規(guī)章制度包括哪些
會計電算化規(guī)章制度是企業(yè)財務(wù)管理中不可或缺的一部分，它涵蓋了系統(tǒng)的使用、數(shù)據(jù)管理、權(quán)限分配、操作流程、審計追蹤等多個方面。具體來說，這些規(guī)章制度可能包括：
1. 系統(tǒng)使用規(guī)定：明確會計軟件的安裝、升級、維護等操作流程，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。
2. 數(shù)據(jù)管理規(guī)范：規(guī)定會計數(shù)據(jù)的錄入、存儲、備份、恢復(fù)等環(huán)節(jié)，保證數(shù)據(jù)的安全和準確性。
3. 權(quán)限設(shè)置準則：設(shè)定不同崗位的用戶權(quán)限，防止未經(jīng)授權(quán)的訪問和修改，保障會計信息的完整性和保密性。
4. 操作流程標準：詳細描述日常會計業(yè)務(wù)的處理步驟，如憑證制作、賬簿登記、報表編制等，提高工作效率。
5. 審計追蹤制度：建立有效的審計追蹤機制，便于事后查證和問題排查。
作用和意義
會計電算化規(guī)章制度在企業(yè)管理中起著至關(guān)重要的作用，它：
1. 規(guī)范操作：防止因人為錯誤導(dǎo)致的數(shù)據(jù)失真，確保會計信息的可靠性。
2. 提升效率：通過標準化流程減少冗余工作，提高會計工作的效率。
3. 控制風險：通過權(quán)限管理降低內(nèi)部欺詐風險，保障企業(yè)資產(chǎn)安全。
4. 促進合規(guī)：符合會計法規(guī)和企業(yè)政策，增強企業(yè)的法律意識和合規(guī)性。
5. 支持決策：準確、及時的會計信息有助于管理層做出明智的經(jīng)營決策。
怎么制定
制定會計電算化規(guī)章制度需遵循以下步驟：
1. 需求分析：了解企業(yè)的業(yè)務(wù)需求，識別關(guān)鍵控制點，確定規(guī)章制度的重點。
2. 參考法規(guī)：參照相關(guān)會計法規(guī)、行業(yè)標準和最佳實踐，確保規(guī)章制度的合法性。
3. 制定草案：由財務(wù)部門主導(dǎo)，相關(guān)部門參與，共同編寫規(guī)章制度初稿。
4. 征求意見：廣泛征求員工意見，確保規(guī)章制度的可行性和接受度。
5. 審核修訂：高層管理者審查，對草案進行修改和完善，確保其全面性和有效性。
6. 實施培訓(xùn)：對全體員工進行培訓(xùn)，確保理解和遵守規(guī)章制度。
7. 持續(xù)優(yōu)化：定期評估規(guī)章制度的執(zhí)行效果，適時調(diào)整和完善。
會計電算化規(guī)章制度范本范文
第1篇 會計電算化規(guī)章制度范本
為提高企業(yè)財會效率,進而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益,嚴格執(zhí)行財政部頒發(fā)的《會計電算化管理辦法》,同時結(jié)合本單位的具體情況,特制定本制度。
一、有嚴格的操作管理制度
1、崗位責任制
在系統(tǒng)運行前,必須確定會計電算化崗位及職責,根據(jù)會計業(yè)務(wù)量要求和會計數(shù)據(jù)處理方式不同,可設(shè)以下崗位:
a、會計主管:
(1)負責組織開展單位會計電算化工作,包括制訂會計電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計算機人員研制相關(guān)的系統(tǒng)開發(fā)、會計軟件系統(tǒng)的日常應(yīng)用、崗位監(jiān)督、會計檔案管理等。做為會計主管應(yīng)具備會計和計算機知識。
(2)負責制訂會計崗位責任制,并協(xié)調(diào)管理各崗位員工的工作。
(3)制訂會計電算化的各項管理制度。
(4)負責整個系統(tǒng)正常運行、應(yīng)用軟件資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時處理。
b、系統(tǒng)操作員:
(1)負責會計核算所需數(shù)據(jù),如:記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。
(2)打印輸出各種帳簿、報表等。
(3)做好數(shù)據(jù)備份工作。
c、憑證審核員:
(1)對手工計算編制的計帳憑證審核。
(2)負責計帳、結(jié)帳工作。
(3)負責報表的編制工作。
(4)做好數(shù)據(jù)的備份工作。
d、會計檔案:
(1)負責有關(guān)系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔,各種帳、證、表的保管。
2、操作管理制度:
