第1篇 財務(wù)管理部長副部長環(huán)保職責(zé)
1嚴(yán)格財務(wù)制度，確保環(huán)保措施費用的支出和合理使用，不準(zhǔn)挪做他用。
2建立環(huán)保措施費用臺帳。
3參加公司重大環(huán)保會議及其他重大環(huán)保管理活動。
4負(fù)責(zé)對綜合利用產(chǎn)品、回收利用的物資進行單獨計算成本和利潤。
5負(fù)責(zé)對環(huán)保方面合同管理及費用監(jiān)審。
6負(fù)責(zé)安排環(huán)保經(jīng)費，確保環(huán)保治理經(jīng)費的落實，及時繳納排污費。
7參加重大環(huán)保事故的調(diào)查處理。
第2篇 財務(wù)系統(tǒng)管理員安全職責(zé)
1 財務(wù)系統(tǒng)管理員在財務(wù)部主任、副主任的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)財務(wù)管理軟件系統(tǒng)的管理工作,對于財務(wù)管理軟件系統(tǒng)的安全負(fù)管理責(zé)任。
2 學(xué)習(xí)、落實國家、行業(yè)以及集團公司、省公司和企業(yè)關(guān)于安全生產(chǎn)的法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定、制度及有關(guān)安全生產(chǎn)工作會議精神,制定和完善財務(wù)管理軟件管理中保證安全生產(chǎn)的規(guī)章制度,并監(jiān)督本部門各級人員組織落實。
3 定期進行財務(wù)管理軟件數(shù)據(jù)備份,在計算機網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)故障時及時進行恢復(fù)。
4 及時更新殺病毒軟件,提高財務(wù)管理軟件系統(tǒng)的自我防護能力。
5 及時進行計算機的檢查與維護,取締私自安裝的軟件,保證財務(wù)管理軟件的安全運行,對于違反規(guī)定安裝軟件的人員,提出考核意見。
6 新購置的計算機及配件,必須安裝測試合格,才能接入企業(yè)財務(wù)管理軟件系統(tǒng)。
7 正確佩戴和使用勞動保護用品,發(fā)現(xiàn)安全生產(chǎn)隱患和不安全因素及時匯報。
8 簽定四級有效控制責(zé)任狀,學(xué)習(xí)、落實本崗位控制差錯的各項措施,實現(xiàn)工作無差錯。
9 參與企業(yè)安全文化建設(shè),樹立正確的安全生產(chǎn)觀,提高安全文化素質(zhì),實現(xiàn)行為安全,達到人、機、環(huán)的和諧發(fā)展。
10 開展安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化,逐步實現(xiàn)財務(wù)管理工作的制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、法制化。
11 接受安全生產(chǎn)的教育和培訓(xùn),學(xué)習(xí)掌握與電力企業(yè)財務(wù)管理和計算機管理工作有關(guān)的安全生產(chǎn)知識,努力提高財務(wù)管理軟件系統(tǒng)維護工作能力。
12 履行本崗位消防安全和保衛(wèi)安全職責(zé),執(zhí)行本部門消防管理和保衛(wèi)管理制度,定期檢查消防器材。
13 及時制止任何違章違紀(jì)行為和拒絕執(zhí)行上級的違章指揮,并有責(zé)任對企業(yè)安全生產(chǎn)管理中存在的問題提出整改建議。
第3篇 財務(wù)科的科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)
1范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了電業(yè)局財務(wù)科的管理職責(zé)、管理內(nèi)容與方法。
本標(biāo)準(zhǔn)適用于財務(wù)科的管理工作。
2引用標(biāo)準(zhǔn)
下列標(biāo)準(zhǔn)包含的條文，通過在本標(biāo)準(zhǔn)中引用而構(gòu)成為本標(biāo)準(zhǔn)的條文，其均為當(dāng)前有效。所有標(biāo)準(zhǔn)都會被修訂，在使用過程中應(yīng)注意最新條文的發(fā)布。
國電財[1997]57號印發(fā)《關(guān)于加強財務(wù)管理工作若干暫行規(guī)定》的通知
云電司財[1998]3號關(guān)于印發(fā)云南省電力公司預(yù)算、投資管理辦法的通知
滇東電財[1999]03號關(guān)于下達1999年度成本費用控制指標(biāo)的通知
滇東電財[1999]02號關(guān)于印發(fā)“獎金與售電量電費回收率掛鉤考核辦法”的通知
云電司[1997]21號關(guān)于印發(fā)《云南省電力公司關(guān)于會議費等有關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)》的通知
計價管理[1997]437號《國家計委、電力部關(guān)于1997年電價調(diào)整方案有關(guān)問題的通知》
3職責(zé)
3.1負(fù)責(zé)對本企業(yè)未來期的財務(wù)活動進行規(guī)劃和安排。
3.1.11
分析和預(yù)測企業(yè)未來期財務(wù)情況。掌握有關(guān)資料和主客觀條件，分析企業(yè)自身的財務(wù)情況，和外部條件對企業(yè)財務(wù)情況的影響，預(yù)測未來期財務(wù)情況的發(fā)展趨勢。
3.1.2確定企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)。財務(wù)管理目標(biāo)包括企業(yè)未來期財務(wù)管理發(fā)展目標(biāo)和近期目標(biāo)，實現(xiàn)目標(biāo)需要遵循的財務(wù)戰(zhàn)略方針和途徑等。
3.1.3設(shè)計實施目標(biāo)方案，作出決策。對各種可供選擇的方案進行可行性研究和論證，為財務(wù)決策提供依據(jù)。通過財務(wù)決策，運用科學(xué)的方法，選擇和確定實現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)的最優(yōu)方案。
3.1.4抉擇方案，編制計劃。根據(jù)最優(yōu)化原則選出最佳方案后，利用報表、預(yù)算、定額等資料編制財務(wù)計劃，并把財務(wù)計劃與經(jīng)濟效益結(jié)合起來。
3.1.5貫徹執(zhí)行財務(wù)計劃。
3.1.6廣泛應(yīng)用計算機等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財務(wù)管理方法和技術(shù)，增強計劃的科學(xué)性和正確性。
3.2根據(jù)財務(wù)活動的歷史資料，考慮現(xiàn)實的要求和條件，對企業(yè)未來的財務(wù)活動和財務(wù)成果作出科學(xué)的預(yù)計和測算。
3.2.1測算各項生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟效益，為決策提供可靠的依據(jù)。
3.2.2預(yù)測財務(wù)收支的發(fā)展變化情況，確定經(jīng)營目標(biāo)。
3.2.3測定各項定額和標(biāo)準(zhǔn)，為編制計劃、分解計劃服務(wù)。
3.3為完成財務(wù)計劃目標(biāo)，合理組織財務(wù)管理活動中的各個要素、各個環(huán)節(jié)和各個方面，進行合理的分工與協(xié)作，形成科學(xué)的管理體系。
3.3.1建立合理的組織機構(gòu)。
3.3.2按照財務(wù)管理的需要進行分工，確定各崗位職責(zé)范圍，建立責(zé)任制，明確其各自的責(zé)任與相應(yīng)的權(quán)力。
3.3.3建立信息溝通渠道。
3.3.4確定財務(wù)管理方式。
3.3.5正確的選擇和配備財務(wù)管理人才，搞好培訓(xùn)、調(diào)配、考評、獎懲，保證財務(wù)工作管理的需要和充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性。
3.4財務(wù)管理人員應(yīng)根據(jù)財務(wù)管理目標(biāo)和財務(wù)決策的要求，運用組織權(quán)力和適當(dāng)手段，指導(dǎo)和監(jiān)督下屬財務(wù)機構(gòu)和人員實現(xiàn)決策目標(biāo)。
