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包括什么內(nèi)容
本規(guī)程旨在規(guī)范物業(yè)公司日?,F(xiàn)金管理工作,確保資金安全、高效運(yùn)作,主要內(nèi)容包括:
1. 現(xiàn)金收付流程
2. 現(xiàn)金盤點(diǎn)與核對
3. 財(cái)務(wù)記錄與報(bào)告
4. 內(nèi)部控制與審計(jì)
5. 應(yīng)急處理與風(fēng)險(xiǎn)防范
編制指南
1. 現(xiàn)金收付流程:所有現(xiàn)金收入必須當(dāng)天存入銀行,不得私存。支出需憑有效憑證,由財(cái)務(wù)部門審批后執(zhí)行。每日收付款應(yīng)有詳細(xì)記錄,并由雙人核對。
2. 現(xiàn)金盤點(diǎn)與核對:每日營業(yè)結(jié)束后進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn),與賬面余額核對,差異需查明原因并及時(shí)調(diào)整。每月進(jìn)行一次全面盤點(diǎn),確保賬實(shí)相符。
3. 財(cái)務(wù)記錄與報(bào)告:使用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)軟件,實(shí)時(shí)錄入現(xiàn)金交易,定期生成現(xiàn)金流量表,以便管理層查閱。每月提交現(xiàn)金管理報(bào)告,分析現(xiàn)金流動(dòng)狀況。
4. 內(nèi)部控制與審計(jì):設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制,定期對現(xiàn)金管理進(jìn)行審計(jì),檢查流程合規(guī)性。加強(qiáng)權(quán)限管理,避免一人獨(dú)攬財(cái)務(wù)大權(quán)。
5. 應(yīng)急處理與風(fēng)險(xiǎn)防范:制定現(xiàn)金短缺應(yīng)急方案,如發(fā)現(xiàn)失竊或短款,立即啟動(dòng)預(yù)案。強(qiáng)化員工培訓(xùn),提高風(fēng)險(xiǎn)意識,預(yù)防欺詐行為。
復(fù)審規(guī)定
1. 本規(guī)程每年至少復(fù)審一次,以適應(yīng)公司業(yè)務(wù)變化和法規(guī)更新。復(fù)審由財(cái)務(wù)部門主導(dǎo),涉及部門參與。
2. 復(fù)審過程中,應(yīng)收集并分析過去一年現(xiàn)金管理中存在的問題,提出修訂建議,確保規(guī)程的有效性和實(shí)用性。
3. 復(fù)審結(jié)果須經(jīng)公司管理層批準(zhǔn),修訂后的規(guī)程應(yīng)在全公司范圍內(nèi)公布,并組織培訓(xùn),確保員工理解和遵守。
請注意,本規(guī)程旨在指導(dǎo)實(shí)際操作,但具體執(zhí)行時(shí)需結(jié)合公司實(shí)際情況靈活調(diào)整。在執(zhí)行過程中遇到任何問題,應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門或上級領(lǐng)導(dǎo)反饋,共同尋求解決方案。
物業(yè)公司現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程-2范文
物業(yè)公司現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程(二)
1.0目的
規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序,確?,F(xiàn)金收、支、存的合理及安全。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司現(xiàn)金的管理。
3.0職責(zé)
3.1財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。
3.2財(cái)務(wù)部會計(jì)負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作。
3.3財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。
4.0程序要點(diǎn)
4.1現(xiàn)金管理的基本原則。
4.1.1現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員,不能夠登記會計(jì)記錄;登記會計(jì)記錄的人員,不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。
4.1.2現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須分開處理。所有收入全部及時(shí)入賬,支出應(yīng)當(dāng)有有效的核準(zhǔn)手續(xù)。所有收到的現(xiàn)金要求于當(dāng)日送存銀行;所有支出超過銀行規(guī)定的限額的應(yīng)當(dāng)使用支票。
4.1.3庫存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對相符,做到日清月結(jié)。嚴(yán)禁以白條抵庫或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)長短款,財(cái)務(wù)部主管應(yīng)及時(shí)查明原因,并根據(jù)國務(wù)院第12號令頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行相應(yīng)的處理。
4.2現(xiàn)金收入管理。
4.2.1現(xiàn)金收入的范圍:
a)公司向住戶收繳的管理服務(wù)費(fèi)用;
b)公司為住戶代收代繳的水、電、氣費(fèi);
c)公司為住戶提供的各項(xiàng)有償服務(wù)費(fèi);
d)公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個(gè)人收取的各項(xiàng)按金;
e)公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個(gè)人收取的各項(xiàng)違約金;
f)公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入;
g)其他經(jīng)營收入。
4.2.2收費(fèi)員在收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)詳細(xì)、如實(shí)的填制收款憑據(jù),并且在憑據(jù)上加蓋收款專用章。收費(fèi)員在將款項(xiàng)交與出納時(shí)應(yīng)填寫《交款匯總表》,并附《收款明細(xì)》或收款憑據(jù)存根聯(lián)。
