備用金管理制度范本

備用金管理制度是企業(yè)日常運營中不可或缺的一部分，它旨在規(guī)范資金使用，確保資金安全，防止濫用和損失。一份有效的備用金管理制度范本應(yīng)當(dāng)明確、具體、易于理解，并能適應(yīng)企業(yè)的實際情況。以下將詳細闡述如何編寫這樣的制度。

規(guī)章制度包括哪些

備用金管理制度通常包括以下幾個核心部分：

1. 定義與適用范圍：明確備用金的定義，確定哪些部門或人員可以申請備用金，以及備用金的用途。

2. 備用金額度：設(shè)定各部門或個人的備用金限額，以及調(diào)整額度的程序。

3. 申請與審批流程：詳細說明備用金的申請步驟，包括申請人、審批人、審批權(quán)限等。

4. 使用與報銷規(guī)定：規(guī)定備用金的使用規(guī)則，如必須保留的憑證、報銷期限、異常情況處理等。

5. 審計與監(jiān)督：設(shè)立定期或不定期的審計機制，確保備用金的透明度和合規(guī)性。

6. 違規(guī)處理：明確違反制度的處罰措施，以強化制度的約束力。

作用和意義

備用金管理制度的作用和意義主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1. 資金控制：通過規(guī)范流程，有效控制企業(yè)內(nèi)部資金流動，防止資金濫用。

2. 風(fēng)險防范：明確責(zé)任，減少因財務(wù)管理不當(dāng)帶來的財務(wù)風(fēng)險。

3. 效率提升：標(biāo)準(zhǔn)化流程提高資金使用效率，縮短報銷時間。

4. 合規(guī)性保證：符合財務(wù)法規(guī)要求，確保企業(yè)經(jīng)營的合法性。

怎么制定

制定備用金管理制度時，需注意以下幾點：

1. 需求分析：了解企業(yè)實際需求，確保制度的實用性。

2. 廣泛咨詢：征求相關(guān)部門和員工意見，確保制度的接受度。

3. 合法性審查：遵守相關(guān)法律法規(guī)，確保制度的合法性。

4. 靈活性與穩(wěn)定性：制度應(yīng)有一定的靈活性，以適應(yīng)變化，但也要保持基本穩(wěn)定。

5. 培訓(xùn)與宣導(dǎo)：制度制定后，需進行培訓(xùn)和宣傳，確保全員理解和執(zhí)行。

備用金管理制度范文

• 第一篇：備用金管理制度
• 第二篇：企業(yè)備用金管理制度
• 第三篇：__公司備用金管理制度
• 第四篇：備用金管理制度
• 第五篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1.目的

為了加強各營業(yè)廳備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

2.名詞解釋

備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、退費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5.備用金借款和報銷手續(xù)

5.1 各營業(yè)廳需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦理借款手續(xù)，并按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，再由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，財務(wù)方可支付，備用金限額1,500.00元。

5.2 各營業(yè)廳應(yīng)每月底到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審批后，由財務(wù)部予以補齊限額。

6.備用金的管理

6.1 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2 財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

6.4 跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

1.本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。2.各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。

3.各部門應(yīng)于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。

4.各部門按周抄報該部門費用時，應(yīng)按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。

5.各部門申請核撥時，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應(yīng)有部門主管、申請人簽章證明。

6.索取發(fā)票或收據(jù)時，應(yīng)注意本公司抬頭、廠家及負責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。

7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項費用，并通知單位。

8.各部門備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金報表代替現(xiàn)金簿，備用金明細表代替費用明細賬。

9.各部門各項費用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報銷。

10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。

備用金管理制度（試行）

為維護公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)__公司財務(wù)管理組制度制定本制度。

第一條 備用金的使用范圍：會所日常零星開支。具體是指單筆

金額在XXXX年元以下（含XXXX年元）的日常開支。

第二條 備用金由分公司出納員從公司財務(wù)部借支，并負責(zé)管

理。出現(xiàn)現(xiàn)金短款的情況時，出納員須承擔(dān)補償短款部分外，還須接受相應(yīng)的行政處罰。出現(xiàn)長款情況時，長款部分歸公司所有，出納員須接受相應(yīng)的行政處罰。

第三條 備用金報銷規(guī)定為每周一次，出納員將前所有報銷單據(jù)

提交到財務(wù)部進行報銷，取得報銷金額的備用金。

第四條 出納員保險柜庫存現(xiàn)金不得超過XXXX年元，其他備用金

存于銀行賬戶上。出納員每日查詢銀行賬戶余額并打印后進行對賬，確認無誤后制作每日備用金報表，并報送店長及分公司經(jīng)理。

第五條 款項借支必須嚴格按照公司所規(guī)定的流程進行，并執(zhí)行

前款不清后款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經(jīng)理簽字確定前款的報銷時間后方與借支。

