某學(xué)院財務(wù)管理制度匯編【5篇】

流程

一、預(yù)算編制 1. 學(xué)院各部門每年度需提交詳細(xì)的財務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)測與支出計劃。

2. 財務(wù)部門匯總預(yù)算，進(jìn)行合理性審查，并提交院長審批。

3. 審批通過后，財務(wù)部門制定年度預(yù)算執(zhí)行方案。

二、資金申請與審批 1. 各部門需提前填寫資金申請表，說明用途與金額。

2. 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，提交財務(wù)部門審核。

3. 審核通過后，由財務(wù)主管審批，必要時需院長簽批。

三、經(jīng)費(fèi)使用與報銷 1. 經(jīng)費(fèi)使用需符合預(yù)算規(guī)定，超出預(yù)算范圍需重新申請。

2. 發(fā)生費(fèi)用后，員工應(yīng)及時整理發(fā)票及相關(guān)單據(jù)，提交財務(wù)部門報銷。

3. 財務(wù)部門審核無誤后，辦理支付手續(xù)。

四、財務(wù)報告與審計 1. 財務(wù)部門每月編制財務(wù)報告，報院長審閱。

2. 每年進(jìn)行內(nèi)部審計，確保財務(wù)活動合規(guī)。

3. 定期接受外部審計機(jī)構(gòu)的審計，提升財務(wù)管理透明度。

包括哪些內(nèi)容

1. 預(yù)算管理：涵蓋預(yù)算編制、審批、執(zhí)行與調(diào)整的全過程。

2. 資金控制：包括資金申請、審批、支付與報銷流程。

3. 內(nèi)部控制：設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)制，確保財務(wù)活動合規(guī)。

4. 財務(wù)報告：定期編制財務(wù)報告，反映學(xué)院財務(wù)狀況。

5. 法規(guī)遵循：遵守國家財經(jīng)法規(guī)，確保學(xué)院財務(wù)管理合法合規(guī)。

6. 風(fēng)險防范：識別并管理財務(wù)風(fēng)險，維護(hù)學(xué)院財務(wù)安全。

重要性和意義

學(xué)院財務(wù)管理制度是確保學(xué)院財務(wù)健康、規(guī)范運(yùn)作的核心機(jī)制。它有助于：

1. 提升資源利用效率：通過預(yù)算管理，合理分配和使用資金，避免浪費(fèi)。

2. 強(qiáng)化內(nèi)部控制：通過嚴(yán)格的審批流程和內(nèi)部審計，防止財務(wù)舞弊，保障資產(chǎn)安全。

3. 增強(qiáng)透明度：定期的財務(wù)報告讓管理層和教職工了解學(xué)院的財務(wù)狀況，提高信任度。

4. 促進(jìn)決策科學(xué)性：準(zhǔn)確的財務(wù)數(shù)據(jù)為學(xué)院決策提供依據(jù)，支持戰(zhàn)略規(guī)劃。

5. 符合法規(guī)要求：遵守國家財經(jīng)法規(guī)，降低法律風(fēng)險，維護(hù)學(xué)院良好社會形象。

學(xué)院財務(wù)管理制度是學(xué)院穩(wěn)健運(yùn)營的基石，其有效實(shí)施將有力推動學(xué)院的可持續(xù)發(fā)展。

某學(xué)院財務(wù)管理制度范文

【第1篇】某學(xué)院財務(wù)管理制度

第一章 總則

第一條 為認(rèn)真貫徹<<會計法>;>;及<<會計人員工作規(guī)則>;>;，加強(qiáng)會計基礎(chǔ)規(guī)范化工作，建立科學(xué)的財務(wù)會計工作程序，提高財務(wù)會計管理水平，發(fā)揮財務(wù)工作在教事業(yè)發(fā)展中的作用，特制定本院財務(wù)處各項(xiàng)財務(wù)制度。

第二條 財務(wù)會計人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)<<會計法>;>;，做到知法、懂法、守法、執(zhí)法。貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)方針政策、法規(guī)、制度，同違法行為作斗爭。

第三條 按<<會計法>;>;規(guī)定辦理會計事務(wù)，進(jìn)行會計核算，實(shí)行會計監(jiān)督，是會計人員的職責(zé)，任何人不得干擾阻礙會計人員依法履行上述權(quán)利。

第四條 會計人員必須加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，不斷提高政治思想水平。努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高業(yè)務(wù)工作能力，為適應(yīng)教育體制改革，不斷改革會計工作。努力提高會計核算質(zhì)量、充分發(fā)揮會計的監(jiān)督作用。

第二章 財務(wù)稽核(審核)制度

第五條 稽核崗位是會計經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容，它涉及到經(jīng)費(fèi)開支的控制與合理使用及財務(wù)預(yù)算的實(shí)現(xiàn)，又是整個會計處理程序從收付款、記帳至結(jié)帳的依據(jù)。因此對稽核 (審核)的原始憑證，必須嚴(yán)格掌握以下原則：

第六條 原始憑證內(nèi)所反映的情況要具體、真實(shí)。憑證內(nèi)所列的事項(xiàng)必須符合財經(jīng)制度，必須按預(yù)算計劃執(zhí)行。

第七條 其次審核原始憑證內(nèi)容填制手續(xù)是否符合規(guī)定。內(nèi)容要完整，數(shù)字要準(zhǔn)確。

第八條 記帳憑證的編制及審核：

在編制記帳憑證時，要依照原始憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容準(zhǔn)確的使用會計科目。在記帳憑證上應(yīng)填寫日期、編號、金額，并加蓋制單、審核、復(fù)核人員的印章，應(yīng)做到一事一單。記帳憑證編制完畢轉(zhuǎn)給復(fù)核人員，復(fù)核人員要按以下要求進(jìn)行復(fù)核。

第九條 記帳憑證所附的原始憑證是否齊全，經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相符，有無抬頭、公章，自制原始憑證是否符合要求。

