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規(guī)章制度是企業(yè)管理和運營的基礎(chǔ),它規(guī)定了組織內(nèi)各項活動的行為準則,明確了責任與權(quán)利,確保了工作的有序進行。編寫一份有效的規(guī)章制度,需要遵循一定的原則和步驟。
規(guī)章制度包括哪些
規(guī)章制度通常涵蓋以下幾個核心內(nèi)容:
1. 總則:闡明制度的目的、適用范圍、基本原則和解釋權(quán)歸屬。
2. 組織架構(gòu):定義各部門的職能和職責,明確上下級關(guān)系。
3. 工作流程:詳細描述各項業(yè)務(wù)的操作步驟,確保流程清晰、可執(zhí)行。
4. 員工行為規(guī)范:設(shè)定員工應(yīng)遵守的職業(yè)道德和行為準則。
5. 考核與獎懲:設(shè)立績效評價標準,規(guī)定獎勵和處罰機制。
6. 人事政策:包括招聘、培訓、晉升、離職等相關(guān)規(guī)定。
7. 財務(wù)管理:規(guī)定財務(wù)審批權(quán)限、報銷流程等。
8. 安全與健康:制定安全操作規(guī)程,保障員工健康和工作環(huán)境。
作用和意義
1. 提供指導:為員工提供明確的行為指南,減少誤解和沖突。
2. 維護秩序:確保組織運行有序,防止混亂和不公。
3. 促進效率:通過標準化流程,提高工作效率。
4. 風險控制:預防潛在風險,保障企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。
5. 保障權(quán)益:保護員工和企業(yè)的合法權(quán)益,構(gòu)建和諧勞動關(guān)系。
怎么制定
制定規(guī)章制度時,需注意以下幾點:
1. 明確目標:清楚制度要解決的問題,確保針對性。
2. 充分調(diào)研:收集各方意見,確保制度的合理性和可行性。
3. 結(jié)構(gòu)清晰:條理分明,易于理解和執(zhí)行。
4. 符合法規(guī):確保制度內(nèi)容符合國家法律法規(guī)。
5. 持續(xù)更新:定期評估和完善,適應(yīng)企業(yè)變化和發(fā)展。
報銷制度范文
目錄
- 第一篇:報銷制度
- 第二篇:報銷制度
- 第三篇:報銷制度
- 第四篇:費用報銷制度及報銷流程
- 第五篇:財務(wù)報銷制度及報銷流程范本
費 用 報 銷 制 度
為了加強公司的財務(wù)管理工作,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況,特制定本制度
一、借款的審批權(quán)限
公司員工因工出差預借差旅費,應(yīng)填寫“借款單”并注明借款事由及行程,由部門經(jīng)理審簽后,送公司總經(jīng)理批準,方能借款;
二、報銷單據(jù)的填寫
嚴格財務(wù)收支審批制度,公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單,注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù),報銷金額,為了分清責任,不同人員支出的不同的業(yè)務(wù)費不得混淆在一張報銷單上.。任何經(jīng)費的報銷必須由兩人以上的簽字,即經(jīng)辦人、審批人等。
三、支出相關(guān)部門的審核
對所有報銷內(nèi)容,相關(guān)部門經(jīng)理,必須就其合理性及必要性進行審批。具有審批權(quán)限的人員,不得簽涉及自己的費用,其費用由同級人員審核,再交由上級主管負責復審。
▲差旅費:于返回的3天內(nèi)報銷,超過規(guī)定時間期限仍未報賬,每天罰20元,票據(jù)不全或涂改的每次罰100元。出差人員嚴格按照規(guī)定報銷,單人出差,有到達不同地點、不同事由的須分別填制報銷單,合并一起報銷。集體出差者,同去同回,誰借款,誰報銷。非同去同回的,各自分別報銷。出差人員可以按照出差的時間順序列一份出差明細單,以方便各部門經(jīng)理對差旅費的審核。
▲住宿費:一般人員出差,單人按60元/天標準執(zhí)行;兩人共同出差按45元/天/人標準執(zhí)行,三人共同出差按40元/天/人標準執(zhí)行,超出者,多出費用由個人承擔。
▲出差伙食補助:以實際出差的自然天數(shù)計算,補助標準為20元/人,兩人或兩人以上一起出差的,報銷補助費時應(yīng)合在一起,以避免重復報銷。
▲業(yè)務(wù)費用:一般人員不能以任何理由請客送禮,確因需要請客送禮,應(yīng)先申請,后執(zhí)行,并把握票。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費。所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票,經(jīng)手人須在背面簽字,若兩人或兩人以上同去,業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上的簽字,此外,在背面須注明時間及招持客戶的名稱。
▲交通費:長途交通費按有效(打印有始發(fā)地、終到地、發(fā)車時間、車次)票面金額核報,火車夜間行駛達到6小時的可核報硬臥車票費。因工作需要,經(jīng)公司總經(jīng)理批準可乘坐火車軟臥及飛機。出差人員在外地因地形不熟等工作需要,需要打車的,原則上是實報實銷,但在發(fā)票須注明日期,起始地點,原因,如果定額發(fā)票與實際金額不符的,還應(yīng)注明實報金額。員工在市內(nèi)因工作需要可核報出租車票,出租車票需注明上車地、終到地、乘車日期時間,里程等相關(guān)內(nèi)容。
安徽三奇能源技術(shù)有限公司
第二篇:報銷制度公司財務(wù)費用報銷制度
為了加強公司的財務(wù)管理工作,嚴格執(zhí)行財務(wù)制度,完善財務(wù)管理,結(jié)合公司的具體實際,統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度
每周二定為費用報銷日,每月的最后一個周五不匯款。在報銷流程前,所有單據(jù)未齊備的,必須補齊手續(xù)后方可進入報銷流程。
