經(jīng)濟責(zé)任審計投標(biāo)服務(wù)方案 第1篇
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一、領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律工作
在市公司黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，嚴(yán)格遵守中央提出的“四大紀(jì)律、要求”，貫徹落實中央對國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律的要求和各項規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例（試行）》，進一步做好對領(lǐng)導(dǎo)人員的教育、管理、監(jiān)督工作。
進一步提高企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員民主生活會質(zhì)量，提高領(lǐng)導(dǎo)班子自我監(jiān)督的能力，各級要加強對下級民主生活會的具體指導(dǎo)；繼續(xù)加強和完善領(lǐng)導(dǎo)人員薪酬上收一級管理工作；進一步規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)人員個人重大事項報告工作和領(lǐng)導(dǎo)人員述職述廉工作；進一步抓好領(lǐng)導(dǎo)人員談話制度的落實，抓好對領(lǐng)導(dǎo)人員的任前談話和誡勉談話，加強對領(lǐng)導(dǎo)人員的例行談話工作；落實職代會評議企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員制度。各級紀(jì)委要對領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律各項規(guī)定、各項制度的落實情況實行監(jiān)督檢查。
要采取有力措施，切實加強領(lǐng)導(dǎo)人員、重要部門管理人員的教育、管理和監(jiān)督，抓好有關(guān)制度、規(guī)定在全區(qū)的落實。要按照省公司的要求認(rèn)真分析縣（市）分公司領(lǐng)導(dǎo)人員以及重要部門管理人員廉潔自律、思想作風(fēng)、工作作風(fēng)等方面的情況，解決領(lǐng)導(dǎo)人員中存在的問題，克服教育、管理、監(jiān)督工作中的不足之處。
堅持深入開展反腐倡廉教育，增強各級人員的廉潔自律、遵紀(jì)守法的自覺性和拒腐防變的能力。認(rèn)真學(xué)習(xí)中央新頒布的《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實施綱要》，企業(yè)紀(jì)委要協(xié)助黨委按照中央的部署認(rèn)真開展以實踐“三個代表”重要思想為主要內(nèi)容的保持共產(chǎn)黨先進性教育活動，組織廣大黨員學(xué)習(xí)貫徹，學(xué)習(xí)《“三個代表”重要思想反腐倡廉理論學(xué)習(xí)綱要》，學(xué)習(xí)黨員權(quán)利保障條例等黨內(nèi)法規(guī)，堅定理想信念，發(fā)揚優(yōu)良傳統(tǒng)，解決黨員，特別是黨員領(lǐng)導(dǎo)人員以及黨組織在思想、組織、作風(fēng)等方面存在的突出問題。在教育活動中，要進一步增強教育的針對性和有效性，在抓好普遍教育的同時，突出重點，抓好領(lǐng)導(dǎo)班子自身的學(xué)習(xí)教育，加強對縣（市）分公司領(lǐng)導(dǎo)人員、重點部門負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位人員的教育；結(jié)合談話制度的執(zhí)行，搞好個別教育；結(jié)合業(yè)務(wù)工作特點，加強日常教育；利用違紀(jì)違法反面教材，開展警示教育；提倡開展“公司總經(jīng)理談廉政、分管副總經(jīng)理談廉政、關(guān)鍵崗位談廉政”活動。要把思想教育與企業(yè)改革發(fā)展各項任務(wù)緊密結(jié)合，構(gòu)建“大宣教”格局，對教育資源統(tǒng)籌安排，加強相關(guān)部門協(xié)作配合，形成合力，發(fā)揮教育的綜合效益。要通過教育，使廣大黨員和黨員領(lǐng)導(dǎo)人員樹立馬克思主義的世界觀、人生觀、價值觀，堅持正確的權(quán)力觀、地位觀、利益觀，牢記立黨為公，執(zhí)政為民的理念，常修為政之德、常思貪欲之害、常懷律己之心。
二、案件工作
在案件查處方面，要根據(jù)中紀(jì)委五次全會的要求，以查處發(fā)生在領(lǐng)導(dǎo)機關(guān)和領(lǐng)導(dǎo)人員中濫用權(quán)力謀取私利的違法違紀(jì)案件；以解決群眾反映的突出問題為重點，嚴(yán)肅查辦在基層的的案件。認(rèn)真做好核查工作。按照“分級負(fù)責(zé)、歸口辦理”的原則和“大事查清、小事說清、無事澄清”的要求，進一步提高工作質(zhì)量和水平，辦結(jié)率達到。市公司要加強對轉(zhuǎn)辦的指導(dǎo)和督促檢查。對縣（市）分公司的重要舉報原則上由市分公司直接進行核查。
嚴(yán)肅處理違紀(jì)案件。認(rèn)真執(zhí)行《中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》和企業(yè)政紀(jì)處分有關(guān)規(guī)定。嚴(yán)格遵守案件審理制度，加強案件審理工作。
各級要將案件工作與領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律、源頭治理等工作緊密結(jié)合，針對案件中反映或暴露出的問題，從源頭上采取解決或預(yù)防措施。要加強分析和案件剖析，市公司紀(jì)委做到半年要對進行一次分析，向黨委報告，對反映的有關(guān)問題提出處理意見或建議；要對企業(yè)發(fā)生的違紀(jì)違法案件進行剖析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，對暴露出的問題要及時、認(rèn)真地加以解決。要進一步抓好預(yù)防職務(wù)犯罪的宣傳教育工作，與當(dāng)?shù)貦z察院聯(lián)合開展預(yù)防職務(wù)犯罪活動。
三、效能監(jiān)察工作
貫徹省公司關(guān)于增強執(zhí)行力的要求，著重圍繞有關(guān)決策部署、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行情況、執(zhí)行能力、執(zhí)行效果開展效能監(jiān)察活動。
市公司將根據(jù)省公司的統(tǒng)一部署，結(jié)合企業(yè)內(nèi)控制度、服務(wù)工作管理流程的實施，開展有關(guān)效能監(jiān)察活動。另外，市公司結(jié)合企業(yè)實際，以促進執(zhí)行力的提高、領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律等為重點，自行選題立項開展效能監(jiān)察活動?！痢聊陻M對各縣（市）分公司領(lǐng)導(dǎo)人員績效管理、合同管理開展效能監(jiān)察。各縣（市）分公司也要積極推行效能監(jiān)察工作，以效能監(jiān)察作為領(lǐng)導(dǎo)人員管理企業(yè)的抓手之一，來促進企業(yè)的管理，要加強對效能監(jiān)察工作的領(lǐng)導(dǎo)，進一步健全效能監(jiān)察工作的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機制。加強效能監(jiān)察經(jīng)驗交流工作。
四、源頭治理工作
圍繞企業(yè)改革發(fā)展的任務(wù)，以務(wù)實的精神，針對當(dāng)前企業(yè)管理中的薄弱環(huán)節(jié)和容易發(fā)生問題的關(guān)鍵環(huán)節(jié)深化源頭治理工作，促進企業(yè)管理制度、流程的進一步完善，逐步推進某電信“教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系”的建立。
今年著重抓好以下工作：推進企業(yè)內(nèi)控制度的實施；認(rèn)真執(zhí)行《江蘇省電信有限公司通信工程勘察設(shè)計管理暫行辦法》和《江蘇省電信有限公司通信工程施工管理暫行辦法》，進一步加強對施工單位的管理，建立、完善對社會上工程隊的“準(zhǔn)入退出（淘汰）”機制；按省公司的要求試行市分公司工程施工管理、采購管理等崗位人員定期輪崗辦法；繼續(xù)優(yōu)化物資采購集中管理，各市分公司要根據(jù)省公司物資采購集中管理的原則，進一步健全完善各類自購物資采購管理辦法和流程，規(guī)范操作行為；加強營銷費用管理、終端設(shè)備選型管理、電話卡銷售管理、社會渠道管理；進一步規(guī)范績效分配、保險福利管理；進一步加強合同管理，完善合同管理系統(tǒng)，縣（市）分公司一律無權(quán)簽訂合同；進一步加強“三料”管理，鞏固“三料”管理效能監(jiān)察的成果；繼續(xù)推進“三項改革”工作，鞏固清理規(guī)范多經(jīng)的成果。
對源頭治理工作要實施目標(biāo)管理，把源頭治理各項工作任務(wù)分解落實到責(zé)任部門，納入考核；要根據(jù)省公司的要求，要讓紀(jì)檢監(jiān)察部門參與企業(yè)內(nèi)控制度及其他有關(guān)重要管理制度的研究制訂和實施。紀(jì)委在源頭治理工作中要與業(yè)務(wù)主管部門緊密協(xié)作，保持良好溝通，發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，督促檢查源頭治理各項工作任務(wù)的完成情況；要重視總結(jié)反腐敗抓源頭工作的經(jīng)驗。
五、全面落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制
要進一步增強各級領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員的反腐倡廉責(zé)任意識，特別是要強化縣（市）分公司領(lǐng)導(dǎo)人員、關(guān)鍵部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任意識，使各級領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員在工作中切實擔(dān)負(fù)起反腐倡廉的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。要根據(jù)省公司對市公司的要求，進一步落實黨委每半年聽取一次紀(jì)檢監(jiān)察工作情況匯報、對本企業(yè)黨風(fēng)廉政建設(shè)情況進行分析研究、針對問題提出具體措施的要求，及時解決存在的問題。
進一步完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的工作機制。改進黨風(fēng)廉政建設(shè)工作目標(biāo)管理。完善黨風(fēng)廉政建設(shè)工作聯(lián)席會議制度，落實部門各負(fù)其責(zé)的要求。
進一步抓好黨風(fēng)廉政責(zé)任制的檢查考核工作。繼續(xù)抓好縣（市）分公司和市公司各部門落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制檢查，對違風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的問題實行追究責(zé)任。
六、電信服務(wù)監(jiān)督檢查工作
圍繞某電信今年經(jīng)營服務(wù)工作重點，服務(wù)于業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展策略，繼續(xù)加強和改進服務(wù)監(jiān)督檢查工作。
加大對服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督檢查的力度。市公司監(jiān)察室將與業(yè)務(wù)部門協(xié)作配合，對當(dāng)前主要的服務(wù)質(zhì)量問題，組織開展專項檢查活動。
加強對用戶投訴服務(wù)工作的管理。繼續(xù)優(yōu)化用戶投訴處理流程，提高用戶投訴服務(wù)工作水平。對用戶投訴加強分析研究，提出改進服務(wù)工作的建議。市公司監(jiān)察審計室將加強對用戶投訴服務(wù)工作質(zhì)量的監(jiān)督檢查。
加大對用戶投訴問題的內(nèi)部查處力度和服務(wù)質(zhì)量問題的督促整改力度。進一步密切與業(yè)務(wù)部門的協(xié)作配合，共同抓好服務(wù)問題整改措施的落實，對服務(wù)質(zhì)量問題嚴(yán)格考核。
進一步完善用戶問題快速反應(yīng)機制，充分發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部用戶投訴處理網(wǎng)絡(luò)的作用，健全服務(wù)質(zhì)量持續(xù)改進機制，改進服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督檢查工作。
做好電信服務(wù)外部監(jiān)督工作。密切與各級消費者協(xié)會、市、縣（市）糾風(fēng)辦、市（縣）長熱線的聯(lián)系，慎重、穩(wěn)妥地處理與通信主管部門關(guān)系，妥善處理新聞媒體的批評報道，樹立某電信誠信經(jīng)營、對用戶認(rèn)真負(fù)責(zé)的良好形象。
七、審計工作
×年，審計工作要繼續(xù)堅持“全面審計，突出重點”的審計工作方針，緊緊圍繞江蘇電信的戰(zhàn)略目標(biāo)和中心任務(wù)，以提高企業(yè)經(jīng)濟效益、促進企業(yè)加強管理為目標(biāo)，開拓創(chuàng)新，與時俱進，積極推進審計理念、審計制度、審計領(lǐng)域、審計方法的創(chuàng)新，努力實現(xiàn)審計工作的“三個轉(zhuǎn)變”，充分發(fā)揮內(nèi)部審計監(jiān)督、評價和服務(wù)職能。
一繼續(xù)加強財務(wù)審計，降低企業(yè)風(fēng)險，規(guī)范企業(yè)經(jīng)濟行為。要圍繞企業(yè)的中心工作，結(jié)合企業(yè)財務(wù)集中管理、全面預(yù)算管理的實施和上市后資本市場對企業(yè)的要求，積極探索財務(wù)收支審計方式方法，注意抓好對重點項目、重點資金的審計監(jiān)督；積極探索市公司預(yù)算管理審計的方法，防止預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差，為企業(yè)實現(xiàn)科學(xué)的預(yù)算管理服務(wù)；開展對重點成本費用的控制和核算、債權(quán)債務(wù)管理以及會計信息真實性等方面的單項財務(wù)審計，規(guī)范企業(yè)的成本核算，提高企業(yè)各項財務(wù)指標(biāo)的先進性。××年將對市公司水電費、業(yè)務(wù)宣傳費進行專項審計。版權(quán)所有
二努力拓寬工程審計的領(lǐng)域，提高工程投資效益。要繼續(xù)加強工程建設(shè)項目審計，要力爭做到對當(dāng)年竣工的土建和主要通信工程項目審計覆蓋面達到。要按照內(nèi)控制度的要求加強與建設(shè)、維護、財務(wù)等部門的聯(lián)系，保證工程項目及時辦理竣工決算。要繼續(xù)拓寬審計的工作面，從事后審計逐步向事中、事前審計延伸，要積極參加工程項目的設(shè)計會審、工程招投標(biāo)、材料采購等工作，努力做到將審計監(jiān)督的重心前移，從源頭開始控制工程成本，同時要進一步規(guī)范工程審計的流程，促進建設(shè)單位建立健全工程管理內(nèi)控制度，積極探索開展工程項目投資效益審計。要繼續(xù)加強對縣（市）分公司工程審計工作的指導(dǎo)，提高兼職審計人員的審計水平，保證工程項目的審計質(zhì)量。
三進一步推行領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計制度。要認(rèn)真完成人事部門委托的經(jīng)濟責(zé)任審計，逐步推行任中經(jīng)濟責(zé)任審計制度，及時監(jiān)督企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟責(zé)任履行情況?？陀^評價經(jīng)營者業(yè)績，發(fā)揮審計成果在領(lǐng)導(dǎo)人員考評中的作用。
四認(rèn)真開展專項審計調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。要結(jié)合企業(yè)管理和經(jīng)營活動中出現(xiàn)的重點難點問題進行專項審計調(diào)查，幫助企業(yè)找出管理中的薄弱環(huán)節(jié)和失控點，進行認(rèn)真分析，提出切實可行的審計建議，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，為企業(yè)宏觀管理服務(wù)。××年除完成省公司統(tǒng)一部署的專項審計調(diào)查外，市公司將結(jié)合公司的實際，對物資采購管理進行審計調(diào)查，以促進企業(yè)加強成本控制及管理工作，提高經(jīng)濟效益。
