,檔案意識薄弱。
3.檔案材料缺失情況嚴重,管理體制不夠健全。
按照規(guī)定,事業(yè)單位不進行法人登記,銀行將不開設基本帳戶,質(zhì)監(jiān)部門不發(fā)組織機構(gòu)代碼證,不能在財政部門領購收費票據(jù),不能到人事部門審核工資等等,但相關部門在執(zhí)行規(guī)定時不夠嚴格,致使事業(yè)單位認為法人登記可登不可登,或者一經(jīng)登記后就束之高閣,對法人證書每年需要年檢的意義認識不清,孰不知沒有參加年檢的法人證書也是無效的;還有的事業(yè)單位法人代表已經(jīng)變更,甚至不只一次,依然不積極、不主動到登記管理機關作變更登記,以為反正有法人名字就可以了。從而造成事業(yè)單位登記管理檔案中材料缺失,不能夠真實反映事業(yè)單位真實現(xiàn)狀,無法實現(xiàn)檔案的價值,不能更好地為公眾提供服務。
二、對策及建議
1.提高檔案人員素質(zhì)是做好事業(yè)單位登記管理檔案的前提
要將檔案人員培養(yǎng)納入人才培養(yǎng)計劃,全面提高檔案管理人員素質(zhì),通過專業(yè)培訓、知識更新、進修學習等,提高業(yè)務水平,建立檔案管理人才梯隊,適應事業(yè)單位登記管理檔案業(yè)務發(fā)展,不斷總結(jié)探索檔案管理工作及業(yè)務發(fā)展,全面提高檔案管理人員素質(zhì),推動檔案管理水平的提高。
2.加強檔案管理意識是做好事業(yè)單位登記管理檔案的基礎
要認真學習《事業(yè)單位登記管理檔案管理辦法》、《檔案法》。作為檔案管理人員首先要自己主動有所為,高度的責任感,嚴肅認真的工作態(tài)度和全心全意的服務思想,努力在平凡的崗位上創(chuàng)造出不平凡的工作業(yè)績。其次要加強對于檔案管理的宣傳工作,加強事業(yè)單位對于事業(yè)單位登記管理檔案工作重要性的認識,提高全體事業(yè)單位的檔案意識。第三要爭取領導的重視和支持,確保足夠的人力、物力、資源的配備。
3.加大監(jiān)督檢查力度是做好事業(yè)單位登記管理檔案的保證
要加強對于事業(yè)單位的監(jiān)督檢查力度,建立健全相應的監(jiān)管制度,根據(jù)《事業(yè)單位登記管理暫行條例》和有關法律、法規(guī)的規(guī)定,研究和制定符合實際、能夠有效加強對事業(yè)單位法人監(jiān)督管理的有關制度,使事業(yè)單位的監(jiān)督管理逐步做到法制化、制度化、規(guī)范化。保證事業(yè)單位登記管理檔案資料切實與單位同步,真正實反映事業(yè)單位真實現(xiàn)狀,實現(xiàn)檔案本身的價值。
篇四 加強部門協(xié)作促進稅源聯(lián)動管理的思考及建議調(diào)研報告
加強部門協(xié)作促進稅源聯(lián)動管理的思考及建議調(diào)研報告
稅源管理聯(lián)動機制,就是整合職能配置,整合數(shù)據(jù)應用,在各級部門之間,上下層級之間以及稅源稅基管理的主要環(huán)節(jié)之間,建立起職責清晰、銜接順暢、重點突出、良性互動的管理機制。稅源管理聯(lián)動機制能夠有效地整合現(xiàn)有資源,形成稅源管理的合力,提高稅收征管質(zhì)量。稅源管理聯(lián)動機制作用的有效發(fā)揮,需要部門與部門之間密切配合,特別是各業(yè)務部門之間的密切配合。但是,由于受機構(gòu)設置不盡合理,管理職責存在交叉現(xiàn)象,各部門之間信息傳遞不暢等因素影響,部門與部門之間的銜接存在一定的脫節(jié)現(xiàn)象,影響了稅源管理聯(lián)動機制作用的充分發(fā)揮。如何理順部門與部門之間的關系,建立順暢的部門協(xié)作機制,對于充分發(fā)揮稅源管理聯(lián)動機制作用,深化稅源管理具有重要意義。