第十條 會計科目使用是否準(zhǔn)確，憑證上的數(shù)字及金額的計算是否正確。

第十一條 憑證所反映的業(yè)務(wù)收支是否符合有關(guān)的政策制度及學(xué)校內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)定。

第十二條 會計報表的審核: 報表編制人員月初打印出會計報表，復(fù)核人員要認(rèn)真審核報表各項(xiàng)內(nèi)容，以保證其正確性。年末按照上級布置的預(yù)決算報表要求，認(rèn)真審核無誤后方可報送上級部門。

第三章 加強(qiáng)對各種現(xiàn)金的管理

第十三條 庫存現(xiàn)金限額：按照銀行日限額為10000元，如有超出及時送交銀行。

第十四條 現(xiàn)金使用范圍：按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行。

第十五條 我院零星支出500元以下的，可用現(xiàn)金支付。超出銀行結(jié)算起點(diǎn)100元以上的可辦理支票、銀行匯票、信匯、電匯等。

第十六條 各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金，要開具收據(jù)并及時送交銀行，不得坐支。

第十七條 現(xiàn)金庫存要做到日清月結(jié)、帳款相符。每日與計算機(jī)“庫存現(xiàn)金日報表”核對一致。

第十八條 每月至少兩次由財務(wù)負(fù)責(zé)人安排審核人員抽查現(xiàn)金庫存與現(xiàn)金日記帳余額數(shù)并做抽查記錄。

第十九條 如出現(xiàn)庫存現(xiàn)金長、短款現(xiàn)象，應(yīng)及時核對查找。原則上，短款自負(fù)、長款入帳。不得長、短款互相抵補(bǔ)。

第二十條 收付款后，要在原始憑單上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。

第四章 銀行存款的管理

第二十一條 除現(xiàn)金結(jié)算范圍以外的業(yè)務(wù)，均需用轉(zhuǎn)帳結(jié)算的方式進(jìn)行。轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)為100元以上。

第二十二條 不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票與空頭支票，支票開出要注明日期、用途，支票存根的項(xiàng)目要填寫齊全并附存記帳憑證。

第二十三條 妥善保管空白支票，銀行印鑒及財務(wù)專用章，分別設(shè)專人管理。

第二十四條 銀行帳要做到日清月結(jié)。在接到銀行對帳單后及時對帳每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，每月與總帳核對,對未達(dá)帳項(xiàng)在三個月內(nèi)處理完畢。

第二十五條 支票丟失要立即向銀行、公安局支票保安管理系統(tǒng)掛失，并辦理有關(guān)聲明作廢。

第五章 專項(xiàng)資金的管理

第二十六條 上級撥給我院的專項(xiàng)資金(包括設(shè)備費(fèi)、維修費(fèi)、科研費(fèi)等)要按文件、協(xié)議、合同等規(guī)定專款專用，不得挪用。

第二十七條 專項(xiàng)資金使用要由主管部門進(jìn)行充分論證并做出預(yù)算計劃，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。專項(xiàng)資金要設(shè)輔助帳記錄收支余。

第六章 固定資產(chǎn)管理辦法

第二十八條 學(xué)院的固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)，是學(xué)校教學(xué)科研、行政生活的重要物資保證為不斷提高固定資產(chǎn)的管理水平，適應(yīng)我院教育事業(yè)的發(fā)展防止國有資產(chǎn)流失，特定如下管理規(guī)定:

第二十九條 專用設(shè)備單價在800元以上(含800元)耐用期在一年以上能獨(dú)立使用的財產(chǎn),一般設(shè)備單價在500元以上(含500元)耐用時間都在一年以上的即為固定資產(chǎn)。

第三十條 學(xué)院財務(wù)部門、后勤物資科、各系及部門應(yīng)該建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳及相應(yīng)的卡片。三個分口要建立各自的管理辦法。定期對基層部門進(jìn)行檢查，保證帳、物、卡相符。

第三十一條 所有捐贈、調(diào)撥及自制固定資產(chǎn)均為全民所有，統(tǒng)一歸學(xué)院登記入帳和管理。

第三十二條 任何單位和個人不得將固定資產(chǎn)擅自損壞、轉(zhuǎn)賣、越權(quán)處理及據(jù)為己有。報損報廢的應(yīng)由部門提出申請，通過技術(shù)鑒定后報主管院長審批方可進(jìn)行處理。

第三十三條 院附屬單位的固定資產(chǎn)亦屬學(xué)校的財產(chǎn)，要單獨(dú)建帳，按上述辦法單獨(dú)管理。

第三十四條 固定資產(chǎn)建成或購入后，一定要嚴(yán)格驗(yàn)收、考核是否達(dá)到預(yù)期目的。大型精密儀器的購置(5萬元以上)需有學(xué)院專家小組的充分論證，方可購置。

第三十五條 學(xué)院的固定資產(chǎn)在主管院長的領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)、審計、總務(wù)處物資科及物資歸口部門共同監(jiān)督管理。

第七章 會計檔案管理辦法

第三十六條 為加強(qiáng)會計檔案的科學(xué)管理，充分發(fā)揮會計檔案的信息作用，更好地為學(xué)校管理工作服務(wù)，特制定本辦法。

第三十七條 會計檔案范圍：在財務(wù)活動中所形成的會計憑證帳簿、報表、計算機(jī)軟盤等財會核算資料。

第三十八條 會計憑證有：記帳憑證;工資、獎金、各種補(bǔ)貼領(lǐng)取單(冊);收據(jù)存根;銀行對帳單及調(diào)整表等。

第三十九條 會計帳簿有：總帳、明細(xì)帳、現(xiàn)金帳、銀行存款帳、輔助臺帳等。

第四十條 會計報表：月報表、季報表、年終決算表、預(yù)算計劃表等。

第四十一條 歸檔前的立卷和整理等工作，由財務(wù)處負(fù)責(zé)收集、整理、組卷、裝訂成冊。

第四十二條 會計部門的保管，要把會計檔案放在檔案箱中，并上鎖。要把報表、帳簿、憑證分類由左至右、由上至下的順序排列。

第四十三條 對學(xué)校的各種證券、票據(jù)，平時發(fā)出、領(lǐng)用要有登記。每年做一次收回，并核對保管歸檔。

第四十四條 會計部門設(shè)一人兼管檔案工作。

第四十五條 會計部門保存的會計檔案，要為本院積極提供服務(wù)作用。會計檔案原則上不能帶出檔案室或會計部門。如需帶出復(fù)印要經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，由會計人員直接復(fù)印。