五繼續(xù)推進內(nèi)控制度審計和價格審計，拓寬內(nèi)審工作的領(lǐng)域?！痢聊晡覀儗⑻剿髌髽I(yè)內(nèi)控制度審計的評審工作，選擇一、二個內(nèi)控制度進行評審，以促進內(nèi)控制度進一步完善。同時，結(jié)合企業(yè)的實際情況，繼續(xù)抓好價格審計工作，努力探索和總結(jié)價格審計的方法與經(jīng)驗。縣（市）分公司的兼職審計人員也要結(jié)合本公司的實際，圍繞企業(yè)中心，除完成工程項目審計外，至少完成一項專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查或制度評審項目，以促進和加強企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
八、紀(jì)檢監(jiān)察審計部門自身建設(shè)
經(jīng)濟責(zé)任審計投標(biāo)服務(wù)方案 第2篇
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一、指導(dǎo)思想
社區(qū)財務(wù)和資產(chǎn)規(guī)范化管理以促進集體經(jīng)濟發(fā)展、構(gòu)造和諧社區(qū)為目標(biāo)，以明確集體資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、理順集體分配關(guān)系、規(guī)范財務(wù)收支為工作切入點，為加速社會主義新農(nóng)村建設(shè)，構(gòu)建社會主義和諧社會提供有力保障。
二、進一步規(guī)范和完善社區(qū)財務(wù)管理
（一）嚴(yán)格實行社區(qū)財務(wù)預(yù)決算制度
年初，各社區(qū)要按照“以收定支、量入為出、保障優(yōu)先、留有余地”的原則，編制年度財務(wù)收支預(yù)算方案。編制預(yù)算時，不準(zhǔn)隱瞞收入，不準(zhǔn)虛增支出。預(yù)算編制程序按以下步驟進行：社區(qū)召開“兩委”會議，按照統(tǒng)一規(guī)定的格式和要求，起草并通過預(yù)算（草案）；各社區(qū)將預(yù)算（草案）報街道經(jīng)管統(tǒng)計服務(wù)中心審批；各社區(qū)將街道批準(zhǔn)的預(yù)算（草案）提報居民代表會議（或居民代表大會）和黨員會議討論通過，形成正式的預(yù)算方案；社區(qū)將預(yù)算方案加蓋公章，由社區(qū)兩委主要負(fù)責(zé)人、主管會計、民主理財小組成員和工作片總支書記簽字，并附社區(qū)“兩委”會會議記錄和居民代表會議（或居民代表大會）、黨員會議記錄，于當(dāng)年1月20日前報街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心。
年中，由于特殊情況需調(diào)整預(yù)算時，要嚴(yán)格按照上述民主決策程序進行調(diào)整。
年末，社區(qū)應(yīng)按照“真實、準(zhǔn)確、完整”的原則，及時編制社區(qū)財務(wù)決算報告，經(jīng)民主理財小組審核后，提交社區(qū)“兩委”會全體成員討論并向居民會議（或居民代表大會）和黨員會議通報后張榜公布，并在次年的1月15日前報街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心審核、備案。
（二）財務(wù)支出實行聯(lián)簽制
社區(qū)每筆支出必須取得合法的原始憑證（事由清楚，事項明細(xì)），由經(jīng)辦人、報賬員審查簽字，報社區(qū)黨組織書記和居委會主任共同審簽，并經(jīng)民主理財小組審核后方可入賬。對于黨組織書記、居委員會主任意見不一致的開支單據(jù)，提交社區(qū)“兩委”會和民主理財小組集體研究表決，預(yù)算內(nèi)的開支，程序民主、手續(xù)合法，社區(qū)書記、主任應(yīng)予簽字，一方拒不簽字的，經(jīng)社區(qū)總2/3以上其他“兩委”成員和民主理財小組開會表決，按照少數(shù)服從多數(shù)的原則，共同簽字并附集體研究意見，可以入賬報銷。重大事項開支須召開“兩委”會和居民代表大會、黨員會議研究表決支出。
（三）嚴(yán)格控制各類非生產(chǎn)性開支
1、嚴(yán)格付款審查制度。對有下列問題之一的不予付款：未按程序?qū)徟?；“白條”開支的；單據(jù)涂改的；內(nèi)容不完備、手續(xù)不齊全的；購買物品未驗收登記、用途不明的；購買大額物品無購銷合同的；戶頭、品名、數(shù)量、單價和金額不相符的。
2、工資支出。按照街道對社區(qū)年終考核確定的工資和獎金標(biāo)準(zhǔn)，在不超標(biāo)準(zhǔn)的前提下，由各社區(qū)按程序進行研究以確定發(fā)放金額，并經(jīng)農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心審核核定后發(fā)放。禁止社區(qū)以任何理由和形式發(fā)放其他補貼和獎金。
3、嚴(yán)格控制通訊費（指干部、工作人員，不包括辦公電話）開支。通訊費采取固定補貼形式，不允許實報實銷。社區(qū)主要負(fù)責(zé)人通訊補貼每月不能超過300元，其他兩委成員及相關(guān)工作人員由各社區(qū)結(jié)合本社區(qū)實際情況研究確定，明確到人，并報街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心審核、備案。
4、根據(jù)上級減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制社區(qū)招待費支出。按照社區(qū)集體經(jīng)濟狀況對其招待費實行總額控制，社區(qū)年可支配財力在100萬以下的按不超過7%比例列支招待費；社區(qū)年可支配財力在
100萬元（不含100萬元）—200萬的按不超過6%比例列支招待費；社區(qū)年可支配財力在200萬元（不含200萬元）以上的按不超過5%比例列支招待費，且總額不超過20萬元。年內(nèi)因洽談項目等涉及招商引資、舊村改造和重大工程建設(shè)等事項需要招待的，社區(qū)“兩委”要根據(jù)項目提前制定預(yù)算，提交社區(qū)黨員會議和居民代表會或全體居民會討論通過，經(jīng)工作片總支書記審簽后報街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心備案執(zhí)行。
5、嚴(yán)格控制車輛管理費用開支（含租車費、正常差旅費）,車輛管理費用必須按照年初預(yù)算核定執(zhí)行。各社區(qū)在未經(jīng)民主程序和街道批準(zhǔn)的情況下不得購買汽車，否則街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心將不予出賬。租車費需提供用車明細(xì)，租用3個月以上的需簽訂租車協(xié)議。社區(qū)書記、主任自購車輛經(jīng)民主決策程序同意用于辦公并報銷費用的嚴(yán)格按照核定標(biāo)準(zhǔn)報銷，每人總費用不超過5萬元，且必須報工作片總支書記批準(zhǔn)后方可報銷。
6、嚴(yán)禁用公款購買手機及安裝住宅電話，否則街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心將不予出賬，情節(jié)嚴(yán)重的將移交街道紀(jì)工委進行處理。
7、加強對公款組織外出參觀考察學(xué)習(xí)的管理。各社區(qū)因工作需要外出參觀考察學(xué)習(xí)的，必須按照有關(guān)規(guī)定要求，按程序研究通過后報街道審批，費用報銷時需將街道批準(zhǔn)的書面申請一同入賬，作為費用開支依據(jù)。
8、報刊征訂費，應(yīng)優(yōu)先確保黨報、黨刊的訂閱。
9、嚴(yán)格福利費申請及發(fā)放管理。社區(qū)福利發(fā)放的資金來源、開支范圍、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、發(fā)放要求和程序要嚴(yán)格按照（城政發(fā)［］17號）《關(guān)于社區(qū)福利發(fā)放管理工作的意見》及（發(fā)39號）《關(guān)于嚴(yán)格社區(qū)福利發(fā)放的通知》的規(guī)定，發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)原則上應(yīng)控制在上年可支配財力的30%以內(nèi)，并由街道根據(jù)社區(qū)實際確定具體標(biāo)準(zhǔn)。社區(qū)福利發(fā)放前申請報告須經(jīng)農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心審核把關(guān)后，經(jīng)工作片總支書記簽字批準(zhǔn)發(fā)放，否則一律不予入賬。對未經(jīng)批準(zhǔn)擅自發(fā)放福利和通過借款、墊付等方式發(fā)放福利的社區(qū)，取消其評選先進的資格并由社區(qū)相關(guān)負(fù)責(zé)人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任；對通過私設(shè)小金庫、挪用專項資金等方式濫發(fā)福利的，由紀(jì)檢部門依紀(jì)、依法嚴(yán)肅處理，并追究主要責(zé)任人的相關(guān)責(zé)任。
10、其他開支。社區(qū)日常管理的其他正常開支，嚴(yán)格按照年初制定的預(yù)算執(zhí)行。臨時及突發(fā)性開支由社區(qū)經(jīng)民主決策程序研究決定后列支。
（四）嚴(yán)格加強票據(jù)、現(xiàn)金、銀行賬戶和對外投資的管理。
1、社區(qū)使用由農(nóng)業(yè)局統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)，街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心建立“收據(jù)使用登記簿”，負(fù)責(zé)收據(jù)的保管和監(jiān)督使用。各社區(qū)所需的收據(jù)由報賬員到街道財務(wù)中心簽字領(lǐng)取、使用和管理。原則上每個社區(qū)只能領(lǐng)取一本收據(jù)，用完后將收據(jù)存根交回存檔，然后登記領(lǐng)用新收據(jù)。各社區(qū)所用收據(jù)實行月審和季度聯(lián)審制度，以杜絕社區(qū)私設(shè)小金庫和收入坐支。
2、嚴(yán)格執(zhí)行賬款分離管理制度。報賬員不得由社區(qū)主要負(fù)責(zé)人的直系親屬擔(dān)任，各社區(qū)要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不準(zhǔn)公款私存，不準(zhǔn)“白條”抵庫，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，嚴(yán)格執(zhí)行備用金限額核定制。除報賬員以外其他任何人一律不得管理現(xiàn)金。
3、禁止出租、出借賬戶和支票，禁止私設(shè)賬戶，禁止以任何名義為私人或企業(yè)單位貸款作保，凡私自決定擔(dān)保的，其產(chǎn)生的一切后果由社區(qū)主要負(fù)責(zé)人承擔(dān)，并嚴(yán)肅追究社區(qū)主要負(fù)責(zé)人的黨紀(jì)和法律責(zé)任。
4、凡屬集體收入和收益的現(xiàn)金或票據(jù)等必須在兩日內(nèi)交存街道財務(wù)中心或銀行，及時納入集體賬內(nèi)統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。不得在賬外登記，嚴(yán)禁搞假帳和私設(shè)小金庫，嚴(yán)禁匿報收入、謊報支出，騙取公款公物，否則將視為挪用或貪污公款，并依法追究社區(qū)主要負(fù)責(zé)人和報賬員的法律責(zé)任。
5、各社區(qū)對發(fā)生的應(yīng)收未收和應(yīng)付未付事項，必須當(dāng)月納入帳內(nèi)管理，并及時登記債權(quán)債務(wù)登記簿，不準(zhǔn)打白條。
6、嚴(yán)格加強各社區(qū)公款出借的管理。各社區(qū)嚴(yán)禁隨意向外借款，如向外借款則必須經(jīng)社區(qū)“兩委”會研究決定，100萬元以上的借款必須提交社區(qū)黨員和居民大會（或居民代表會議）討論通過，并簽訂借款合同才能出借資金。
7、社區(qū)以貨幣資金、實物、無形資產(chǎn)或購買有價證券等方式向其他單位投資的，無論數(shù)額大小，須經(jīng)“兩委”會研究和黨員會議、居民大會（或居民代表會議）討論通過，由街道工作片監(jiān)督，報農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心審查后方可實施。
（五）對有下列問題之一的，不予辦理付款入賬：
1、未編制財務(wù)預(yù)算方案或超預(yù)算開支的；
2、原始單據(jù)不符合入賬要求的；
3、開支未經(jīng)民主理財小組審核同意的；
4、報賬單據(jù)審批手續(xù)不全的；
5、養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險資金未?？顚Ｓ玫模?/p>
6、超出規(guī)定福利發(fā)放上限的；
7、大額財務(wù)事項未提供相關(guān)民主決策會議記錄的；
8、未按規(guī)定提供工程招投標(biāo)、預(yù)決算報告和審計報告的；
9、有其他違規(guī)、違法問題的。
三、加強社區(qū)集體資產(chǎn)管理
（一）社區(qū)集體資產(chǎn)主要包括：
1、社區(qū)集體所有的土地和法律規(guī)定屬于集體所有的森林、山嶺、灘涂、水面和荒地等資源性資產(chǎn)。
2、社區(qū)集體投資形成的廠房、農(nóng)業(yè)機械等生產(chǎn)性設(shè)施
和教育、文化、公共管理等公益性設(shè)施。
3、社區(qū)集體接受資助或捐贈等形成的資產(chǎn)。
4、社區(qū)集體享有的土地使用權(quán)、專利權(quán)和商標(biāo)權(quán)等無形資產(chǎn)。
5、依法屬于社區(qū)集體所有的其他資產(chǎn)。社區(qū)要建立資產(chǎn)臺賬。集體所有的房屋、建筑物、機器設(shè)備、車輛、基礎(chǔ)設(shè)施等固定資產(chǎn)，要按資產(chǎn)類別建立固定資產(chǎn)臺賬，及時記錄資產(chǎn)增減變動情況。實行承包、租賃經(jīng)營的，還應(yīng)當(dāng)?shù)怯洺邪?、租賃單位(人員)名稱，承包費或租金以及承包、租賃期限等情況。
（二）社區(qū)以各類方式承包、租賃、出讓集體資產(chǎn)，以參股、聯(lián)營、合作方式經(jīng)營集體資產(chǎn)，或?qū)嵭挟a(chǎn)權(quán)制度改革、合并或者分設(shè)等，必須進行資產(chǎn)評估。評估由社區(qū)委托具有資質(zhì)的中介機構(gòu)實施，評估結(jié)果要及時向全體居民公示。
（三）以社區(qū)集體資產(chǎn)投資并在公司控股或在公司股份中占股的社區(qū)，社區(qū)集體研究制定對上述公司資產(chǎn)經(jīng)營及財務(wù)管理辦法，報街道辦事處備案。并及時掌握該部分集體資產(chǎn)經(jīng)營與財務(wù)管理的重要事項及運轉(zhuǎn)情況，并形成財務(wù)報表，于每年7月份和次年1月份定期報街道辦事處備案，每半年召開黨員會議和全體居民（代表）會議，通報該部分集體資產(chǎn)本年度使用及盈虧情況。社區(qū)民主理財小組履行對該部分資產(chǎn)的監(jiān)督職責(zé)，街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心和審計所定期對上述資產(chǎn)運營情況進行檢查和監(jiān)督。
（四）建立社區(qū)土地使用登記制度。社區(qū)要安排專人登記土地的出租、出讓、發(fā)包、收益和存量情況，每半年向街道上報一次土地使用情況。
（五）建立社區(qū)集體財產(chǎn)清查制度。清查主要內(nèi)容包括：貨幣資金、各項債權(quán)、固定資產(chǎn)等財產(chǎn)物資，土地、灘涂、山林等資源性資產(chǎn)及各項債務(wù)。各社區(qū)的財產(chǎn)清查工作要在每年的財務(wù)決算之前完成。
（六）加強社區(qū)固定資產(chǎn)購建及基本建設(shè)投資管理。
社區(qū)固定資產(chǎn)購置在不突破年初預(yù)算預(yù)算的前提下，入賬時必須出具購銷合同和發(fā)票。購置公務(wù)用車和大宗固定資產(chǎn)必須報街道辦事處批準(zhǔn)同意，否則一律不予入賬。社區(qū)建設(shè)項目要按規(guī)定進行招投標(biāo)，重大投資建設(shè)項目由社區(qū)“兩委”、民主理財小組會議研究，工作片監(jiān)督，并召開居民代表和黨員會議通過，報街道辦事處審核備案后實施。社區(qū)基本建設(shè)投資在不突破年初預(yù)算的前提下，在項目開工前必須向農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心提報工程招投標(biāo)書、預(yù)算書和合同書，否則一律不予付款。工程完工交付使用1個月內(nèi)必須進行決算，并及時上報。10萬元以上的建設(shè)項目投資，要按照《區(qū)社區(qū)建設(shè)項目審計監(jiān)督暫行辦法》向街道辦事處提出審計申請。
對固定資產(chǎn)購建及建設(shè)項目的投資，無論是以預(yù)付款形式或直接列支形式支付，都需要提供正規(guī)發(fā)票方可入賬，禁止白條列支。
