出納工作職責和報銷流程
出納作為企業(yè)財務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其職責和報銷流程的清晰明確對于保證企業(yè)財務(wù)健康運行至關(guān)重要。本文將探討出納的主要職責，報銷流程的步驟，以及規(guī)章制度的編寫方法，為各組織提供參考。
一、出納工作職責
出納的工作核心在于管理企業(yè)的現(xiàn)金流動，確保資金的安全和有效利用。具體職責如下：
1. 現(xiàn)金管理：負責日常的現(xiàn)金收付，包括接收銷售收入，支付供應(yīng)商款項，處理員工報銷等。
2. 賬目記錄：準確記錄每一筆收支，及時更新現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，確保賬實相符。
3. 銀行對賬：定期核對企業(yè)銀行賬戶余額，與銀行對賬單進行比較，發(fā)現(xiàn)差異需及時查明原因。
4. 票據(jù)審核：審核各類票據(jù)的合規(guī)性，如發(fā)票、收據(jù)等，確保交易的真實性。
5. 資金預測：協(xié)助財務(wù)部門進行短期資金預測，以便合理調(diào)度資金。
二、報銷流程
報銷流程是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)管理的重要組成部分，一般包括以下幾個步驟：
1. 員工提交：員工完成業(yè)務(wù)活動后，收集相關(guān)發(fā)票或收據(jù)，填寫報銷單。
2. 初步審核：出納收到報銷單后，核對發(fā)票真?zhèn)?，檢查費用是否符合公司政策。
3. 部門審批：部門負責人審核報銷單的合理性，確認業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性。
4. 財務(wù)復核：財務(wù)部門對報銷單進行二次審核，確保會計核算的準確性。
5. 出納付款：審核通過后，出納按照規(guī)定支付報銷款項，更新財務(wù)記錄。
三、規(guī)章制度怎么寫
規(guī)章制度的編寫應(yīng)遵循以下原則：
1. 明確性：條文要清晰、簡潔，避免模糊不清或產(chǎn)生歧義。
2. 完整性：涵蓋所有必要的工作環(huán)節(jié)，確保無遺漏。
3. 實用性：符合實際工作需求，易于執(zhí)行。
4. 法規(guī)遵從：確保符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標準。
5. 可更新性：隨著企業(yè)發(fā)展和外部環(huán)境變化，應(yīng)及時修訂和完善。
四、規(guī)章制度包括哪些
規(guī)章制度通常包括：
1. 組織架構(gòu)和崗位職責
2. 工作流程和操作指南
3. 財務(wù)政策和程序
4. 風險管理和內(nèi)部控制
5. 法律法規(guī)遵守規(guī)定
6. 爭議解決機制
五、規(guī)章制度的作用和意義
作用和意義
主要體現(xiàn)在：1. 提高效率：明確的流程指導，減少工作中的混亂和延誤。
2. 規(guī)范行為：防止不合規(guī)行為，保障公平公正。
3. 風險防范：通過設(shè)定規(guī)則，降低潛在風險。
4. 企業(yè)文化建設(shè)：體現(xiàn)企業(yè)價值觀，塑造共同行為準則。
六、規(guī)章制度怎么制定
制定規(guī)章制度時，應(yīng)注意以下幾點：
1. 充分調(diào)研：了解實際工作情況，收集各方意見。
2. 專家參與：邀請財務(wù)、法律等專業(yè)人員參與，確保內(nèi)容專業(yè)性。
3. 多次修訂：初稿完成后，廣泛征求意見，多次修改完善。
4. 培訓實施：發(fā)布前進行培訓，確保員工理解并執(zhí)行。
七、規(guī)章制度格式要求
規(guī)章制度的格式一般包括：
1. 標題：簡明扼要，反映內(nèi)容主旨。