一、當前稅源聯(lián)動管理中部門協(xié)作存在的問題
一是機構(gòu)設置不合理,部門分工不明、職責不清。自從實行征、管、查機構(gòu)三分離改革以來,各級都按照征、管、查機構(gòu)三分離原則,設置了相應的機構(gòu)。但是,這些機構(gòu)職能劃分不夠清晰,分工不盡合理,如不少稅務機關就存在管理部門和稽查部門檢查權限劃分不夠明確,征收部門和管理部門共同行使個體戶日常管理和稅款征收權現(xiàn)象,甚至出現(xiàn)多個部門都有權管理同一事情,且不同部門在處理同一問題時意見各異,造成納稅人左右為難,不知聽誰為好,嚴重影響稅收執(zhí)法的嚴肅性。
二是部門配合不力,工作銜接不暢。目前,部門之間如何協(xié)作,缺少一整套行之有效的工作銜接制度,如對征收部門如何根據(jù)管理部門的納稅評估和稽查部門的稽查結(jié)論征收稅款,以及收繳滯納金和罰款,其征收情況如何通知管理部門、稽查部門;管理部門如何根據(jù)征收部門的征收情況和稽查部門的稽查情況實施管理,其管理情況如何告知征收部門、稽查部門;稽查部門如何根據(jù)征收部門的征收情況和管理部門的管理情況選案稽查,其稽查結(jié)果如何通報管理部門、征收部門這些制度制定得不是很詳細和具體,造成征、管、查三方工作上時有脫節(jié)現(xiàn)象發(fā)生,直接影響著稅收征管工作的效率。
三是信息不共享,信息傳遞和反饋不盡如人意。在現(xiàn)實工作中,征、管、查各部門間過多地強調(diào)征收、管理、稽查應該“各司其職”,缺少必要的溝通和聯(lián)系,導致出現(xiàn)征、管、查各自為政,“自掃門前雪”的現(xiàn)象。管理部門和征收部門不能及時將征管過程中發(fā)現(xiàn)的信息告知稽查部門,致使稽查部門難以從征收管理中獲得稽查案源信息,在選案時缺乏依據(jù)而具有一定的盲目性。征收部門不能及時將查補稅款入庫情況告知稽查部門,導致稽查部門難以及時掌握案件執(zhí)行情況?;椴块T不能及時將納稅人的違法作案手段和檢查處理結(jié)果告知管理部門,管理人員難以及時、準確地掌握所管納稅戶涉稅違法信息,同時管理人員與稽查人員交流、研討又少,沒有經(jīng)常性地開展必要的協(xié)調(diào),管理人員忙外部管理,稽查人員忙外部檢查,彼此之間較少必要的溝通和交流,彼此一些本應共同協(xié)調(diào)的問題,而沒有及時解決,致使管理部門未能及時掌握納稅人違章行為,不能及時輔導納稅人?;椴块T很少對征收部門就如何加強稅收征收工作提出建議,征收人員也不向稽查人員調(diào)查了解哪些納稅人有偷漏稅行為及偷漏稅的方法途徑,只管按照納稅人的申報金額和稽查部門的查補數(shù)額征收入庫,不能在征收環(huán)節(jié)對納稅人的偷漏稅行為進行控制。
二、加強部門協(xié)作的建議
