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有哪些內(nèi)容
支出財務制度是企業(yè)運營的核心組成部分，主要包括以下幾個關鍵要素：
1. 支出審批流程：規(guī)定了從申請到批準的步驟，通常涉及預算編制、申請?zhí)峤?、審批權限設定和緊急情況處理。
2. 預算管理：設定年度或季度的支出預算，包括固定成本和變動成本，以控制企業(yè)的資金流向。
3. 費用報銷政策：明確哪些費用可以報銷，報銷需要提供的憑證類型，以及報銷的時間限制。
4. 支付授權：確定支付的授權級別，確保只有經(jīng)過授權的人員才能進行財務交易。
5. 內(nèi)部控制機制：設立審計和監(jiān)控流程，防止財務欺詐和錯誤。
6. 法規(guī)遵從性：確保所有的支出活動符合國家和地方的稅務、會計法規(guī)。
重要性和意義
支出財務制度對于企業(yè)管理至關重要，它：
1. 保障資金安全：通過嚴格的審批和監(jiān)控，防止非法或不合規(guī)的支出，保護企業(yè)資產(chǎn)。
2. 提高效率：清晰的流程指導員工如何進行財務操作，減少誤解和延誤，提高工作效率。
3. 優(yōu)化資源分配：通過預算管理，企業(yè)能更好地規(guī)劃和調(diào)整資源，實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。
4. 增強透明度：公開透明的財務流程增強內(nèi)外部的信任，提升企業(yè)形象。
5. 防范風險：內(nèi)部控制系統(tǒng)能及時發(fā)現(xiàn)潛在問題，降低財務風險。
注意事項
1. 制度應定期更新：隨著業(yè)務發(fā)展和法規(guī)變化，財務制度需適時調(diào)整，保持其適用性。
2. 培訓與溝通：確保所有員工理解并遵守制度，必要時進行培訓和提醒。
3. 制度執(zhí)行的監(jiān)督：管理層需持續(xù)關注制度執(zhí)行情況，對違規(guī)行為進行糾正。
4. 靈活性與原則性結(jié)合：在保證基本原則不變的前提下，對特殊情況給予適當?shù)撵`活性。
5. 制度的書面化：所有財務制度應形成書面文件，便于查閱和執(zhí)行。
6. 保持與審計部門的緊密合作：確保制度的制定與審計要求相一致，以便順利通過外部審計。
通過建立和完善支出財務制度，企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)穩(wěn)健的財務管理，為長期發(fā)展奠定堅實基礎。
支出財務制度范文
第1篇 _農(nóng)村財務支出審批制度
為了進一步完善農(nóng)村財務管理,推動農(nóng)村集體資金管理民主化、規(guī)范化、程序化和制度化,維護農(nóng)村集體資金安全。根據(jù)《運城市鹽湖區(qū)規(guī)范農(nóng)村財務管理實施辦法(試行)》、《運城市違反村級財務管理行為責任追究辦法(試行)》及鹽湖區(qū)農(nóng)村財務“11211”管理機制,結(jié)合我辦農(nóng)村實際情況,特制定以下有關財務審批的各項規(guī)定和辦法。
一、財務審批的總要求
農(nóng)村財務支出審批工作是關乎農(nóng)村各項工作的重中之重,應當堅持公平對待、合理引導、完善管理、優(yōu)質(zhì)服務的原則,堅持以人文本,管理與服務相結(jié)合,確保農(nóng)村集體資金安全,維護農(nóng)村集體經(jīng)濟利益,促進農(nóng)村和諧穩(wěn)定。
二、財務審批程序
1、村集體的所有支出,都必須取得有效的原始憑證(一百元以上的票據(jù)須取得正規(guī)發(fā)票),并簽字蓋章,由村民主理財組逐筆進行集體會審。對審核有效的票據(jù),民主理財小組組長加蓋理財專章。
2、經(jīng)民主理財組初審通過的票據(jù),由村財務負責人按審批權限進行簽批。具體是:村黨支部書記和村委主任在每張原始票據(jù)上簽字,并在“農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務支出審批單”相關欄目內(nèi)簽字。村委會開支單筆超過3000元(含3000元)的。需經(jīng)村民代表會通過方可進行。組內(nèi)開支單筆超過100元的開支,需經(jīng)小組代表會議通過方可進行,單筆超過3000元(含3000元)需經(jīng)支、村委會議研究通過。上萬元(含10000元)的大額開支項目。
