餐飲業(yè)賬務(wù)處理方法規(guī)程

有哪些

餐飲業(yè)賬務(wù)處理方法

1. 日常收支記錄：每日記錄餐飲業(yè)的收入和支出，包括食材采購(gòu)、員工薪資、水電費(fèi)等。

2. 銷售記賬：詳細(xì)記錄每筆銷售交易，包括菜品、飲品、服務(wù)費(fèi)等。

3. 成本核算：計(jì)算每個(gè)菜品的成本，以便了解盈利狀況。

4. 庫(kù)存管理：跟蹤食材和用品庫(kù)存，防止浪費(fèi)和短缺。

5. 稅務(wù)申報(bào)：準(zhǔn)確記錄增值稅、所得稅等稅務(wù)信息，按時(shí)申報(bào)。

6. 財(cái)務(wù)報(bào)表編制：定期生成利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表等財(cái)務(wù)報(bào)告。

標(biāo)準(zhǔn)

1. 準(zhǔn)確性：所有賬目必須真實(shí)反映業(yè)務(wù)活動(dòng)，無(wú)虛假記載。

2. 及時(shí)性：賬務(wù)處理應(yīng)及時(shí)，避免拖延導(dǎo)致信息失真。

3. 完整性：涵蓋所有經(jīng)濟(jì)交易，無(wú)遺漏。

4. 合規(guī)性：遵守相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。

5. 可比性：保持賬目的一致性，便于對(duì)比分析。

6. 清晰性：賬簿記錄清晰，便于查閱和審計(jì)。

是什么意思

1. 準(zhǔn)確性：確保賬目與實(shí)際交易相符，避免錯(cuò)誤和欺詐。

2. 及時(shí)性：及時(shí)入賬和核對(duì)，保證信息的時(shí)效性。

3. 完整性：所有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都應(yīng)體現(xiàn)在賬目中，形成完整的財(cái)務(wù)記錄。

4. 合規(guī)性：遵守國(guó)家法律法規(guī)，如《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《稅收征管法》。

5. 可比性：確保不同時(shí)間段的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可對(duì)比，揭示經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)。

6. 清晰性：賬目記錄要條理分明，方便管理者理解財(cái)務(wù)狀況，也便于外部審計(jì)。

餐飲業(yè)賬務(wù)處理旨在通過(guò)規(guī)范化的流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，為企業(yè)決策提供有力依據(jù)，同時(shí)也為稅務(wù)機(jī)關(guān)提供合規(guī)的財(cái)務(wù)報(bào)告。實(shí)施這些方法，餐飲業(yè)可以更好地控制成本，提高運(yùn)營(yíng)效率，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健的財(cái)務(wù)管理和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

餐飲業(yè)賬務(wù)處理方法規(guī)程范文

酒店,餐飲業(yè)的賬務(wù)處理方法

今日我們思路財(cái)務(wù)陸續(xù)接到部分酒店,餐飲業(yè)的客戶咨詢電話,而根據(jù)目前社會(huì)餐飲業(yè),酒店行業(yè)的現(xiàn)狀,我們特別寫下了這2個(gè)行業(yè)的財(cái)務(wù)處理方法。僅供各位參考。

第一點(diǎn),就是每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制,此點(diǎn)需要代理記帳客戶方的人員記好現(xiàn)金日記賬,以方便我們的會(huì)計(jì)制作報(bào)表。

編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。

收入憑證的編制方法是:

借:應(yīng)收帳款——客帳

應(yīng)收帳款——結(jié)帳——明細(xì)

應(yīng)收帳款——團(tuán)隊(duì)

銀行存款

貸:營(yíng)業(yè)收入

應(yīng)付帳—電話費(fèi)

2、街帳、客帳分配表統(tǒng)計(jì)

街帳、客帳包含外單位宴會(huì)掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容,收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計(jì)表,進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié),為月末填寫街帳、客帳匯總表做準(zhǔn)備。

3、客人清算應(yīng)收款后帳務(wù)處理

客人接到賓館催款通知后,規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收帳款。當(dāng)客人付款時(shí),賓館應(yīng)開(kāi)正式收據(jù)呈交客人,作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額,每天進(jìn)行帳務(wù)處理:在編制記帳憑證前,首先查明該公司帳號(hào)、帳項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容,并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應(yīng)收款掛帳催款

根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對(duì)帳單記錄及帳項(xiàng),分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛帳客戶,進(jìn)行再次催款,催款前首先了解尚未付款的帳項(xiàng)具體內(nèi)容,并將情況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信,連同繳款通知副本寄給客人;對(duì)客人提出的問(wèn)題要及時(shí)給予答復(fù),協(xié)商解決辦法,為盡快清算應(yīng)收帳款排除障礙。

5、負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。

四、成本及應(yīng)付款組工作程序

成本及應(yīng)付款組是用好資金、管好資金的重要機(jī)關(guān)。因此加強(qiáng)資金的管理與監(jiān)督,是成本核算員的重要職責(zé)之一,每一名核算員要了解并掌握資金的來(lái)龍去脈,控制成本費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運(yùn)用。其工作的主要內(nèi)容有:

(一)支票領(lǐng)用及結(jié)帳

采購(gòu)員根據(jù)當(dāng)天所采購(gòu)的具體內(nèi)容,由采購(gòu)部主管批準(zhǔn)后,將購(gòu)貨發(fā)票、及驗(yàn)貨單送往財(cái)務(wù)部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時(shí),成本核算員要檢查發(fā)票的五大要素:a.發(fā)票簽發(fā)日期;b.購(gòu)貨品名;c.購(gòu)貨數(shù)量及單價(jià);d.大小金額是否一致;e.持票單位公章。檢查驗(yàn)貨憑證與發(fā)票金額是否一致,經(jīng)辦人、驗(yàn)貨人、收貨人簽字是否齊全,并注銷采購(gòu)單。經(jīng)審核無(wú)誤后,將金額及購(gòu)貨內(nèi)容填寫在支票領(lǐng)取登記簿上,即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計(jì)。

(二)每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)

支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日?qǐng)?bào)表。在統(tǒng)計(jì)前,首先按支票號(hào)碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時(shí)間,填寫支出登記簿,注明銀行支出日期,付款單位名稱,付款金額及購(gòu)貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復(fù)核無(wú)誤后,即可編制各銀行支出表。統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián),一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日?qǐng)?bào)表的依據(jù),另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。統(tǒng)計(jì)表內(nèi)各銀行支出額,要與每天填寫支出登記簿金額一致。

(三)、支出憑證編制程序

支出憑證按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)核算原則,及會(huì)計(jì)科目使用說(shuō)明,準(zhǔn)確無(wú)誤地反映在帳戶中,支出憑證編制程序?yàn)?

1、填寫付款單位名稱;

2、填寫付款日期;

3、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要;

4、填寫會(huì)計(jì)科目及帳號(hào);

5、填寫經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生額。

在實(shí)際編制過(guò)程中,要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致,各種收貨記錄與發(fā)票金額一致,支出憑證合計(jì)金額與發(fā)票金額一致。

負(fù)責(zé)將編制的記帳憑證輸入財(cái)務(wù)電腦系統(tǒng)。