第四十六條 檔案的調(diào)閱、移交、撤銷、銷毀、合并要嚴(yán)格執(zhí)行財政部檔案局的有關(guān)規(guī)定。各種會計檔案整卷后，保管一年，期滿以后，編造清冊，移交檔案部門集中管理。

第八章 教學(xué)經(jīng)費(fèi)、主任基金劃撥辦法

第四十七條 各系教學(xué)經(jīng)費(fèi)主要依據(jù)各系學(xué)生人數(shù)，每生按1000元劃撥。各系主任基金主要依據(jù)各系學(xué)生人數(shù)，每生150元劃撥。

第四十八條 社科部教學(xué)經(jīng)費(fèi)依據(jù)在校生人數(shù)，每生40元劃撥;主任基金按每生6元劃撥。

第四十九條 史論系教學(xué)經(jīng)費(fèi)、主任基金依據(jù)本系學(xué)生人數(shù)，劃撥標(biāo)準(zhǔn)同以上各系。史論系共同課教學(xué)經(jīng)費(fèi)，依據(jù)在校學(xué)生人數(shù)，每生20元劃撥，主任基金按每生3元劃撥。

第五十條 成教學(xué)院教學(xué)經(jīng)費(fèi)、主任基金劃撥辦法：

夜大學(xué)生按每生1000元劃撥教學(xué)經(jīng)費(fèi)，按每生300元劃撥主任基金。

高職、專接本生按每生*元劃撥教學(xué)經(jīng)費(fèi)，按每生300元劃撥主任基金。

第九章 工資、獎酬金等款項(xiàng)的管理

第五十一條 設(shè)立工資輔助臺帳。負(fù)責(zé)工資核算的人員隨時記錄職工人數(shù)及工資增減變化，并與人事處每月核對一次發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

第五十二條 嚴(yán)格控制工資總額的增長，要根據(jù)上級主管部門批準(zhǔn)的編制人數(shù)，嚴(yán)格控制。院財務(wù)處要會同人事處對勞動工資計劃執(zhí)行情況實(shí)行有效的監(jiān)督。設(shè)立工資輔助記錄，每月工資增減變化要有人事處的通知，每月要按實(shí)際工資支出數(shù)削減工資基金指標(biāo)。

第五十三條 每月教職工領(lǐng)取的獎酬金，機(jī)關(guān)部門均由人事處審核造表，對各系及有關(guān)部門獎酬金要嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，每月8日前將發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)金額報知院財務(wù)處，由財務(wù)處審核后發(fā)放。

第五十四條 財務(wù)處代扣個人所得稅，對職工個人收入每個月在發(fā)放時，都要做好個人收入記錄，月底由財務(wù)處代職工個人扣繳個人所得稅。

第五十五條 福利費(fèi)按季核定提取數(shù)，轉(zhuǎn)入“專用基金”專戶核算，由福利委員會掌握使用。

第五十六條 離退人員管理費(fèi)、特需費(fèi)、活動費(fèi)，每月按標(biāo)準(zhǔn)人數(shù)提取，轉(zhuǎn)入“其他代管經(jīng)費(fèi)”專戶核算，由老干部處掌握使用。

第五十七條 公積金要按人頭立戶建帳核算，每月按時上繳銀行，及時辦理變更手續(xù)與記帳。

第十章 對各種票證的管理

第五十八條 院財務(wù)使用的收費(fèi)票證、統(tǒng)一收據(jù)、發(fā)票，設(shè)專人負(fù)責(zé)。凡領(lǐng)用、繳銷要做記錄。

第五十九條 各類收據(jù)，由院財務(wù)處統(tǒng)一印刷、購買、登記、發(fā)放、回收、保管。年終將收據(jù)存根收集齊全歸檔，其他非獨(dú)立單位不得私自印刷、購買各類收據(jù)。

第六十條 對于作廢的支票要蓋作廢戳記，年底要按順序裝訂整理。

第十一章 會計電算化管理制度

第六十一條微機(jī)管理

1、 會計電算化由財務(wù)主管負(fù)責(zé)管理和調(diào)度。

2、 微機(jī)由經(jīng)過培訓(xùn)的會計專職人員持證上崗操作。

3、 未經(jīng)財務(wù)主管同意，非微機(jī)操作人員不得隨意上機(jī)。

4、 嚴(yán)禁在微機(jī)上使用外來其他軟件及電子游戲軟件。

5、 微機(jī)必須在ups正常工作的情況下運(yùn)行。

6、 定期對硬盤及有關(guān)數(shù)據(jù)軟盤檢查，發(fā)現(xiàn)病毒及時分析毒源，報告有關(guān)部門后實(shí)施消毒。

7、 保持機(jī)房潔凈、整齊、微機(jī)硬件無灰塵。

8、 注意防火、防盜，每日下班前關(guān)機(jī)必須切斷總電源以保證機(jī)房設(shè)備安全和微機(jī)正常運(yùn)行。

第六十二條計算機(jī)操作管理

1、 上機(jī)人員要熟練掌握會計軟件及新會計科目及編號、部門編號、項(xiàng)目編號等一系列核算內(nèi)容，做到準(zhǔn)確無誤操作每筆業(yè)務(wù)。