3.4.1按照財務(wù)計劃和確定的標(biāo)準(zhǔn)，對企業(yè)的財務(wù)活動進行監(jiān)督、檢查，將財務(wù)活動的實際成果與財務(wù)計劃目標(biāo)對照，發(fā)現(xiàn)差異，找出原因，采取措施糾正財務(wù)計劃執(zhí)行中的偏差，以確保財務(wù)計劃目標(biāo)的實現(xiàn)。
3.5以會計核算資料為主要依據(jù)，對企業(yè)財務(wù)活動的過程和結(jié)果進行調(diào)查研究，評價計劃完成情況，分析影響計劃執(zhí)行的因素，挖掘企業(yè)潛力，提出改進措施。
3.6以會計核算資料為主要依據(jù)，對企業(yè)經(jīng)濟活動和財務(wù)收支的合理性、合法性和有效性進行檢查。
3.7利用價值形態(tài)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行控制和調(diào)節(jié)。
4管理內(nèi)容與方法
4.1管理內(nèi)容
4.1.1資金籌集的管理，主要包括資金籌集的概念、必要性，資金成本和投資風(fēng)險價值的計算，資本金的籌集與管理，以及企業(yè)負(fù)債的管理。
4.1.2流動資產(chǎn)的管理，主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應(yīng)收及預(yù)付款的管理、壞帳準(zhǔn)備金制度的建立、存貨的管理，以及低值易耗品的管理。
4.1.3固定資產(chǎn)的管理，主要包括固定資產(chǎn)折舊管理、在建工程管理和國家資產(chǎn)的清查盤點。
4.1.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預(yù)算管理、財務(wù)管理。
4.1.5成本費用的管理，主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務(wù)費用管理和銷售費用管理。
4.1.6銷售收入、利潤及分配的管理，主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。
4.1.7會計電算化管理，主要包括計算機軟硬件系統(tǒng)的維護，電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。
4.1.8財務(wù)報告和財務(wù)說明，主要包括資產(chǎn)負(fù)債、損益表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)情況說明書的管理，以及財務(wù)分析。
4.2管理制度
4.2.1資金管理制度
4.2.1.1資金管理應(yīng)當(dāng)遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、合理使用的原則。
4.2.1.2資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準(zhǔn)，凡1萬元以內(nèi)的開支須經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，10
萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴工程及三另費用有計劃的項目不在此范圍內(nèi)。
4.2.1.3成立資產(chǎn)管理委員會，研究安排資金計劃，檢查資金計劃的執(zhí)行情況，決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)和具體操作，重大情況應(yīng)及時向資金管理委員會報告。
4.2.1.4各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準(zhǔn)下達的程序，并嚴(yán)格以批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)控制，按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預(yù)算。各類工程必須先根據(jù)工程項目進行預(yù)算，由生技、財務(wù)、基建科審查后列入計劃，經(jīng)總工程師審定、局長批準(zhǔn)后下達執(zhí)行。
4.2.1.5各項投資，各種資本性支出，各項重大支出計劃，都應(yīng)該進行經(jīng)濟分析、論證和財務(wù)評價，以企業(yè)效益為主要檢測指標(biāo)進行評價，實行效益否決制。
4.2.1.6對各項資金的使用實行財務(wù)監(jiān)督和審計、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督。財務(wù)監(jiān)督的重點是預(yù)算執(zhí)行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督的重點是預(yù)算的合理性、合法性，內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性;項目決策的經(jīng)濟性;投資方向的可靠性。
4.2.2流動資產(chǎn)管理制度
4.2.2.1貨幣資金管理制度
4.2.2.1.1應(yīng)配備專職人員負(fù)責(zé)貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作。
4.2.2.1.2每一筆資金收付業(yè)務(wù)不能自始至終由一個人辦理，即任何一筆資金收付業(yè)務(wù)的發(fā)生和處理，都應(yīng)做到申請、審批、支付、記帳、復(fù)核等分別有專人負(fù)責(zé)，以起到相互牽制和制約的作用。
4.2.2.1.3對貨幣資金收入和支出的流程，應(yīng)嚴(yán)格按內(nèi)部控制制度的規(guī)定辦理。
4.2.2.1.4貨幣資金收入應(yīng)即時入帳，現(xiàn)金應(yīng)及時解繳銀行，貨幣資金支出應(yīng)有正當(dāng)?shù)膶徟掷m(xù)，貨幣資金應(yīng)經(jīng)?；蚨ㄆ谶M行盤點與核對。
4.2.2.1.5即時、正確地進行貨幣資金核算，如實反映貨幣資金的收入、支付和結(jié)存情況，加強貨幣資金收支憑證的審核，保護貨幣資金的安全。
4.2.2.2應(yīng)收及預(yù)付款管理制度
4.2.2.2.1企業(yè)應(yīng)控制應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款的限額和收回的時間，采取有效措施，及時組織催收，避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預(yù)付帳款應(yīng)視同應(yīng)收帳款進行管理。
4.2.2.3存貨、低值易耗品的管理制度
4.2.2.3.1財務(wù)部門應(yīng)十分關(guān)注存貨的積壓，盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。
4.2.2.3.2財務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)部門對存貨、低值易耗品進行清查盤點，作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務(wù)處理。
4.2.3固定資產(chǎn)的管理制度
4.2.3.1企業(yè)的固定資產(chǎn)日常管理應(yīng)由財會部門和固定資產(chǎn)使用部門共同負(fù)責(zé)，實行集中統(tǒng)一管理，按使用部門歸口，用和管相結(jié)合、資金管理與物資管理相結(jié)合、權(quán)和責(zé)相結(jié)合。
4.2.3.2對固定資產(chǎn)應(yīng)實行設(shè)備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進行管理，做到有帳、有卡、有實物。
4.2.3.3對固定資產(chǎn)的計價、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.2.3.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理均應(yīng)按《工業(yè)企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定進行核算管理。
4.2.4在建工程管理制度
4.2.4.1堅持按基建程序辦事的原則，基建投資嚴(yán)格按年度投資計劃和工程進度撥付，按規(guī)定項目支用，不得挪用，不得隨意提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。