3、財務負責人將村初審過的票據(jù)拿到辦事處進行復審。所有支出票據(jù),先由包村干部在原始票據(jù)上審批簽字;審批簽字后到經(jīng)管站進行復審,復審通過后加蓋經(jīng)管站復審專章;單筆超過3000元(含3000元)的票據(jù),由辦事處主任進行最后監(jiān)管審核,審核通過后在原始票據(jù)上審批簽字后方可進行報賬。
4、會計核算中心對復審通過后的票據(jù)應就其規(guī)范性和合法性進行再次審核,一切符合規(guī)定后才能入賬報銷。
5、對違法拒報的票據(jù),有相關的審批人員退還給經(jīng)手人,并做好拒絕記錄。
三、對上萬元大額資金支出審批程序的特別說明:
大額支出嚴格按照“先理財、后審批、再報賬”的程序進行。
1、 大額支出項目開工前應先申報,申報需要詳細的會議記錄,參會的每個人的發(fā)言意見;會議的時間、地點、參加人、議題、議程都必須記錄明確,會議結(jié)束必須所有參加人的親筆簽名并按手印。包村干部要參與會議的討論過程。
2、 大額支出程序及相關資料的說明。大額支出項目包括:村組集體重大工程,征地補償款的分配以及其他大額支出。重點工程包括:道路修建工程、群眾飲水工程、水利灌溉工程、房屋建筑工程、綠化工程、公益場所建設工程、新農(nóng)村建設配套工程等。重大工程項目立項前,必須經(jīng)“四議兩公開”會議研究通過,會議必須有包村干部參加,待通過后再進行預算,實行公開招標,承包方案要經(jīng)黨員代表大會審議通過,村民會議或村民代表會議討論決定,并簽訂工程合同書或協(xié)議書,工程完工之后還要進行驗收和決算。審批時需提供的資料有:①項目申報;②“四議兩公開”會議記錄;③工程預算;④公開招標資料(上兩萬元去產(chǎn)權交易大廳);⑤工程施工單位提供的資質(zhì)證明;⑥合同書或協(xié)議書;⑦工程竣工驗收報告;⑧工程決算表。(相關會議記錄和“四議兩公開”會議記錄要把支出的金額寫進去)。
三、紀律與監(jiān)督
1、明確職責,各把其關。
村財會人員對村集體資金支出實行會計監(jiān)督。負責審核原始憑據(jù)的合法性、真實性和完整性,并負責合理設置帳薄,正確填制憑證,嚴格審查摘要的規(guī)范性,科目的準確性。村支部書記對財務負有監(jiān)管職能,負責召集黨支部會議,研究與村經(jīng)濟發(fā)展相關的財務事項,同時把關票據(jù)發(fā)生的真實合法性。村委主任作為農(nóng)村財務審批的第一責任人,負責召集村委成員會議、村民代表會討論研究與財務有關的會議事項,主要把關財務審批的真實性、合法性與程序的完整性。
2、紀律要求
農(nóng)村財務支出申報、審批過程中,嚴謹弄虛作假,使用虛假資料,審批過程堅持公平、公開、公正原則。嚴謹營私舞弊。如一旦發(fā)現(xiàn),立即責令改正,情節(jié)嚴重的,給予通報批評,情節(jié)嚴重并造成嚴重后果的,對直接負責的主管人員和直接責任人依法給予嚴肅處理,并依據(jù)《運城市違反村級財務管理行為責任追究辦法(試行)》的規(guī)定,對相關責任人予以責任追究,對觸犯刑律的,由司法機關依法追究其刑事責任。
本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
第2篇 經(jīng)費支出財務報銷制度
為了加強所機關的財務管理,嚴格經(jīng)費支出的審批程序,根據(jù)國家財政、財務工作的有關規(guī)定以及市局的要求,制定本制度。
一、經(jīng)費支出的審批原則
各項經(jīng)費支出,必須依照有關的財經(jīng)和財務制度的規(guī)定,實行一支筆審批,堅持勤儉節(jié)約、?？顚Ｓ?、先批后支的原則,對超出預算定額的費用支出,不予審批。
二、經(jīng)費支出的審批權限
1、日常辦公經(jīng)費的支出(包括購買辦公用品用具等),500元以下的,由需購買部門提出申請,經(jīng)主管領導批準后,由財務人員執(zhí)行。
2、大額會議費支出,根據(jù)財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準,經(jīng)主管領導批準后執(zhí)行。
3、各類專項經(jīng)費的支出,有關部門需列出詳細支出科目,經(jīng)分管所長同意后,由所長批準,由財務人員執(zhí)行。
4、差旅費的支出和一般性的支出,根據(jù)出差單和出差發(fā)票,由財務人員審核后報所長批準;確因工作需要超標準的,事前需經(jīng)所長同意。