(1)操作員應(yīng)經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)后才能上崗。
(2)應(yīng)經(jīng)會計主管批準才能上崗,且只能在主管批準的權(quán)限內(nèi)工作。
(3)嚴格按系統(tǒng)說明完成每一步工作。
(4)若出現(xiàn)故障情況,應(yīng)報告領(lǐng)導(dǎo)一同分析原因;若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障,應(yīng)及時通知銷售商派人進行維護。
(5)應(yīng)至少一個月備份一次數(shù)據(jù),以防數(shù)據(jù)丟失。
(6)外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行,以防感染病毒。
3、機房管理制度:
(1)未經(jīng)許可的無關(guān)人員不得隨意使用財會專用機。嚴禁在機器上玩游戲。
(2)不得帶電拔插頭,以免損壞機器、設(shè)備。
(3)嚴禁使用外來軟盤,必要時要先殺毒后再使用。
(4)嚴格按順序開啟機器,長時間離開應(yīng)關(guān)閉機器,下班必須關(guān)閉電源。
(5)應(yīng)保持計算機清潔。
(6)計算機出現(xiàn)故障,應(yīng)由專人維修,未經(jīng)許可不得擅自拆開。
4、有嚴格的硬件、軟件維護制度:
若硬件出現(xiàn)故障,應(yīng)及時通知銷售商派人維護,切勿自己拆開。
軟件維護包括:
(1)對會計軟件的日常維護,包括:科目的升級、常見錯誤排除、數(shù)據(jù)恢復(fù)、調(diào)整打印機參數(shù)等。
(2)維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。
(3)財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤,應(yīng)由財會人員改正,不得由維護人員通過維護修改,如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。
(4)加強對硬件、軟件的維護,是提高效率的關(guān)鍵。
5、有會計檔案管理制度:
會計電算化的檔案管理,大部分內(nèi)容同手工一樣,應(yīng)特別加強以下方面的管理:
(1)會計電算化軟件的文檔資料的保存。
(2)定期備份核算數(shù)據(jù)軟件的保管。
(3)帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印,帳頁打印輸出裝訂成冊;總帳每月打印,年終裝訂成冊。
(4)全年會計年度結(jié)束,備份兩份完整軟盤分別保存。
(5)所有會計檔案必須造冊登記,以備查用。
第2篇 會計電算化如何建立規(guī)章制度
會計電算化如何建立規(guī)章制度硬件、軟件、人及管理制度是搞好會計電算化的四大重要因素。
為加強會計電算化管理，美國注冊會計師協(xié)會1976年發(fā)布了管理咨詢服務(wù)公司第4號《計算機應(yīng)用系統(tǒng)開發(fā)和實施指南》。
國際會計師聯(lián)合會于1984年2月、1985年6月頒布了三個有關(guān)會計電算化的《國際審計準則》，對電算化環(huán)境下的審計提出了詳細具體的指導(dǎo)，對審計證據(jù)、審計軟件、 、計算機數(shù)據(jù)處理環(huán)境下的內(nèi)部控制等，都給出明確的描述。
我國會計電算化與國外相比起步較晚，會計電算化發(fā)展很不平衡。
為了加強對會計電算化工作的管理，規(guī)范會計核算軟件，保證會計核算軟件的質(zhì)量，從而保證通過電子計算機核算生成的會計信息真實、準確，《會計法》作出了總括性的規(guī)定。
《會計法》
第十三條規(guī)定：“會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
使用電子計算機進行會計核算的，其軟件及其生成的會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告和其他會計資料也必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。
”各單位應(yīng)根據(jù)實際情況和財力狀況，選擇與本單位會計電算化工作規(guī)劃相適應(yīng)的計算機機種、機型和系統(tǒng)軟件及有關(guān)配套設(shè)備，建立、健全會計電算化內(nèi)部管理制度。
（一）建立會計電算化崗位責任制會計電算化的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。
基本會計崗位包括：會計主管、出納、會計核算各崗、稽核、會計檔案管理等工作崗位。