2、 操作人員工作權(quán)限、工作職責(zé)明確。

(1) 原始憑證上機(jī)前審核崗，需在原始憑證上機(jī)前審核原始憑證是否符合規(guī)范化要求，將審核無誤后的原始憑證轉(zhuǎn)交憑證錄入、制單崗上機(jī)。

(2) 原始憑證錄入、制單崗，根據(jù)審核無誤的原始憑證上機(jī)制單，要求科目、項(xiàng)目支出準(zhǔn)確無誤。

(3) 記帳憑證復(fù)核崗，每天下午4：30將當(dāng)天會計憑證逐筆復(fù)核，發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整修改，復(fù)核無誤后，方可記帳。

(4) 憑單匯總、記帳、帳簿及報表打印崗，記帳憑證復(fù)核后需及時匯總并打印出“科目匯總表”“試算平衡表”交出納崗核對當(dāng)日庫存現(xiàn)金無誤后方可記帳。

(5) 按記帳憑證付款出納崗，根據(jù)記帳憑證付款，每日下班前，根據(jù)“試算平衡表”核對庫存現(xiàn)金。

(6) 憑單裝訂前審核崗，在憑單裝訂前需重新審核每一筆原始憑證、記帳憑證、科目、項(xiàng)目等是否準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)問題及時做憑證沖調(diào)。

(7) 微機(jī)系統(tǒng)維護(hù)崗，負(fù)責(zé)監(jiān)督每位上機(jī)人員，操作是否規(guī)范，隨時注意對微機(jī)、系統(tǒng)的維護(hù)，對軟件及操作中出現(xiàn)的問題及時登記操作記錄。每天下班前負(fù)責(zé)對數(shù)據(jù)庫進(jìn)行雙備份。

(8) 預(yù)算管理、經(jīng)費(fèi)指標(biāo)控制崗，負(fù)責(zé)在計算機(jī)上設(shè)定對各部門的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)控制與調(diào)整，并對預(yù)算管理執(zhí)行情況及時進(jìn)行分析、匯報。

(9) 往來款項(xiàng)操作崗，每月對往來款項(xiàng)做一次分析、清整，對未及時報帳的款項(xiàng)，要做催報帳通知。

(10) 銀行帳上機(jī)對帳崗

3、 根據(jù)各崗位的工作權(quán)限，每天早8：30分由系統(tǒng)維護(hù)員接通電源、開機(jī)啟動、鍵入密碼進(jìn)入工作狀態(tài)。

4、 每天下班前需打印出當(dāng)天“科目匯總表”“試算平衡表”，出納員核對當(dāng)日庫存現(xiàn)金無誤后，方可記帳。

5、 工資、公積金、稅款等上機(jī)核算前，有關(guān)資料需經(jīng)審核無誤后再上機(jī)操作，并注意資料的歸整、保存。

第六十三條系統(tǒng)管理

1、 操作中遇有他事需暫時離崗的，應(yīng)退出系統(tǒng)以防他人誤操作，以保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整與安全。

2、 會計科目一經(jīng)確定，不得任意增設(shè)、減少、合并，凡需增設(shè)部門支出項(xiàng)目等需經(jīng)財務(wù)主管同意。

3、 關(guān)鍵步驟的密碼設(shè)置、更換，由財務(wù)主管負(fù)責(zé)。

4、 每日工作結(jié)束后，對數(shù)據(jù)庫進(jìn)行磁帶備份。

5、 系統(tǒng)出現(xiàn)故障及時報告財務(wù)主管，確立解決辦法。

6、 對軟件的修改、更換、升級需經(jīng)財務(wù)主管同意，上報教委財務(wù)處批準(zhǔn)。

7、 對會計軟件及操作中出現(xiàn)的問題需建立必要的操作記錄。

第六十四條電算化檔案管理

1、 各種程序軟件盤要加寫保護(hù)，放置于金屬柜中。

2、 打印的各種帳簿、報表，按會計檔案管理辦法登記、歸檔管理。

3、數(shù)據(jù)庫文件實(shí)行雙備份，并分別存放于會計檔案室和機(jī)房金屬柜中。

第十二章 各類收費(fèi)管理辦法

第六十五條 為加強(qiáng)我院事業(yè)性收費(fèi)的統(tǒng)一集中管理，堅持依法收費(fèi)，防止亂收費(fèi)，根據(jù)物價局有關(guān)文件、法規(guī)以及上級有關(guān)文件精神制定本規(guī)定。

第六十六條 學(xué)院各系、部門均要按學(xué)院公布的已獲收費(fèi)許可證收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)對象進(jìn)行收費(fèi)。任何部門、單位和個人均無權(quán)自行設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第六十七條 各系、部門如確需增加收費(fèi)項(xiàng)目、調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，均要經(jīng)本部門提出審報依據(jù)，經(jīng)財務(wù)處審核，報經(jīng)院長辦公會討論通過后，上報市教委、市物價局批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第六十八條 各項(xiàng)收費(fèi)必須給交款人開具正式收據(jù)，并附有負(fù)責(zé)人簽批的交款通知單。任何單位和個人不準(zhǔn)只收款，不開正式票據(jù)。

第六十九條 為方便交款人及時交費(fèi)，一些收費(fèi)項(xiàng)目可由財務(wù)處委托有關(guān)部門代收，但必須領(lǐng)用財務(wù)處統(tǒng)一管理的財政局印制的統(tǒng)一收據(jù)。收款后及時將款項(xiàng)、收據(jù)及其存根交財務(wù)處核對、收款入帳。任何部門、單位、個人均不得截留、少交、拖欠或轉(zhuǎn)移，也不得私自存入銀行和作為經(jīng)濟(jì)實(shí)體或二級核算單位的收入進(jìn)帳，更不得私設(shè)“小金庫”。