5、定額內(nèi)的業(yè)務招待費的支出,因工作需要,確需開支的,經(jīng)所長批準后,由財務人員執(zhí)行。定額內(nèi)機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出,需由經(jīng)辦人提出,經(jīng)所長審批后,由財務人員執(zhí)行。
6、辦公設備購置費支出,由所需部門負責人提出書面申請,經(jīng)所長或所長辦公會通過后,由財務人員執(zhí)行。
7、職工教育經(jīng)費支出,包括學費、獎學金及其它有關支出,經(jīng)所長或所長辦公會討論通過后,由財務人員執(zhí)行。
三,財務報銷有關規(guī)定
1,取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎,票據(jù)填寫規(guī)范準確,項目齊全,字跡清楚,不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領導、所長簽字后,財務部門才能予以報銷。
2,所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放,由辦公室專人負責,各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃,報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。
3,機動車消耗費用支出,由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統(tǒng)一支付;汽油款和過路費據(jù)實予以報銷;車輛維修需由司機提出申請,注明維修項目,經(jīng)辦審核簽字后,方可進行修理,支付維修費用;購買車用飾品,需經(jīng)領導同意,否則一律不予報銷辦理。
第3篇 某某企業(yè)費用支出財務管理制度
費用的支出也是財務管理的一部分,下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家整理了一則某企業(yè)費用支出財務管理制度,供各位閱讀。
第一章總則
第一條為完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用,依據(jù)“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標準及程序。
第二章借款審批及標準
第二條出差人員借款,應先到財務部領取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經(jīng)部門經(jīng)理同意,再由各級主管領導批準,最后由財務經(jīng)理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。
第三條外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務總監(jiān)審批,經(jīng)財務經(jīng)理審核后,方予借支。凡借用公款的員工,在原借款未還清前,不得再借。
第四條試用人員如果借支差旅費或臨時借款,必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔保人應負連帶責任。
第五條各項借款金額在3000元以內(nèi)的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務總監(jiān)審批。
第六條借款出差人員回公司后,應在三天內(nèi)按規(guī)定到財務部報賬,報賬后結(jié)清借款。如三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務部有權在其當月工資中扣回。
第三章出差開支標準及報銷審批
第七條住宿公司部門副經(jīng)理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務主管每天不能超過60元、業(yè)務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經(jīng)財務總監(jiān)批準后,可給予報銷。
第八條出差補助。按出差起止時間每天補助30元。
第九條市內(nèi)短途交通費費用控制在人均每天30元以內(nèi),憑票據(jù)報銷。
第十條其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內(nèi),費用憑單據(jù)報銷。