報銷以“周”為單位,并附相關(guān)憑證,不得幾周憑證粘于一起,否則財務(wù)部將予以退單處理。當月發(fā)生的費用應(yīng)盡量在當月報銷,最晚不得超過發(fā)生月份月底,如逾期須經(jīng)總經(jīng)理書面批準,否則財務(wù)部將不予報銷。
財務(wù)復核結(jié)果視情況做下列處置:
① 退回報銷單(注明退回原因)。
② 剔除部分不合格、不合理、說明不全之金額后付款(附剔除原因)。
③ 要求報銷人員補充說明或補必要單證。
④ 交出納付(匯)款。
簽名的規(guī)定:
所有負責人和經(jīng)辦人在任何憑單上簽字,表示對該憑單所載事項以及金額完全同意,并已盡到誠實申報或認真審核之責。
報銷發(fā)票粘貼的規(guī)定:
報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處),完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。具體要求為:
①費用報銷單:按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要,寫清大小寫金額,所附單據(jù)附件張數(shù),有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。
②費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內(nèi)容,發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。
第三篇:報銷制度公司日常費用報銷制度
第一條 請款報銷的審批權(quán)限
(一) 公司購置固定資產(chǎn)及日常費用支出須經(jīng)陳總簽字批準。
(二)各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)負責該項工程領(lǐng)導初審簽字,再交由陳總簽字,才能匯總交財務(wù)審批。
第二條 請款審批手續(xù)
(一) 請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時,應(yīng)填寫“借款單”經(jīng)部門領(lǐng)導初審簽字。
(二) 請款人員執(zhí)“借款單”到陳總處審批。
(三)請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部,財務(wù)負責人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付,經(jīng)會計制單、審核,由出納按照批準金額予以支付。
(四) 請款人員請款后必須及時報銷。借款必須在返回之日起3天內(nèi)報銷。
第三條 報銷管理程序
(一)請款人員在任務(wù)完成之后要及時報銷,原則是前賬不清,后賬不借。
(二)報銷時,報銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途,并附原始單據(jù)和發(fā)票,經(jīng)部門領(lǐng)導審核簽字,陳總批準后到財務(wù)部報賬。
(三)會計人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復核,發(fā)現(xiàn)謊報、多報、重復報等,一律辭退。
(四)請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品,還應(yīng)附驗收單。
第四條 關(guān)于對賬時間的規(guī)定
(一) 每周二為對賬時間,遇節(jié)假日不順延。過期未對賬的當周不再對賬。
(二) 簽字后的對賬單交由會計備份,再根據(jù)公司回款情況予以付款。
第五條 本規(guī)定由公司財務(wù)部負責解釋。
第四篇:費用報銷制度及報銷流程費用報銷制度及報銷流程
總則
一、為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出,特制定本制度。
二、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
三、本制度適用公司全體員工。
第一條:借支管理規(guī)定
一、出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
二、其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、輔助材料費、辦公費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
三、各項借款金額超過5000元應(yīng)提前3—5天通知財務(wù)部備款。
四、借款銷賬規(guī)定:借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導批準,否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。
五、借款實行“前款不清,后款不借”原則,員工在財務(wù)部有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款;費用報銷時,應(yīng)先歸還借款,當年12月31前的借款尚未核銷的,如無特殊情況,一律從工資或獎金中扣回。
第二條:借支流程
一、借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額、支票或現(xiàn)金。
二、審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
三、財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
第三條:報銷的要求
一、發(fā)票的基本要求
② 票必須合法、真實、有效,且發(fā)票背面或單據(jù)背面必須有經(jīng)辦人簽名。