第七十條 落實(shí)教育收費(fèi)公示制度，各收費(fèi)項(xiàng)目必須設(shè)置公示欄，堅決做到“不公示，不收費(fèi)”。

第七十一條 院財務(wù)處要加強(qiáng)對收費(fèi)工作的管理。監(jiān)督、審計、監(jiān)察部門定期審計、查處違反本規(guī)定的錯誤做法和案件。

第七十二條 對違反本規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要追究有關(guān)人員及部門領(lǐng)導(dǎo)者的責(zé)任。

第十三章 往來款項(xiàng)的管理規(guī)定

第七十三條 往來款項(xiàng)是學(xué)校在執(zhí)行預(yù)算過程中，因業(yè)務(wù)需要預(yù)借、預(yù)收單位和個人，尚停留在結(jié)算過程中的資金。為了減少學(xué)校的資金占壓、保證國家資金的安全和完整，根據(jù)我院實(shí)際情況制定本辦法。

第七十四條 凡我院在職職工因公去外單位辦事、出差、購物，均可預(yù)借公款。職工因私辦事不得借用公款。

第七十五條 借款方式和借款手續(xù)

(一)職工因公出差辦理借款，可提前2-3天預(yù)借現(xiàn)金。借款金額要根據(jù)出差地點(diǎn)、時間、活動內(nèi)容等必須的耗費(fèi)而定，不得大量超額借支。

(二)支付外埠商品價款，要通過銀行辦理匯兌。

(三)職工直接攜款去外埠采購商品1000元以下的，可借現(xiàn)金，1000元以上的要辦理銀行匯票。

(四)辦理上述各種方式借款，要填制正式借款單據(jù)。單據(jù)內(nèi)項(xiàng)目必須據(jù)實(shí)填寫，借款人、借款部門、負(fù)責(zé)人、借款內(nèi)容必須齊全。重要借款事項(xiàng)還需經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批。借款一律使用教委統(tǒng)一印制的“四聯(lián)借款單”。

第七十六條 要加強(qiáng)對暫付款的審核，對違反財務(wù)制度的借款要拒絕辦理。

第七十七條 對部門或項(xiàng)目資金不足、手續(xù)不完備、違反銀行結(jié)算制度或現(xiàn)金管理制度的借款要予以糾正。

第七十八條 對暫付款要堅持“一借一清”，前借未清不得再借的原則。

第七十九條 負(fù)責(zé)暫付款明細(xì)帳的會計人員與出納人員要密切配合、各盡其責(zé)，及時催報和清理暫付款。

第八十條 職工出差借款應(yīng)于返校后一個月內(nèi)報帳，其他借款應(yīng)于一星期內(nèi)報帳。通過銀行辦理的匯兌借款應(yīng)于收到對方收款憑證后，及時沖銷借款。

第八十一條 對無故長期拖欠公款的人員，停止其再行借款的權(quán)力。凡在責(zé)令期限報帳而未報的，院財務(wù)處有權(quán)暫停止發(fā)放個人收入。

第十四章 安全防范、防火制度

第八十二條 院財務(wù)處是學(xué)校經(jīng)濟(jì)管理的職能部門，也是維持學(xué)校各項(xiàng)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要部門，因此必須加強(qiáng)安全、防火防范措施，保證學(xué)校財產(chǎn)物資安全。

第八十三條 每天的現(xiàn)金庫存量嚴(yán)禁超庫存限額，收入現(xiàn)金當(dāng)天存入銀行。

第八十四條 去銀行提現(xiàn)、交現(xiàn)超過五萬元的需通知院保衛(wèi)處派人派車護(hù)送。

第八十五條 嚴(yán)格管理支票和印鑒。支票與印鑒分人、分地方掌管。

第八十六條 每天下班前要對室內(nèi)電源、計算機(jī)室門窗、保險柜安全檢查后方可離校。

第八十七條 須加強(qiáng)對財務(wù)處的安全設(shè)施的配置。發(fā)現(xiàn)隱患及時與院保衛(wèi)處聯(lián)系，及時消除隱患。

第十五章 財務(wù)處廉政建設(shè)規(guī)范

第八十八條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)方針政策，做到知法、懂法、堅持原則，維護(hù)黨和國家的利益。

第八十九條 對違反財經(jīng)紀(jì)律、投機(jī)倒把、隱瞞、截留國家財政收入、謊報冒領(lǐng)、借用公款進(jìn)行經(jīng)營活動或非法活動的、挪用公款揮霍浪費(fèi)的行為，給予堅決的斗爭。

第九十條 堅決杜絕利用職務(wù)、工作之便，貪污公共財物、收受賄賂、收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)。

第九十一條 堅決杜絕利用職務(wù)、工作之便，收取收受錢財、接受禮品、吃請吃喝。

第九十二條 堅決杜絕利用職務(wù)、工作之便，以無償占有或只付少量現(xiàn)金等方式侵占國家、集體、個人財物。

第十六章 關(guān)于對外投資和借出款的規(guī)定

第九十三條 為了維護(hù)學(xué)院的經(jīng)濟(jì)利益，保證學(xué)院的合法權(quán)益不受侵害，特制定本規(guī)定。

第九十四條 學(xué)院對外投資，應(yīng)首先進(jìn)行投資方向、投資的經(jīng)濟(jì)和社會效益等方面的論證，提交院長辦公會研究決定并由法人代表和主管院長簽字生效。

第九十五條 學(xué)院下屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體對外聯(lián)營投資，須經(jīng)實(shí)體領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)研究論證，并報請主管院長批準(zhǔn)。

第九十六條 學(xué)院及各實(shí)體，在與外部協(xié)作中需借出款項(xiàng)時，必須嚴(yán)格考察對方經(jīng)營狀況、還本能力。學(xué)院資金借出必須經(jīng)院長辦公會討論決定并由主管院長簽字生效。各實(shí)體資金借出必須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)集體研究，并報請主管院長，由法人代表簽字生效。