4.2.4.2工程價款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全，不得以概預(yù)算代替實際支付。
4.2.4.3電力項目基建財務(wù)必須按財政部頒發(fā)的會計制度進行核算，同時按省集團公司財經(jīng)部要求設(shè)置'工程項目基建支出臺帳'及設(shè)備登記簿等，完整反映各項目建設(shè)成本，為編制竣工決算打下良好基矗
4.2.4.4電力基建項目在驗收完畢、投入運行的當(dāng)月，必須將已完工項目的“固定資產(chǎn)暫估入帳通知單”遞交相應(yīng)生產(chǎn)單位財務(wù)，以便生產(chǎn)單位進行會計處理。
4.2.4.5電力基建項目完工后，建設(shè)單位應(yīng)抓緊辦理“工程結(jié)算”，財務(wù)根據(jù)“工程結(jié)算批復(fù)”調(diào)整投資報量，如有節(jié)余資金，必須及時清理還貸。已完工項目如有剩余物資及債權(quán)債務(wù)，原則上要求在編制好竣工決算的同時清理完畢并妥善處理。
4.2.4.6電力基建工程大中型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后六個月內(nèi)編制完成竣工決算;小型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后三個月內(nèi)編制完成竣工決算。
4.2.5電費電價管理制度
4.2.5.1必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價政策，不得隨意加價和亂收費。
4.2.5.2各種加價和征收，必須持有省物價局和省電力集團公司以上部門下發(fā)的有關(guān)加價和征收的文件方能執(zhí)行。
4.2.5.3電價的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督，如有違反現(xiàn)行電價政策的要及時糾正或一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有亂收費亂加價現(xiàn)象必須立及糾正并追究當(dāng)事人的責(zé)任。
4.2.5.4滇東電網(wǎng)所有用電戶，必須實行當(dāng)月電費當(dāng)月托收，即在當(dāng)月15日前辦理完畢。
4.2.5.5當(dāng)月電費的結(jié)算，以月末抄見數(shù)計算，結(jié)算后對用戶多劃款額順延到資月。結(jié)算后用戶少劃的部分?jǐn)?shù)額，使用電費結(jié)算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結(jié)算電費。
4.2.5.6對部分小用戶一律實行電費保證金制度，電費保證金數(shù)額，按上季度電費總額收齲
4.2.5.7電費全部收回后，必須統(tǒng)一存入電費專戶，一經(jīng)存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。
4.2.5.8按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定，嚴(yán)格實行電費遲納金制度。
4.2.6成本費用的管理制度
4.2.6.1嚴(yán)格執(zhí)行成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，劃分收益性支出和資本性支出，生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出的界限，不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準(zhǔn)列入成本。成本開支范圍要嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定，不能政出多門。
4.2.6.2對于各種費用按一定標(biāo)準(zhǔn)考核到科室、班組，獎懲結(jié)合，把成本費用控制在省集團公司下達年度計劃內(nèi)。
4.2.6.3堅持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價收費。
4.2.6.4加強企業(yè)自我約束，貫徹穩(wěn)健性原則，按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算成本，不得以少進成本，少列財務(wù)費用，搞虛盈實虧，套取消費基金。
4.2.6.5優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，合理控制成本。要適應(yīng)形勢的變化，重點加強對購電成本的控制，加大各種消耗性費用的控制力度。
4.2.6.6建立成本預(yù)算控制制度，強化費用預(yù)算計劃的剛性，實行成本管理和資金管理相結(jié)合，嚴(yán)格按預(yù)算和時間進度使用經(jīng)費。
4.2.6.7加強技改、大修、業(yè)擴等專項工程管理，努力降低工程成本。
4.2.6.8業(yè)務(wù)招待費要嚴(yán)格控制，合理使用，報銷實行主管一支筆簽字，一支筆驗收，誰經(jīng)辦誰簽經(jīng)手。
4.2.7會計電算化管理制度
4.2.7.1會計憑證應(yīng)審查無誤后，方可輸入計算機，經(jīng)復(fù)核無誤后，方可進行匯總記帳、產(chǎn)生報表等工作。
4.2.7.2計算機操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機器故障，應(yīng)立即時向財務(wù)負(fù)責(zé)人或系統(tǒng)管理員匯報，并作好記錄，盡快恢復(fù)。
4.2.7.3未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意，禁止使用外來軟件軟盤。
4.2.7.4未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意，不得將財務(wù)計算機設(shè)備借出。
4.2.7.5會計軟件，會計電算化資料應(yīng)由專人嚴(yán)格管理，財務(wù)會計電算化的備份盤，應(yīng)統(tǒng)一編號，登記入冊，各盤標(biāo)簽上應(yīng)注明數(shù)據(jù)目錄和日期，并作雙備份，分開地點保管。
4.2.7.6非財務(wù)科人員查閱財會電算化資料，須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意，由財會電化操作員查詢提供資料，非財務(wù)科人員不得擅自運行計算機查詢資料。
4.2.7.7計算機系統(tǒng)管理員和操作員應(yīng)嚴(yán)格按操作權(quán)限進行計算機操作，不得越權(quán)操作。
4.2.8財務(wù)分析制度
4.2.8.1財務(wù)科每季進行一次財務(wù)分析，并向局領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)營活動分析報告。
4.2.8.2財務(wù)務(wù)分析活動，全科人員應(yīng)全部參加。
4.2.9培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度
4.2.9.1財務(wù)人員應(yīng)加強業(yè)務(wù)知識及新政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，對新事務(wù)、新政策要花時間、花精力去學(xué)習(xí)、去掌握，并在工作中去運用。
4.2.9.2在日常財務(wù)會計業(yè)務(wù)工作中嚴(yán)守財經(jīng)法紀(jì)，在辦理財會業(yè)務(wù)的過程中自覺地遵守國家有關(guān)規(guī)章制度。
4.3銷售收入管理制度
4.3.1銷售收入的實現(xiàn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，據(jù)實入帳，并適時進行帳齡分析，區(qū)分出不良資產(chǎn)，并采取有效措施對不良資產(chǎn)進行處置。
4.3.2對電費的回收工作，實行獎金與電費回收率掛鉤考核的辦法，責(zé)任落實到個人
第4篇 物業(yè)公司財務(wù)管理部職責(zé)2
物業(yè)公司財務(wù)管理部職責(zé)(二)
a.根據(jù)集團的要求,按照公司經(jīng)營戰(zhàn)略規(guī)劃及管理需要,制定相應(yīng)的財務(wù)制度及相應(yīng)財務(wù)人員的職責(zé),規(guī)范工作流程。