第十一條車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據(jù)核準后,給予報銷。
第十二條出差人員應事先整理好報銷單據(jù),由主管會計對單據(jù)進行全面審核,同時按出差天數(shù)填上住勤補貼,然后由部門經(jīng)理簽認并報有關各級主管領導批準,經(jīng)財務經(jīng)理審核后,方能報銷。
第十三條出差坐飛機,需由部門經(jīng)理批準,另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。
第四章業(yè)務招待費標準及審批
第十四條總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費,應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內(nèi),由部門經(jīng)理掌握開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達的指標使用,由財務經(jīng)理掌握開支,下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入,控制在4%內(nèi),由經(jīng)理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。
第十五條凡屬指標內(nèi)的業(yè)務招待費,報銷單據(jù)必須有稅務部門的正式發(fā)票,數(shù)字分明,由經(jīng)手人簽名,并注明用途,由部門經(jīng)理加簽證實后,再報財務經(jīng)理審核,然后由各級主管領導審批,方能付款報銷。
第十六條超出指標外的業(yè)務招待費,一般不予報銷,如果出現(xiàn)特殊情況,須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽,董事長批準,方能報銷。
第五章其他有關費用的開支標準及審批
第十七條屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,2000元以內(nèi)的應憑稅務部門的正式發(fā)票,先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后,報分管領導批準,然后送財務經(jīng)理審核報銷;當費用超過2000元以上時,須報財務總監(jiān)批準。
第十八條屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,2000元以內(nèi)的按有關規(guī)定執(zhí)行,2000~5000元的則應報財務總監(jiān)批準,超過5000元的報董事長批準。
第六章附則
第十九條如經(jīng)費開支審批人出差在外,則應由審批人指定代理人簽署,并交財務部備案,指定代理人可在此期間內(nèi)行使相應的審批權力。
第二十條本規(guī)定自頒布之日起實施。
公司財務管理制度范本
第4篇 農(nóng)村財務支出審批制度
為了進一步完善農(nóng)村財務管理,推動農(nóng)村集體資金管理民主化、規(guī)范化、程序化和制度化,維護農(nóng)村集體資金安全。根據(jù)《運城市鹽湖區(qū)規(guī)范農(nóng)村財務管理實施辦法(試行)》、《運城市違反村級財務管理行為責任追究辦法(試行)》及鹽湖區(qū)農(nóng)村財務“11211”管理機制,結(jié)合我辦農(nóng)村實際情況,特制定以下有關財務審批的各項規(guī)定和辦法。
一、財務審批的總要求農(nóng)村財務支出審批工作是關乎農(nóng)村各項工作的重中之重,應當堅持公平對待、合理引導、完善管理、優(yōu)質(zhì)服務的原則,堅持以人文本,管理與服務相結(jié)合,確保農(nóng)村集體資金安全,維護農(nóng)村集體經(jīng)濟利益,促進農(nóng)村和諧穩(wěn)定。
二、 財務審批程序
1、 村集體的所有支出,都必須取得有效的原始憑證(一百元以上的票據(jù)須取得正規(guī)發(fā)票),并簽字蓋章,由村民主理財組逐筆進行集體會審。對審核有效的票據(jù),民主理財小組組長加蓋理財專章。