（七）嚴(yán)格加強社區(qū)清產(chǎn)核資和計提固定資產(chǎn)折舊的管理。
1、社區(qū)處置資產(chǎn)要經(jīng)過民主程序，處置集體資源、資產(chǎn)時要有評估、有審批、有合同、有公示，報農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心審查，經(jīng)街道辦事處審批后執(zhí)行。
2、建立社區(qū)固定資產(chǎn)折舊制度，社區(qū)集體固定資產(chǎn)根據(jù)類別每年按照規(guī)定的比例計提集體資產(chǎn)折舊。
（八）嚴(yán)格控制新增債務(wù)。
各社區(qū)嚴(yán)禁舉債購買非生產(chǎn)性用車、建辦公樓、發(fā)放福利等。凡用于非生產(chǎn)性舉債，無論數(shù)額大小，必須經(jīng)居民代表和黨員會議討論通過，報工作片把關(guān)，方可實施。因招商引資發(fā)展集體經(jīng)濟等生產(chǎn)性投資確需舉債的，須召開社區(qū)“兩委”會、民主理財小組會議進行可行性討論，經(jīng)居民代表和黨員會議通過，報工作片審核把關(guān)后實施。
（九）加強經(jīng)濟合同管理。
1、社區(qū)合同管理要嚴(yán)格按照《街道社區(qū)經(jīng)濟合同管理辦法（暫行）》（處發(fā)[]12號）要求執(zhí)行。
2、各社區(qū)要建立健全合同管理臺帳，將所有合同納入賬內(nèi)管理，并由專人負(fù)責(zé)，每年年底要及時歸檔。如有人員變動，應(yīng)按規(guī)定進行交接。社區(qū)黨組織書記、居委會主任要定期對合同的履行情況進行研究分析，督促履約方履行責(zé)任，切實提高合同履約率。對無力履約或惡意拖欠的，要及時通過法律手段維護權(quán)益，防止合同資金沉淀失。對發(fā)生重大合同糾紛案件的，要及時報告街道黨工委、辦事處。
3、街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心會同審計所每年對各社區(qū)的經(jīng)濟合同進行一次集中清查。
（十）加強土地“三項資金”使用管理
各社區(qū)要嚴(yán)格執(zhí)行區(qū)委、區(qū)政府和街道辦事處《關(guān)于加強農(nóng)村土地三項資金規(guī)范化管理的意見》，將土地三項資金全部納入街道專戶管理，按規(guī)定劃撥使用。社區(qū)要將每筆三項資金到位后三日內(nèi)全部納入街道專戶管理。
1.三項資金管理范圍包括：征用土地補償費、土地租賃費和廠房租賃費。
2.三項資金的使用要優(yōu)先確保民生保障性支出：包括居民基本生活保障支出，為居民補貼的養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險，老年人補助、低保戶補助、殘疾人補助和其他公益性支出。
3.三項資金的劃撥：各社區(qū)將三項資金納入街道專戶管理后，按照規(guī)定的比例作為生活保障基金專戶儲存，對生活保障基金以外的資金按程序劃撥使用，不準(zhǔn)挪作他用。劃撥程序是：社區(qū)上報三項資金申請報告，注明申請金額、具體用途，社區(qū)主要負(fù)責(zé)人、主管會計（報賬員）簽字后，由街道各工作片審核，辦事處批準(zhǔn)后使用。
四、完善民主理財和財務(wù)公開制度
（一）繼續(xù)完善民主理財制度
民主理財小組每月定期舉行理財活動，并作好民主理財活動記錄。社區(qū)每月要將本期發(fā)生的所有手續(xù)完備的財務(wù)收支憑證整理好，由民主理財小組逐份審查，并由民主理財小組成員在“民主理財單據(jù)審核單”上填簽意見，方可入賬。民主理財小組成員不認(rèn)真履行職責(zé)，或無正當(dāng)理由不參加理財?shù)?，社區(qū)居民委員會可提請居民會議或居民代表會議的批準(zhǔn)予以調(diào)換。
（二）嚴(yán)格實行財務(wù)公開制度
1、社區(qū)財務(wù)公開應(yīng)堅持多渠道公開。要按照“實用、方便、明確、節(jié)儉”的原則，采取會議、公開欄、網(wǎng)絡(luò)、入戶等多種形式進行逐筆公開。
2、社區(qū)財務(wù)實行“五榜”（財務(wù)計劃榜、財務(wù)收支榜、集體資產(chǎn)榜、經(jīng)濟往來榜、收益分配榜）公開。每年1月31日前公布本年度的財務(wù)預(yù)算；每月15日公布各項收入和支出情況；每年1月15日前公布上年度的財務(wù)收支、集體資產(chǎn)、經(jīng)濟往來和收益分配情況。
3、中心定期向社區(qū)提供會計報表和財務(wù)公開資料，由社區(qū)書記、主任、財務(wù)人員、民主理財小組組長簽字確認(rèn)后，按照財務(wù)公開的相關(guān)規(guī)定向居民進行公布。
4、社區(qū)要在顯要位置、人員集中區(qū)域設(shè)置公開欄，300戶以下（含300戶）的社區(qū)應(yīng)至少設(shè)置一處公開欄，300戶—500戶（含500戶）的社區(qū)至少設(shè)置兩處，500戶—1000戶（含1000戶）的社區(qū)至少設(shè)置三處，1000戶以上的社區(qū)至少設(shè)置四處，各社區(qū)要根據(jù)情況合理設(shè)置公開欄，方便黨員群眾閱覽、監(jiān)督。
5、社區(qū)財務(wù)公開應(yīng)保持全年連續(xù)公開，上月財務(wù)公開內(nèi)容應(yīng)當(dāng)保留到次月公開日。
6、社區(qū)應(yīng)安排專門時間解答居民提出的疑問，具體時間安排要在居務(wù)公開欄內(nèi)公示。
7、財務(wù)公開內(nèi)容一式三份，由社區(qū)主要負(fù)責(zé)人、報賬員、理財小組組長審核簽字，加蓋公章，報街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心（一份）審核備案后公布，并拍照，與財務(wù)公開底稿一并存檔。
五、嚴(yán)格印章管理
1、社區(qū)居委會印章由社區(qū)辦公室、主管會計或報賬員保管，社區(qū)黨組織書記和居委會主任不得保管印章。各社區(qū)在收支業(yè)務(wù)往來中，不得使用社區(qū)行政公章，必須使用財務(wù)專用印章。
2、財務(wù)專用印章由街道農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心會計保管，民主理財小組印章由社區(qū)民主理財小組組長保管。
3、建立印章使用的審批、登記、備案制度。使用印章時，管理人員要做好使用的時間、事由、使用人、批準(zhǔn)人記錄備查。
4、公章在街道管理的要按照街道統(tǒng)一規(guī)定的程序?qū)徟褂谩?/p>
六、加強社區(qū)會計管理
1、社區(qū)會計（報賬員）設(shè)一名，必須取得會計從業(yè)資格證書。
2、遵守會計法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的規(guī)章制度，依法履行職責(zé)。
3、及時向社區(qū)主要領(lǐng)導(dǎo)提出財務(wù)管理的意見和建議，并有權(quán)拒付社區(qū)不合理開支。
4、選拔使用社區(qū)專管會計按《中華人民共和國會計法》和街道對社區(qū)招錄工作人員的相關(guān)規(guī)定和程序執(zhí)行。社區(qū)書記、主任的直系親屬不得從事本社區(qū)的會計工作。
七、加強對社區(qū)財務(wù)和資產(chǎn)管理的審計監(jiān)督
（一）加大審計監(jiān)督力度。
采取財務(wù)收支審計、干部任期經(jīng)濟責(zé)任和離任審計及專項審計的形式，對社區(qū)財務(wù)和資產(chǎn)活動進行審計監(jiān)督。
（二）擴大審計范圍。
重點審計：預(yù)算執(zhí)行情況、社區(qū)集體凈資產(chǎn)增值情況、可支配財力實現(xiàn)情況；不良債務(wù)化解情況；經(jīng)濟合同兌現(xiàn)情況；土地“三項資金”收支情況；專支撥款使用情況；各種非生產(chǎn)性開支和重大建設(shè)項目投資情況等。
八、責(zé)任追究
嚴(yán)肅查處各類違法、違紀(jì)行為。對有如下行為者，將依照規(guī)定進行嚴(yán)肅處理，追究當(dāng)事人的經(jīng)濟、黨紀(jì)和法律責(zé)任：
（一）使用非領(lǐng)用收據(jù)、收入不入賬、私設(shè)小金庫等；
（二）社區(qū)主要負(fù)責(zé)人參與形成的債務(wù)，不及時入賬，逃避監(jiān)管等；
（三）社區(qū)財務(wù)人員知情不報、隱瞞經(jīng)濟問題的；
（四）超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)限開支的；
（五）未經(jīng)集體研究，私用印章簽訂合同的，使集體資產(chǎn)遭受損失的；
（六）亂舉債，形成不良債務(wù)的；
（七）財務(wù)公開內(nèi)容不真實的；
（八）藏匿財務(wù)賬目、會計憑證、拒不交出或故意銷毀財務(wù)賬目、會計憑證的。
（九）擠占挪用專項資金和專項撥款的；
（十）其它違法、違紀(jì)、違規(guī)行為。
九、職責(zé)分工
農(nóng)業(yè)經(jīng)管服務(wù)中心負(fù)責(zé)社區(qū)財務(wù)和資產(chǎn)規(guī)范化管理的監(jiān)督指導(dǎo)及社區(qū)日常賬務(wù)處理工作；審計所負(fù)責(zé)社區(qū)財務(wù)審計工作；街道紀(jì)工委和各工作片負(fù)責(zé)對本文件涉及到的民主程序進行監(jiān)督。
經(jīng)濟責(zé)任審計投標(biāo)服務(wù)方案 第3篇
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結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會員“玲震亮”為你整理了這篇2021年上半年度審計局工作總結(jié)范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。
【正文】
2021年上半年度審計局工作總結(jié) 今年上半年，潁東區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在省、市審計機關(guān)的精心指導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實關(guān)于審計工作的重要指示精神，緊緊圍繞做好“六穩(wěn)”工作，落實“六保”任務(wù)，依法履職盡責(zé)，大力推進審計全覆蓋，積極發(fā)揮職能作用，全力推進各項工作任務(wù)落實。截至目前已開展審計計劃項目20個，已審結(jié)2個，在審18個，審計查出管理不規(guī)范和違規(guī)金額4361.32萬元，移送處理事項1項。現(xiàn)就我局上半年的工作情況總結(jié)如下:
一、上半年工作開展情況
（一）扎實開展黨史學(xué)習(xí)教育，不斷提升黨建工作質(zhì)量。一是加強學(xué)習(xí)教育。堅持緊扣黨史學(xué)習(xí)教育工作目標(biāo)要求，采取集中學(xué)習(xí)與自學(xué)相結(jié)合方式，上半年局黨組、機關(guān)支部組織全體干部職工集體學(xué)習(xí)《中國共產(chǎn)黨簡史》、《論中國共產(chǎn)黨歷史》、《毛澤東鄧小平江澤民胡錦濤關(guān)于中國共產(chǎn)黨歷史論述摘編》等共計12次，組織開展專題研討會5次，組織觀看學(xué)習(xí)《百煉成鋼：中國共產(chǎn)黨的100年》紀(jì)錄片6次，黨員領(lǐng)導(dǎo)干部上專題黨課2次，這些活動的開展，全體黨員干部“學(xué)黨史、悟思想、辦實事、開新局”意識顯著增強，爭先創(chuàng)優(yōu)干勁倍增，政治“三力”明顯提升。二是豐富黨日主題內(nèi)容，切實增強凝聚力。堅持開展理想信念教育經(jīng)?；c積極開展現(xiàn)場教育有機結(jié)合，不斷豐富黨員活動日內(nèi)容，增強時效性、針對性，促進黨員干部綜合素質(zhì)不斷提升。4月8日組織全體黨員干部到袁寨鎮(zhèn)淮海戰(zhàn)役潁河阻擊戰(zhàn)烈士紀(jì)念碑開展了“重溫歷史、緬懷革命烈士”主題黨日活動，4月29日以“我為群眾辦實事”為主題，組織黨員干部赴河?xùn)|辦事處北京東路社區(qū)和袁寨鎮(zhèn)郝橋社區(qū)開展了“審計進社區(qū)”村級財務(wù)管理指導(dǎo)工作，收到較好社會效果，4月30日《中國網(wǎng)》進行了報道。有力促進了全面提升全員思想政治素質(zhì)，切實增強“四個意識”，堅定“四個自信”，踐行“兩個維護”。三是持續(xù)深化“三個以案”警示教育活動，優(yōu)化工作作風(fēng)。我局及時召開工作會議并制定了區(qū)審計局新一輪深化“三個以案”警示教育方案和學(xué)習(xí)研討計劃，并按方案和計劃穩(wěn)步推進。充分利用周一例會學(xué)習(xí)《在中央紀(jì)委五次全會上的重要講話精神》和省、市、區(qū)新一輪深化“三個以案”警示教育動員部署會會議精神以及各級各類典型案例通報問題等內(nèi)容，同時適時觀看警示教育片《鏡鑒》、《代價》和反思阜陽市教育局原副局長等3名違紀(jì)違規(guī)問題、蔣利人嚴(yán)重違紀(jì)違法犯罪問題及其教育警示、市紀(jì)委《關(guān)于四起損害營商環(huán)境典型案例的通報》、市紀(jì)委監(jiān)委《關(guān)于三起違反中央八項規(guī)定精神典型案例的通報》中的教訓(xùn)等，切實讓全體黨員干部以案為鑒、以案為戒、以案促改，共開展了 3 次集中研討，4月6日組織開展“三個以案”警示教育專題研討會，按照把自己擺進去、把職責(zé)擺進去、把工作擺進去的要求，思想認(rèn)識深刻，查擺問題嚴(yán)格，整改態(tài)度堅決，會議達到了“以案示警、以案為戒、以案促改”的預(yù)期目的。5月24日組織開展了四個“想一想、問一問”黨史學(xué)習(xí)教育的專題研討活動取得良好效果，《中國網(wǎng)》予以刊載報道。通過新一輪深化“三個以案”警示教育活動的開展，全局黨員干部端正了思想、改進了作風(fēng)、規(guī)范了行為、推動了工作。四是鞏固拓展脫貧攻堅工作成果。上半年，我局按照區(qū)委、區(qū)政府的工作部署，堅守脫貧攻堅成果有序銜接鄉(xiāng)村振興工作，繼續(xù)落實“四個不摘”，全體包保干部定期開展走訪調(diào)研，通過入戶座談、到田間地頭、實地察看等形式，排查問題，幫助脫貧戶排憂解難，進一步鞏固拓展脫貧攻堅成果。同時選派派員1名人員參加第八批選派干部到插花鎮(zhèn)閘南村幫扶接續(xù)鄉(xiāng)村振興工作。
（二）聚焦主責(zé)主業(yè)，切實履行審計監(jiān)督職責(zé)。半年來，我局從實際出發(fā)，著力在兩個方面下功夫。一是圍繞中心，服務(wù)大局，克服區(qū)鄉(xiāng)黨委換屆人事調(diào)動的影響，積極與區(qū)委組織部等區(qū)直相關(guān)部門溝通，做到及早謀劃好項目計劃。二是忠于部門崗位職責(zé)，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職能，推進相關(guān)項目有序開展，主要表現(xiàn)在：
1、政策跟蹤審計工作有序有效推進。半年來始終堅持把重大政策落實情況跟蹤審計作為“首要任務(wù)”和“政治責(zé)任”，充分發(fā)揮政策落實“督查員”和經(jīng)濟發(fā)展“助推器”的作用,以推動重大政策措施貫徹落實，維護政令暢通、促進全區(qū)經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展為目標(biāo)。結(jié)合實際情況，今年重點審計了著力鞏固脫貧攻堅成果；推動就業(yè)優(yōu)先政策落實情況；政府性債務(wù)風(fēng)險管控工作情況和加強公共衛(wèi)生體系建設(shè)等方面的進展情況，先后抽查了區(qū)扶貧局、區(qū)財政局、區(qū)人社局、區(qū)衛(wèi)健委4個單位、計17個項目，涉及財政資金143,390萬元。目前社會保險基金跟蹤審計已完成，重點關(guān)注了國家有關(guān)社會保險政策貫徹落實、階段性減免社會保險費、社會保險基金籌集管理使用、基金收支平衡、基金安全性和可持續(xù)性等情況。同時完成了市局交辦的2020年度全市扶貧資金項目及政策執(zhí)行情況交叉審計任務(wù)，揭示了脫貧攻堅領(lǐng)域工作不切實際的問題、產(chǎn)業(yè)扶貧項目盲目跟風(fēng)等形式主義問題、揭露扶貧審計項目績效不佳的問題。
2、部門預(yù)算執(zhí)行及財政財務(wù)收支審計有序推進。以促進提高財政資金使用績效、推動建立完善現(xiàn)代財政制度為目標(biāo)，對2020年度潁東區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計，重點審計區(qū)級預(yù)算和預(yù)算執(zhí)行的總體情況，預(yù)算批復(fù)與預(yù)算調(diào)整情況，收入和支出預(yù)算編制和執(zhí)行情況，財政預(yù)算管理情況，行政運行成本方面，預(yù)算績效管理推進情況及財政專項資金收支績效情況，國有資產(chǎn)管理方面，決算草案編制及其他方面。項目現(xiàn)正在進行實地審計。對區(qū)財政局、區(qū)經(jīng)濟和信息化局、區(qū)衛(wèi)健委、阜陽市第十一中學(xué)等5個單位的2020年部門預(yù)算執(zhí)行及財務(wù)收支情況進行了審計，重點審計了三公經(jīng)費和會議費等支出情況，專項資金支出合規(guī)情況，財政資金支出效率，預(yù)算決算真實性完整性，財經(jīng)法規(guī)遵守情況等。現(xiàn)項目均正在征求意見階段。