b.負(fù)責(zé)公司總體經(jīng)營狀況的核算、分析、預(yù)測,正確核算經(jīng)營成本、費用、利潤,及時編制各種財務(wù)報表,并報總經(jīng)理審批。
c.負(fù)責(zé)合理使用資金,控制各部門成本費用開支,監(jiān)督資金運行情況,保證各項收入的正常收繳,加強對外匯收支的管理監(jiān)督。
d.負(fù)責(zé)組織公司業(yè)務(wù)部門進行財務(wù)預(yù)算的編制,并督促預(yù)算的執(zhí)行,根據(jù)財務(wù)結(jié)果考核相關(guān)部門的經(jīng)營責(zé)任。
e.負(fù)責(zé)監(jiān)督和控制各部門的財務(wù)收支及財務(wù)人員執(zhí)行財務(wù)制度的情況,發(fā)現(xiàn)異常及時提醒業(yè)務(wù)部門經(jīng)理,并提出糾正、預(yù)防措施,限期進行整改。
f.負(fù)責(zé)各部門的費用開支、工程預(yù)算等經(jīng)濟事項的審核,拒絕辦理一切不符合財務(wù)制度的開支和違反公司規(guī)定的結(jié)算,并及時向領(lǐng)導(dǎo)報告。
g.負(fù)責(zé)對公司所有經(jīng)濟合同的審核及執(zhí)行情況的監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)問題提出解決辦法,重大情況及時匯報。
h.負(fù)責(zé)對公司各部門往來款項的檢查,督促應(yīng)收款項的催繳清收,保障公司資金的流動性。
i.負(fù)責(zé)公司各部門的納稅申報,及時了解并收集財務(wù)、稅務(wù)政策的
j.變化信息。
k.負(fù)責(zé)管理和控制公司各項資金,做好資金收支計劃、平衡工作,正確合理地調(diào)配資金,及時編制財務(wù)綜合預(yù)算及決算。
l.負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)物資的登記及使用情況檢查,監(jiān)督各部門的財產(chǎn)管理,保證公司財產(chǎn)物資的安全及合理使用。
m.負(fù)責(zé)對供方、a類物資及采購行為進行評價和監(jiān)控,每季度對日常采購物資供方進行調(diào)查回訪,了解各采購人員的職務(wù)行為及各類物資價格的浮動情況,并每季度公布一次常用物資參考價格;每年負(fù)責(zé)對供方資信的復(fù)查。
n.負(fù)責(zé)公司各項服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)的審核。
o.負(fù)責(zé)配合新建項目策劃階段早期介入、制訂物業(yè)管理方案,組建物業(yè)管理機構(gòu)的有關(guān)工作。
p.負(fù)責(zé)協(xié)助對管理處出納的業(yè)務(wù)培訓(xùn),提高業(yè)務(wù)部門出納與財務(wù)部門的協(xié)調(diào)性,增強財務(wù)核算結(jié)果的可理解性;并協(xié)助對公司非財務(wù)人員的財務(wù)知識培訓(xùn),推行財務(wù)管理理念,提高財務(wù)部門的管理措施的實施效果。
第5篇 成本核算和財務(wù)管理職務(wù)職責(zé)
職務(wù)
1.在廠長和總會計師領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)全廠資金調(diào)配、成本核算和財務(wù)管理,推行現(xiàn)代化
管理方式,進行企業(yè)經(jīng)濟核算和分析工作,并反映其成效。
2.嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)制度、財經(jīng)紀(jì)律以及財務(wù)會計制度,加強財務(wù)管理,遵守國家政
策、法令。保證國家、工廠利益不受侵犯。
3.根據(jù)工廠年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃編制全廠財務(wù)收支計劃、信貸計劃和成本計劃,并
加強管理,促進各項經(jīng)濟指標(biāo)實現(xiàn)。確保按期組織稅利上繳,完成上級下達的各項任務(wù)。
4.組織制訂儲備、生產(chǎn)、成品資金定額,嚴(yán)格費用開支,加強成本管理,搞好經(jīng)濟活
動分析,搜集、整理、積累歷年各項原始資料,指導(dǎo)車間經(jīng)濟核算工作,促進工廠經(jīng)濟效
益逐年提高。
5.負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理,監(jiān)督其增減變動,負(fù)責(zé)盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結(jié)算、催
收和處理等工作。做到情況清楚,手續(xù)完備,數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,處理及時。
6.嚴(yán)格執(zhí)行國家價格政策,搜集整理價格資料,負(fù)責(zé)制訂廠內(nèi)勞務(wù)、產(chǎn)成品、半成品、
物資等的計劃價格,并督促檢查有關(guān)部門和車間對材料、產(chǎn)品正確計價和銷售。
7.負(fù)責(zé)財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作,并按規(guī)定手
續(xù)報請銷毀。
8.負(fù)責(zé)對全廠重要經(jīng)濟合同的審查會簽。并監(jiān)督經(jīng)濟合同的執(zhí)行,確保工廠利益不受
損害。
9.負(fù)責(zé)組織起草財務(wù)方面的管理制度及有關(guān)規(guī)定。
10.根據(jù)工廠方針目標(biāo)展開要求,負(fù)責(zé)本科方針目標(biāo)的展開、檢查、診斷和落實工作。
11.負(fù)責(zé)完成廠商臨時布置的各項任務(wù)。
第6篇 計劃財務(wù)處出納崗位管理員安全生產(chǎn)職責(zé)
1認(rèn)真學(xué)習(xí)和嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度,遵守勞動紀(jì)律,不違章作業(yè),對本崗位的安全生產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任;
2保證安全生產(chǎn)費用支付的準(zhǔn)確性,做到日清月結(jié)。
3負(fù)責(zé)財務(wù)印鑒和票據(jù)的管理,并保證其安全性。
4負(fù)責(zé)金柜鑰匙的保管,保證其安全不被盜。
5上崗按照規(guī)定著裝,掌握滅火和火場逃生知識,熟練正確使用各種防護器具和滅火器械;
6積極參加各種安全活動、崗位技術(shù)練兵和事故預(yù)案演練;
7積極參加安全文化建設(shè),培養(yǎng)良好的安全習(xí)慣和安全價值觀。
第7篇 某財務(wù)科科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)
財務(wù)科科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)
1 范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了電業(yè)局財務(wù)科的管理職責(zé)、管理內(nèi)容與方法。
本標(biāo)準(zhǔn)適用于財務(wù)科的管理工作。
2 引用標(biāo)準(zhǔn)
下列標(biāo)準(zhǔn)包含的條文,通過在本標(biāo)準(zhǔn)中引用而構(gòu)成為本標(biāo)準(zhǔn)的條文,其均為當(dāng)前有效。所有標(biāo)準(zhǔn)都會被修訂,在使用過程中應(yīng)注意最新條文的發(fā)布。
國電財[1997]57號印發(fā)《關(guān)于加強財務(wù)管理工作若干暫行規(guī)定》的通知
云電司財[1998]3號 關(guān)于印發(fā)云南省電力公司預(yù)算、投資管理辦法的通知
滇東電財[1999]03號關(guān)于下達1999年度成本費用控制指標(biāo)的通知
滇東電財[1999]02號關(guān)于印發(fā)“獎金與售電量電費回收率掛鉤考核辦法”的通知
云電司[1997]21號關(guān)于印發(fā)《云南省電力公司關(guān)于會議費等有關(guān)費用開支標(biāo)準(zhǔn)》的通知
計價管理[1997]437號《國家計委、電力部關(guān)于1997年電價調(diào)整方案有關(guān)問題的通知》
3 職責(zé)