2、 經(jīng)民主理財組初審通過的票據(jù),由村財務負責人按審批權限進行簽批。具體是:村黨支部書記和村委主任在每張原始票據(jù)上簽字,并在“農(nóng)村集體經(jīng)濟組織財務支出審批單”相關欄目內(nèi)簽字。村委會開支單筆超過3000元(含3000元)的。需經(jīng)村民代表會通過方可進行。組內(nèi)開支單筆超過100元的開支,需經(jīng)小組代表會議通過方可進行,單筆超過3000元(含3000元)需經(jīng)支、村委會議研究通過。上萬元(含10000元)的大額開支項目。
3、 財務負責人將村初審過的票據(jù)拿到辦事處進行復審。所有支出票據(jù),先由包村干部在原始票據(jù)上審批簽字;審批簽字后到經(jīng)管站進行復審,復審通過后加蓋經(jīng)管站復審專章;單筆超過3000元(含3000元)的票據(jù),由辦事處主任進行最后監(jiān)管審核,審核通過后在原始票據(jù)上審批簽字后方可進行報賬。
4、 會計核算中心對復審通過后的票據(jù)應就其規(guī)范性和合法性進行再次審核,一切符合規(guī)定后才能入賬報銷。
5、 對違法拒報的票據(jù),有相關的審批人員退還給經(jīng)手人,并做好拒絕記錄。
三、 對上萬元大額資金支出審批程序的特別說明:大額支出嚴格按照“先理財、后審批、再報賬”的程序進行。
1、 大額支出項目開工前應先申報,申報需要詳細的會議記錄,參會的每個人的發(fā)言意見;會議的時間、地點、參加人、議題、議程都必須記錄明確,會議結(jié)束必須所有參加人的親筆簽名并按手印。包村干部要參與會議的討論過程。
2、 大額支出程序及相關資料的說明。大額支出項目包括:村組集體重大工程,征地補償款的分配以及其他大額支出。重點工程包括:道路修建工程、群眾飲水工程、水利灌溉工程、房屋建筑工程、綠化工程、公益場所建設工程、新農(nóng)村建設配套工程等。重大工程項目立項前,必須經(jīng)“四議兩公開”會議研究通過,會議必須有包村干部參加,待通過后再進行預算,實行公開招標,承包方案要經(jīng)黨員代表大會審議通過,村民會議或村民代表會議討論決定,并簽訂工程合同書或協(xié)議書,工程完工之后還要進行驗收和決算。審批時需提供的資料有:①項目申報;②“四議兩公開”會議記錄;③工程預算;④公開招標資料(上兩萬元去產(chǎn)權交易大廳);⑤工程施工單位提供的資質(zhì)證明;⑥合同書或協(xié)議書;⑦工程竣工驗收報告;⑧工程決算表。(相關會議記錄和“四議兩公開”會議記錄要把支出的金額寫進去)。
三、 紀律與監(jiān)督
1、 明確職責,各把其關。村財會人員對村集體資金支出實行會計監(jiān)督。負責審核原始憑據(jù)的合法性、真實性和完整性,并負責合理設置帳薄,正確填制憑證,嚴格審查摘要的規(guī)范性,科目的準確性。村支部書記對財務負有監(jiān)管職能,負責召集黨支部會議,研究與村經(jīng)濟發(fā)展相關的財務事項,同時把關票據(jù)發(fā)生的真實合法性。村委主任作為農(nóng)村財務審批的第一責任人,負責召集村委成員會議、村民代表會討論研究與財務有關的會議事項,主要把關財務審批的真實性、合法性與程序的完整性。
2、 紀律要求農(nóng)村財務支出申報、審批過程中,嚴謹弄虛作假,使用虛假資料,審批過程堅持公平、公開、公正原則。嚴謹營私舞弊。如一旦發(fā)現(xiàn),立即責令改正,情節(jié)嚴重的,給予通報批評,情節(jié)嚴重并造成嚴重后果的,對直接負責的主管人員和直接責任人依法給予嚴肅處理,并依據(jù)《運城市違反村級財務管理行為責任追究辦法(試行)》的規(guī)定,對相關責任人予以責任追究,對觸犯刑律的,由司法機關依法追究其刑事責任。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。治安制度
第5篇 財務經(jīng)費支出管理制度范例
在企業(yè)內(nèi)部,財務就是員工的“財神爺”,對于這個“財神爺”的支出影響著公司的財務管理,所以對于財務經(jīng)費支出企業(yè)家也會有一定的管理流程,下面企業(yè)管理網(wǎng)為大家整了財務經(jīng)費支出管理制度,供各位參考。
1.對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等,必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額,取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出,不得以編制定額、預算計劃數(shù)字列支;
2.購入企業(yè)辦公用品和材料,直接列為經(jīng)費支出,但單位較大、數(shù)量大宗的應通過庫存材料核算;