3、經(jīng)濟責(zé)任審計項目謀劃與審委會工作會議籌備同步推進。目前已完成第四次審計委員會會議各項籌備準(zhǔn)備工作。為加大經(jīng)濟責(zé)任審計監(jiān)督力度，在全面審查領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任履行情況的基礎(chǔ)上，重點審查領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行經(jīng)濟法律法規(guī)、黨和國家方針政策和決策部署情況、落實中央八項規(guī)定、“三公”經(jīng)費情況。2021年計劃對袁寨鎮(zhèn)、老廟鎮(zhèn)、楊樓孜鎮(zhèn)、新烏江鎮(zhèn)、冉廟鄉(xiāng)5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府主要負(fù)責(zé)人任期經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行審計和對區(qū)發(fā)改委、區(qū)科技局、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、區(qū)文廣新局、區(qū)總工會等5個區(qū)直部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行審計，目前10個項目均在實施階段。
4、政府性投資審計工作邁出新步伐。以強化政府性投資建設(shè)項目審計監(jiān)督，規(guī)范政府投資項目建設(shè)行為，促進提高效益和項目管理水平為目標(biāo)，穩(wěn)步推進政府投資審計。一是積極配合區(qū)有關(guān)部門著力解決政府投資建設(shè)工程遺留的問題。二是加大跟蹤審計督查力度。投資審計轉(zhuǎn)型由過去的偏重價款結(jié)算轉(zhuǎn)變?yōu)榭⒐Q算審計，計劃實施2個竣工決算項目。投資審計中心在總結(jié)以往年度審計經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，積極與各項目主管單位聯(lián)系征求意見，做好審前調(diào)查工作。對項目建設(shè)程序、決算是否存在問題、手續(xù)是否完善、費用開支是否合理規(guī)范等進行審前調(diào)查。三是對重點領(lǐng)域項目監(jiān)督實施全覆蓋。上半年接續(xù)對2017年10月至今我區(qū)共實施的棚戶區(qū)（城中村）改造的訾營片區(qū)、張北片區(qū)、胡橋青峰片區(qū)等12個國有土地、集體土地上房屋征收及拆遷項目征地拆遷補償費用進行了審計調(diào)查，涉及資金100.18億元，提出審計意見建議7條，得到區(qū)委主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并作出重要批示，納入紀(jì)檢監(jiān)察（巡察）重點之中。繼續(xù)對區(qū)政府投資的涉及民生的醫(yī)院、學(xué)校、安置區(qū)項目進行跟蹤審計，進一步加強對政府投資項目的審計監(jiān)督，提高政府投資管理水平和投資效益。今年對區(qū)政府重大投資的腫瘤醫(yī)院新區(qū)建設(shè)、和至佳苑、幸福學(xué)校等6個項目進行了跟蹤審計。四是鎮(zhèn)村投資相關(guān)項目專項審計調(diào)查工作接近尾聲。
二、存在的主要難點和問題
一是審計力量不足與審計任務(wù)重的矛盾依然突出。二是審計人員的綜合能力還有待進一步提高，特別是計算機應(yīng)用水平還需不斷加強。三是審計人員防范審計風(fēng)險的責(zé)任意識還需進一步加強。四是督促審計發(fā)現(xiàn)問題的整改機制尚需進一步完善。
三、下半年工作計劃
2021年是建黨100周年，也是“十四五”開局之年和社會主義現(xiàn)代化新征程的起步之年，我局將繼續(xù)以新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，著力推進審計全覆蓋,依法履行審計監(jiān)督職責(zé),助力新階段現(xiàn)代化潁東建設(shè),更好地發(fā)揮審計在服務(wù)全區(qū)高質(zhì)量發(fā)展中的積極作用。
（一）高質(zhì)量完成本年度審計工作任務(wù)。對照區(qū)委審計委員會即將審定通過的年初確定的審計項目計劃，確保完成年度審計項目計劃及上級審計機關(guān)和區(qū)委區(qū)政府交辦事項。下一步，我局將繼續(xù)科學(xué)安排審計工作節(jié)奏，合理調(diào)配審計力量，按時按質(zhì)完成財務(wù)收支審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、政府投資審計，完成穩(wěn)增長等政策措施落實情況跟蹤審計等各項專項審計以及黨委、政府交辦的事項，確保全年工作順利完成。同時，對審計發(fā)現(xiàn)問題匯總進行，做好向人大報告審計發(fā)現(xiàn)問題及整改情況，進一步深化審計成果運用，發(fā)揮審計監(jiān)督合力。
經(jīng)濟責(zé)任審計投標(biāo)服務(wù)方案 第4篇
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一、全面推行政務(wù)公開和服務(wù)承諾制度。涉及投資者和企業(yè)、個體私營業(yè)主、其他經(jīng)濟組織及公民的辦證、辦照、收費、檢查項目的辦事依據(jù)、服務(wù)內(nèi)容、申報要求、辦事程序、承諾期限、收費標(biāo)準(zhǔn)等，向社會及服務(wù)對象公開，并實行服務(wù)承諾制度。
二、對于法律、法規(guī)沒有規(guī)定的審批事項及前置要件，一律撤銷；對于人為設(shè)置的土政策，一律取締；對能夠下放的審批權(quán)限，一律下放；對列入新發(fā)展戰(zhàn)略的重點項目，一律納入“綠色通道”，嚴(yán)格執(zhí)行代辦制和超時默許制；對政府專題會議確定的基礎(chǔ)設(shè)施和民生項目，一律按照會議紀(jì)要實行集中統(tǒng)一辦理。
三、全面推行“一站式”服務(wù)，行政審批事項，除特殊情況經(jīng)市政府同意外，一律進入市政府行政服務(wù)中心辦理。對重點項目立項、審批實施全程跟蹤服務(wù)，各審批部門主要領(lǐng)導(dǎo)是第一責(zé)任人，實行局長負(fù)責(zé)制和經(jīng)辦人員聯(lián)絡(luò)制，由市政府行政服務(wù)中心全程代辦各項行政審批手續(xù)，市監(jiān)察、法制、督查部門全程跟蹤督導(dǎo)。
四、將江北科技創(chuàng)新城和南工業(yè)新城的企業(yè)登記權(quán)限下放到所在地工商機關(guān)。進一步放寬企業(yè)登記注冊出資條件、出資形式、住所條件、經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式以及企業(yè)名稱等限制。對重點建設(shè)項目和重點企業(yè)的登記注冊，實行領(lǐng)導(dǎo)包辦、專人負(fù)責(zé)，提前介入、登門服務(wù)，現(xiàn)場辦公、領(lǐng)辦幫辦。
五、將高新區(qū)和經(jīng)開區(qū)管理范圍內(nèi)市級項目審批、核準(zhǔn)權(quán)限下放到高新區(qū)和經(jīng)開區(qū)管委會；將項目備案權(quán)限下放到各區(qū)、縣（市）。在項目核準(zhǔn)階段，根據(jù)建設(shè)單位提報的項目申請報告進行審核，出具預(yù)核準(zhǔn)文件，由其他審批部門依據(jù)預(yù)核準(zhǔn)文件和其他必備要件并聯(lián)審批。
六、對重點項目規(guī)劃審批提前預(yù)審規(guī)劃和建筑設(shè)計方案，及時核發(fā)《選址意見書》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》和《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》；對公益類建設(shè)項目、大專院?？蒲性核慕逃蒲许椖俊⑵髽I(yè)廠區(qū)內(nèi)的技改項目實行即時辦理報備；對工業(yè)項目采取批前公示與土地掛牌同時進行的方式，使企業(yè)在取得土地使用權(quán)后隨即辦理規(guī)劃用地手續(xù)。
七、取消通過“招拍掛”取得土地使用權(quán)的建設(shè)項目用地預(yù)審，取消供地環(huán)節(jié)的用地批復(fù)；開通大項目審批供地“綠色通道”，重點項目進入供地環(huán)節(jié)正在辦理供地手續(xù)的，即時辦理；對需要報國家和省政府批準(zhǔn)、涉及新增建設(shè)用地的，按政策規(guī)定能夠提前開工的，確保提前開工。
八、取消《建設(shè)項目環(huán)境影響評價分類管理名錄》以外建設(shè)項目的環(huán)保審批；對重點項目的環(huán)保審批實行提前介入制，對涉及立項等審批要件的提前溝通協(xié)調(diào)，確保不影響項目開工；對國家、省環(huán)保部門審批的項目，提前溝通，確保不影響項目報批和批復(fù)進程。
九、將大型人員密集場所和特殊建設(shè)工程以外的其他建設(shè)項目的消防設(shè)計審核改為備案；取消地震觀測環(huán)境保護范圍以外的建設(shè)項目抗震審批；取消公共場所和可能產(chǎn)生職業(yè)病危害的建設(shè)項目以外的建設(shè)項目衛(wèi)生審批。
十、健全和完善技術(shù)服務(wù)業(yè)發(fā)展機制，行政主管部門與技術(shù)服務(wù)機構(gòu)脫鉤，審批部門不準(zhǔn)指定技術(shù)服務(wù)機構(gòu)，切斷審批部門與技術(shù)服務(wù)機構(gòu)的利益鏈；建立技術(shù)服務(wù)機構(gòu)行為失信退出機制，1年內(nèi)有一次以上被記入不良行為記錄的，3年內(nèi)不得從事建設(shè)項目行政審批前置技術(shù)服務(wù)。
十一、對我市現(xiàn)有行政事業(yè)性收費和政府性基金項目進行集中清理，取消各地區(qū)各部門越權(quán)制定的行政事業(yè)性收費和政府性基金項目及標(biāo)準(zhǔn)；落實國家和省取消行政事業(yè)性收費和政府性基金停收工作，加強監(jiān)督管理，防止已經(jīng)取消和停收的行政事業(yè)性收費和政府性基金以各種名目繼續(xù)征收；嚴(yán)禁借執(zhí)法名義搭車收費，不得向企業(yè)、個體工商戶攤派、索要贊助、捐助和無償占用企業(yè)的人、財、物及報銷各種費用。
十二、實施行政事業(yè)性收費和政府性基金公示制度，公示收費和基金項目、標(biāo)準(zhǔn)、收費對象和范圍、文件依據(jù)等內(nèi)容；實施《收費許可證》、《收費員資格證》和《企業(yè)繳費登記卡》制度。對擅自越權(quán)設(shè)立收費項目和政府性基金，自定收費標(biāo)準(zhǔn)、增加收費頻次、重復(fù)收費、超范圍收費、搭車收費的，給予公開曝光處理。
十三、對企業(yè)組織檢查，實行檢查方案報本級改善經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境辦公室備案審查制度。除涉及舉報、協(xié)查、上級交辦重大案件、專項檢查案件和涉及環(huán)保、人身、財產(chǎn)安全案件外，同一部門對同一企業(yè)不得重復(fù)檢查；不得干預(yù)企業(yè)依法自主經(jīng)營，強迫企業(yè)接受指定服務(wù)，不得強迫企業(yè)參加學(xué)會、協(xié)會、研究會等組織和收費性質(zhì)的會議、培訓(xùn)、考察、檢查、評比等活動。
十四、全面落實行政執(zhí)法責(zé)任制，規(guī)范行政處罰自由裁量標(biāo)準(zhǔn)，建立行政復(fù)議案件移送問責(zé)制度。對首次輕微性違法行為，采取批評教育、警示、限期整改等措施督促改正。嚴(yán)格執(zhí)行重大行政處罰備案審查制度。不許下達罰款指標(biāo)，不得把罰款與個人利益掛鉤。沒有法定依據(jù)又未報市改善經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境辦公室備案，不得對企業(yè)實施查封、扣押物品和凍結(jié)、強行劃撥銀行賬戶存款等強制措施（法院、檢察院、公安機關(guān)按國家法律、行政法規(guī)執(zhí)行）。
十五、集中整治行政管理和行政執(zhí)法中存在的突出問題，嚴(yán)格查處亂收費、亂罰款、亂攤派、“吃拿卡要”等，執(zhí)法不公，野蠻、粗暴執(zhí)法，辦事拖拉、刁難服務(wù)對象以及不給好處不辦事、給了好處亂辦事等行為。
十六、對現(xiàn)行地方性法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件中不符合法律、行政法規(guī)規(guī)定，或者相互抵觸、依據(jù)缺失以及不適應(yīng)新的發(fā)展戰(zhàn)略要求，特別是對含有地方保護、行業(yè)保護內(nèi)容的，集中清理，予以修訂或者廢止。
十七、嚴(yán)厲打擊肆意干擾企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營、刑事犯罪和各種經(jīng)濟犯罪活動；嚴(yán)厲打擊“村霸”、“路霸”、“市霸”等惡勢力。對涉及投資者的報警案件，掛牌督辦，及時反饋辦理情況；對重點項目企業(yè)實行掛牌保護，落實治安責(zé)任。
十八、對重大項目物資采購、大額資金使用、項目招投標(biāo)等關(guān)鍵部位和環(huán)節(jié)，檢察、監(jiān)察機關(guān)適時介入，積極開展同步預(yù)防監(jiān)督；嚴(yán)肅查辦國家工作人員，在資金使用、規(guī)劃審批、土地掛牌、工程招投標(biāo)、國企產(chǎn)權(quán)改革過程中發(fā)生的職務(wù)犯罪；嚴(yán)厲打擊商業(yè)賄賂犯罪、坑害國家和集體利益犯罪等行為。
十九、對涉企案件一律先行調(diào)解，把調(diào)解貫穿立案、審理、執(zhí)行全過程，平息利益紛爭。對涉企和影響經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的案件依法快立、快審、快結(jié)、快執(zhí)，保護企業(yè)的合法權(quán)益。
經(jīng)濟責(zé)任審計投標(biāo)服務(wù)方案 第5篇
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為進一步規(guī)范村集體財務(wù)管理，有效遏制亂開濫支行為，逐步實現(xiàn)村集體財務(wù)“理財民主化、管理程序化、監(jiān)督制度化”，推動我鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理上新水平，根據(jù)等文件精神，結(jié)合盤陀鎮(zhèn)村級會計委托實施辦法要求，特制定如下制度：
（一）財務(wù)管理制度
1、村級集體經(jīng)濟每年的預(yù)決算，應(yīng)當(dāng)報經(jīng)村民大會或村民代表大會審議通過。
2、由村委會分管財務(wù)的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)本村的財務(wù)管理。財會人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，賬務(wù)每月結(jié)清，每月向村主要領(lǐng)導(dǎo)書面上報財務(wù)收支情況。按時做好有關(guān)報表填報工作。
3、報賬員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金入庫手續(xù)和發(fā)票報銷制度，堅決杜絕公款私存?，F(xiàn)金收入必須按時上解銀行，現(xiàn)金庫存不得超過1000元，以確保安全。
4、暫借款。由本人出具借條，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可借款。差旅費一般在出差回來后五天內(nèi)報銷，借款及時結(jié)清。
5、堅持一支筆審批制度。在財務(wù)允許的范圍內(nèi)單項開支在3000元（含3000元）以下的支出，由村支書、主任協(xié)商后共同簽字；3000以上的開支，必須經(jīng)村兩委會集體討論通過后，由支書、主任共同簽字方可報支。
6、財務(wù)報銷。堅持實行'四手聯(lián)簽'原則。即：有經(jīng)手人、村務(wù)公開監(jiān)督小組組長、村委主任、村支部書記。在審批過程中要注意審查每張原始憑證中下列要素是否齊全，即：單位名稱、日期、收款單位、單價、大小寫金額、印章、經(jīng)手人簽名、用途等。所有原始憑證要加蓋村務(wù)公開監(jiān)督小組審核專用章，方可報銷。差旅費按縣政府有關(guān)文件規(guī)定報銷。財務(wù)報銷時，要經(jīng)手人、證明人、審批人齊全，有下列情況之一的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付入賬：
（1）白條子；
（2）經(jīng)辦人、證明人及審批人不全的；
（3）發(fā)票字跡不清或涂改的；
（4）其它違反財務(wù)制度的；
7、凡工程等重大承包項目，必須嚴(yán)格按照項目合同規(guī)定的內(nèi)容付款，經(jīng)村務(wù)公開監(jiān)督小組審核或有關(guān)部門審計后方可執(zhí)行。