3.1 負(fù)責(zé)對本企業(yè)未來期的財務(wù)活動進行規(guī)劃和安排。
3.1.1 1
分析和預(yù)測企業(yè)未來期財務(wù)情況。掌握有關(guān)資料和主客觀條件,分析企業(yè)自身的財務(wù)情況,和外部條件對企業(yè)財務(wù)情況的影響,預(yù)測未來期財務(wù)情況的發(fā)展趨勢。
3.1.2 確定企業(yè)財務(wù)管理目標(biāo)。財務(wù)管理目標(biāo)包括企業(yè)未來期財務(wù)管理發(fā)展目標(biāo)和近期目標(biāo),實現(xiàn)目標(biāo)需要遵循的財務(wù)戰(zhàn)略方針和途徑等。
3.1.3 設(shè)計實施目標(biāo)方案,作出決策。對各種可供選擇的方案進行可行性研究和論證,為財務(wù)決策提供依據(jù)。通過財務(wù)決策,運用科學(xué)的方法,選擇和確定實現(xiàn)財務(wù)目標(biāo)的最優(yōu)方案。
3.1.4 抉擇方案,編制計劃。根據(jù)最優(yōu)化原則選出最佳方案后,利用報表、預(yù)算、定額等資料編制財務(wù)計劃,并把財務(wù)計劃與經(jīng)濟效益結(jié)合起來。
3.1.5 貫徹執(zhí)行財務(wù)計劃。
3.1.6 廣泛應(yīng)用計算機等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財務(wù)管理方法和技術(shù),增強計劃的科學(xué)性和正確性。
3.2 根據(jù)財務(wù)活動的歷史資料,考慮現(xiàn)實的要求和條件,對企業(yè)未來的財務(wù)活動和財務(wù)成果作出科學(xué)的預(yù)計和測算。
3.2.1 測算各項生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟效益,為決策提供可靠的依據(jù)。
3.2.2 預(yù)測財務(wù)收支的發(fā)展變化情況,確定經(jīng)營目標(biāo)。
3.2.3 測定各項定額和標(biāo)準(zhǔn),為編制計劃、分解計劃服務(wù)。
3.3 為完成財務(wù)計劃目標(biāo),合理組織財務(wù)管理活動中的各個要素、各個環(huán)節(jié)和各個方面,進行合理的分工與協(xié)作,形成科學(xué)的管理體系。
3.3.1 建立合理的組織機構(gòu)。
3.3.2 按照財務(wù)管理的需要進行分工,確定各崗位職責(zé)范圍,建立責(zé)任制,明確其各自的責(zé)任與相應(yīng)的權(quán)力。
3.3.3 建立信息溝通渠道。
3.3.4 確定財務(wù)管理方式。
3.3.5 正確的選擇和配備財務(wù)管理人才,搞好培訓(xùn)、調(diào)配、考評、獎懲,保證財務(wù)工作管理的需要和充分調(diào)動財務(wù)人員的積極性。
3.4 財務(wù)管理人員應(yīng)根據(jù)財務(wù)管理目標(biāo)和財務(wù)決策的要求,運用組織權(quán)力和適當(dāng)手段,指導(dǎo)和監(jiān)督下屬財務(wù)機構(gòu)和人員實現(xiàn)決策目標(biāo)。
3.4.1 按照財務(wù)計劃和確定的標(biāo)準(zhǔn),對企業(yè)的財務(wù)活動進行監(jiān)督、檢查,將財
務(wù)活動的實際成果與財務(wù)計劃目標(biāo)對照,發(fā)現(xiàn)差異,找出原因,采取措施糾正財務(wù)計劃執(zhí)行中的偏差,以確保財務(wù)計劃目標(biāo)的實現(xiàn)。
3.5 以會計核算資料為主要依據(jù),對企業(yè)財務(wù)活動的過程和結(jié)果進行調(diào)查研究,評價計劃完成情況,分析影響計劃執(zhí)行的因素,挖掘企業(yè)潛力,提出改進措施。
3.6 以會計核算資料為主要依據(jù),對企業(yè)經(jīng)濟活動和財務(wù)收支的合理性、合法性和有效性進行檢查。
3.7 利用價值形態(tài)對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動進行控制和調(diào)節(jié)。
4 管理內(nèi)容與方法
4.1 管理內(nèi)容
4.1.1 資金籌集的管理,主要包括資金籌集的概念、必要性,資金成本和投資風(fēng)險價值的計算,資本金的籌集與管理,以及企業(yè)負(fù)債的管理。
4.1.2 流動資產(chǎn)的管理,主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應(yīng)收及預(yù)付款的管理、壞帳準(zhǔn)備金制度的建立、存貨的管理,以及低值易耗品的管理。
4.1.3 固定資產(chǎn)的管理,主要包括固定資產(chǎn)折舊管理、在建工程管理和國家資產(chǎn)的清查盤點。
4.1.4 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計劃管理、預(yù)算管理、財務(wù)管理。
4.1.5 成本費用的管理,主要包括成本開支范圍、管理費用管理、財務(wù)費用管理和銷售費用管理。
4.1.6 銷售收入、利潤及分配的管理,主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。
4.1.7 會計電算化管理,主要包括計算機軟硬件系統(tǒng)的維護,電算化操作制度以及電算化后會計檔案的管理等。
4.1.8 財務(wù)報告和財務(wù)說明,主要包括資產(chǎn)負(fù)債、損益表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)情況說明書的管理,以及財務(wù)分析。
4.2 管理制度
4.2.1 資金管理制度
4.2.1.1 資金管理應(yīng)當(dāng)遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、合理使用的原則。
4.2.1.2 資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準(zhǔn),凡1萬元以內(nèi)的開支須經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),10萬元以上開支必須由資金委員會討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴工程及三另費用有計劃的項目不在此范圍內(nèi)。
4.2.1.3 成立資產(chǎn)管理委員會,研究安排資金計劃,檢查資金計劃的執(zhí)行情況,決定重大投資項目和支用審批。資金管理委員會的日常工作由財務(wù)部門負(fù)責(zé)和具體操作,重大情況應(yīng)及時向資金管理委員會報告。
4.2.1.4 各項重大開支都必須履行計劃申報、綜合平衡、批準(zhǔn)下達的程序,并嚴(yán)格以批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)控制,按季度分別編制營運資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預(yù)算。各類工程必須先根據(jù)工程項目進行預(yù)算,由生技、財務(wù)、基建科審查后列入計劃,經(jīng)總工程師審定、局長批準(zhǔn)后下達執(zhí)行。
4.2.1.5 各項投資,各種資本性支出,各項重大支出計劃,都應(yīng)該進行經(jīng)濟分析、論證和財務(wù)評價,以企業(yè)效益為主要檢測指標(biāo)進行評價,實行效益否決制。
4.2.1.6 對各項資金的使用實行財務(wù)監(jiān)督和審計、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督。財務(wù)監(jiān)督的重點是預(yù)算執(zhí)行、項目完成情況以及資金使用效益。審計、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督的重點是預(yù)算的合理性、合法性,內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性;項目決策的經(jīng)濟性;投資方向的可靠性。
4.2.2 流動資產(chǎn)管理制度
4.2.2.1 貨幣資金管理制度
4.2.2.1.1 應(yīng)配備專職人員負(fù)責(zé)貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作。