4.2.3出納收取款項(xiàng)點(diǎn)清后填制《收款清單》,清單內(nèi)容包括:收款日期、款項(xiàng)來源、金額、簽收人等。
4.2.4出納應(yīng)在每日將當(dāng)日所收現(xiàn)金填制《現(xiàn)金繳款單》并送存開戶銀行。如特殊原因不能當(dāng)日送存的,必須報(bào)財(cái)務(wù)部主管批準(zhǔn)后于次日上午送存開戶銀行。
4.2.5會計(jì)根據(jù)《收款明細(xì)》或收款憑據(jù)存根聯(lián)和《現(xiàn)金繳款單》回單,經(jīng)核對無誤后,編制憑證,登記有關(guān)賬簿;如經(jīng)核對存有疑問,應(yīng)會同出納及時(shí)核查并將核查結(jié)果上報(bào)財(cái)務(wù)部主管。
4.3現(xiàn)金支付管理。
4.3.1現(xiàn)金支付的范圍:
a)向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼和福利補(bǔ)助金等;
b)報(bào)銷費(fèi)用等。
c)中國人民銀行規(guī)定的其他支出。
4.3.2現(xiàn)金支付的程序:
a)財(cái)務(wù)部主管在付款前必須審核有關(guān)原始憑單,符合手續(xù)(詳見《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》)的由出納員支付現(xiàn)金,如不符合手續(xù),出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金;
b)公司原則上不辦理員工私人借款,如因特殊原因必須借款時(shí)應(yīng)填寫《借款單》,報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部主管審核簽署意見后,到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金;因私借款原則上一個(gè)月內(nèi)歸還,特殊情況需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理;如逾期不還,將在其當(dāng)月工資中扣除,嚴(yán)重的還將收取滯納金;
c)員工因公借款應(yīng)填寫《借款單》?!督杩顔巍分辛忻鹘杩钣猛尽⒔痤~、方式,報(bào)部門主管、公司總經(jīng)理批準(zhǔn),財(cái)務(wù)部主管審核簽署意見后,到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金;借款原則應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。特殊情況需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理。
d)出納在款項(xiàng)付訖后,應(yīng)在付款憑單及所附原始憑證上加蓋付訖戳記,并及時(shí)送會計(jì)進(jìn)行查驗(yàn)、登賬;
e)出納支付現(xiàn)金,可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付,也可以向開戶銀行提取,但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付;
f)如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的,應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部主管同意。
4.4庫存現(xiàn)金的保留。
4.4.1財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金限額(5000元),不得超限額保留庫存現(xiàn)金。
4.4.2庫存現(xiàn)金超過限額時(shí)應(yīng)及時(shí)解送銀行;庫存現(xiàn)金不足時(shí),應(yīng)及時(shí)向銀行提取。
4.4.3從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)列明用途,經(jīng)財(cái)務(wù)部主管加蓋印鑒章后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。
4.4.4因經(jīng)營狀況變化,需增加或減少庫存現(xiàn)金限額時(shí),財(cái)務(wù)部應(yīng)向開戶銀行提出申請,經(jīng)銀行審查同意后,調(diào)整庫存現(xiàn)金限額。
4.4.5出納應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的收支憑據(jù)逐筆登記《現(xiàn)金日記賬》。
4.4.6每日下班前出納應(yīng)檢查現(xiàn)金實(shí)際庫存與現(xiàn)金日記賬的余額是否相符,如經(jīng)檢查無誤,將庫存現(xiàn)金安全的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi);如發(fā)現(xiàn)長短款,應(yīng)及時(shí)查明原因,并報(bào)財(cái)務(wù)部主管進(jìn)行相關(guān)的處理。
4.4.7出納在每次離崗前必須仔細(xì)檢查保險(xiǎn)箱密碼、門鎖的關(guān)閉情況,并將保險(xiǎn)箱鑰匙隨身攜帶、妥善保管。
4.5現(xiàn)金資料的保管。
所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料,由會計(jì)進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理后,加密在財(cái)務(wù)部作長期保存。
4.6現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的執(zhí)行情況,作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的績效考評依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《交款匯總表》。
5.2《收款明細(xì)》。
5.3《收款清單》。
5.4《借款單》。
6.0相關(guān)支持性文件
6.1《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.2《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
7.0附錄
7.1《現(xiàn)金管理暫行條例》(略)