3.撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應按實際撥補數(shù),以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出;
4.撥給所屬部門的經(jīng)費,應按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支;
5.撥給的各項補助款和無償慈善投資,應依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)列為經(jīng)費支出;
6.員工福利費按照規(guī)定標準計算提存,直接列為經(jīng)費支出,并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)人其他存款戶,以后開支時,在其他存款中支付;
7.購入的固定資產(chǎn),經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出,同時記人固定資產(chǎn)和固定資金科目;
8.其他各項費用,均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。
集團公司財務管理制度
第6篇 后勤集團財務支出審批制度
后勤集團財務支出審批制度
第一章 總則
第一條 為規(guī)范集團財務支出的審批工作,明確各單位、各崗位的責權范圍,特制定本制度。
第二條 本制度適用于z后勤集團各單位財務支出的審批。
第三條 集團各單位是財務支出的基層單位,各單位總經(jīng)理(含幼兒園園長)對本單位經(jīng)濟業(yè)務及會計資料的真實性、合理性和預算執(zhí)行情況負責。
第二章 原材料和商品采購的審批及權限
第四條 采購用于加工的原材料和用于銷售的商品的審批程序按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)一次支付10萬元以內(nèi)的(不含10萬元),由各單位總經(jīng)理審批。
(二)一次支付10-20萬元的(不含20萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領導審批。
(三)一次支付20-30萬元的(不含30萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領導審核,集團總經(jīng)理審批。
(四)一次支付30萬元以上的,經(jīng)集團辦公會討論通過后,由集團總經(jīng)理簽批。
第三章 固定資產(chǎn)購置的審批及權限
第五條 已在年度 “固定資產(chǎn)購置計劃”內(nèi)列支的項目,購置金額小于或者與計劃金額一致的,由集團資產(chǎn)管理部主任審核后,各單位總經(jīng)理審批辦理。
第六條 所購固定資產(chǎn)實際金額超出“固定資產(chǎn)購置計劃”所列支金額,或者購置計劃外的固定資產(chǎn),按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)實際購置金額超出計劃金額在1萬元之內(nèi)的,或者購置1萬元之內(nèi)的計劃外固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團主管領導審批。
(二)實際購置金額超出計劃金額在1-5萬元之內(nèi)的(不含5萬元),或者購置1-5萬元之內(nèi)的(不含5萬元)計劃外的固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領導、主管領導審核,集團總經(jīng)理審批。
(三)實際購置金額超出計劃金額在5萬元以上,或者購置超出5萬元以上的計劃外固定資產(chǎn),由各單位總經(jīng)理審批并報集團辦公會討論通過后,再由集團總經(jīng)理簽批。
第四章 改造及修繕工程項目的審批及權限
第七條 已在年度 “改造及修繕工程計劃” 內(nèi)列支的項目,所支付的金額小于或者與計劃金額一致的,由各單位總經(jīng)理審批后,報請集團主管領導審批。
第八條 所支付的改造及修繕工程項目金額超出“改造及修繕工程計劃”所列支金額,或者支付計劃外的修繕及工程項目,按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)實際支付金額超出計劃金額在2萬元之內(nèi)的(不含2萬元),或者支付2萬元之內(nèi)的(不含2萬元)改造及修繕計劃外工程項目由各單位總經(jīng)理審批后,報集團主管領導審批。