4.2.2.1.2 每一筆資金收付業(yè)務(wù)不能自始至終由一個人辦理,即任何一筆資金收付業(yè)務(wù)的發(fā)生和處理,都應(yīng)做到申請、審批、支付、記帳、復(fù)核等分別有專人負(fù)責(zé),以起到相互牽制和制約的作用。
4.2.2.1.3 對貨幣資金收入和支出的流程,應(yīng)嚴(yán)格按內(nèi)部控制制度的規(guī)定辦理。
4.2.2.1.4 貨幣資金收入應(yīng)即時入帳,現(xiàn)金應(yīng)及時解繳銀行,貨幣資金支出應(yīng)有正當(dāng)?shù)膶徟掷m(xù),貨幣資金應(yīng)經(jīng)?；蚨ㄆ谶M行盤點與核對。
4.2.2.1.5 即時、正確地進行貨幣資金核算,如實反映貨幣資金的收入、支付和結(jié)存情況,加強貨幣資金收支憑證的審核,保護貨幣資金的安全。
4.2.2.2 應(yīng)收及預(yù)付款管理制度
4.2.2.2.1 企業(yè)應(yīng)控制應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款的限額和收回的時間,采取有效措施,及時組織催收,避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預(yù)付帳款應(yīng)視同應(yīng)收帳款進行管理。
4.2.2.3 存貨、低值易耗品的管理制度
4.2.2.3.1 財務(wù)部門應(yīng)十分關(guān)注存貨的積壓,盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。
4.2.2.3.2 財務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)部門對存貨、低值易耗品進行清查盤點,作好盤盈、盤虧、毀損和報廢的帳務(wù)處理。
4.2.3 固定資產(chǎn)的管理制度
4.2.3.1 企業(yè)的固定資產(chǎn)日常管理應(yīng)由財會部門和固定資產(chǎn)使用部門共同負(fù)責(zé),實行集中統(tǒng)一管理,按使用部門歸口,用和管相結(jié)合、資金管理與物資管理相結(jié)合、權(quán)和責(zé)相結(jié)合。
4.2.3.2 對固定資產(chǎn)應(yīng)實行設(shè)備定號、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進行管理,做到有帳、有卡、有實物。
4.2.3.3 對固定資產(chǎn)的計價、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.2.3.4 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理均應(yīng)按《工業(yè)企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定進行核算管理。
4.2.4 在建工程管理制度
4.2.4.1 堅持按基建程序辦事的原則,基建投資嚴(yán)格按年度投資計劃和工程進度撥付,按規(guī)定項目支用,不得挪用,不得隨意提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。
4.2.4.2 工程價款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全,不得以概預(yù)算代替實際支
付。
4.2.4.3 電力項目基建財務(wù)必須按財政部頒發(fā)的會計制度進行核算,同時按省集團公司財經(jīng)部要求設(shè)置'工程項目基建支出臺帳'及設(shè)備登記簿等,完整反映各項目建設(shè)成本,為編制竣工決算打下良好基礎(chǔ)。
4.2.4.4 電力基建項目在驗收完畢、投入運行的當(dāng)月,必須將已完工項目的“固定資產(chǎn)暫估入帳通知單”遞交相應(yīng)生產(chǎn)單位財務(wù),以便生產(chǎn)單位進行會計處理。
4.2.4.5 電力基建項目完工后,建設(shè)單位應(yīng)抓緊辦理“工程結(jié)算”,財務(wù)根據(jù)“工程結(jié)算批復(fù)”調(diào)整投資報量,如有節(jié)余資金,必須及時清理還貸。已完工項目如有剩余物資及債權(quán)債務(wù),原則上要求在編制好竣工決算的同時清理完畢并妥善處理。
4.2.4.6 電力基建工程大中型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后六個月內(nèi)編制完成竣工決算;小型項目要求在啟動驗收完畢、投入運行后三個月內(nèi)編制完成竣工決算。
4.2.5 電費電價管理制度
4.2.5.1 必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價政策,不得隨意加價和亂收費。
4.2.5.2 各種加價和征收,必須持有省物價局和省電力集團公司以上部門下發(fā)的有關(guān)加價和征收的文件方能執(zhí)行。
4.2.5.3 電價的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督,如有違反現(xiàn)行電價政策的要及時糾正或一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有亂收費亂加價現(xiàn)象必須立及糾正并追究當(dāng)事人的責(zé)任。
4.2.5.4 滇東電網(wǎng)所有用電戶,必須實行當(dāng)月電費當(dāng)月托收,即在當(dāng)月15日前辦理完畢。
4.2.5.5 當(dāng)月電費的結(jié)算,以月末抄見數(shù)計算,結(jié)算后對用戶多劃款額順延到資月。結(jié)算后用戶少劃的部分?jǐn)?shù)額,使用電費結(jié)算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結(jié)算電費。
4.2.5.6 對部分小用戶一律實行電費保證金制度,電費保證金數(shù)額,按上季度電費總額收取。
4.2.5.7 電費全部收回后,必須統(tǒng)一存入電費專戶,一經(jīng)存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。
4.2.5.8 按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定,嚴(yán)格實行電費遲納金制度。
4.2.6 成本費用的管理制度
4.2.6.1 嚴(yán)格執(zhí)行成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),劃分收益性支出和資本性支出,生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出的界限,不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準(zhǔn)列入成本。成本開支范圍要嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定,不能政出多門。
4.2.6.2 對于各種費用按一定標(biāo)準(zhǔn)考核到科室、班組,獎懲結(jié)合,把成本費用控制在省集團公司下達年度計劃內(nèi)。
4.2.6.3 堅持抵制地方自行出臺的各種集資、攤派和不合理的加價收費。
4.2.6.4 加強企業(yè)自我約束,貫徹穩(wěn)健性原則,按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算成本,不得以少進成本,少列財務(wù)費用,搞虛盈實虧,套取消費基金。
4.2.6.5 優(yōu)化成本結(jié)構(gòu),合理控制成本。要適應(yīng)形勢的變化,重點加強對購電成本的控制,加大各種消耗性費用的控制力度。
4.2.6.6 建立成本預(yù)算控制制度,強化費用預(yù)算計劃的剛性,實行成本管理和資金管理相結(jié)合,嚴(yán)格按預(yù)算和時間進度使用經(jīng)費。
4.2.6.7 加強技改、大修、業(yè)擴等專項工程管理,努力降低工程成本。
4.2.6.8 業(yè)務(wù)招待費要嚴(yán)格控制,合理使用,報銷實行主管一支筆簽字,一支筆驗收,誰經(jīng)辦誰簽經(jīng)手。
4.2.7 會計電算化管理制度
4.2.7.1 會計憑證應(yīng)審查無誤后,方可輸入計算機,經(jīng)復(fù)核無誤后,方可進行匯總記帳、產(chǎn)生報表等工作。
4.2.7.2 計算機操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機器故障,應(yīng)立即時向財務(wù)負(fù)責(zé)人或系統(tǒng)管理員匯報,并作好記錄,盡快恢復(fù)。