第九十七條 學(xué)院或各經(jīng)濟(jì)實(shí)體對外投資，可以有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)方式投資，不可以學(xué)院的房屋、土地進(jìn)行投資。

第九十八條 凡違反本規(guī)定，擅自作主，造成嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)損失的要追究法律責(zé)任。

【第2篇】學(xué)院后勤總公司財務(wù)管理制度

學(xué)院后勤總公司財務(wù)管理制度

第一條 為了加強(qiáng)后勤總公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算,規(guī)范后勤總公司的財務(wù)行為,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《xx學(xué)院財務(wù)管理工作暫行規(guī)定》等有關(guān)法規(guī),結(jié)合后勤總公司的實(shí)際,制定本規(guī)定。

第二條 后勤總公司財務(wù)是保障后勤總公司實(shí)行服務(wù)收費(fèi)機(jī)制有效運(yùn)行的獨(dú)立核算部門,接受學(xué)院財務(wù)處和審計處的監(jiān)督和審計。

第三條 后勤總公司財務(wù)管理的基本原則是:貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,正確處理后勤服務(wù)與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系,為教學(xué)、科研和師生員工的生活提供優(yōu)質(zhì)服務(wù),建立健全總公司公司內(nèi)部的財務(wù)制度,嚴(yán)格執(zhí)行國家法規(guī)中的各項(xiàng)財務(wù)開支菹圍和標(biāo)準(zhǔn),完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任,如實(shí)反映后勤總公司的財務(wù)狀況。

第四條 財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:做好各項(xiàng)財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作,依法合理籌措資金,有效利用各項(xiàng)資產(chǎn),努力提高經(jīng)濟(jì)效益。加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失。

第五條 會計、出納負(fù)責(zé)后勤總公司的財務(wù)管理工作,一切開支和收入均需公司總經(jīng)理審批,方能收支。

第六條 后勤總公司實(shí)行收支兩條 線,不得坐支現(xiàn)金,做到日清月結(jié)。

第七條 后勤總公司對現(xiàn)金的管理嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度,庫存數(shù)額按照規(guī)定的限額執(zhí)行,超出限額的現(xiàn)金及時送存銀行。

第八條 后勤總公司的銀行帳戶必須按照銀行的規(guī)定開設(shè)和使用,所開設(shè)的銀行帳戶只供總公司公司業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用,嚴(yán)禁出借帳戶供外單位和個人使用,嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支,轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。

第九條 后勤總公司在銀行開設(shè)帳戶的帳號非因業(yè)務(wù)需要不得外瀉。

第十條 后勤總公司在銀行購買的各種票據(jù)要指定專人保管,簽發(fā)按編號使用。銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總記帳,也不準(zhǔn)以收抵支記帳。

第十一條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支票等付出款項(xiàng),一律憑付款審批辦理,沒有審批的付款項(xiàng)目,財會人員應(yīng)拒絕辦理。

【第3篇】教育學(xué)院財務(wù)資產(chǎn)管理制度

為了落實(shí)學(xué)校財務(wù)管理規(guī)章制度,管好、用好院里資金,規(guī)范全院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)核算,根據(jù)學(xué)校有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定制定學(xué)院實(shí)施細(xì)則。

一、財務(wù)管理原則

1、 帳目和現(xiàn)金管理分別由專人負(fù)責(zé),做到帳目清楚,現(xiàn)金無短缺。

2、 各種經(jīng)費(fèi)專款專用,不得隨意挪用。

3、 購買一切物品,必須先征得主要領(lǐng)導(dǎo)或行政辦公會同意,方可購買。

4、 任何財務(wù)經(jīng)手人員必須嚴(yán)格遵守財務(wù)管理規(guī)定,按規(guī)定程序使用資金。

5、 一切從簡,厲行節(jié)約,充分利用好有限的資金。

二、 財務(wù)管理審批規(guī)定

1、 本院一切財務(wù)費(fèi)用開支由院主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),即院長“一支筆”審批制度。

2、 院里財務(wù)重大決策由黨政聯(lián)席會集體討論決定。

3、 院主要負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級財務(wù)部門的各項(xiàng)規(guī)章制度,嚴(yán)把審批關(guān),力爭院資金合情合理使用。

三、 收費(fèi)管理制度

1、 嚴(yán)格執(zhí)行物價局批準(zhǔn)的各類收費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi),凡無收費(fèi)項(xiàng)目而需要辦的各類短期培訓(xùn)班,必須向校有關(guān)部門審批后,方可收費(fèi)。

2、 學(xué)院總體負(fù)責(zé)社會服務(wù)工作,院以下系、教研室和個人不得擅自組織進(jìn)行任何經(jīng)濟(jì)活動。

三、 報帳制度

1、 借款的規(guī)定:根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定,公款不得私借。院系教師出差及臨時性公務(wù)借款,由借款人寫出書面申請報告,經(jīng)院財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,院辦公室審核無誤后,方能辦理借款手續(xù),領(lǐng)取現(xiàn)金。

2、 借款報銷的規(guī)定:凡借款人必須在當(dāng)月將需要報銷的原始憑證(稅務(wù)部門出具的正式發(fā)票)由經(jīng)辦人、院主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字,經(jīng)院務(wù)辦公室審核后,方能報銷。出差人員在返回后10天內(nèi),按上述要求履行報銷手續(xù)。

3、 購置教學(xué)設(shè)備、辦公自動化設(shè)備、辦公家具等大宗用品必須實(shí)行政府采購,需寫出書面購置項(xiàng)目申請報告,報院里批準(zhǔn),送校資產(chǎn)處。由學(xué)校統(tǒng)一辦理購置。 確有必要而學(xué)校不能解決的,由行政辦公會研究決定,院務(wù)辦公室負(fù)責(zé)采購。