8、公款不得外借私人。凡發(fā)生擅自出借資金的，除要立即追回外，還要追究當(dāng)事人的責(zé)任，造成損失的，將對責(zé)任人進行依法處理。確需對外投資，為他人擔(dān)保或出借資金的，須經(jīng)村民代表大會通過形成決議，并辦理合法手續(xù)，企業(yè)借款必須具備合法借款手續(xù)。
9、未按財經(jīng)規(guī)定程序辦理的，任何人不得自作主張或借集體名義，對外簽訂經(jīng)濟合同或為他人（單位）提供經(jīng)濟擔(dān)保。否則造成的一切損失，誰辦理誰承擔(dān)，涉嫌違規(guī)違法犯罪的，要依規(guī)依法嚴(yán)肅處理。
10、村級建立健全三個小組：一是村務(wù)公開工作領(lǐng)導(dǎo)小組，組長由村黨支部書記擔(dān)任，副組長由村委主任擔(dān)任，成員由兩委、村報賬員、黨員、村民代表等組成。其次是村務(wù)公開監(jiān)督小組，由3-5人組成，成員不能是村干部及其配偶直系親屬，成員經(jīng)村民會議或村民代表會議在村民代表中推選產(chǎn)生。村務(wù)公開監(jiān)督小組要對每月發(fā)生的收入及支出的憑證進行審核，符合本制度第一條規(guī)定的要加蓋'村務(wù)公開監(jiān)督小組審核專用章'方可入賬，否則，鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心有權(quán)不予入賬。三是村民民主理財小組，民主理財小組從村務(wù)公開監(jiān)督小組成員中產(chǎn)生，由3-5人組成，協(xié)助理順村級財務(wù)。
11、每季度公開所有賬目，由村務(wù)公開監(jiān)督小組集體審核，組長簽字，對違反規(guī)定或不符合條件的賬目不予報支。
（二）貨幣資金管理制度
一、貨幣資金包括現(xiàn)金、存款、有價證券，做到收支合法合理，保管規(guī)范妥善，不出差錯。
二、一切現(xiàn)金收付必須取得合法的原始憑證，具有清楚完備的手續(xù)，手續(xù)不完備的，報賬員應(yīng)予拒付，臨時性因公借支必須填寫領(lǐng)借單，經(jīng)村委主任簽字后方可付款，并及時和領(lǐng)借人結(jié)賬。
三、向農(nóng)戶收繳的村級公益事業(yè)資金、'一事一議'的籌資款因業(yè)務(wù)量大，要指定收款人員，收款后十日內(nèi)如數(shù)交村報賬員，收取的各項發(fā)包款項和管理費，村報賬員要當(dāng)場開出收據(jù)，杜絕坐收及不通過財會人員擅自收繳現(xiàn)金等違反財務(wù)管理制度的現(xiàn)象。
四、不準(zhǔn)以白條抵庫，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫，不準(zhǔn)做賬外賬。
五、杜絕公款私借和利用職權(quán)私自借款。各種應(yīng)收款堅持誰出借誰收回原則，由經(jīng)辦人員催收。對原有的各種欠款，制訂好回收計劃。到期不還的，應(yīng)采取行政和法律途徑收回。
六、加強對存款的管理，嚴(yán)禁任何形式的公款私存。支票、存折和印鑒要分別保管，并定期與銀行核對準(zhǔn)確。
七、有價證券由服務(wù)中心登記備案，到期及時兌現(xiàn)本金及利息，有價證券不準(zhǔn)外借，不準(zhǔn)利用職權(quán)私自替他人擔(dān)保、抵押。
八、對因增加投入確需借進的民間借貸，借進款項時，應(yīng)由村報賬員開出收據(jù)并及時入賬，支付的利率按有關(guān)財經(jīng)規(guī)定程序決定執(zhí)行，未經(jīng)上述手續(xù)報支利息，村級報賬員有權(quán)拒付。
九、村報賬員應(yīng)按業(yè)務(wù)時間順序，及時準(zhǔn)確登記現(xiàn)金收支日記賬，每月至少一次與會計服務(wù)中心會計進行核對銀行存款，發(fā)現(xiàn)差錯，及時查明原因并糾正，做到賬款相符，保證貨幣資金的完整。
（三）開支標(biāo)準(zhǔn)及審計制度
一、村管理費支出開支標(biāo)準(zhǔn)本著勤儉辦事、收支平衡、略有節(jié)余、總量控制的原則，嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性和行政支出。各行政村領(lǐng)導(dǎo)要帶頭執(zhí)行財務(wù)制度。
二、差旅費：按照文制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
三、交通通訊費：村干部不得動用公款購置交通、通訊設(shè)備(包括摩托車、傳呼機、手提電話等)及報支相關(guān)費用(如電話費等)，也不準(zhǔn)占用和攤派下屬單位和企業(yè)的資金購置上述交通、通訊工具。
四、享受固定工資的村干部工資可按鎮(zhèn)有關(guān)文件執(zhí)行，其他人員工資和獎金標(biāo)準(zhǔn)參文由村兩委會研究執(zhí)行。
五、各村報賬的收支發(fā)票規(guī)定，收入發(fā)票要使用省農(nóng)業(yè)廳印制“省農(nóng)村集體經(jīng)濟組織統(tǒng)一收據(jù)”，定期結(jié)賬；支出憑證要求內(nèi)容清楚、手續(xù)完備，并'四手聯(lián)簽'，即：有經(jīng)手人、村務(wù)公開監(jiān)督組長、村委主任、黨支部書記共同簽字，支出報銷憑證除確實無法取得正式憑證外，其他一律要用正式發(fā)票入賬。
六、各村根據(jù)上級有關(guān)文件規(guī)定，制定出具體項目開支的定額標(biāo)準(zhǔn)。各村在報支時要認(rèn)真執(zhí)行。鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心認(rèn)真審核入賬，如發(fā)現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)收支的將退回，不準(zhǔn)列支入賬。如遇特殊情況，確需變動開支標(biāo)準(zhǔn)的，按財經(jīng)規(guī)定程序討論決定，報鎮(zhèn)經(jīng)管站審核，再上報農(nóng)村會計服務(wù)中心備案，按實際變動標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
七、鎮(zhèn)經(jīng)管站定期對各村各項開支標(biāo)準(zhǔn)情況進行審計。
（四）財務(wù)管理獎懲制度
一、各村不得私設(shè)小金庫，各種收入必須如實、及時與鎮(zhèn)會計服務(wù)中心結(jié)報。
1、村領(lǐng)導(dǎo)授意、指使、強令村報賬員私設(shè)的，要依照有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的處分。
2、擅自私設(shè)小金庫的，將報經(jīng)縣財政局或縣農(nóng)業(yè)局吊銷其會計從業(yè)資格證書，并對責(zé)任人員予以黨紀(jì)政紀(jì)處分。
二、各村必須及時、完整、真實報賬。村領(lǐng)導(dǎo)授意、指使、強令村報賬員拖延或隱匿，故意銷毀依法應(yīng)當(dāng)保存的會計憑證等違法違紀(jì)行為，由鎮(zhèn)黨委、政府按有關(guān)規(guī)定給予嚴(yán)肅處理。構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)，依法追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。
三、村財務(wù)負(fù)責(zé)人對本村的會計工作和上報的會計憑證的真實性、完整性、及時性負(fù)責(zé)。對上報原始憑證不真實等違反財務(wù)制度的行為，對該負(fù)責(zé)人處以取消年終考核資格，并酌情給予相應(yīng)的處分。
四、村報賬員必須如實向鎮(zhèn)會計服務(wù)中心報告本村合作經(jīng)濟的財務(wù)收支情況，反映財務(wù)管理方面的問題，有權(quán)拒收違反財務(wù)制度規(guī)定的收支憑證，對違反財務(wù)制度的收支，應(yīng)立即制止和糾正，制止和糾正無效的，應(yīng)向鎮(zhèn)農(nóng)村會計委托工作領(lǐng)導(dǎo)小組報告，鎮(zhèn)農(nóng)村會計委托工作領(lǐng)導(dǎo)小組將酌情給予表揚，并上報鎮(zhèn)黨委、政府給予一定的經(jīng)濟獎勵，否則財務(wù)人員負(fù)有一定的責(zé)任，并酌情予以處理。
五、村領(lǐng)導(dǎo)對依法履行職責(zé)、抵制違反《會計法》及中心制度規(guī)定行為的村財務(wù)人員進行打擊報復(fù)，構(gòu)成犯罪的，將移交司法機關(guān)依法追究法律責(zé)任；尚不構(gòu)成犯罪的，由鎮(zhèn)黨委、政府給予撤職處分。對受打擊報復(fù)的村財務(wù)人員，將恢復(fù)其名譽和原有的職務(wù)，并給予一定的經(jīng)濟獎勵。
（五）會計檔案管理制度
一、農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的會計檔案包括會計憑證會計賬薄、財務(wù)報表、其它與財務(wù)有關(guān)的對賬單、交接單位、各種承包合同及協(xié)議等。
二、會計人員負(fù)責(zé)會計檔案的整理、裝訂、立卷歸檔、保管、查閱。
三、按核算單位分年度編制檔案目錄，實行一村一柜，分別管理。
四、按季對會計憑證整理立卷，裝訂成冊，年度終了，對會計賬薄、財務(wù)報表及其它會計資料進行分類整理立卷，建立會計檔案登記薄，分類登記保管。
五、查閱或調(diào)用會計檔案資料，必須經(jīng)農(nóng)村會計服務(wù)中心主任同意，并建立會計檔案查閱或調(diào)用登記薄，對查閱時間、內(nèi)容、歸還時間等作好記載。
六、銷毀會計檔案資料要嚴(yán)格按程序進行，屬銷毀范圍的會計檔案資料經(jīng)登記造冊并報有關(guān)部門批準(zhǔn)后方可銷毀。
（六）票據(jù)管理制度
一、統(tǒng)一規(guī)范農(nóng)村集體合作經(jīng)濟組織財務(wù)使用票據(jù)，杜絕不規(guī)范的票據(jù)或白條入賬。
二、從集體合作經(jīng)濟組織外取得的收支票據(jù)，必須是稅務(wù)或財政監(jiān)制的票據(jù)。
三、合作經(jīng)濟組織對內(nèi)對外開具的票據(jù)必須使用由省農(nóng)業(yè)廳監(jiān)制的專用票據(jù)或稅務(wù)財政監(jiān)制的票據(jù)。
四、經(jīng)管站負(fù)責(zé)對專用票據(jù)進行登記管理，農(nóng)村會計服務(wù)中心會計及村報賬員負(fù)責(zé)對領(lǐng)用的票據(jù)進行妥善保管、使用。
五、建立票據(jù)領(lǐng)用登記薄，對票據(jù)的領(lǐng)用、換、退按單據(jù)號碼序號登記，每年年終由經(jīng)管站進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
六、票據(jù)使用要書寫工整、規(guī)范，使用完后的存根要交回鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)管站。
（七）財務(wù)公開制度
一、村級成立村務(wù)公開民主管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)村務(wù)公開民主管理工作。村黨組織書記為領(lǐng)導(dǎo)小組組長，村民委員會主任為副組長。
二、財務(wù)公開的范圍：村年度財務(wù)計劃及執(zhí)行情況，各項收入和支出，收益分配，固定資產(chǎn)購置，基本建設(shè)投資，債權(quán)債務(wù)，村干部的誤工補貼，各類福利性、分配性收入和民主評議、任期經(jīng)濟責(zé)任審計和獎懲情況，企業(yè)(耕地和山林等)承包、工程招標(biāo)投標(biāo)及村民質(zhì)詢或意見的答復(fù)和辦理情況，村民要求公開的其它事項。包括財務(wù)收支“一事一議”籌資籌勞使用、債權(quán)債務(wù)和集體投資項目及《村合作經(jīng)濟組織財務(wù)公開暫行規(guī)定》要求公布的內(nèi)容。
三、集體經(jīng)濟組織的收支情況必須在每季第一個月20日至25日分村對上季度的財務(wù)收支情況進行張榜公布，重大事項應(yīng)隨時公布。
四、公開的主要形式：主要以固定村務(wù)公開欄公開為主，在各種會議上公開為輔。
五、公開榜必須由村委主任、村報賬員、村務(wù)公開監(jiān)督小組組長簽字或蓋章后予以公布。
六、財務(wù)公開后由各村收集群眾意見，及時將情況反饋到鎮(zhèn)農(nóng)村會計服務(wù)中心。
七、每季度第一個月25日至30日為查賬日，鎮(zhèn)會計對群眾提出的疑問或要求查對的賬目認(rèn)真查對和耐心解答。
經(jīng)濟責(zé)任審計投標(biāo)服務(wù)方案 第6篇
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各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：
根據(jù)會議安排，下面我結(jié)合審計工作實際就《××州行政機關(guān)行政績效管理制度工作方案》談幾點意見，若有不妥之處，請大家批評指正。
一、實施行政機關(guān)行政績效管理的意義
1.落實科學(xué)發(fā)展觀必須樹立正確的政績觀，科學(xué)發(fā)展觀是我們?nèi)娼ㄔO(shè)小康社會的根本指針。加強行政機關(guān)行政績效管理是深化行政管理體制改革的重要內(nèi)容和轉(zhuǎn)變政府職能的必然要求。
2.履行政府經(jīng)濟調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理和公共服務(wù)職能，其根本目的是滿足人民群眾日益增長的物質(zhì)文化需要，提供優(yōu)質(zhì)的公共服務(wù)，而績效管理則是衡量政府行政機關(guān)公共服務(wù)是否滿足公共需求的重要手段和尺度。政府行政機關(guān)對公民負(fù)有公共責(zé)任，政府行政機關(guān)的支出必須按正當(dāng)程序支出，公共資源必須有效率地利用并達到預(yù)期的效果。要落實這些公共責(zé)任，就必須對政府行政機關(guān)的作為進行績效評價，以準(zhǔn)確了解政府行政機關(guān)是否承擔(dān)起了公共責(zé)任。加強行政機關(guān)績效管理有利于提高政府績效、改善政府形象、提高政府權(quán)威，推動經(jīng)濟發(fā)展與社會進步，有利于改進政府行政機關(guān)與社會公眾之間的關(guān)系，有利于建立和發(fā)展社會公眾對政府行政機關(guān)的信任，增強政府行政機關(guān)的號召力和凝聚力。
二、以公共支出評價為手段，加強政府績效審計
隨著大家對公共財政認(rèn)識的不斷提高，公眾對政府審計的要求越來越高，不再局限于財政財務(wù)收支的真實性和合法性，人們更關(guān)心的是財政支出的經(jīng)濟性、效率性、效果性。這就要求我們必須適應(yīng)新形勢的需要，轉(zhuǎn)變審計觀念，拓寬審計思路，把行政事業(yè)審計工作從任務(wù)型、程序型向目標(biāo)型、效率型轉(zhuǎn)變。在審計的手段和方法上要大膽創(chuàng)新、勇于探索，擺脫傳統(tǒng)審計的束縛，跨出財政財務(wù)收支的框架，從完善機制、體制入手，充分發(fā)揮審計監(jiān)督為宏觀經(jīng)濟和政府預(yù)算管理服務(wù)的功能，在審計的內(nèi)容和范圍上，要把重點向社會管理和公共服務(wù)領(lǐng)域傾斜，以提高經(jīng)濟效益和社會效益為根本目的，既要審查財政、財務(wù)收支的合法性、真實性，同時也要審查預(yù)算安排的經(jīng)濟性、財政投入的效益性，確保資源配置趨于合理。既要審查一級預(yù)算單位，也要審查以政府財政支出為紐帶的政府部門整體經(jīng)濟活動的情況，使審計目標(biāo)由過去的“鑒證”形式向事前確定目標(biāo)，事中和事后評價的方式轉(zhuǎn)變。既要審查行政事業(yè)單位財政資金的投入、投量，也要審查管理活動中的績效，使審計評價能夠從全方位、多角度、深層次提出建議和意見，為政府宏觀決策提供依據(jù)。
績效審計是政府管理的重要工具，是當(dāng)代新形勢發(fā)展的主要趨勢，是深入落實科學(xué)發(fā)展觀，實現(xiàn)經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展，推進行政管理體制改革，全面履行審計職責(zé)的必然要求。大力推進績效審計，努力在更高層次上發(fā)揮建設(shè)性作用，將為推動社會主義民主法治建設(shè)、促進經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展作出積極的貢獻。
三、行政機關(guān)行政績效管理的指導(dǎo)思想、主要目的、基本原則
㈠指導(dǎo)思想
以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，按照突出重點、注重實效、分級管理的原則，以制度創(chuàng)新為動力，以審計、稽察、績效評價和督查為手段，以政府確定的當(dāng)年重大( ）建設(shè)項目和重要工作為重點，積極推行行政績效管理制度，促進提高政府績效管理水平，促進我州經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。
㈡主要目的