②發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符,字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應(yīng)當退回重開或更正,更正處應(yīng)加蓋開票單位公章。
③ 票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上,防止原始憑證在傳遞過程中丟失。
④ 票抬頭與公司名稱應(yīng)一致,并具有規(guī)定印章(公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等)。 ⑤ 財務(wù)部門有權(quán)拒收不合法不合規(guī)的票據(jù),應(yīng)當扣留虛假票據(jù),并及時通報相關(guān)責任人。
二、報銷憑證的填寫要求
①必須按費用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。
②報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確,并注明費用歸屬(屬于哪個單位或項目,便于分類核算或轉(zhuǎn)賬),必要時附清單詳細說明,另報銷業(yè)務(wù)招待費(如送紅包,購煙,好處費之類)需事先征得單位經(jīng)理的批準,否則財務(wù)部有權(quán)不予報銷,將自行承擔費用,如無法取得發(fā)票,經(jīng)辦人應(yīng)填寫招待費事項證明單,并歸屬哪個工程項目,簽字證明后交單位經(jīng)理審核后交財務(wù)部方能取得報銷款。
③凡是費用需要在公司和各單位之間分攤或工程項目之間分攤的,報銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬關(guān)系,分別歸集后,填寫相應(yīng)的報銷憑證,確不能歸集應(yīng)給予適當分配比例。
④施工或生產(chǎn)過程中需要的輔助材料,需事先按實際需要情況報告項目負責人并遞交《材料申請單》交采購部核實后統(tǒng)一購買,特殊情況可自行先墊資購買,但自行購買無報告無申請單的,財務(wù)部有權(quán)不予報銷。購買后的材料申請單應(yīng)留底一份財務(wù)部,以便核實。
⑤原則上不允許報銷項目負責人與工人的就餐費用,需經(jīng)得總經(jīng)理批準方能辦理報銷手續(xù)。
⑥報銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。
⑦財務(wù)在審核時按相關(guān)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)(如白條、不符合要求的發(fā)票等),可以核小報銷金額;但審核金額超過原報銷金額時,應(yīng)退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。
⑧費用報銷單分差旅費報銷單、招待費用報銷單和費用報銷單,差旅費報銷填差旅費報銷單,其他所有費用填費用報銷單;
三、其他報銷附件要求
①除發(fā)票外,其他附件、報表必須合法、合規(guī),有相關(guān)責任人的簽字審批,業(yè)務(wù)招待費的報銷報銷人對應(yīng)說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費用說明清單,但費用說明清單不做為原始入帳憑證。
②差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應(yīng)當附出差審批單,汽車費用報銷應(yīng)當附派車單。
四、報銷的時效要求
①當月費用必須當月25日前報銷處理完畢。
②當年費用應(yīng)在當年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發(fā)票如當年無法取得,只能在次年1月取得的,應(yīng)在1月取得時立即辦理報銷;財務(wù)部門如果賬務(wù)處理允許,應(yīng)進入當年費用。
③申請先由公司預付支票的,經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)發(fā)票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù),否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。
第四條:報銷審批付款流程
一、經(jīng)辦人:根據(jù)本單位實際業(yè)務(wù)需要,在費用事項發(fā)生后,按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證,
填寫報銷單,交部門負責任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責,嚴禁虛報、假公濟私。
二、部門負責人:按管理及責任權(quán)限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字,對費用是否符
合部門計劃、預算承擔責任;部門負責人可以根據(jù)事項、金額的重要性,讓部門業(yè)務(wù)主管先行審核簽字,并落實責任。對審核不通過的予以退回。
三、財務(wù)部門負責人:財務(wù)部門負責人(或授權(quán)主辦會計)對報銷憑證的相關(guān)內(nèi)容,根據(jù)財務(wù)制度要求、
標準進行審核;并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款,是否從報銷款中扣回相關(guān)借款;根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字,對審核不通過的予以退回。
四、單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理:對授權(quán)范圍內(nèi)所有費用予以審批,并對費用的真實性、合理性承擔責任;對
審批、審核不通過的予以退回。經(jīng)理、總經(jīng)理的費用,由財務(wù)負責人審核后,交由董事長審批。