(二) 實際支付金額超出計劃金額在2-10萬元之的(不含10萬元),或者支付2-10萬元之內(nèi)的(不含10萬元)改造及修繕計劃外工程項目,由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領導、主管領導審核,集團總經(jīng)理審批。
(三)實際支付金額超出計劃金額在10萬元以上的,或者支付10萬元改造及修繕計劃外工程項目,由各單位總經(jīng)理審批并報集團辦公會討論通過后,再由集團總經(jīng)理簽批。
第五章 人員經(jīng)費發(fā)放的審批及權限
第九條 人員經(jīng)費包括集團員工工資和臨時務工人員的勞務費。
第十條 集團員工工資由各單位總經(jīng)理審批后,報集團人力資源部主任審核;各單位總經(jīng)理工資由集團總經(jīng)理審批。
公司總經(jīng)理、幼兒園園長、第十一條 臨時務工人員的勞務費由各單位總經(jīng)理提出申請,集團分管領導審批,并在集團人力資源部備案。
第六章 業(yè)務招待費的審批及權限
第十二條 集團的業(yè)務招待活動,應盡量安排在集團內(nèi)部相關單位進行,需要在外單位安排的按照以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)業(yè)務招待費一次性支出在2000元以內(nèi)的,由各單位總經(jīng)理審批。
(二)業(yè)務招待費一次性支出在2000元以上的(含2000元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領導審批。
第七章 差旅費的審批及權限
第十三條 各單位人員的國內(nèi)差旅費支出,由各單位總經(jīng)理審批;各單位各單位人員的國外差旅費支出由各單位總經(jīng)理審批后,報集團總經(jīng)理審批。
第八章 其它費用支出的審批及權限
第十四條 其他費用支出是指以上條款中未做規(guī)定并且與該單位正常業(yè)務相關的支出,包括購買未達到固定資產(chǎn)標準的材料、工具、低值易耗品、辦公用品、勞保用品及支付的維修費、辦公費等。其他費用的審批按以下規(guī)定執(zhí)行:
(一)一次支付2萬元以內(nèi)的(不含2萬元),由各單位總經(jīng)理審批。
(二)一次支付2-5萬元的(不含5萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領導審批。
(三)一次支付5-10萬元的(不含10萬元),由各單位總經(jīng)理審批后,報集團分管領導審核,集團總經(jīng)理審批。
(四)一次支付10萬元以上的,由各單位總經(jīng)理審批,報集團辦公會討論通過后,再由集團總經(jīng)理簽批。
第九章 其它規(guī)定
第十五條 在以上條款規(guī)定的基礎上,預算項目超年度預算的支出,由各單位總經(jīng)理提出申請,集團分管領導批準后執(zhí)行。
第十六條 總額超年度預算的支出,由各單位總經(jīng)理審批后,集團分管領導審核,集團總經(jīng)理批準后執(zhí)行。
第十七條 本制度沒有涉及到的其他特殊支出,由各單位總經(jīng)理審批后,報請集團總經(jīng)理審批。
第十八條 各單位總經(jīng)理和集團機關部門主任經(jīng)手的各項支出由集團主管領導審批。
第十九條 黨務、工會、機關各部門的各項支出由黨委書記、工會主席、部門主任參照以上原則審批。
第二十條 以下經(jīng)濟事項須經(jīng)集團辦公會討論通過,由集團總經(jīng)理簽批。
(一)集團全年的預算計劃;
(二)集團全年的固定資產(chǎn)購置計劃;
(三)集團全年的改造及修繕工程計劃;
(四)集團或集團各單位的對外投資;
(五)集團或集團各單位對外借款和對外經(jīng)濟擔保;
(六)集團或集團各單位對內(nèi)、對外單位的贊助。
第二十一條 集團財務的審批程序按照“逐級審批”的原則進行,一般情況下不得越級審批。
第二十二條 各審批人如有特殊情況不能審批時,可書面授權委托其他領導審批,授權委托書應該詳細說明委托審批的事項、委托人、被委托人及有效期,由委托人簽字并加蓋單位的公章,交集團財務部備案。
第二十三條 各項經(jīng)濟業(yè)務經(jīng)辦人不得為回避正常審批程序,將經(jīng)濟業(yè)務分拆審批。
第二十四條 本制度的解釋由集團財務部負責。
第二十五條 本制度自公布之日起執(zhí)行。