一是合理劃分征收、管理、稽查三方職責。堅持稅收工作流的相對集中原則和滿足“一窗式”辦稅服務的要求,合理劃分征收、管理、稽查三部門的具體職能。為避免管理部門和稽查部門在檢查權限上發(fā)生職責交叉,各地稅務機關應根據(jù)《國家稅務總局關于進一步加強稅收征管基礎工作若干問題的意見》(國稅發(fā)[20__]124號)的要求,劃清日常檢查和稽查職責,把日常檢查界定為稅務機關清理漏管戶、核查發(fā)票、催報催繳、評估問詢,了解納稅人生產(chǎn)經(jīng)營和財務狀況等不涉及立案核查與系統(tǒng)審計的日常管理行為,同時在堅持該要求“三個劃分原則”的基礎上,要求管理部門在日常檢查中發(fā)現(xiàn)的符合《稅務稽查工作規(guī)程》立案要求的案件,及時移交稽查部門調(diào)查處理。
二是進一步深化征管改革,建立征收、管理、稽查工作銜接制度。要理順三者關系,除了進一步規(guī)范征收、管理、稽查三者關系外,首先要科學設計征收、管理、稽查工作流程,明確部門間的工作規(guī)程,按照依法治稅的要求,細化各部門、部門內(nèi)部每個執(zhí)法崗位的工作規(guī)程和執(zhí)法責任,包括詳細的工作步驟、順序、時限、形式和標準,其中最為關鍵的`是從實際工作出發(fā),便于操作,責任明確。其次要注意各個部門及各個崗位工作規(guī)程的有機銜接,責任到崗、落實到人、注重部門間有機協(xié)調(diào)、減少無謂的“內(nèi)耗”,理順關系,力求用制度來規(guī)范人、約束人、激勵人,從而保證執(zhí)法機制高效運行,實現(xiàn)征收、管理、稽查工作的互動性、規(guī)范化、制度化。第三是取消相關部門之間存在的重復性工作,切實提高工作效率,簡化辦稅程序,免除不必要的審批,減少人力資源的浪費。
三是加強征收、管理、稽查信息傳遞。根據(jù)實際情況,在征收、管理、稽查部門之間建立一套符合自身運行機制的聯(lián)系制度,以確保征、管、查三方實現(xiàn)信息共享。設置一套規(guī)范的信息傳遞制度,按照統(tǒng)一的傳遞渠道、傳遞方式,按照規(guī)定的期限將納稅申報資料、稅收管理資料、稅收稽查資料在各部門之間相互傳遞,確保各部門之間實現(xiàn)信息共享。建立征、管、查協(xié)調(diào)例會制,明確例會召集人、例會形式、例會人員及例會內(nèi)容,及時共同協(xié)商解決各部門出現(xiàn)的各種矛盾。鼓勵管理人員和稽查人員進行交流和研討,對交流和研討的好成果予以推廣,并對相關人員給予精神和物質(zhì)獎勵。
四是提倡部門協(xié)作精神。征收、管理、稽查各部門建立科學的工作職責體系的同時,要做到分工不分家,及時互通情況,互相支持,形成合力,做到遇事商量辦,以稅法為準繩,妥善處理好征收、管理、稽查中可能碰到的扯皮問題,達到精誠團結(jié),共求發(fā)展的目的,以建立統(tǒng)一的稅收管理體系,更好地堵塞稅收漏洞,服務于經(jīng)濟生活發(fā)展的需要。
五是積極開發(fā)稅收管理軟件。要認真研究分析稅收征、管、查之間相互銜接、相互促進的各項因素指標,由國家稅務總局組織人員集中開發(fā)相對
統(tǒng)一的稅收管理軟件,進一步完善軟件系統(tǒng)征收、管理、稽查模塊,提高地區(qū)間的共享度和利用率,并做好征收、管理、稽查系統(tǒng)與網(wǎng)上申報軟件、金稅工程系統(tǒng)的有機銜接,建立科學的運行機制,以減少操作中的隨意性和人為因素干擾,形成各方面既相對獨立,又互為聯(lián)系的有機統(tǒng)一體,真正搞好稅務征收、管理、稽查各環(huán)節(jié)的銜接,更好地發(fā)揮稅收管理效能。