五、董事長公司相關(guān)規(guī)定或授權(quán),對費用具有最終審批權(quán),并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、
合法合規(guī)性承擔責任。董事長的費用由財務(wù)負責人審核。
六、出納:審核報銷單是否完成上述簽字流程,是否本人簽字,對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對
報銷金額再次復核,復核金額(付款金額)只能小于等于報銷人申報金額,對復核金額大于申報金額的,予以退回給經(jīng)辦人重新辦理(或按申報金額辦理)。報銷費用沖抵借款的部份,出納應(yīng)開具收據(jù);收回多余的現(xiàn)金,收據(jù)中的一聯(lián)應(yīng)作為憑證附件。
第五條:報銷時間的具體規(guī)定
為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費用報銷,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下:財務(wù)報銷:公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后,為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬,該報銷日停止財務(wù)報銷。
第六條 代辦及其它
一、若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù),報銷人應(yīng)填被代辦人,并按被代辦人的職別進行
審批,同時在報銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領(lǐng)款時必須由本人親筆簽字確認領(lǐng)款。
二、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第五篇:財務(wù)報銷制度及報銷流程范本財務(wù)報銷制度及報銷流程范本
財務(wù)管理制度
為了加強公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導一切以業(yè)務(wù)為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況,將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。
財務(wù)管理規(guī)定
1、出差借款:出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款,出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。
2、其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。
3、各項借款金額超過1000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。
4、借款銷賬規(guī)定: 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實報銷,超出申請單范圍使用的,須經(jīng)主管領(lǐng)導批準,否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳。
5、借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。
一、借款流程
1、借款人按規(guī)定填寫《借款單》,注明借款事由、借款金額。
2、審批流程:主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。
3、財務(wù)付款:借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。
二、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、資料費等。在一個預算期間內(nèi),各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
三、費用報銷的一般規(guī)定
1、報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。
2、填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);嚴格按單據(jù)要求項目認真寫,注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致;簡述費用內(nèi)容或事由。
3、按規(guī)定的審批程序報批。
4、報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。
第四條費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。
差旅費報銷流程
1. 出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》,詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等,出差申請單由總經(jīng)理批準。
2. 借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù),出納按規(guī)定支付所借款項。
3. 返回報銷:出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜,根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》,部門經(jīng)理審核簽字,財務(wù)部審核簽字,總經(jīng)理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。
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