2. 引言：說明制定的目的、依據(jù)和適用范圍。
3. 正文：詳細列出各項規(guī)定，按邏輯順序排列。
4. 附則：包含解釋權(quán)歸屬、修訂條款等。
5. 簽署和日期：由負責人簽署并注明生效日期。
出納工作職責和報銷流程的明確，以及規(guī)章制度的科學制定，是企業(yè)財務(wù)管理的基礎(chǔ)。只有這樣，才能確保財務(wù)工作的順暢進行，為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展提供有力保障。
出納工作職責和報銷流程范文
出納工作職責
一、認真做好幼兒園的往來帳目，做好現(xiàn)金收支。
二、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊備，數(shù)目清楚，不得以工作之便牟取私利。
三、堅持原則，手續(xù)健全,發(fā)票必須有經(jīng)手人、驗收人、領(lǐng)導簽名方能報銷。
四、不斷提高業(yè)務(wù)水平，熟悉各項費用支出，勤儉節(jié)約、工作熱情、細心、態(tài)度和藹，除做好本職工作外，服從園領(lǐng)導分配的其它工作。
五、嚴格遵守如庫存現(xiàn)金超額，超過核定的限額，必須存入銀行，不得自行保留。
六、按照規(guī)定，收入現(xiàn)金必須開給交款人正式收據(jù)。支付現(xiàn)金應(yīng)取得合法的票據(jù)。
七、對弄虛作假、嚴重違法的原始憑證不予受理，同時應(yīng)及時向單位領(lǐng)導報告。
八、及時辦理現(xiàn)金收支的賬戶處理，必須單獨設(shè)立現(xiàn)金日記賬。出納人員應(yīng)每天核對現(xiàn)金庫存，做到日清月結(jié)，不得作制，不準白條抵庫，每天編制記賬憑證輸入電腦，保證賬款相符。
九、出納員開出的收據(jù)，必須在帳上反映或在收據(jù)存根量上登記入帳的憑證號。
十、保存好每月的憑證，不得對財務(wù)人員以外的人查詢。因故調(diào)動或離職應(yīng)辦好移字手續(xù)，并由園長負責監(jiān)交。
報銷流程
借款單據(jù)
1、員工如需借款，需先經(jīng)園長同意，然后填寫借款單據(jù)，注明借款用途，借款時間，借款人，借款金額（大小寫）等信息。
2、園長簽字后，到財務(wù)處借款。借款人自借款后財務(wù)掛借款人個人賬戶（公事或私事一律掛個人賬戶），借款人事情辦完后抓緊時間報賬，否則下月開工資時從工資中扣除（備用金除外）。
報銷單據(jù)
1、日常費用指日常發(fā)生的、經(jīng)常性的費用類（不含貨款、加工費、工資），該類費用報銷時，一律使用“費用報銷單”進行報銷；（如購買辦公用品、幼兒用品、應(yīng)在票據(jù)粘貼處寫明）
2、“票據(jù)粘貼處”應(yīng)附發(fā)票或收據(jù)，附件內(nèi)容、大小寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷；
3、附件一律用膠水粘貼在“票據(jù)粘貼處”正面，并保證票據(jù)正面朝上，不得倒置；
4、報銷流程：
①、費用報銷者自行將報銷附件粘貼于“票據(jù)粘貼處”后，并按“票據(jù)粘貼處”上內(nèi)容填寫完整并在報銷人處簽字；
②、報銷單送財務(wù)處審核簽字；
③、經(jīng)審核無誤的“票據(jù)粘貼處”送園長處審批。
④、出納根據(jù)園長審批后的報銷單支付款項或結(jié)清借款。
二、費用發(fā)生盡量取得正式稅務(wù)發(fā)票；如為收據(jù)報銷時，收據(jù)上必須有服務(wù)方的合法印章或簽字。
三、支付款項票據(jù)必須保證干凈、整潔、書寫規(guī)范、大小寫數(shù)據(jù)清晰且一致。
本報銷制度適用于公司全體人員并從文發(fā)之日起執(zhí)行，請全體人員共同遵守，如有不懂處可向財務(wù)部咨詢。
羊洋集團幼兒園