推行行政績效管理制度的主要目的是：著力解決當(dāng)前我州部分行政機關(guān)工作效能不夠高、財政資金使用效益不夠好、重大項目建設(shè)速度不夠快等問題，促進各級政府及各級有關(guān)部門科學(xué)、合理、及時、有效地運用財政資金，努力提高政府重大投資建設(shè)項目效率、財政資金使用效益和行政機關(guān)工作效能，保障各級政府重大建設(shè)項目和重要工作的落實，實現(xiàn)政府工作的最佳績效。
㈢基本原則
堅持真實、合法審計與績效審計并重，強化績效審計理念；點面兼顧，重點審計與單位自查相結(jié)合；積極探索、穩(wěn)步推進；邊實踐邊總結(jié)，逐步深化提高。
四、行政機關(guān)行政績效管理的組織分工、工作重點及措施
㈠組織分工。
由各級政府負(fù)責(zé)本級行政績效管理制度的實施，具體工作由審計部門牽頭，會同發(fā)改委、財政、政府督查、監(jiān)察等部門共同推進，分別實施。在政府的領(lǐng)導(dǎo)下建立行政績效管理工作協(xié)調(diào)會議制度。協(xié)調(diào)會議由審計部門、財政部門、發(fā)改部門、政府督查部門和監(jiān)察部門組成，定期召開工作協(xié)調(diào)會議，研究行政績效管理中的重大問題，溝通行政績效管理中的重要情況和信息，審定向政府報送的行政績效管理工作方案和工作報告。其工作原則是分工負(fù)責(zé)、各司其職、各負(fù)其責(zé)；互相配合、形成合力、資源共享。
具體分工如下：
1．重大建設(shè)項目審計和稽察工作由審計部門牽頭，審計部門和發(fā)改部門分別制定實施方案并組織實施。
2．重點民生專項資金支出 績效審計和評價由審計部門牽頭，審計部門和財政部門分別制定實施方案并組織實施。全州審計部門要成立績效審計協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組，并設(shè)立績效審計協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，抽調(diào)精干人員充實該辦公室，積極穩(wěn)妥逐步地開展績效審計工作。
㈡管理重點
1．政府投資重大項目。指州政府當(dāng)年確定的20個重大建設(shè)項目，各縣（市）政府當(dāng)年確定的重大建設(shè)項目。
2．重點民生專項資金。指州政府當(dāng)年確定的20項重要工作，以及各縣（市）政府當(dāng)年確定的重要工作所安排的財政資金。
㈢任務(wù)和措施
⒈各級審計部門應(yīng)切實負(fù)起牽頭責(zé)任，組織推行行政績效管理制度工作。
⒉各級審計部門應(yīng)制定對重點民生專項資金績效審計的實施方案。
⒊各級審計部門應(yīng)采取跟蹤審計為主的方式，每年選擇50%的政府投資重大建設(shè)項目進行跟蹤審計。
⒋各級審計部門應(yīng)采取審計調(diào)查為主的方式，每年選擇重點民生專項資金及重要工作所安排的財政資金總額的30%進行績效審計。
績效審計工作要立足實際，著眼宏觀，從提高經(jīng)濟效益、擴大社會效益和保護生態(tài)效益的角度，從政策執(zhí)行、資金使用、資源利用、行政效能等諸多方面綜合考慮其效益、效率和效果。到20__年，絕大多數(shù)審計項目都將開展績效審計，基本形成以績效審計為主的審計業(yè)務(wù)格局，初步建立績效審計業(yè)務(wù)操作規(guī)范體系，努力造就一支符合績效審計要求的審計隊伍，逐步實現(xiàn)績效審計的規(guī)范化、法制化、科學(xué)化。
五、相關(guān)部門要通力合作，積極穩(wěn)妥推進我州績效管理工作
行政績效管理制度是一項長期、艱巨、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，各級政府和各級有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)要高度重視、親自過問，切實把這項工作任務(wù)列入重要議事日程，保證有序、有效、持久地推行。
㈠各級政府主要任務(wù)和應(yīng)采取的措施
⒈各級政府對推行行政績效管理制度工作負(fù)總責(zé)，主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人。
⒉各級政府應(yīng)將推行行政績效管理制度工作檢查評價結(jié)果，納入目標(biāo)責(zé)任考核和干部管理使用范圍，作為對各級行政機關(guān)及其負(fù)責(zé)人進行獎懲和職務(wù)調(diào)整的重要依據(jù)。
⒊各級政府應(yīng)于每年末通報推行行政績效管理制度工作檢查評價的結(jié)果。
㈡發(fā)改部門主要任務(wù)和應(yīng)采取的措施
⒈各級發(fā)改部門應(yīng)制定對政府投資重大項目開展稽察的實施方案。
⒉各級發(fā)改部門應(yīng)每年選擇50%的政府投資重大建設(shè)項目進行專項稽察，重點稽察項目的立項、審批、實施，以及資金安排、撥付執(zhí)行情況。
㈢財政部門主要任務(wù)和應(yīng)采取的措施
⒈各級財政部門應(yīng)負(fù)責(zé)對政府投資重大項目資金安排、撥付、管理使用情況進行監(jiān)督和跟蹤問效。
⒉各級財政部門應(yīng)制定對重點民生專項資金支出績效評價的實施方案。
⒊各級財政部門每年應(yīng)選擇重點民生專項資金總額不低于30%進行績效評價。
㈣其他行政部門主要任務(wù)和應(yīng)采取的措施
⒈政府投資重大項目和年度重要工作的責(zé)任部門應(yīng)積極配合審計、發(fā)改、財政、政府督查室和監(jiān)察部門開展績效管理工作。
⒉政府投資重大項目和年度重要工作的責(zé)任部門應(yīng)于3月底前分別向?qū)徲?、發(fā)改、財政、政府督查室和監(jiān)察部門報送重大項目和重要工作的年度工作計劃，每季度結(jié)束后的次月10日前報送本部門實施重大項目和年度重要工作的進展情況，12月底前報送本部門全年完成重大項目和年度重要工作的情況報告。
六、審計部門推行績效管理制度的實施步驟
㈠加強領(lǐng)導(dǎo)，建立機構(gòu)
全州審計部門要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)、廣泛宣傳動員，統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識，明確職責(zé)分工、成立專門機構(gòu)、指定專人負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照本工作方案的要求，認(rèn)真抓好行政績效管理制度的落實。
㈡分類指導(dǎo)，積極配合
全州審計部門要加強檢查督促和分類指導(dǎo)工作，注意及時發(fā)現(xiàn)和研究解決實施中遇到的各種問題，保證行政績效管理制度的順利推行。協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組要充分發(fā)揮作用，建立定期召開協(xié)調(diào)會議制度、定期通報情況制度和信息資源共享制度，及時溝通行政績效管理工作中的重要情況和信息，研究解決重大問題，審定向政府報送的工作報告，形成分工明確、協(xié)作配合、齊抓共管、合力推行的良好格局。
㈢掌握情況，及時反饋
經(jīng)濟責(zé)任審計投標(biāo)服務(wù)方案 第7篇
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一、2009年審計工作的重點及主要項目
（一）進一步深化財政審計工作財政審計是國家審計機關(guān)的基本職責(zé)和永恒主題，做為政府的職能部門，我們要充分發(fā)揮審計職能作用。當(dāng)前的財政審計目標(biāo)是以財政收支的真實性、合法性為基礎(chǔ)，以支出審計為重點，審計財政資金支出和使用的效果、效率，進一步完善財政權(quán)力的監(jiān)督制約機制，促進各部門依法履行職責(zé)，規(guī)范預(yù)算管理，提高財政資金使用效益，不斷完善公共財政體制的建立。加強對財政預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，擴大審計覆蓋面，堅持本級財政預(yù)算審計與延伸審計相結(jié)合，凡是有財政收入上繳任務(wù)和使用財政資金的單位都要納入審計范圍，確保財政審計的深度與廣度。要加強部門預(yù)算、政府采購、“收支兩條線”、政府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財政改革措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財政審計，特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個有較大財政上繳任務(wù)的單位和對部分使用財政資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進一步查找和發(fā)現(xiàn)問題，強化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀(jì)違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，注重審計執(zhí)法效果，加強跟蹤監(jiān)督，促進整改和糾正，加強部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委政府宏觀決策提供服務(wù)。
（二）加強政府投資建設(shè)項目審計隨著我國國民經(jīng)濟的快速發(fā)展，國家財政對公共領(lǐng)域的固定資產(chǎn)投資規(guī)模日益擴大，政府投資建設(shè)項目的經(jīng)濟性、效率性和效益性成為全社會普遍關(guān)注的問題。政府投資建設(shè)項目的審計對規(guī)范建設(shè)資金使用，加強建設(shè)項目管理，促進整頓建設(shè)筑市場秩序，提高投資效益起到了積極作用。我們積極探索政府投資項目審計的新路子，不斷完善以國家審計機關(guān)為主，社會審計，內(nèi)部審計參與的工作格局，發(fā)揮國家審計的職能優(yōu)勢，社會審計的專業(yè)優(yōu)勢和內(nèi)部審計的知情優(yōu)勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招投標(biāo)程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障政府投資效益的最大化，最大限度的為國家和地方政府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等15個投資審計項目。
（三）穩(wěn)步推進經(jīng)濟責(zé)任審計經(jīng)濟責(zé)任審計工作對于加強干部監(jiān)督管理，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，促進黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障經(jīng)濟社會健康發(fā)展，具有十分重要的作用。2009年我局將堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新思路，改進方法，積極推進經(jīng)濟責(zé)任審計工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的原則，要把對經(jīng)濟決策權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督，放在經(jīng)濟責(zé)任審計的突出位置。要通過對被審計責(zé)任人在任期內(nèi)單位的財政財務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟活動的審計分析，重點分清被審計領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)有的主管責(zé)任和直接責(zé)任。努力推進經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果的利用，更加科學(xué)地評價領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責(zé)任。不斷豐富和完善經(jīng)濟責(zé)任審計的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計，探索開展任前審計，將三種審計形式有機結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進經(jīng)濟責(zé)任審計，加強對權(quán)力的制約和監(jiān)督，促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好地促進社會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等10個單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進行經(jīng)濟責(zé)任審計。
（四）加大對關(guān)系民生的財政資金的審計監(jiān)督構(gòu)建和諧社會關(guān)鍵在解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題。審計要密切關(guān)注與人民群眾利益關(guān)系緊密的財政資金使用情況，切實維護人民群眾的根本利益，把促進改善民生擺在更加突出的位置。2009年中央財政將大量資金投入到關(guān)系民生事業(yè)的項目上來。從我縣的實際情況看，2009年我局要圍繞社會關(guān)注的熱點和難點，加大對農(nóng)、林、牧、社會保障、教育、醫(yī)療、鄉(xiāng)村道路建設(shè)等涉及公共服務(wù)領(lǐng)域的財政專項資金的審計監(jiān)督力度重點審計其是否按照上級和縣委、政府的要求不折不扣地把這些民生資金確實用到了實處,用出了效益，促進各項惠民政策的落實。
（五）加大對行政事業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度2009年除對檢察院、計生局、新公中鎮(zhèn)等10個單位進行專項財政財務(wù)收支審計外，還要結(jié)合以上各項審計進行16個單位的財務(wù)收支審計。通過加大對各行政事業(yè)單位財政財務(wù)收支審計的力度，重點審計財政收支的真實性和合法性，在審計中揭露問題，找出存在問題的原因，通過處理和糾正違法違規(guī)問題，促進增收節(jié)支、提高資金使用效益、推動完善制度、加強管理，促進行政事業(yè)單位財務(wù)管理水平的提高。
（六）深入開展對大額專項資金的審計和審計調(diào)查，加大績效分析和效益審計的力度。要立足于全縣經(jīng)濟社會發(fā)展的大局，始終圍繞縣委、政府工作中心，切實加強對重點部門、重點資金、重點領(lǐng)域的審計監(jiān)督。2009年要重點對新農(nóng)村建設(shè)中的一些投資較大的方面如：交通道路、農(nóng)田水利、造林綠化、良種及農(nóng)機具補貼等專項資金進行審計和審計調(diào)查。繼續(xù)按照市局制定的《關(guān)于進一步加強效益審計的指導(dǎo)意見》，加大效益審計的力度，投入更多的精力，結(jié)合不同的審計項目，積極開展效益審計。要通過對這些財政大額投資國家專項資金和有一定經(jīng)營性質(zhì)的單位的審計和審計調(diào)查，促使全縣各用款單位把很有限的資金用好、用對、用在點子上、用出效益來。促進全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展。
（七）圓滿完成上級業(yè)務(wù)部門和縣委、政府交辦的其它審計工作。
一、做好2009年審計工作，突出抓好以下幾個方面：
（一）不斷提高審計質(zhì)量，努力打造精品項目審計質(zhì)量是審計的生命線，審計人員在實施審計的過程中要加強質(zhì)量意識、風(fēng)險意識和責(zé)任意識，對發(fā)現(xiàn)的問題要查深查透查實。2009年我局要加強對審計項目全過程的質(zhì)量控制。從制定審計項目計劃、編制方案、收集審計證據(jù)、編寫審計底稿、出具審計報告到歸集審計檔案等要實行全程質(zhì)量管理。不斷完善三級復(fù)核、項目管理、質(zhì)量檢查、優(yōu)秀項目評比等制度，確保每個審計報告的內(nèi)容都要做到客觀公正、實事求是、要素完整、評價準(zhǔn)確。對查出問題的處理要做到事實清楚、定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)。集中力量力爭每年能審出幾個精品審計項目。
（二）提高宏觀監(jiān)督和服務(wù)意識審計機關(guān)的服務(wù)是通過監(jiān)督來實現(xiàn)的，因此要自覺地把審計工作置于全縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局之中，主動地為發(fā)展大局服務(wù)，為維護群眾利益服務(wù)，為反腐倡廉服務(wù)，為被審計單位服務(wù)，要把審計服務(wù)貫穿于審計的全過程，要整合審計資源，統(tǒng)籌項目安排，做到一審多用，成果共享。要著從客觀著眼，微觀入手，為被審計單位從管理和制度上提出有針對性的意見和建議，著力幫助被審計單位針對發(fā)現(xiàn)的問題建章立制、規(guī)范管理。牢固樹立服務(wù)第一、整改為先的意識，切實為被審計單位服好務(wù)。