4.2.7.3 未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意,禁止使用外來軟件軟盤。
4.2.7.4 未經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意,不得將財務(wù)計算機設(shè)備借出。
4.2.7.5 會計軟件,會計電算化資料應(yīng)由專人嚴(yán)格管理,財務(wù)會計電算化的備
份盤,應(yīng)統(tǒng)一編號,登記入冊,各盤標(biāo)簽上應(yīng)注明數(shù)據(jù)目錄和日期,并作雙備份,分開地點保管。
4.2.7.6 非財務(wù)科人員查閱財會電算化資料,須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意,由財會電化操作員查詢提供資料,非財務(wù)科人員不得擅自運行計算機查詢資料。
4.2.7.7 計算機系統(tǒng)管理員和操作員應(yīng)嚴(yán)格按操作權(quán)限進行計算機操作,不得越權(quán)操作。
4.2.8 財務(wù)分析制度
4.2.8.1 財務(wù)科每季進行一次財務(wù)分析,并向局領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)營活動分析報告。
4.2.8.2 財務(wù)務(wù)分析活動,全科人員應(yīng)全部參加。
4.2.9 培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度
4.2.9.1 財務(wù)人員應(yīng)加強業(yè)務(wù)知識及新政策法規(guī)的學(xué)習(xí),對新事務(wù)、新政策要花時間、花精力去學(xué)習(xí)、去掌握,并在工作中去運用。
4.2.9.2 在日常財務(wù)會計業(yè)務(wù)工作中嚴(yán)守財經(jīng)法紀(jì),在辦理財會業(yè)務(wù)的過程中自覺地遵守國家有關(guān)規(guī)章制度。
4.3 銷售收入管理制度
4.3.1 銷售收入的實現(xiàn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,據(jù)實入帳,并適時進行帳齡分析,區(qū)分出不良資產(chǎn),并采取有效措施對不良資產(chǎn)進行處置。
4.3.2 對電費的回收工作,實行獎金與電費回收率掛鉤考核的辦法,責(zé)任落實到個人
第8篇 某廠財務(wù)管理職務(wù)職責(zé)
第9篇 財務(wù)室崗位職責(zé)及考核管理辦法
一、崗位職責(zé)
科室全體人員需嚴(yán)格執(zhí)行廠部規(guī)定的相關(guān)制度及規(guī)范辦法，熟練掌握國家財經(jīng)法規(guī)制度，認(rèn)真履行職責(zé)，維護財經(jīng)紀(jì)律，按照會計制度辦理會計業(yè)務(wù)，進行會計核算，實行會計監(jiān)督。
（一）財務(wù)室科長（主辦會計）職責(zé)
1、健全完善各項財務(wù)管理制度，使會計工作逐步實現(xiàn)制度化、規(guī)范化。
2、負(fù)責(zé)財務(wù)計劃和管理，制定財務(wù)紀(jì)律，定期進行財務(wù)結(jié)算和檢查。
3、認(rèn)真審核原始憑證、報銷憑證，保證會計資料的合法性、真實性、準(zhǔn)確性。
4、按照會計制度規(guī)定進行財務(wù)處理，認(rèn)真編制記帳憑證，及時準(zhǔn)確進行帳薄登記，做到內(nèi)容完整、關(guān)系對應(yīng)、數(shù)字準(zhǔn)確，帳帳相符。
5、負(fù)責(zé)各種稅務(wù)統(tǒng)計匯繳工作，做到按章納稅。
6、負(fù)責(zé)財務(wù)報表。根據(jù)會計帳薄記錄和其它資料報表，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審閱。
7、及時向領(lǐng)導(dǎo)提供真實可靠的會計數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)做好參謀。
8、負(fù)責(zé)集團的發(fā)票管理工作。
9、經(jīng)常與上級財務(wù)、審計部門聯(lián)系，接受指導(dǎo)和監(jiān)督。
10、加強稅務(wù)知識的學(xué)習(xí)，為合理避稅提供可操作性方案。
11、完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他臨時性任務(wù)。
（二）會計職責(zé)
1、負(fù)責(zé)記好財務(wù)總帳及各種明細帳目。手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、書寫整潔、登記及時、帳面清楚。
2、負(fù)責(zé)會計檔案的裝訂存檔工作。月末做好會計憑證、帳簿、表冊、賬物等的校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，以便查閱妥善保管和存檔。
3、協(xié)助出納作好工資、獎金的發(fā)放工作。
4、負(fù)責(zé)掌管財務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票的簽發(fā)。
5、按期填報審計報表，認(rèn)真自查，按時報送會計資料。
6、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問題。
7、完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他臨時性任務(wù)。
（三）出納職責(zé)
1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。
2、嚴(yán)格按照財務(wù)制度和廠部制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。
3、現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準(zhǔn)確、無誤。
4、支票的簽發(fā)要嚴(yán)格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。
5、辦理與其他企業(yè)、單位匯款業(yè)務(wù)時要核對發(fā)票金額是否正確、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。
6、收付現(xiàn)金雙方必須當(dāng)面點清，防止發(fā)生差錯。
7、對庫存現(xiàn)金要嚴(yán)格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。
8、杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報。
9、按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達帳項。
10、完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他臨時性任務(wù)。
二、考核管理規(guī)則
1、嚴(yán)格執(zhí)行廠部制定的勞動紀(jì)律，每違規(guī)一次，扣考核分2分。違紀(jì)嚴(yán)重者，按單項否決執(zhí)行。
2、不服從科室負(fù)責(zé)人或廠部領(lǐng)導(dǎo)安排的，按單項否決執(zhí)行。
3、每月15日前發(fā)放工資，如遇15日在周末或節(jié)假日期間，可延期發(fā)放，但必須在放假后第一個工作日內(nèi)發(fā)放工資。每延時一天扣考核分10分。
4、財務(wù)審批單據(jù)合法率100%，每降1%，扣考核分5分。
5、辦理相關(guān)手續(xù)的及時性（包括報賬、辦證等），每延遲一天，扣考核分3分。
6、現(xiàn)金日結(jié)月清，報銷及時準(zhǔn)確，每出現(xiàn)一次措施，扣考核分3分。
三、其他管理規(guī)定
1、財務(wù)賬面保持與資金實際運營情況一致，如有差池，由入賬人員承擔(dān)所有法律責(zé)任和經(jīng)濟損失，因個人因素使財務(wù)賬面和實際資金差額超過2000元者，報主管局，作停職停崗處理，永不錄用。
2、財務(wù)審批單據(jù)合法率降至96%（含）時，該崗位人員作停崗?fù)Ｐ皆倥嘤?xùn)處理，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批示同意后，方可歸崗。