4、 零星開支的報銷:各種零星開支須經(jīng)院務(wù)辦公室批準(zhǔn)后報院長同意,經(jīng)辦人簽字、院長簽字,方能報銷。

四、 資產(chǎn)管理制度學(xué)院辦公室負(fù)責(zé)學(xué)院固定資產(chǎn)的管理。要定期或不定期對固定資產(chǎn)、各種物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查,年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查,如有問題及時處理,對當(dāng)年新增或報廢的固定資產(chǎn)列出明細(xì)表,以便查詢。

【第4篇】職業(yè)技術(shù)學(xué)院足球協(xié)會財務(wù)管理制度

職業(yè)技術(shù)學(xué)院足球協(xié)會財務(wù)管理制度

為了全面調(diào)動院足球協(xié)會全體會員的積極性，創(chuàng)造性，切實(shí)落實(shí)各項(xiàng)工作制度，工作條例方案實(shí)行，為培養(yǎng)有組織，有紀(jì)律的嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)的工作人才，為協(xié)會以后的發(fā)展存儲堅實(shí)的后備力量，我們院足球協(xié)會根據(jù)現(xiàn)今協(xié)會狀況，現(xiàn)制管理?xiàng)l理如下：

一、財務(wù)制度

1、我會的收入與支出管理：

（1）、協(xié)會收入：主要來自于會員繳納的會費(fèi)

（2）、嚴(yán)格遵守國家統(tǒng)一規(guī)定的財務(wù)制度，按照批準(zhǔn)的開支計劃和范圍辦理開支。

（3）、協(xié)會的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，只能用于章程規(guī)定的宗旨和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的各項(xiàng)開支，任何人個不得擅自分配、截留、侵占或挪作他用。

（4）、協(xié)會各項(xiàng)支出，必須嚴(yán)格按照規(guī)定的支出管理制度辦理支出。各項(xiàng)支出要有合法憑證，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)近規(guī)定審核批準(zhǔn)后方能報銷。

2、資金使用審批程序：

（1）、各項(xiàng)費(fèi)用列支前，所有單據(jù)須經(jīng)財務(wù)人員就要票據(jù)的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性、完整性過行審核，未經(jīng)審核的支出和不符合規(guī)定的支出，財務(wù)人員不得辦理付款和報銷。

（2）、報銷單據(jù)應(yīng)注明報銷用途并由經(jīng)辦人、分管（證明）、會長和辦公室主任簽字方可報支。凡50元及以上的開支要由兩個以上分管（證明）人員審核后交辦公室主任審批方可報支。

（3）、因緊急情況會長可墊支（50元以內(nèi)）超過50元必須向社團(tuán)聯(lián)合會財務(wù)部申請。

3、財務(wù)監(jiān)督管理：

（1）、財務(wù)人員要按照規(guī)定對原始憑證認(rèn)真進(jìn)行審核，堅決杜絕“白條憑證”和假發(fā)票。各項(xiàng)開支標(biāo)準(zhǔn)要參照財政部門的有關(guān)規(guī)定辦理，不得擅自提高或任意自定開支標(biāo)準(zhǔn)。嚴(yán)禁坐支和套取現(xiàn)金。嚴(yán)禁私存放公款。不得截留、隱藏、非法轉(zhuǎn)移資金。

（2）、我會的財務(wù)工作接受其會員代表大會的監(jiān)督，每學(xué)期審定財務(wù)情況并定期公布出財務(wù)報表對檢查中發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)問題，必須按照規(guī)定嚴(yán)肅處理。

（3）、在每次會員大會上由辦公室主任向全體會員報告前一階段所用會費(fèi)和下階段所需會費(fèi)及其用途

（4）、本制度由內(nèi)江職業(yè)技術(shù)學(xué)院足球協(xié)會負(fù)責(zé)解釋并自發(fā)布之日起施行二、要求：

1、對每個入會會員建立個人檔案，辦理會員證，參加活動時要戴證參加。

2、協(xié)會定期召開會員座談會，傾聽會員心聲對存在的問題及時解決，使協(xié)會不斷完善，發(fā)展壯大。

3、學(xué)期初召開總結(jié)大會，對上學(xué)期工作進(jìn)行評估，安排本學(xué)期工作、活動。

4、定期召開例會總結(jié)近期工作情況，并對工作進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

5、根據(jù)臨時需要，可設(shè)臨時工作小組，由主席團(tuán)審批，主席團(tuán)在必要時成立新的部門。

6、會議參加者需按時到會，不遲到，不早退，不曠會，有事應(yīng)提前向會議負(fù)責(zé)人書面請假，若無重大緊急事件，會后補(bǔ)假的無效，按曠會處理。

7、按會議通知要求積極準(zhǔn)備，會上踴躍發(fā)言，縮短會議時間，提高效率。

三、獎懲制度

1、對在工作中努力進(jìn)取，在活動中積極投身的會員，獎勵方法如下：

（1）、召開會員大會，通報表揚(yáng)，出海報表揚(yáng)