（三）抓好機關(guān)管理和干部隊伍建設(shè)建設(shè)一支廉潔高效的審計隊伍，是完成審計任務(wù)、服務(wù)全縣發(fā)展大局的保障。首先要加強領(lǐng)導(dǎo)班子的自身建設(shè)，不斷提高領(lǐng)導(dǎo)班子的科學(xué)決策、組織協(xié)調(diào)、駕馭全局的能力，建設(shè)一個務(wù)實、和諧、廉潔、有力的領(lǐng)導(dǎo)班子。切實解決審計工作中遇到的實際困難和問題，為推進我縣審計工作全面發(fā)展提供堅強的組織保證。其次我們要通過建設(shè)“學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、務(wù)實型、法制型、廉潔型、和諧型”審計機關(guān)，培養(yǎng)一支知識淵博、經(jīng)驗豐富、品德高尚、廉潔高效的審計工作隊伍。要加強制度建設(shè)，構(gòu)建高效運轉(zhuǎn)的工作機制，切實做到依法審計、和諧審計、文明審計，樹立審計人員的良好形象。達到建一流審計隊伍、做一流審計工作、創(chuàng)一流審計業(yè)績的目標(biāo)。
經(jīng)濟責(zé)任審計投標(biāo)服務(wù)方案 第8篇
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目前我國的效益審計有兩種模式：一是獨立類型的效益審計。二是與現(xiàn)行財務(wù)收支相結(jié)合的效益審計，即綜合審計。筆者認(rèn)為我國現(xiàn)階段公共工程審計要實現(xiàn)法定目標(biāo)，綜合審計是主要方式。這是由公共工程審計的目標(biāo)要求和我國現(xiàn)階段審計環(huán)境所決定的。一方面隨著公共財政體制和責(zé)任問責(zé)制度的建立，對公共工程支出的經(jīng)濟性、效率性和效果性進行審查、分析及評價已成為經(jīng)濟和社會發(fā)展的需要，國家審計必須順應(yīng)這一需要。我國國家審計模式是典型的行政模式，國家審計機關(guān)作為政府組成部門所開展的審計監(jiān)督是政府內(nèi)部行政監(jiān)督的重要組成部分，這就使審計對公共支出的控制作用愈直接，愈能在促進政府部門和項目法人加強公共資金管理、提高工作績效、增強責(zé)任感方面發(fā)揮重要作用。
目前公共工程領(lǐng)域還大量存在決策失誤、管理粗放、損失浪費等影響投資效益的問題。審計法把效益性作為公共工程的審計目標(biāo)之一，就是要求審計機關(guān)及時發(fā)現(xiàn)公共工程建設(shè)中存在的違背法律法規(guī)制度規(guī)定和經(jīng)濟性、效益性、效果性的行為，并予以及時糾正、問責(zé)，達到提高公共資金使用效益的目的。另一方面，在我國現(xiàn)階段開展獨立的公共工程效益審計，受到審計環(huán)境的制約。.133229一是工程收支的真實性、合法性得不到保證。其反應(yīng)的信息不能直接作為效益審計的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。真實性方面存在會計信息失真、工程價款高估冒算等問題；合法性方面也大量存在違法違紀(jì)問題，成為腐敗案件的高發(fā)區(qū)域，有較高的審計風(fēng)險。二是審計法對公共工程審計的法律界定是預(yù)算執(zhí)行和決算，沒有包含決策階段。因此對其的效益審計是狹義和局部的，只能在開始建設(shè)到竣工這一階段進行。而對一些不必要建設(shè)的形象工程、重復(fù)建設(shè)項目和因決策失誤造成的重大損失浪費，應(yīng)該問責(zé)卻無法問責(zé)，只要涉及到?jīng)Q策層面，審計是無能為力的。三是開展獨立類型效益審計的配套條件還不具備。主要表現(xiàn)在法規(guī)建設(shè)滯后、沒有公認(rèn)的效益審計評價標(biāo)準(zhǔn)等等。
結(jié)合審計實踐，筆者認(rèn)為要提升公共工程綜合審計的層次和質(zhì)量，必須抓住六個重點，搞好三個結(jié)合。
一、六個重點
(一)以促進政府信用為目標(biāo)，加強真實合法性審計。政府信用是指政府法定權(quán)力和職責(zé)的履行程度，其核心是公共責(zé)任。公共工程是政府為履行公共責(zé)任而投資建設(shè)的公共設(shè)施和基礎(chǔ)設(shè)施、環(huán)保、農(nóng)業(yè)等項目，是公眾關(guān)注的重點，其投資信息是否真實、行為是否規(guī)范合法直接影響著政府信譽。審計要緊緊圍繞資金籌集、到位和使用的真實性。土地使用、環(huán)境保護、招投標(biāo)、經(jīng)濟合同簽訂等重大事項和行為的合法合規(guī)性進行審計，促使公共投資的真實合法。
(二)以促進加強對權(quán)力運行的制約和監(jiān)督為目標(biāo)，搞好建設(shè)程序?qū)徲嫛！秶鴦?wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》(國發(fā)[2004]20號)明確規(guī)定政府投資項目實行審批制，包括項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計、概算都要進行審批。審計時一方面審查公共投資項目是否按基本建設(shè)程序和規(guī)定的權(quán)限進行了審批，有無人為壓低建設(shè)規(guī)模和概算將應(yīng)由上級審批的項目控制在自己的審批權(quán)限內(nèi)審批項目的問題。另一方面還要審查建設(shè)過程中已批準(zhǔn)的概預(yù)算執(zhí)行情況，重點查處擅自擴大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、概算外建設(shè)和購置等問題。筆者近年來在高速公路項目審計中發(fā)現(xiàn)普遍存在擅自變更施工圖設(shè)計的問題，有些變更是不需要的人為變更，其結(jié)果是將通過招標(biāo)競爭產(chǎn)生的單價變?yōu)闃I(yè)主與承包商的協(xié)商單價，不僅增加了投資，而且也為權(quán)力的尋租創(chuàng)造了條件，應(yīng)引起審計人員的高度重視，順藤摸瓜，往往能發(fā)現(xiàn)幕后交易的蛛絲馬跡。
(三)以促進治理建設(shè)領(lǐng)域秩序為目標(biāo)，加強對工程承發(fā)包和強制性標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況的審計。重點查處工程承發(fā)包中規(guī)避招標(biāo)或者在招投標(biāo)中弄虛作假和肢解、轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)讓以及違法分包工程的行為；對設(shè)計、施工、設(shè)備材料制造和供應(yīng)是否執(zhí)行了國家強制性標(biāo)準(zhǔn)進行檢查，關(guān)注工程質(zhì)量。
(四)以為反腐敗斗爭服務(wù)為目標(biāo)，加大對重大違法違紀(jì)問題的查處力度，注重發(fā)現(xiàn)大案要案線索。投資活動本身的復(fù)雜性和多環(huán)節(jié)性使投資領(lǐng)域的監(jiān)督困難，加之我國市場經(jīng)濟發(fā)育和制約約束機制還不完善，造成權(quán)力尋租等腐敗行為時有發(fā)生。近年來我省審計機關(guān)配合查處的農(nóng)村電網(wǎng)改造工程和高速公路建設(shè)中的重大腐敗案件都充分表明了這一點，案件基本都是窩案、竄案，隱蔽性強，給國家資財和政府信譽造成重大損失，危害特別巨大。社會各界也對審計機關(guān)查處重大違法違紀(jì)問題和發(fā)現(xiàn)大案要案線索寄予較高期望，上述兩個案件都是在審計機關(guān)先行審計，發(fā)現(xiàn)大量重大違法違紀(jì)問題和案件線索的基礎(chǔ)上查辦的，較好的發(fā)揮了審計為反腐敗斗爭服務(wù)的作用。也擴大了審計影響、提高了審計地位。
(五)以效益為目標(biāo)，搞好工程管理、工程造價和建設(shè)效果審計。隨著社會主義市場經(jīng)濟體制不斷完善。我國經(jīng)濟增長方式正在由粗放型向集約型轉(zhuǎn)變，轉(zhuǎn)變的核心就是提高效益。審計為經(jīng)濟社會發(fā)展服務(wù)，充分發(fā)揮好監(jiān)督作用的重要體現(xiàn)就是要積極開展效益審計。公共工程的公眾服務(wù)性決定了對其的效益審計應(yīng)更多關(guān)注經(jīng)濟性和效果性，以便較好的發(fā)揮社會效益和環(huán)境效益。因此通過工程管理審計查處重大損失浪費，通過工程造價審計制止高估冒算，節(jié)約投資是經(jīng)濟性審計的重點。通過對項目實際竣工的技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)與可行性研究報告和初步設(shè)計中的技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)對比，審查項目是否達到預(yù)期目標(biāo)是效果性審計和評價的重點。
(六)以為黨委和政府決策服務(wù)為目標(biāo)，加強宏觀反映。審計的更高層次作用是服務(wù)于管理層的決策和促使制度規(guī)章的建立及完善。這就要求審計機關(guān)立足微觀審計，樹立宏觀意識，注重剖析研究項目建設(shè)中存在的普遍性、傾向性問題和體制、制度方面的缺陷，提出針對性、操作性強的建議，形成宏觀信息，為黨委和政府決策服務(wù)。
二、三個結(jié)合
一是把公共工程審計與財政預(yù)算執(zhí)行審計相結(jié)合。公共工程支出本身就是公共財政支出的一部分，對其的審計也是公共財政審計的具體化，兩者相結(jié)合可以相得益彰。對公共工程個體的詳細(xì)審計是預(yù)算執(zhí)行審計的延伸，并深化了預(yù)算執(zhí)行審計，使“兩個報告”反應(yīng)的問題更加全面和深刻。反過來“兩個報告”反應(yīng)公共工程建設(shè)方面的問題更容易引起政府和人大的重視，有利于存在問題的糾正和規(guī)章制度的建立，更好的發(fā)揮投資審計的作用。
經(jīng)濟責(zé)任審計投標(biāo)服務(wù)方案 第9篇
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一、主要改革措施和取得的成效
（一）著力堅持簡政放權(quán)，強力推進職能轉(zhuǎn)變
委黨組始終重視簡政放權(quán)工作，行政審批改革工作走在兵團機關(guān)前列。一是針對行政審批事項過多、程序不規(guī)范、審批自由裁量權(quán)過大等公眾反映比較強烈的問題，著手實行與轉(zhuǎn)變職能關(guān)聯(lián)度最高的行政審批權(quán)力的改革。2009年以來，先后三次清理行政審批權(quán)力，行政審批事項由最初的32項減到目前的10項，減少68%。加大審批權(quán)限下放力度，在落實和規(guī)范企業(yè)投資項目核準(zhǔn)和備案制的基礎(chǔ)上，2009年，除跨師、跨行業(yè)和重大項目外，其它政府性投資項目審批權(quán)限下放到各師，建立兵師兩級中央政府性投資項目分級負(fù)責(zé)制。2011年，主動帶頭賦予喀什、霍爾果斯兩個特殊經(jīng)濟開發(fā)區(qū)兵團分區(qū)省級經(jīng)濟管理權(quán)。2013年，政府性投資項目審批權(quán)限和企業(yè)投資項目備案權(quán)限全部下放。二是按照“規(guī)范運作、理順關(guān)系、完善職能、提升服務(wù)、塑造形象”的要求，加快簡化和規(guī)范項目審批、核準(zhǔn)、備案程序，提高審批效率。2009年，建立項目審批“綠色通道”，實行特事特辦。2011年，制定項目審批、核準(zhǔn)、備案工作流程圖，壓縮審批時限50%，并在媒體公開6條承諾。2013年，7大類審批事項進入兵團行政審批中心。
（二）著力做好信息公開，強力打造陽光政務(wù)
以政務(wù)公開推進權(quán)力公開透明，創(chuàng)造條件讓職工、讓社會更多了解、監(jiān)督我委工作。圍繞社會廣泛關(guān)注、事關(guān)職工群眾利益的重大規(guī)劃、重大投資、重大改革等重大事項，擴大主動信息公開量，信息量一直位居兵團機關(guān)部門前列。一是堅持在兵團黨委重大部署上不失聲不失策，創(chuàng)新新聞宣傳方式，落實新聞發(fā)言人制度，建立新聞媒體溝通協(xié)作機制，每年召開疆內(nèi)外媒體宣傳工作座談會，提出委處領(lǐng)導(dǎo)接受媒體采訪人數(shù)50%以上。共開展新聞會24場。二是依法清理并在媒體公開行政審批依據(jù)、事項，優(yōu)化行政審批流程，明確承辦處室、辦理時限，建立和完善首問負(fù)責(zé)制、崗位責(zé)任制、服務(wù)承諾制、責(zé)任追究制，健全行政權(quán)力運行機制，使全委干部牢固樹立宗旨意識和服務(wù)意識。每年對政府性投資項目的資金安排和項目審批和核準(zhǔn)、備案項目以及年度投資計劃的下達及時上網(wǎng)公布。從2009年起，將委下達的投資計劃主動抄送監(jiān)察、審計、財務(wù)等監(jiān)督部門，接受監(jiān)督。三是積極推進內(nèi)部公開，對機關(guān)干部職工關(guān)心的問題及時公開，切實加強干部職工對權(quán)力運行的監(jiān)控，提高機關(guān)工作透明度。如，在選人用人上，始終堅持公開公平公正、量才使用的原則，2012年率先對全委處級干部按照黨組制定、兵團黨委組織部批復(fù)的干部輪崗方案和競爭上崗工作方案，全部輪崗。并提出“358”（在同一崗位任務(wù)滿3年的可以交流，任職滿5年的應(yīng)當(dāng)交流，任職滿8年的必須交流）和項目管理處（室）與非項目管理處（室）合理交流的原則，嚴(yán)格按照民主評議、民主選舉的程序選拔干部，防止跑官、要官、拉官現(xiàn)象，使能力高，素質(zhì)好，工作責(zé)任心強的干部走向重要崗位。2009年以來，堅持將委內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)費、車輛專用費、公共接待費等公示到領(lǐng)導(dǎo)和處室，經(jīng)費開支從過去每年近千萬元下降到不足400萬元。堅持抓績效管理，把信息工作、黨建任務(wù)、考勤工作和日常檢查情況與目標(biāo)績效工作一并納入評先評優(yōu)，實行“一票否決”。
（三）著力構(gòu)建長效機制，強力推進依法、科學(xué)、民主決策
一是按照“工作靠制度，辦事靠民主，項目靠程序”的工作機制，在研究出臺重大發(fā)展規(guī)劃、重大決策，制定有關(guān)行政規(guī)范性文件時，始終堅持公眾參與、專家論證和行政決策相結(jié)合，內(nèi)部決策和外部咨詢相結(jié)合，實行規(guī)劃研究課題招標(biāo)、專家咨詢和規(guī)劃編制、實施考核評價制度，建立“一上一下一商一會一批一報”年度計劃編制程序，委內(nèi)工作方案、投資計劃安排實行處室會稿制度。二是堅持并完善“三重一大”制度，重大問題集體研究，重要工作安排、大額資金調(diào)度向全委通報，重大事項一律由委黨組會或主任辦公會研究討論后執(zhí)行，課題和規(guī)劃研究實行分管領(lǐng)導(dǎo)與承擔(dān)單位簽訂合同制管理，堅決杜絕個人說了算、違反集體決策的做法，不以傳閱、會簽等代替集體決策，一律由黨組或主任辦公會集體研究。黨組會研究干部問題，會前必重溫《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用工作條例》及有關(guān)文件，嚴(yán)守程序和規(guī)定，堅決防止臨時動議，個人決策。三是加大工作的協(xié)調(diào)力度，積極主動爭取自治區(qū)發(fā)展改革委的支持理解，并把這項工作作為完善決策機制的重要內(nèi)容，在重大規(guī)劃、重大生產(chǎn)力布局、重大項目上加強雙方的銜接協(xié)調(diào)。2014年，與自治區(qū)發(fā)改委簽訂戰(zhàn)略性合作協(xié)議，建立雙方合作機制，積極推動兵地融合發(fā)展突破。
（四）著力轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，強力打造服務(wù)型機關(guān)
以“強化責(zé)任、提升技能、服務(wù)大局”為目標(biāo)，不斷推進作風(fēng)轉(zhuǎn)變。一是堅持便民、高效、務(wù)實的要求，努力提高服務(wù)質(zhì)量，為兵團經(jīng)濟社會發(fā)展?fàn)I造良好的氛圍。2009年，針對委內(nèi)出現(xiàn)的苗頭性不良傾向，提出了加強作風(fēng)建設(shè)的“十六個提倡、十六個反對”。2010年，要求全委樹立“急、抓、搶、快”和“真、準(zhǔn)、精、深、實”工作作風(fēng)，使國家支持兵團發(fā)展壯大政策措施得到快速落實。2011年，率先提出以“責(zé)任、奉獻、創(chuàng)新、效率”為主題的作風(fēng)建設(shè)年活動，開展了“下基層、知民情、送服務(wù)、解難題”活動，致力于為基層辦實事、解困難。2012年，抓住國家支持新疆產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展的差別化產(chǎn)業(yè)政策，主動作為，大力推進一批石油化工、煤炭化工以及能源、建材等項目建設(shè)，為加快推進兵團新型工業(yè)化進程起到了積極作用。二是從2013年起，將每年3月定為兵團發(fā)改委赴基層調(diào)研月，建立年度調(diào)研課題管理制度，調(diào)研成果服務(wù)于工作大局和輔助決策的作用得到發(fā)揮。堅持把“勤學(xué)習(xí)、善總結(jié)、出思路”作為衡量領(lǐng)導(dǎo)和處（室）工作能力的重要標(biāo)準(zhǔn)，2009年起，堅持委領(lǐng)導(dǎo)帶頭每月上黨課，建立年度學(xué)習(xí)計劃制度，每年開展向全委簽字贈書活動，建立學(xué)習(xí)臺帳、考勤登記、檢查考評和設(shè)備管理、人員出國境考察學(xué)習(xí)臺帳制度。以“進步伴我成長懇談會”、“青年弘毅論壇”為主題的青年論壇，為年輕人健康成長、展示才能提供平臺。三是自覺克服老大思想，主動加強與部門的協(xié)調(diào)配合，不斷完善部門聯(lián)動機制，為基層、為企業(yè)服好務(wù)的意識進一步增強。