3、若因操作失誤，造成企業(yè)經(jīng)濟損失者，該崗位人員負(fù)有賠償全額經(jīng)濟損失的責(zé)任，并按財務(wù)管理制度進行相應(yīng)處罰。
第10篇 物業(yè)管理處財務(wù)崗位工作職責(zé)
項目物業(yè)管理處財務(wù)崗位工作職責(zé)
1.控制客戶帳期,催收帳款如每月管理費月費等。
2.每月首七個工作天內(nèi)將客戶欠帳情況做出明細分析表。
3.將有關(guān)付帳及其他費用原始憑證做出記帳憑證并準(zhǔn)確記帳。
4.定期列出每個開支項目之發(fā)生及余額。
5.負(fù)責(zé)收入貨幣送繳銀行,現(xiàn)金管理及日常報銷支出。
6.登記現(xiàn)金入銀行日記帳。
7.負(fù)責(zé)管理處固定資產(chǎn)的登記、盤點和統(tǒng)計工作。
第11篇 計劃財務(wù)處收入、稅收核算崗位管理員安全生產(chǎn)職責(zé)
1認(rèn)真學(xué)習(xí)和嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度，遵守勞動紀(jì)律，不違章作業(yè)，對本崗位的安全生產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任；
2負(fù)責(zé)計算每季度安全累積獎發(fā)放的個人所得稅，要保證依法計算、依法納稅。
3上崗按照規(guī)定著裝，掌握滅火和火場逃生知識，熟練正確使用各種防護器具和滅火器械；
4積極參加各種安全活動、崗位技術(shù)練兵和事故預(yù)案演練；
5積極參加安全文化建設(shè)，培養(yǎng)良好的安全習(xí)慣和安全價值觀。
第12篇 計劃財務(wù)處收入稅收核算崗位管理員安全生產(chǎn)職責(zé)
1認(rèn)真學(xué)習(xí)和嚴(yán)格遵守各項規(guī)章制度,遵守勞動紀(jì)律,不違章作業(yè),對本崗位的安全生產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任;
2負(fù)責(zé)計算每季度安全累積獎發(fā)放的個人所得稅,要保證依法計算、依法納稅。
3上崗按照規(guī)定著裝,掌握滅火和火場逃生知識,熟練正確使用各種防護器具和滅火器械;
4積極參加各種安全活動、崗位技術(shù)練兵和事故預(yù)案演練;
5積極參加安全文化建設(shè),培養(yǎng)良好的安全習(xí)慣和安全價值觀。
第13篇 x房地產(chǎn)公司財務(wù)管理部職責(zé)
房地產(chǎn)開發(fā)公司財務(wù)管理部職責(zé)
(一)編制年度財務(wù)計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況;
(二)負(fù)責(zé)總公司應(yīng)收、應(yīng)付款項的管理,年終將資金的往來帳項以書面形式向董各長報告;
(三)負(fù)責(zé)總公司、學(xué)府苑小區(qū)、北崗村工程、公司建筑施工部項目的核算,做到財務(wù)核算手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、帳目清楚、按期報表;
(四)負(fù)責(zé)總公司年度驗資審計工作;
(五)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財務(wù)工作時,應(yīng)積極主動提供有關(guān)資料,如實反映情況;
(六)負(fù)責(zé)票據(jù)裝訂工作,做到整齊、原始發(fā)票合規(guī)、合法、齊全;
(七)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他資料;
(八)完成董事長、總經(jīng)理交辦的其他工作。
第14篇 公路局財務(wù)資產(chǎn)管理科工作職責(zé)
公路管理局財務(wù)資產(chǎn)管理科工作職責(zé)
一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級有關(guān)財務(wù)資產(chǎn)管理方面的政策規(guī)定。
二、負(fù)責(zé)編制管理局年度經(jīng)費預(yù)算建議計劃,組織實施各項經(jīng)費收、支預(yù)算,做好預(yù)算分析、控制、檢查和監(jiān)督工作。
三、負(fù)責(zé)各類資金的籌措、調(diào)配、撥付工作。
四、負(fù)責(zé)管理局月、季度會計報表,年終財務(wù)決算匯審和編報工作。
五、負(fù)責(zé)管理局國有資產(chǎn)管理工作。做好國有資產(chǎn)購置、調(diào)配、處置及收益收解工作,做好政府采購手續(xù)的報批等相關(guān)工作。
六、負(fù)責(zé)機械設(shè)備的管理,做好機械設(shè)備的購置、調(diào)配、處理報廢等全過程管理工作。
七、配合相關(guān)部門做好物資材料的采購、調(diào)配工作,督促管理單位做好物資材料的出入庫、現(xiàn)場管理、退庫、盤點清查及倉庫日常管理等工作。
八、參與經(jīng)濟合同和協(xié)議的會簽,并監(jiān)督執(zhí)行。
九、負(fù)責(zé)二級收費公路車輛通行費征收管理工作,做好通行費征收情況的匯總、分析、上報,負(fù)責(zé)免征車輛的審批工作,做好征收工作的督查等。
十、負(fù)責(zé)財務(wù)會計檔案的歸檔保管工作。
十一、負(fù)責(zé)組織財會人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)工作,協(xié)調(diào)有關(guān)單位做好財會人員繼續(xù)教育工作。
十二、負(fù)責(zé)對局屬單位財務(wù)資產(chǎn)工作的監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)。
十三、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
第15篇 物業(yè)管理公司財務(wù)部部門職責(zé)-3
物業(yè)管理公司財務(wù)部部門職責(zé)(三)
財務(wù)部負(fù)責(zé)制定公司財務(wù)收支計劃、會計出納、經(jīng)濟核算,租金、統(tǒng)管費、有償服務(wù)費和其他經(jīng)費的管理,做好公司財務(wù)報表及費用分析報告,接受工商、稅務(wù)部門及業(yè)主的監(jiān)督檢查,以及完成員工的工資獎金計算發(fā)放等工作,具體包括以下內(nèi)容:
(1)建立和健全各項財務(wù)管理制度,遵守財經(jīng)紀(jì)律。
(2)組織實施會計核算工作,做好與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的合同評審工作。
(3)根據(jù)公司簽訂的合同、協(xié)議的有關(guān)經(jīng)濟條款,組織辦理經(jīng)費收支款項的結(jié)算。
(4)組織公司年、季、月財務(wù)收支計劃的編制與實施,控制費用支出,合理使用資金,完成公司各項經(jīng)濟指標(biāo)。
(5)擬訂各項財務(wù)計劃,提供財務(wù)分析報告,為公司經(jīng)理提供會計信息。
(6)正確、及時計算應(yīng)繳納的各項稅款。
(7)組織實施公司會計報表、統(tǒng)計報表的統(tǒng)一編制工作。
(8)執(zhí)行審批制度,按規(guī)定開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)核報所有費用,并負(fù)責(zé)發(fā)放員工工資、獎金。
(9)配合辦公室做好庫存物品、設(shè)備的盤點及登記入賬工作。
第16篇 財務(wù)安全管理權(quán)力與職責(zé)
一、安全管理權(quán)力
1、拒絕任何人調(diào)用安全經(jīng)費，做到專款專用，保證安全生產(chǎn)投入的有效實施。
2、隨時對分管部門進行檢查、指導(dǎo)工作。
3、對分管部門的管理人員進行考核、獎懲。
4、查閱分管部門安全學(xué)習(xí)記錄。
二、安全管理職責(zé)
1、在煤礦負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)按規(guī)定比例提取安全經(jīng)費。
2、保證安全經(jīng)費的?？顚Ｓ?，及時到位。由于資金不到位，影響安全設(shè)備、設(shè)施材料的投入使用而發(fā)生事故，負(fù)主要責(zé)任。
3、建立好專門的安全管理帳目，負(fù)責(zé)旬、月、季、年定時向煤礦負(fù)責(zé)人報告收支情況。