（2）、將起優(yōu)秀表現(xiàn)上報該會員所在院系團(tuán)委、學(xué)生處，在推優(yōu)入黨方面優(yōu)先考慮。

（3）、上報社團(tuán)聯(lián)合會、校團(tuán)委，在換屆選舉中優(yōu)先考慮。

（4）在每年聯(lián)賽上表現(xiàn)出色的球隊(duì)和球員將根據(jù)實(shí)際情況給予獎勵

（4）、經(jīng)全體會員投票選出優(yōu)秀會干及優(yōu)秀會員若干名，給予一定的獎金獎品獎勵。

2、對工作中和活動中表現(xiàn)不好的會員本著懲前斃后的原則，視其情節(jié)輕重，予以以下處分：

（1）批評教育不服從安排，無故缺席會議和訓(xùn)練，

（2）內(nèi)部警告（主席團(tuán)）不遵守協(xié)會規(guī)章制度，個人某些行為有損協(xié)會形象

（3）內(nèi)部嚴(yán)重警告（主席團(tuán)）有損壞協(xié)會名譽(yù)的行為，不按規(guī)章制度辦事胡亂操作

（4）開除（主席團(tuán)）侮辱裁判，球場打架，聚眾鬧事因?yàn)椴涣夹袨槎粚W(xué)校處分

四、換屆制度

1、時間：每年11月份

2、原則：民主、公正、公開、合理。

3、程序：

（1）、報名，申請，遞交詳細(xì)的工作計劃書。

（2）、競選演講。

五、干部考核

1、思想及政治態(tài)度

（1）、對黨的認(rèn)識及態(tài)度：政治上對自己有較高要求，積極靠攏組織，擁護(hù)黨的各項(xiàng)方針及政策。

（2）、對協(xié)會中心工作的認(rèn)識：明確中心工作的目的，指導(dǎo)思想和意義，能夠向廣大同學(xué)積極宣傳，圍繞中心工作積極組織各部門開展工作，通過形式多樣的活動在同學(xué)中擴(kuò)大影響，并積極就某一中心問題或任務(wù)提出建設(shè)性方案。

2、工作情況

（1）、工作態(tài)度：由飽滿的工作熱情及很強(qiáng)的工作責(zé)任心，工作中奮力進(jìn)取，能虛心聽取同學(xué)意見和建議實(shí)事求是，關(guān)心低年級同學(xué)的思想工作和學(xué)習(xí)。

（2）、組織能力：開展活動做到事先有計劃，事后有總結(jié)（書面），準(zhǔn)備工作充分、扎實(shí)，活動過程中有條不紊，使工作能得到預(yù)期效果。

（3）、表達(dá)能力：在各種正式場合下，能清楚、完整、簡明、扼要的表達(dá)某一思想內(nèi)容，有較強(qiáng)的文字表達(dá)能力。

（4）、工作任務(wù)：非常熟悉本部門的具體工作，具有較強(qiáng)的本部門工作特長，在開展工作時能做出正確的決定。

（5）、使用和選擇干部：考慮到每個干部的特點(diǎn)，使用時揚(yáng)長避短，大膽提拔有才能的干部，使其能力得到更好的發(fā)揮。

3、學(xué)習(xí)情況：學(xué)習(xí)態(tài)度端正，目的明確，學(xué)習(xí)成績優(yōu)良，學(xué)習(xí)與工作的關(guān)系處理得當(dāng)。

【第5篇】學(xué)院資產(chǎn)財務(wù)管理制度

為了落實(shí)學(xué)校財務(wù)管理規(guī)章制度，管好、用好院里資金，規(guī)范全院各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)學(xué)校有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定制定學(xué)院實(shí)施細(xì)則。

一、財務(wù)管理原則

1、帳目和現(xiàn)金管理分別由專人負(fù)責(zé)，做到帳目清楚，現(xiàn)金無短缺。

2、各種經(jīng)費(fèi)?？顚Ｓ茫坏秒S意挪用。

3、購買一切物品，必須先征得主要領(lǐng)導(dǎo)或行政辦公會同意，方可購買。

4、任何財務(wù)經(jīng)手人員必須嚴(yán)格遵守財務(wù)管理規(guī)定，按規(guī)定程序使用資金。

5、一切從簡，厲行節(jié)約，充分利用好有限的資金。

二、財務(wù)管理審批規(guī)定

1、本院一切財務(wù)費(fèi)用開支由院主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，即院長“一支筆”審批制度。

2、院里財務(wù)重大決策由黨政聯(lián)席會集體討論決定。

3、院主要負(fù)責(zé)人要嚴(yán)格執(zhí)行國家和上級財務(wù)部門的各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)把審批關(guān)，力爭院資金合情合理使用。

三、收費(fèi)管理制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行物價局批準(zhǔn)的各類收費(fèi)項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，凡無收費(fèi)項(xiàng)目而需要辦的各類短期培訓(xùn)班，必須向校有關(guān)部門審批后，方可收費(fèi)。

2、學(xué)院總體負(fù)責(zé)社會服務(wù)工作，院以下系、教研室和個人不得擅自組織進(jìn)行任何經(jīng)濟(jì)活動。

三、報帳制度

1、借款的規(guī)定：根據(jù)財務(wù)制度的規(guī)定，公款不得私借。院系教師出差及臨時性公務(wù)借款，由借款人寫出書面申請報告，經(jīng)院財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，院辦公室審核無誤后，方能辦理借款手續(xù)，領(lǐng)取現(xiàn)金。

2、借款報銷的規(guī)定：凡借款人必須在當(dāng)月將需要報銷的原始憑證(稅務(wù)部門出具的正式發(fā)票)由經(jīng)辦人、院主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字，經(jīng)院務(wù)辦公室審核后，方能報銷。出差人員在返回后10天內(nèi)，按上述要求履行報銷手續(xù)。

3、購置教學(xué)設(shè)備、辦公自動化設(shè)備、辦公家具等大宗用品必須實(shí)行政府采購，需寫出書面購置項(xiàng)目申請報告，報院里批準(zhǔn)，送校資產(chǎn)處。由學(xué)校統(tǒng)一辦理購置。 確有必要而學(xué)校不能解決的，由行政辦公會研究決定，院務(wù)辦公室負(fù)責(zé)采購。

4、零星開支的報銷：各種零星開支須經(jīng)院務(wù)辦公室批準(zhǔn)后報院長同意，經(jīng)辦人簽字、院長簽字，方能報銷。

四、資產(chǎn)管理制度

學(xué)院辦公室負(fù)責(zé)學(xué)院固定資產(chǎn)的管理。要定期或不定期對固定資產(chǎn)、各種物資進(jìn)行盤點(diǎn)清查，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查，如有問題及時處理，對當(dāng)年新增或報廢的固定資產(chǎn)列出明細(xì)表，以便查詢。