電算化會計崗位包括直接管理、操作、維護計算機及會計軟件系統(tǒng)的工作崗位。
建立會計電算化崗位責任制，要明確各個工作崗位的職責范圍，切實做到事事有人管，人人有專責。
（二）劃分電算化會計崗位和工作職責1.電算化主管。
電算化主管負責協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作，要求具備會計和計算機知識，以及相關(guān)的會計電算化組織管理的經(jīng)驗。
可由會計主管兼任。
2. 軟件操作。
各單位應(yīng)鼓勵基本會計崗位的會計人員兼任軟件操作崗位的工作。
軟件操作崗位負責輸入記賬憑證和原始憑證等會計數(shù)據(jù)，輸出記賬憑證、會計賬簿、報表和進行部分會計數(shù)據(jù)處理工作，要求具備會計軟件操作知識，達到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平。
3. 審核記賬。
審核記賬崗位負責對輸入計算機的會計數(shù)據(jù)進行審核，操作會計軟件登記機內(nèi)賬簿，對打印輸出的賬簿、報表進行確認。
要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化初級知識培訓(xùn)的水平，可由主管會計兼任。
4. 電算化維護。
電算化維護崗位負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)，要求具備計算機和會計知識，經(jīng)過會計電算化中級知識培訓(xùn)，一般應(yīng)由專職人員兼任。
5. 電算化審查。
電算化審查崗位負責監(jiān)督計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算機進行舞弊。
該崗位要求具備會計和計算機知識，達到會計電算化中級知識培訓(xùn)的水平，可由會計稽核人員兼任。
6. 數(shù)據(jù)分析。
數(shù)據(jù)分析崗位負責對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析，要求具備計算機和會計知識，達到會計電算化中級知識培訓(xùn)的水平，可由主管會計兼任。
（三）建立會計電算化操作管理制度會計電算化操作管理制度應(yīng)根據(jù)本單位情況，由專人保存必要的上機操作記錄，記錄操作人、操作時間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容；明確規(guī)定上機操作人員對會計軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限，對操作密碼嚴格管理，指定專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件；預(yù)防已輸入計算機的原始憑證和記賬憑證等會計數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機內(nèi)賬簿；操作人員離開機房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會計軟件。
（四）建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度在建立計算機硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度方面，保證機房設(shè)備安全和計算機正常運行是進行會計電算化的前提條件，要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進行保養(yǎng)，保持機房和設(shè)備的整潔，防止意外事故的發(fā)生；確保會計數(shù)據(jù)和會計軟件的安全保密，防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要進行雙備份；在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要有一定的審批手續(xù)，保證實際會計數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進行監(jiān)督；健全計算機硬件和軟件出現(xiàn)故障時進行排除的管理措施，保證會計數(shù)據(jù)的完整性；健全必要的防治計算機病毒的措施。
（五）建立電算化會計檔案管理制度會計電算化檔案管理是重要的會計基礎(chǔ)工作，對會計電算化檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應(yīng)準備雙份，存放在兩個不同的地點。