（五）著力加強廉政建設(shè)，強力打造廉潔型機關(guān)
2009年，為防止領(lǐng)導(dǎo)干部過多干預(yù)經(jīng)濟工作，提出兩條禁令：本委工作人員不得插手招標(biāo)投標(biāo)活動，不得向企業(yè)、項目單位介紹施工招標(biāo)、監(jiān)理、設(shè)計、設(shè)備供貨商；本委工作人員參加委內(nèi)組織的或委托中介組織的項目評審，一律不拿評審費。對市場主體能夠自行決定的事項，積極提供幫助和服務(wù)；市場主體不能自行決定的事項，做好協(xié)調(diào)，避免行政主體干涉市場正常行使權(quán)利。同時我們加大了革自己的命、去部門權(quán)和手中利的力度，積極自覺地改革以往兵師項目可研、評審單獨委托指定下屬機構(gòu)承擔(dān)的作法，按市場規(guī)則和法則，由項目單位、市場主體自行選擇設(shè)計單位，切斷行政機關(guān)和中介服務(wù)組織的利益轉(zhuǎn)送關(guān)系，進一步規(guī)范了履職權(quán)力和范圍，找準(zhǔn)工作邊界，這些做法得到了兵團領(lǐng)導(dǎo)和社會的高度認(rèn)可。2012年，開展了委內(nèi)行政權(quán)力和業(yè)務(wù)工作事項梳理，明確權(quán)力和事項124項，排查廉政風(fēng)險點282個，提出防控措施302條，從源頭上遏止腐敗，廉政風(fēng)險防控管理機制初步建立，懲治和預(yù)防腐敗體系逐步完善。
總的來看，通過幾年來的改革創(chuàng)新，兵團發(fā)改委在管理理念、管理職能、管理方式和管理作風(fēng)等方面明顯轉(zhuǎn)變，大局、服務(wù)和法治意識進一步深化，微觀向宏觀、審批向監(jiān)管、項目安排向制度供給的職能轉(zhuǎn)變進一步加快，向便捷化、信息化、透明化和規(guī)范化工作目標(biāo)進一步邁進，便民、高效、務(wù)實的工作作風(fēng)進一步強化。
二、幾點啟示
（一）把握底線思維，才能贏得主動
兵團成立60年，特別是改革開放以來，經(jīng)濟社會發(fā)展取得巨大成就，經(jīng)濟總量越來越大，市場復(fù)雜程度越來越高，群眾的利益多元化和民主意識、權(quán)利意識也越來越強。同時，兵團的經(jīng)濟與全國的融入也越來越強，我們面對的矛盾和風(fēng)險幾率大為增加，改革發(fā)展需要解決的問題也更加艱巨復(fù)雜。固守傳統(tǒng)的管理理念、管理方式，就可能陷入被動甚至發(fā)生危機，不主動改革創(chuàng)新，就會貽誤發(fā)展的機遇。近幾年，我們著眼于迎接挑戰(zhàn)、化解矛盾、破解難題，樹立底線意識，主動思考工作中的主要矛盾是什么，面臨的有利條件和不利因素有哪些，發(fā)生破壞性質(zhì)變的界限在哪里，早謀劃、早改革，早防范，自我革新、自我超越，在積極推進投資體制改革、行政審批制度改革、規(guī)范內(nèi)部管理等方面率先作為，積極發(fā)力，取得了較好效果，有力地促進發(fā)展改革委乃至發(fā)展改革事業(yè)的進步和發(fā)展。
（二）堅持問題導(dǎo)向，才能提高治理能力
改革是由問題倒逼而產(chǎn)生，又在不斷解決問題中深化。針對權(quán)力過大、審批過雜、干預(yù)過多和簡政放權(quán)不到位、監(jiān)管不到位問題，圍繞降本增效，大幅減少和下放行政審批事項，真正向市場放權(quán)，向市場主體放權(quán)，向社會組織放權(quán)，努力發(fā)揮社會力量作用，減少對微觀事務(wù)的干預(yù)，激發(fā)經(jīng)濟社會發(fā)展活力，從根本上遏制行政審批邊減邊增、虛減實增、層層截留問題。強化經(jīng)濟運行調(diào)控管理職能，加強季度經(jīng)濟運行預(yù)測和系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟運行監(jiān)測分析；召開企業(yè)、行業(yè)、民營資本座談會，強化對新興市場力量的研究關(guān)注；注重金融對兵團的影響，通過召開金融服務(wù)協(xié)調(diào)會、座談會、合作簽簽等方式，推動金融資源與經(jīng)濟發(fā)展的銜接結(jié)合；開展投資月度、季度、年度運行分析，建立兵團服務(wù)業(yè)經(jīng)濟運行會商會議等制度，對經(jīng)濟的分析和監(jiān)測水平不斷提高，服務(wù)于兵團經(jīng)濟社會發(fā)展的能力不斷提高。
（三）發(fā)揮市場價值取向，才能正確履行職能
堅持有所為有所不為，正確處理好行政管理和市場的角色區(qū)分。這幾年，在謀劃發(fā)展上當(dāng)好參謀助手，超前思考、及時研究、主動作為，推進經(jīng)濟調(diào)控目標(biāo)制度和政策手段運用機制化，通過制定優(yōu)先產(chǎn)業(yè)發(fā)展指導(dǎo)目錄、重點項目投向等手段，增強了調(diào)控的前瞻性、針對性、協(xié)同性。在項目推進上發(fā)揮先鋒作用，加大項目超前謀劃力度，建立重大項目前期準(zhǔn)備工作機制，推進項目儲備庫建設(shè)，每年確定重點領(lǐng)域重大項目名單、主題活動年方案，建立重大項目問詢制度，強化全程跟蹤協(xié)調(diào)服務(wù)。在為基層、為企業(yè)服務(wù)上加強保障，積極推進投資體制改革，把簡政放權(quán)作為一切工作的突破口，對市場機制能有效調(diào)節(jié)的經(jīng)濟活動取消審批。在維護職工利益上保駕護航，主動與自治區(qū)價格部門溝通，開展兵團轄區(qū)水、電價格測算等基礎(chǔ)服務(wù)工作和資源性產(chǎn)品價格改革，推進棉花目標(biāo)價格改革試點工作，加強價格監(jiān)督檢查，建立價格服務(wù)平臺，全心全意服務(wù)于職工群眾，切實維護職工利益。
（四）堅持目標(biāo)導(dǎo)向，才能使工作落到實處
堅持以目標(biāo)管理為抓手，強化目標(biāo)管理理念，在工作開展中明確目標(biāo)，在工作落實中盯緊目標(biāo)，在工作完成中實現(xiàn)目標(biāo)。多年來，結(jié)合兵團黨委年度重大決策部署，堅持制定年度工作要點，主動對中央和兵團黨委重大政策、重大任務(wù)進行分工細(xì)化、明確目標(biāo)。堅持把目標(biāo)管理與績效考評相結(jié)合，把個人績效目標(biāo)與處室年度目標(biāo)任務(wù)相結(jié)合，建立月度工作職能績效管理制度，開展職能績效管理工作整體評價，把評價結(jié)果與年度處（室）、個人推優(yōu)評優(yōu)和獎勵掛鉤，有力推進了整體目標(biāo)的全面落實。
三、下一步改革重點
黨的十八屆三中全會提出要讓市場在資源配置中起決定性作用，兵團發(fā)改委作為兵團經(jīng)濟管理綜合部門，要在根本、基礎(chǔ)、長遠(yuǎn)上下功夫，圍繞謀劃大戰(zhàn)略、策劃大規(guī)劃、推進大工程、營造大環(huán)境，不斷創(chuàng)新工作思路、工作方式、工作路徑，促進兵團經(jīng)濟持續(xù)平穩(wěn)健康發(fā)展，為新疆社會穩(wěn)定和長治久安做出貢獻。
（一）圍繞加快職能轉(zhuǎn)變，進一步把簡政放權(quán)工作落實好
適應(yīng)新的形勢新的任務(wù)新的要求，進一步完善制度、提升能力，把國家下放的審批事項真正接住管好，加強對我委下放事項的監(jiān)管，既要防止出現(xiàn)管理真空，又要防范出現(xiàn)審批腐敗。進一步深化投資體制改革，優(yōu)化政府投資決策制度，積極探索推行政府投資競爭性分配。落實“非禁即入”，最大限度地壓縮自由裁量權(quán)。推進兵團政府投資項目審批權(quán)限、企業(yè)投資項目核準(zhǔn)權(quán)限和前置要件審批權(quán)限同步下放。建立和完善縱橫協(xié)管的聯(lián)動機制，加強事中、事后的服務(wù)和監(jiān)管，強化規(guī)范對項目建設(shè)的約束力。對損害公平競爭、損害環(huán)境以及嚴(yán)重脫離實際的項目堅決不予審批、核準(zhǔn)和備案。
（二）圍繞高效服務(wù)，不斷創(chuàng)新工作方式
重點推進簡化手續(xù)、優(yōu)化程序、在線運行、限時辦結(jié)，努力把審批變?yōu)榉?wù)。最大限度推進政務(wù)信息網(wǎng)上公開，提高各項工作的透明度和科學(xué)性，為企業(yè)和基層提供陽光、可預(yù)期的服務(wù)。加強新聞宣傳和輿論引導(dǎo)，強化自我約束，自覺接受社會監(jiān)督。加快推進系統(tǒng)信息化建設(shè)，進一步提高行政效率。
（三）圍繞重大任務(wù)的落實，構(gòu)建執(zhí)行力強的落實機制
要圍繞落實中央和兵團黨委決策部署，圍繞全委中心工作，著力提升重大規(guī)劃、重大政策、重大任務(wù)的謀劃、塑造和設(shè)置能力，在提出創(chuàng)新性建議、開展原創(chuàng)性工作方面有更大的突破，如在向南發(fā)展、絲綢之路經(jīng)濟帶建設(shè)等重大戰(zhàn)略方面，積極探索創(chuàng)新強化工作任務(wù)目標(biāo)落實的辦法和措施，抓好設(shè)計平臺、抓手、路徑和載體，采取經(jīng)濟、法律、技術(shù)等管理手段，逐步構(gòu)建執(zhí)行力強的落實機制。
經(jīng)濟責(zé)任審計投標(biāo)服務(wù)方案 第10篇
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一、職能調(diào)整
（一）劃出職能
1、全縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、民營企業(yè)和歸口國有轉(zhuǎn)制企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)指導(dǎo)和服務(wù)職能。
2、對供電公司和用電企業(yè)的行政執(zhí)法職能。
3、原縣發(fā)展計劃與經(jīng)濟委員會內(nèi)設(shè)的事業(yè)單位**縣停撤企業(yè)辦公室的行政職能。
4、原縣發(fā)展計劃與經(jīng)濟委員會內(nèi)設(shè)的事業(yè)單位**縣培訓(xùn)中心的行政職能。
（二）劃入職能
1、原縣環(huán)保局承擔(dān)的擬定環(huán)境保護產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃職能。
2、原縣體改辦承擔(dān)的綜合經(jīng)濟體制改革職能。
（三）轉(zhuǎn)變職能
1、加快推進投融資體制改革。發(fā)揮市場機制對經(jīng)濟活動的調(diào)節(jié)作用，確立企業(yè)的投資主體地位。規(guī)范政府投資行為，逐步建立投資主體自主決策、銀行獨立審貸，融資方式多樣、中介服務(wù)規(guī)范的新型投融資體制。把宏觀管理的重點轉(zhuǎn)到搞好重大項目布局、防止重復(fù)建設(shè)、提高投資效益上來。進一步縮小投資審批范圍，對企業(yè)使用非政府投資建設(shè)的符合國家產(chǎn)業(yè)政策、非重大項目和非限制類項目逐步實行登記、備案制。對必須經(jīng)行政審批的投資項目，減少審批環(huán)節(jié)，規(guī)范審批程序。建立政府投資項目的評價制度和監(jiān)督機制，完善投資審批責(zé)任制。
2、強化區(qū)域經(jīng)濟調(diào)節(jié)中的總體指導(dǎo)和綜合協(xié)調(diào)。加強對經(jīng)濟社會發(fā)展、改革和穩(wěn)定的重大問題的研究，綜合協(xié)調(diào)經(jīng)濟社會發(fā)展和改革開放的全局性工作。加強對實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的指導(dǎo)和重大問題的協(xié)調(diào)，促進經(jīng)濟與資源、環(huán)境的協(xié)調(diào)發(fā)展。
3、切實減少行政審批和對經(jīng)濟活動的直接行政干預(yù)，強化發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃和區(qū)域政策的研究、制訂和督促實施。
二、主要職責(zé)
根據(jù)以上職能調(diào)整，**縣發(fā)展計劃與經(jīng)濟委員會的主要職責(zé)是：
（一）負(fù)責(zé)編制全縣國民經(jīng)濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃和年度發(fā)展計劃。研究制訂經(jīng)濟總量、發(fā)展速度、增長方式、結(jié)構(gòu)調(diào)整和人口控制、勞動就業(yè)等調(diào)控目標(biāo)及可持續(xù)發(fā)展的政策措施，并組織實施。協(xié)調(diào)和指導(dǎo)全縣的發(fā)展規(guī)劃制訂和實施。
（二）做好社會總需求和總供給的總量平衡以及經(jīng)濟結(jié)構(gòu)重大比例關(guān)系的協(xié)調(diào)，搞好生產(chǎn)力布局和資源開發(fā)、節(jié)約與綜合利用工作，引導(dǎo)和促進全縣經(jīng)濟實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。
（三）負(fù)責(zé)國民經(jīng)濟運行的預(yù)測、監(jiān)測和發(fā)展趨勢分析，綜合運用投資、財稅、信貸、價格、地方儲備等經(jīng)濟手段，逐步建立健全對全縣經(jīng)濟的調(diào)節(jié)機制，保證國民經(jīng)濟和社會發(fā)展目標(biāo)的實施。
（四）負(fù)責(zé)全縣經(jīng)濟建設(shè)和投融資體制改革。研究制訂投融資、計劃、價格、招投標(biāo)等體制改革方案，并組織實施。編制和實施全縣固定資產(chǎn)投資計劃和重大項目建設(shè)計劃，審批或轉(zhuǎn)報大中型基本建設(shè)項目、限額以上技術(shù)改造項目；負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全縣招投標(biāo)工作。
（五）負(fù)責(zé)編制全社會建設(shè)資金平衡計劃，編制和組織實施全縣重點建設(shè)項目和重大骨干項目；組織和管理重大建設(shè)項目稽查工作。
（六）負(fù)責(zé)牽頭制訂全縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、重大政策，策劃產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)方案，并有效組織實施。
（七）負(fù)責(zé)全縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展重大項目的審批或轉(zhuǎn)報，負(fù)責(zé)生態(tài)環(huán)境建設(shè)和以工代賑項目的審批、轉(zhuǎn)報和組織實施；協(xié)調(diào)農(nóng)業(yè)農(nóng)村經(jīng)濟和以工代賑的重大問題。
（八）研究分析市場的供求狀況，做好重要商品供求平衡。監(jiān)控價格總體水平和重要基礎(chǔ)性產(chǎn)品價格。指導(dǎo)和監(jiān)督重要商品的訂貨、儲備、輪換和投放，利用價格杠桿等手段引導(dǎo)和調(diào)控市場。
（九）研究社會事業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、布局和重大政策，制訂社會事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度計劃，協(xié)調(diào)各項社會事業(yè)發(fā)展中的重大問題。
（十）負(fù)責(zé)全縣區(qū)域經(jīng)濟合作與經(jīng)濟協(xié)作的有關(guān)工作。
（十一）指導(dǎo)本系統(tǒng)思想政治工作、廉政建設(shè)和精神文明建設(shè)。
（十二）負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)縣物價局、縣安監(jiān)局、縣企業(yè)發(fā)展局、縣瀨溪河整治公司工作，參與重大問題的研究和實施。
（十三）承辦縣政府交辦的其他工作。
三、內(nèi)設(shè)機構(gòu)
根據(jù)上述職責(zé)，**縣發(fā)展計劃與經(jīng)濟委員會設(shè)4個職能科室：辦公室、綜合規(guī)劃科（掛**縣重大項目稽查辦公室牌子）、固定資產(chǎn)投資科（掛**縣重點項目管理辦公室牌子）、體制改革科。
四、人員編制和領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)
**縣發(fā)展計劃與經(jīng)濟委員會機關(guān)行政編制為12名，其中主任1名，副主任3名，正副科長職數(shù)7名，機關(guān)后勤服務(wù)人員事業(yè)編制2名。紀(jì)檢監(jiān)察干部按縣委有關(guān)規(guī)定配備。
五、其他事項