第六條 備用金借支金額不得超過借款人當(dāng)月全部工資的80%，

并且累計借款余額不得超過5000元。

第七條 報銷時限規(guī)定：1、屬于采購的，在貨物交庫的次日完

成報銷。2、其他支出在業(yè)務(wù)完成后的次日內(nèi)進行報銷。特殊情況由店長簽字說明原因后方給予報銷。超期未報銷的則按照每超期一天10元的標(biāo)準(zhǔn)進行處罰。超期未報銷的，在發(fā)放工資時仍未報銷，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。

第八條 出納員休息，則由店長指定人員負責(zé)從出納員處借支現(xiàn)

金備用，待出納員上班后立即進行單據(jù)和現(xiàn)金的交接。

第九條 出納員定期每周進行盤點，出具盤點表，并報送店長一

份，自留一份存檔。

第十條 店長定期于每月的月底最后一天進行備用金盤點，要求

雙方簽字確認，連同處理意見，一份交公司財務(wù)部，雙方各留一份存檔。

第十一條 店長每月需進行2-3次的不定期盤點，每次盤點及處理

結(jié)果都必須存檔保留。

第十二條 對于備用金出現(xiàn)的差異任何人不得瞞報，應(yīng)立即查明原

因，并根據(jù)公司的相關(guān)制度確定相關(guān)人員的責(zé)任，及時進行處理。

第十三條員工離職是應(yīng)先沖銷所有借支款項，全部賬目結(jié)清之

后方給予辦理離職手續(xù)。

第十四條出納員工作調(diào)動或者離職時，必須與公司財務(wù)進行備

用金對賬，全部賬目核對完畢財務(wù)簽字確認后，方能繼續(xù)辦理調(diào)動或者離職手續(xù)。

第十五條本制度從頒布之日起試行，解釋權(quán)歸__公司所有。

備用金管理制度

第一條 為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占用，特制定本制度。

第二條 備用金是公司內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。

第三條 允許設(shè)備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。

第四條 備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），采購部10000元人民幣，科研部XXXX年元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

第五條 備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。

第六條 各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務(wù)備案。 備用金管理人員的職責(zé)：

（一）辦理借款手續(xù)；

（二）辦理借出手續(xù)；

（三）辦理報銷手續(xù)；

（四）負責(zé)登記備查賬目。

第七條 備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務(wù)部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經(jīng)辦人為部門的備用金管理人。財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后，交總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)經(jīng)理審核、財務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納，出納經(jīng)復(fù)核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

第八條 備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經(jīng)辦人員到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容，按公司費用報銷辦法進行報銷。

第九條 備用金管理經(jīng)辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報銷。對審查不細，經(jīng)財務(wù)審查出不合格的票據(jù)，由備用金經(jīng)辦人個人承擔(dān)。

第十條 備用金經(jīng)辦人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查備用金支出是 1

否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出，財務(wù)人員拒絕報銷。

第十一條 備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。

第十二條 財務(wù)部門按備用金領(lǐng)用部門設(shè)立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。

第十四條 借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務(wù)部門扣款。

第十五條 本辦法由財務(wù)部門解釋。

第十六條 本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。

2 XXXX年5月9日

備用金管理制度

為了加強備用金管理，保證備用金的合理使用和保管安全，特制定本制度。

一、 本制度適用各部門和項目部。

二、 備用金允許開支的范圍：

1、

2、

3、

4、

5、 采購零星材料 采購零星辦公用品和支付辦公室零星費用 個人因公出差借支 經(jīng)常性零星支出 其他備用金

三、 備用金?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)

現(xiàn)，嚴肅處理。

四、 備用金審批權(quán)

借款人填寫借款單，由借款人、部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人和總經(jīng)理簽字后才可支付。

五、 備用金借款程序

1、 借款人填寫借款單，由借款人、部門負責(zé)人、財務(wù)負責(zé)人

和總經(jīng)理簽字后才可支付。

2、 材料部人員只有在購買零星材料的情況下方可借款，每次

借款最高不超過5000元，單筆超過10000元的材料采購，走合同審批流程支付。借支單后要附有項目經(jīng)理簽字的材料采購清單。

3、 各項目部的人工費借款，借款單后要附有班組工程量計算

表，明確本期完成的工程量并附有班組人員工資表，由項目經(jīng)理批準(zhǔn)簽字、工程部經(jīng)理核準(zhǔn)后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。

4、 工程項目備用金及時報銷，周轉(zhuǎn)使用。 六、 備用金還款程序

1、

2、

3、

4、 備用金堅持“前不清，后不借”的原則。 采購人員在采購經(jīng)辦后一周內(nèi)辦理沖賬手續(xù)。 項目借款在項目結(jié)束后15天內(nèi)辦理沖賬手續(xù)。 其他借款一周內(nèi)辦理沖賬手續(xù)。

七、 財務(wù)部按照借款日期、借款人等，建立備用金管理臺賬，按

月及時清理，每月出具備用金對賬單。

八、 備用金不允許跨年，年底清理完成再重新辦理借款手續(xù)。

九、 對于逾期不還款的借款人，財務(wù)部催繳無果，直接從借款人

工資中扣除。

十、 本制度解釋權(quán)在財務(wù)部。

緊急備用金管理制度

備用金管理制度

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公司備用金管理制度

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