采用磁質(zhì)介質(zhì)保存會計檔案，要定期進行檢查、定期進行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞，而使會計檔案丟失。
通用會計軟件、定點開發(fā)會計軟件、通用與定點開發(fā)相結(jié)合會計軟件的全套文檔資料以及會計軟件程序，視同會計檔案保管，保管期截至該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
在當代高科技迅速發(fā)展的形式下，會計面臨著新的挑戰(zhàn)。
隨著計算機領(lǐng)域中網(wǎng)絡(luò)、數(shù)據(jù)庫、、決策支持系統(tǒng)等高技術(shù)的發(fā)展，會計信息系統(tǒng)也將向著網(wǎng)絡(luò)化、智能化、決策化方向發(fā)展。
第3篇 單位會計電算化規(guī)章制度
為提高企業(yè)財會效率，進而提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，嚴格執(zhí)行財政部頒發(fā)的《會計電算化管理辦法》，同時結(jié)合本單位的具體情況，特制定本制度。
一、有嚴格的操作管理制度
1、崗位責任制
在系統(tǒng)運行前，必須確定會計電算化崗位及職責，根據(jù)會計業(yè)務(wù)量要求和會計數(shù)據(jù)處理方式不同，可設(shè)以下崗位：
a、會計主管：
(1)負責組織開展單位會計電算化工作，包括制訂會計電算化發(fā)展規(guī)劃、配合計算機人員研制相關(guān)的系統(tǒng)開發(fā)、會計軟件系統(tǒng)的日常應(yīng)用、崗位監(jiān)督、會計檔案管理等。做為會計主管應(yīng)具備會計和計算機知識。
(2)負責制訂會計崗位責任制，并協(xié)調(diào)管理各崗位員工的工作。
(3)制訂會計電算化的各項管理制度。
(4)負責整個系統(tǒng)正常運行、應(yīng)用軟件資源的調(diào)配、系統(tǒng)故障及時處理。
b、系統(tǒng)操作員：
(1)負責會計核算所需數(shù)據(jù)，如：記帳憑證、往來帳、銀行帳、報表、材料單、工資單等。
(2)打印輸出各種帳簿、報表等。
(3)做好數(shù)據(jù)備份工作。
c、憑證審核員：
(1)對手工計算編制的計帳憑證審核。
(2)負責計帳、結(jié)帳工作。
(3)負責報表的編制工作。
(4)做好數(shù)據(jù)的備份工作。
d、會計檔案：
(1)負責有關(guān)系統(tǒng)軟盤、數(shù)據(jù)軟盤的存檔，各種帳、證、表的保管。
2、操作管理制度：
(1)操作員應(yīng)經(jīng)過系統(tǒng)培訓(xùn)后才能上崗。
(2)應(yīng)經(jīng)會計主管批準才能上崗，且只能在主管批準的權(quán)限內(nèi)工作。
(3)嚴格按系統(tǒng)說明完成每一步工作。
(4)若出現(xiàn)故障情況，應(yīng)報告領(lǐng)導(dǎo)一同分析原因;若出現(xiàn)系統(tǒng)引起的故障，應(yīng)及時通知銷售商派人進行維護。
(5)應(yīng)至少一個月備份一次數(shù)據(jù)，以防數(shù)據(jù)丟失。
(6)外來軟盤不得在有會計軟件的機器上運行，以防感染病毒。
3、機房管理制度：
(1)未經(jīng)許可的無關(guān)人員不得隨意使用財會專用機。嚴禁在機器上玩游戲。
(2)不得帶電拔插頭，以免損壞機器、設(shè)備。
(3)嚴禁使用外來軟盤，必要時要先殺毒后再使用。
(4)嚴格按順序開啟機器，長時間離開應(yīng)關(guān)閉機器，下班必須關(guān)閉電源。
(5)應(yīng)保持計算機清潔。
(6)計算機出現(xiàn)故障，應(yīng)由專人維修，未經(jīng)許可不得擅自拆開。
4、有嚴格的硬件、軟件維護制度：
若硬件出現(xiàn)故障，應(yīng)及時通知銷售商派人維護，切勿自己拆開。
軟件維護包括：
(1)對會計軟件的日常維護，包括：科目的升級、常見錯誤排除、數(shù)據(jù)恢復(fù)、調(diào)整打印機參數(shù)等。
(2)維護人員不得擅自改變原有軟件的程序。
(3)財會人員因正常操作失誤而引起的錯誤，應(yīng)由財會人員改正，不得由維護人員通過維護修改，如打開憑證庫、帳簿庫等文件進行修改。
(4)加強對硬件、軟件的維護，是提高效率的關(guān)鍵。
5、有會計檔案管理制度：
會計電算化的檔案管理，大部分內(nèi)容同手工一樣，應(yīng)特別加強以下方面的管理：
(1)會計電算化軟件的文檔資料的保存。
(2)定期備份核算數(shù)據(jù)軟件的保管。
(3)帳簿中的日記帳、銀行帳每天打印，帳頁打印輸出裝訂成冊;總帳每月打印，年終裝訂成冊。
(4)全年會計年度結(jié)束，備份兩份完整軟盤分別保存。
(5)所有會計檔案必須造冊登記，以備查用。
